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JUNTA DIRECTIVA

INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

DEPARTAMENTO FINANCIERO

PRESUPUESTO

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

PERIODO 1° ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

I. INTRODUCCIÓNNOTA UNO:II. INFORMACION BASICA INSTITUCIONALNATURALEZAVISION Y MISION DEL INSTITUTOIII. OBJETIVOS INSTITUCIONALESOBJETIVOS DEL DESARROLLO RURALVI. AREAS DE ACCION INSTITUCIONALV. AREA DE DESARROLLOVI. AREA AGRARIAVII. AREA ADMINISTRATIVAVIII. ORGANIZACION INSTITUCIONAL VIGENTEJUNTA DIRECTIVAPRESIDENCIA EJECUTIVAGERENCIA GENERALAUDITORIAASUNTOS JURIDICOSPLANIFICACION INSTITUCIONALADMINISTRACION Y FINANZASFORMACION Y DESARROLLO DE ASENTAMIENTOSSEDES REGIONALESIX. LIMITE PRESUPUESTARIO AUTORIZADO 2017.NOTA DOSX. INGRESOS REALES SEGÚN LIQUIDACIONNOTA TRESXI. SUPERÁVIT DE INGRESOSXII. ANALISIS DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOSXIII.DETALLE DEL ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS DATOSCigarrillo NacionalGaseosa NacionalLicor NacionalCerveza NacionalVinos NacionalesCigarrillo Extranjero Timbre AgrarioXIV. DEL IMPUESTO ESPECÍFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS (NACIONALES)INTERESES SOBRE TITULOS VALORESXV. DIFERENCIA DE INGRESOS REALES DE OPERACIÓNNOTA CUATRO.XVI. RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORESXVII. TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS REGISTRADOS REALESXVIII. DIFERENCIA DE INGRESOSXIX. EGRESOS SEGÚN PRESUPUESTO 2015XX. EGRESOS REALES DEL PERIODOXXI. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS PRESUPUESTARIAS, SEGÚN LIQUIDACIÓNXXII. TOTAL DIFERENCIA DE EGRESOSXXIII. DETALLE DEL SUPERÁVITXXIV. CRÉDITO RURALXXV. COMENTARIOS ADICIONALESXXVI. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIASXXVII. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

TABLA DE CONTENIDOS

r

CUADROS LIQUIDACION PRESUPUESTARIACUADRO 1: Resumen General de la Ejecución Presupuestaria 42CUADRO 2 : Resumen de Ingresos Presupuestarios 43CUADRO 3: Situación Presupuesto General de Ingresos 44CUADRO 4: Ingresos presupuestados vrs Ingresos efectivosos 45CUADRO 5: Resumen de Egresos 46CUADRO 6 : Resumen ejecución 2016 por programa 47CUADRO 7 : Porcentaje ejecución 2016 por programa 48CUADRO 8 : Detalle del Superávit o Déficit de Recursos Específicos 49CUADRO 9: Gastos Reales según Clasificación económica 50

ANEXOS :

Anexo 1: Liquidación de Ingresos detalle 51Anexo 2: Liquidación de Egresos por resumen 55Anexo 3: Liquidación de Egresos por Programa detalle 58Anexo 4: Informe de la subpartida Información 67Anexo 5: Serie histórica de ingresos 68Anexo 6: Serie histórica de egresos 69Anexo 7: Resumen programas Relación de Puestos 70Anexo 8: Detalle de Crédito Rural 72Anexo 9: Origen y aplicación de los recursos 73Anexo 10: Resumen formato NICSP-24 75Anexo 11: Resumen de los movimientos de presupuestos extraordinarios; modificaciones y ajustes poprograma 76Certificación del superávit 2017Certificación de la C.C.S.S.

RESUMEN DE LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA

(NOTAS AL CUADRO DE LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DEL AÑO 2017)

Tal y como se puede observar en los cuadros de liquidación del presupuesto del

Instituto de Desarrollo Rural, por el periodo que va del 1º de enero al 31 de

diciembre del 2017, y en cumplimiento al Principio de Anualidad del Presupuesto,

establecido en la Ley General de Administración Financiera y Presupuestos

Públicos, se presenta a consideración de los Honorables miembros de la Junta

Directiva del Instituto, la información obtenida por el Área de Presupuesto, unidad

encargada del control y seguimiento de la ejecución presupuestaria del Instituto,

por el periodo antes indicado.

Las notas aclaratorias forman parte integral del documento que se remite y se

refieren a los resultados obtenidos en la LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA del

periodo que recién finaliza.

I. INTRODUCCIÓN

NOTA UNO:

Antes de los años 60, la tenencia de la tierra en el país no constituyó un problema

que ameritara la intervención permanente y sistemática del Estado. Sin embargo,

es a partir de este momento que se empieza a evidenciar una situación conflictiva

en el agro, producto principalmente del proceso acelerado de agotamiento de la

frontera agrícola. Los primeros conflictos agrarios obligan al Estado Costarricense

a plantearse la necesidad de crear un ente autónomo y definir una política agraria

más coherente para atender la emergente problemática que tendía a acentuarse.

En este contexto y después de una serie de discusiones en el ámbito ejecutivo y

legislativo, se promulga la Ley 2825 de Tierras y Colonización y con ella nace el

Instituto de Tierras y Colonización (I.T.CO), el 14 de octubre de 1961, al que le

INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL 2017

Liquidación Presupuestaria 2017 2

correspondería cumplir las normas y objetivos de dicha ley, respecto a contribuir

con una distribución más justa de la riqueza, evitar la concentración de la tierra,

contribuir a mantener un régimen sano de posesión de la tierra y reconocer la

existencia y legitimidad de la propiedad privada. Esta acción era concordante con

respecto al impulso de reformas agrarias en América Latina, conforme a las

recomendaciones de la Conferencia de Punta del Este y las Conferencias

conjuntas de la Food and Agriculture Organization of the United Nations (FAO) y

La Organización de los Estados Americanos (OEA) de 1960.

Es así como surge el I.T.CO. para responder a la necesidad nacional en momentos

en que el país, fundamentalmente de vocación agrícola, requería asegurarse una

mejor redistribución de la tierra, una modernización de la agricultura que ofreciera

mejores condiciones socioeconómicas a la población y evitara conflictos sociales

en el agro. Posteriormente, mediante Ley 6735 del 29 de marzo de 1982, el

I.T.CO. se transforma en el Instituto de Desarrollo Agrario (I.D.A.), para satisfacer

más eficientemente la demanda de los asentamientos campesinos en términos de

su desarrollo socioeconómico, en el año 2012, por medio de la Ley 9036 se

transforma al Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en el Instituto de Desarrollo

Rural (Inder), por lo que a partir del 29 de Noviembre del 2012 nace a la luz pública

y jurídica el Inder, con el objetivo de establecer un marco institucional para el

desarrollo rural sostenible del país que permita la formulación, planificación,

ejecución, seguimiento y evaluación de las políticas de Estado en esta materia

mediante la creación de los mecanismos de planificación, coordinación y ejecución

del desarrollo rural en el país, con énfasis en los territorios de menor grado de

desarrollo, en la transformación del I.D.A. al Inder. Dentro del marco de la

transformación la variación más significativa se da al pasar de una estrategia

orientada a los asentamientos a la de territorios, lo que incrementó de una forma

drástica el área de influencia de la Institución. La ley señala en el inciso i) artículo 3,

que el Desarrollo Rural Territorial constituye un proceso de cambio integral en

materia económica, social, cultural e institucional, impulsado en un territorio rural,



con la participación concertada y organizada, de todos los actores sociales

existentes en dicho territorio, orientado a la búsqueda de la competitividad, la

equidad, el bienestar y la cohesión e identidad social de sus pobladores.

. El Instituto ha ejercido un papel protagónico en el establecimiento de

asentamientos campesinos, en los inmuebles que ha adquirido y adjudicado,

mediante la Ley 2825. Asimismo, el Artículo 5 de la Ley 6735 reitera la capacidad

del Instituto de ejercitar sus programas de distribución de tierras, prioritariamente

en aquellos lugares donde, los estudios previos del caso, determinen una

inconveniente distribución de la tierra, que origina problemas socioeconómicos,

aspecto que se reitera y adquiere una mayor profundidad en el artículo 15 y 16 de

la Ley 9036.

La prerrogativa que establece la legislación institucional con relación a la capacidad

de adquirir inmuebles, con vistas al establecimiento de asentamientos campesinos,

ha representado el mecanismo más directo que ha permitido el acceso del

campesino a la posesión de la tierra.

Asimismo, el patrón nacional de tenencia de la tierra, ha sido afectado por acciones

institucionales en los rubros de arrendamientos y legalización de la tenencia de la

tierra en áreas de reserva nacional que mediante la Ley 5064 faculta al Instituto

para otorgar títulos de propiedad.

II. INFORMACION BASICA INSTITUCIONAL

NATURALEZA

La naturaleza y base jurídica de la institución es establecida mediante Ley No.

2825 del 14 de octubre de 1961, se crea el Instituto de Tierras y Colonización,



como una "Institución autónoma de derecho público, con personería jurídica,

patrimonio propio, e independencia en materia de gobierno y administración"

(Artículo 15).

Posteriormente, a través de la Ley No. 6735 del 29 de marzo de 1982, se

transforma el Instituto de Tierras y Colonización (I.T.CO.), en Instituto de Desarrollo

Agrario (IDA), con las mismas prerrogativas constitutivas de la ley anterior (Artículo

1) y a partir del 29 de noviembre del 2012 se transforma en el Instituto de

Desarrollo Rural (Inder). Otras leyes relacionadas con la actividad ordinaria del

Instituto son la Ley de Jurisdicción Agraria, Nº 6734 del 25 de marzo de 1982 y Ley

de Titulación de Reservas Nacionales Nº 7599 y sus reformas de 9 de agosto de

1996.

VISION Y MISION DEL INSTITUTO

Con base en la Ley 9036, en el mediano plazo, el Inder tiene como Misión:

“Ejecutar las políticas de desarrollo rural territorial del Estado, dirigido a mejorar las condiciones de vida de la población, mediante la acción concertada de esfuerzos y recursos de los actores públicos y privados, como gestores del desarrollo social, económico, ambiental y cultural”.

El Inder de acuerdo con su marco legal y operativo tiene como Visión:

"Contribuiremos al desarrollo sostenible de los territorios rurales, en un marco de cooperación con los actores sociales, fundamentado en la construcción de una ciudadanía activa, conforme a los principios de solidaridad, respeto y compromiso".



III. OBJETIVOS INSTITUCIONALES Los objetivos Institucionales se derivan de las leyes supra citadas y, de acuerdo a

la clasificación solicitada por la Contraloría General de la República, estos objetivos

generales se clasifican de la siguiente manera:

OBJETIVOS DEL DESARROLLO RURAL

1. El Estado costarricense, en coordinación con los gobiernos locales y los

entes públicos correspondientes, impulsará políticas, acciones y programas

en los territorios rurales orientados al desarrollo de estos, según los

siguientes objetivos:

2. Promover y fomentar el bienestar económico y social en los territorios

rurales, mediante el apoyo económico a la diversificación y la generación de

ingresos, empleo y prestación de servicios públicos.

3. Colaborar para corregir las disparidades del desarrollo territorial por medio

de la atención diferenciada a los de mayor rezago, mediante una acción

integral que impulse su transformación y la reactivación productiva y

económica, en especial de las economías familiares rurales, con un enfoque

de desarrollo rural sostenible.

4. Contribuir al autoabastecimiento del país mediante un impulso a la

producción de alimentos, el desarrollo de la agroindustria para el consumo

interno y la exportación, establecimiento de mecanismos de abastecimiento

de los mercados locales y regionales en coordinación con los entes públicos

competentes fomentando condiciones favorables para el acceso,

especialmente a las mujeres rurales y a los sectores más vulnerables de los

territorios rurales.



IV. AREAS DE ACCION INSTITUCIONAL

De conformidad con las prerrogativas establecidas en las leyes constitutivas, el

Instituto ejecuta acciones específicas en las tres áreas de injerencia: el área de

desarrollo de territorios, el área agraria y el área administrativa, en espera de lo que

se defina para implementar la nueva estructura del Instituto resultado de la

consultoría contratada con el Centro de Investigación y Capacitación en

Administración Pública de la Universidad de Costa Rica (CICAP) para ese efecto.

A continuación se detallan las principales acciones asociadas a cada una de

las áreas supra citadas, vigentes al momento de la liquidación:

V. AREA DE DESARROLLO

En esta se ejecutan acciones específicas orientadas al desarrollo y promoción de la

consolidación socioeconómica de los territorios establecidos, con recursos propios

o en estrecha coordinación (acción conjunta) con las instituciones especializadas

del Sector Agropecuario y de otros sectores que complementan la acción

institucional.

Caracterización socioeconómica de los territorios, los asentamientos campesinos y

de su entorno, con el objeto de priorizar, con la participación de las comunidades,

la atención de sus necesidades y derivar así el esquema de desarrollo para cada

caso.

• Identificación de los territorios prioritarios a los que la Institución debe dirigir

sus esfuerzos de coordinación para la dotación de los elementos básicos del

desarrollo como: capital de trabajo, infraestructura de apoyo a la producción,

infraestructura social, asistencia técnica para la producción agro productiva,



apoyo para la comercialización, agroindustria, etc., a efecto de coadyuvar a

un desarrollo integral y equitativo.

• Planificación física de asentamientos, para la conformación de unidades

espaciales equilibradas, en el contexto de su medio ambiente.

• Definición de esquemas que permitan el fomento de la organización y

gestión empresarial de la comunidad campesina, bajo estrategias

autogestionarias con enfoque de género, participación plena con las

instituciones estatales, organismos no gubernamentales y empresa privada.

• Dotación de crédito para actividades socioproductivas para promover el

desarrollo socioeconómico de los y las beneficiarias que no califiquen como

sujetos de crédito del Sistema Bancario Nacional y que no puedan optar por

el uso de las líneas crediticias ofrecidas por otros entes financieros. Gestión

de recursos financieros para ejecutar los proyectos dirigidos al desarrollo

agro productivo y comunal y al fortalecimiento al Área de Crédito Rural

(antes Caja Agraria) del Inder, para ofrecer crédito preferencial a la clientela

institucional.

• Formulación y desarrollo de planes estratégicos en coordinación con el

MINAET, organizaciones no gubernamentales, entes nacionales y externos

cooperantes y las comunidades rurales, orientados al desarrollo, utilización

racional y protección de los recursos naturales.

• Elaboración de perfiles y proyectos al nivel de asentamientos campesinos,

con la participación activa de las comunidades rurales e instituciones del

Sector, de modo que se facilite el ascenso socioeconómico de la familia

campesina, una distribución más equitativa del ingreso, desincentivación de

la migración del campo a la ciudad y una utilización más eficiente de los

recursos tierra, agua y bosque.



VI. AREA AGRARIA En esta área se ejecutan acciones específicas orientadas a la sana

posesión de la tierra:

1. Definición de las zonas a las que el Instituto debe orientar sus esfuerzos

para satisfacerse la presión por la tierra, de grupo o personas individuales,

mediante la actualización bianual del estudio indicativo de áreas geográficas

para la adquisición de tierras.

2. Adquisición de inmuebles con las características agroecológicas e

infraestructurales, adecuadas para el establecimiento de asentamientos.

3. Selección de las personas solicitantes de tierras, mujeres y hombres, que de

conformidad con la reglamentación vigente reúnan los requisitos

necesarios. Adjudicación de inmuebles, a las personas seleccionadas, en

asentamientos campesinos.

4. Legalización de la posesión de la tenencia de la tierra tanto a las personas

con adjudicación en los asentamientos campesinos como en las zonas de

titulación.

5. Adjudicación y legalización de la posesión de lotes para vivienda y lotes con

áreas de aprovechamiento familiar (Granjas Familiares), garantizando

igualdad de oportunidades a la mujer rural cabeza de familia.

6. Selección y adjudicación de arrendamientos en las áreas fronterizas y zonas

inalienables, garantizando igualdad de oportunidades a la mujer rural cabeza

de familia.

7. Intermediación para la solución de conflictos por ocupación precaria de

tierras.

8. Supervisión y seguimiento a la dinámica agraria en los asentamientos

campesinos.



VII. AREA ADMINISTRATIVA Las acciones sustantivas previamente señaladas cuentan con el apoyo de

tipo administrativo, logístico y de asesoría propia del área administrativa-

financiera. Acciones específicas comprendidas en esta Área son las

siguientes:

1. Control y verificación del Presupuesto del Instituto

2. Control de Inversiones y Transferencias públicas y privadas

3. Administración de recursos humanos y financieros.

4. Recuperación de inversiones por concepto de tierra, arrendamientos y

crédito.

5. Seguimiento y control de los programas operativos institucionales, a través

de las Unidades Supervisoras de Programas, con el propósito de lograr una

mejor utilización de los recursos humanos, físicos y financieros disponibles.

6. Adecuación de los procedimientos administrativos, conforme a los cambios

estructurales y operativos institucionales.

7. Desarrollo de sistemas de información de conformidad con las necesidades

de las unidades técnicas y administrativas.

8. Apoyo estratégico a las actividades sustantivas del Instituto, especialmente

en cuanto al sistema integrado de Administración y Contabilidad

VIII. ORGANIZACION INSTITUCIONAL VIGENTE

Para dar cumplimiento a su finalidad, funciones, deberes y atribuciones, el Inder

está organizado de la siguiente manera:

JUNTA DIRECTIVA El órgano máximo de dirección del Inder será la Junta Directiva, integrada

por siete miembros; Artículo 18 de la Ley 9036 del 29 de noviembre del

2012.



PRESIDENCIA EJECUTIVA Es la máxima autoridad ejecutiva del Instituto. Vela por la ejecución de los

dictados de la Junta Directiva. Le corresponde presidir la Junta Directiva y

cumplir con las atribuciones y deberes que le confiere el artículo 25 de la Ley

9036 de 29 de noviembre del 2012.

GERENCIA GENERAL La Gerencia cumple las funciones que le encomiende la Presidencia

Ejecutiva, las cuales en términos generales, consisten en velar porque los

objetivos y metas institucionales se cumplan de manera eficiente y eficaz,

además de coordinar las acciones administrativas y financieras dentro de la

Institución,

AUDITORIA Ejerce control sobre la administración general del Instituto, en procura de un sano

manejo de su recurso humano, financiero, físico y material.

ASUNTOS JURIDICOS

Asesora a la Dirección Superior y a las diferentes unidades del Instituto para que su

actuación sea acorde al marco jurídico vigente. Además representa al Inder en los

juzgados del país

SECRETARIA TÉCNICA DE DESARROLLO RURAL

Desarrolla actividades de: programación, análisis administrativo, apoyo para la

formulación de proyectos y cooperación externa, evaluación institucional y apoyo

técnico para las acciones estratégicas y operativas de las unidades administrativas;



además, representa a la Institución en diferentes comisiones del Sector

Agropecuario y asesora a la Dirección Superior en la toma de decisiones.

ADMINISTRACION Y FINANZAS

Se encarga de llevar el control financiero contable de los gastos e ingresos que

percibe la Institución, la administración del recurso humano, además de suministrar

el apoyo logístico administrativo y de servicios a los diferentes programas que se

ejecutan. Está conformada por los departamentos Financiero, Administrativo y

Tributario.

FONDO DE TIERRAS

Está conformada por los departamentos que organizan y supervisan los diferentes

servicios dentro de las áreas agrarias y de consolidación de asentamientos

campesinos, tales como tierra, legalización de la tenencia, infraestructura rural,

crédito y organización y capacitación campesina. Esta Dirección está compuesta

por los departamentos de Formación de Asentamientos, Ordenamiento Agrario y

Servicios para el Desarrollo.

SEDES REGIONALES

Para la ejecución de las acciones a nivel regional, el Instituto cuenta con una

estructura desconcentrada que incorpora siete Direcciones Regionales, las cuales

a su vez, agrupan a veintitrés Oficinas Subregionales distribuidas en todo el

territorio nacional, por medio de las cuales se impulsa y promueve el desarrollo

rural.



IX. LIMITE PRESUPUESTARIO AUTORIZADO 2016.

NOTA DOS

Tal y como lo dispone la Ley de Administración Financiera y Presupuestos

Públicos, el Presupuesto de Ingresos corresponde a los generados por la

recaudación de tributos, y la venta de bienes y servicios, las transferencias y otros

ingresos presupuestarios; específicamente que para el periodo 2017, inicialmente

se presupuestó la suma de ¢ 51.365.398.241,00, comunicado en el STAP-0601-

2016, por un monto de ¢51.365.398.241,00.

INSTITUTO DESARROLLO RURAL DETALLE DEL LIMITE PRESUPUESTARIO 2017

SEGÚN REGISTROS CONTABLES DEL ÁREA DE PRESUPUESTO

DICIEMBRE DEL 2017

Limite Inicial STAP-0601-2016 51.365.398.241,00

Total Límite Presupuestario 2016 51.365.398.241,00

Tabla 1. Detalle del Límite Presupuestario Fuente: Registro Presupuestario 2017



X. INGRESOS REALES SEGÚN LIQUIDACION

NOTA TRES

Del análisis de los Ingresos Presupuestados y reales obtenidos en el periodo a

liquidar se desprende lo siguiente:

Los ingresos reales obtenidos durante el periodo ascienden a la suma de ¢

36.713.759.901,54, considerados ingresos por la suma de ¢ 34.113.933.160,98

correspondientes a los ingresos generados por los Impuestos; ¢1.851.900.512,01

otros ingresos por venta de bienes y servicios, y ¢747.926.228,55 de ingresos de

capital.

A los ingresos reales del periodo, se le deben sumar el Superávit Acumulado

disponible del año 2016, por la suma de ¢ 27.013.080.181,39, con lo cual

obtenemos el total de ingresos tanto reales como acumulados de la Institución, los

cuales ascienden a la suma de ¢ 63.726.840.082,93.

XI. SUPERÁVIT DE INGRESOS

Para el periodo 2017, se presupuestaron ingresos por la suma de ¢

51.365.398.241,00, los cuales están distribuidos según el cuadro que se muestra al

final de esta nota, a los que se les deduce los ingresos acumulados por concepto

de Superávit Institucional, por la suma de ¢ 28.861.462.521,90, lo que genera un

superávit de ingresos institucionales por un monto de ¢ 12.361.441.841,93 (en el

periodo 2016 este superávit de ingresos fue de ¢18.176.422.051,20).

A continuación se muestra el detalle y la composición de los ingresos

Institucionales y del Superávit de Ingresos.



¡Error! Vínculo no válido.

PRESUPUESTO % INGRESO % SUPERÁVIT O

DEFICIT % A-INGRESOS CORRIENTES 38.847.805.635,33 35.965.833.672,99 -2.874.171.962,34 INGRESOS TRIBUTARIOS 38.047.903.804,55 74,1% 34.113.933.160,98 53,5% -3.933.970.643,57 89,7% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 792.101.830,78 1,5% 1.851.900.512,01 2,9% 1.059.798.681,23 233,8%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7.800.000,00 0,0% 0,00 0,0%

B-INGRESOS CAPITAL INGRESOS DE CAPITAL 727.959.768,44 1,4% 747.926.228,55 1,2% 19.966.460,11 102,7% C-FINANCIAMIENTO VIGENCIAS ANTERIORES 11.789.632.837,23 23,0% 27.013.080.181,39 42,4% 15.223.447.344,16 51.365.398.241,00 100% 63.726.840.082,93 100% 12.361.441.841,93

Tabla II. Ingreso Reales del 2017

Observación: En los cuadros 2 y 3 anexos, se puede visualizar con mayor detalle la información.



XII. ANALISIS DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS

Según se puede notar en el cuadro No. 4, los ingresos tributarios presentan una

disminución en relación con el total presupuestado inicial para ese periodo,

teniéndose en estos rubros una disminución en la suma de ¢ -3.933.970.643,57

(Tres mil novecientos treinta y tres millones novecientos setenta mil seiscientos

cuarenta y tres mil colones con cincuenta y siete céntimos), lo que representa el

10.34% de menos con respecto a la proyección realizada, que se compensan entre

las que presentan menos ingresos y las que presentaron más ingresos con

respecto a lo estimado en importancia por monto. Las que recaudaron de menos,

en orden de importancia, tenemos la subpartida de ingreso por concepto Timbre

Agrario recaudó de menos con respecto a la estimación inicial ¢ -2.608.229.576,12,

lo que significó un decremento del -12,25%, luego en orden de importancia

Gaseosas Nacionales la que recaudo de menos ¢727.701.785,44, un -8.11% con

respecto a la estimación inicial; la Cerveza Nacional con ¢278.667.127,49 para un

7.56%. Licor Extranjero ¢266.786.469,45 (23.61%), le sigue la Cerveza Extranjera

con ¢37.969.671,82. para un 10.56% y los Vinos Extranjeros ¢32.182.085,76

(14.38%). Las subpartidas de Impuestos Tributarios que aumentaron de ingreso

con respecto a la estimación inicial, tenemos Los Cigarrillos Extranjeros que

aumentaron la recaudación con respecto a la proyección inicial en ¢52.428.742,49

lo que significó el 19.33%. El Licor Nacional recaudó de más ¢12.558.139,01 para

un 1.63% de aumento, de acuerdo con lo pronosticado, comparado con lo

estimado. En el ejercicio 2017 se dieron siete casos de disminución, lo que afecto

en una recaudación de menos de ¢3.933.970.643,57, la que más disminuyó, como

se había indicado, en términos monetarios, fue el Timbre Agrario al recaudar la

suma de ¢2.608.229.576,12 (12.25%) de menos con respecto al presupuesto

original, seguido por, las Gaseosas nacionales ¢727.701.785,44 (8.1%), y Cerveza

nacional ¢278.667.127,49, Licor Extranjero ¢266.786.469,45 (23.6%) rubro que en

términos porcentuales fue la rebaja más drástica. Algunas de las variaciones que

se presentan todavía, tienen su justificación en razón de que por no tenerse un



antecedente estadísticos de ingresos de periodos anteriores, con la nueva

metodología de estimación, lo que periodo a periodo conforme se tengan más

datos estadísticos se podrá mejorar la precisión en los cálculos del pronóstico.

Del análisis de las cifras del cuadro No. 4, puede observarse la disminución, en

impuestos específicos sobre bienes manufacturados.

NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO ORDINARIO

INGRESOS ACUMULADOS

Disminución con respecto al presupuesto

OrdinarioDisminución

INGRESOS CORRIENTESCIGARRILLOS NACIONALES 1.057.943.663,94 1.028.526.861,03 -29.416.802,91

-727.701.785,44

-278.667.127,49

-21.913.540,84-266.786.469,45-37.969.671,82-32.182.085,76

-2,78%-8,11%

-7,56%

-7,04%

-7,63%-23,61%-10,56%-14,38%-14,96%

-12,25%

-10,34%

GASEOSAS NACIONALES 8.969.509.276,04 8.241.807.490,60LICOR NACIONAL 772.764.755,86 785.322.894,87 12.558.139,01 1,63%CERVEZA NACIONAL 3.685.307.571,86 3.406.640.444,37VINO NACIONAL 1.801.672,23 5.711.206,99 3.909.534,76 216,99%BIENES NACIONALES 14.487.326.939,93 13.468.008.897,86 -1.019.318.042,07

IMP.SELEC BIENES IMPOCIGARRILLOS EXTRANJER 271.165.498,05 323.594.240,54 52.428.742,49 19,33%GASEOSAS EXTRANJERAS 287.302.199,65 265.388.658,81LICOR EXTRANJERO 1.130.156.415,86 863.369.946,41CERVEZA EXTRANJERA 359.414.933,24 321.445.261,42VINO EXTRANJERO 223.765.888,65 191.583.802,89BIENES IMPORTADOS 2.271.804.935,45 1.965.381.910,07 -306.423.025,38

Sub total selectivos de consumo 16.759.131.875,38 15.433.390.807,93 1.325.741.067,45 92,09%

OTROS IMPUESTOSTIMBRE AGRARIO 21.288.771.929,17 18.680.542.353,05 -2.608.229.576,12

Total Ingresos Tributarios 38.047.903.804,55 34.113.933.160,98 -3.933.970.643,57 Tabla III Detalle de Incremento y Disminución de Ingresos Tributarios. Cabe destacar que dentro de los ingresos tributarios, la partida de Impuesto Específicos sobre Bienes Manufacturados, ingresos por concepto de cigarrillos nacionales, gaseosas nacionales, cerveza nacional, gaseosas extranjeras, licor extranjero, cerveza extranjera y vinos extranjeros, se dejó de percibir ¢-3.933.970.643,57, por ser los rubros que presentaron déficit de ingresos sobre lo finalmente presupuestado. Licor nacional y Cigarrillos extranjeros, recaudaron de más, con respecto a la estimación inicial.



XIII. DETALLE DEL ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS DATOS Del presupuesto inicial del periodo 2017 los impuestos tributarios fueron el 74,1%

de los ingresos totales, estos ingresos están fundamentados en el artículo 37 de la

Ley 9036 publicada en el Diario Oficial la Gaceta Nro. 103 del 29 de mayo del

2012, la que reformó el artículo 35 de la Ley Nº 6735, de 29 de marzo de 1982, que

conforman la base legal para los ingresos institucionales.

Cigarrillo Nacional

Con respecto al pronóstico este rubro sufre un decremento del 2.78% para una

recaudación de ¢29.416.802,91, de menos con respecto a la estimación

inicialmente planteada. Es uno de los siete rubros de Impuestos Tributarios que se

disminuyó con respecto a la estimación inicial al presupuestarse ¢1.057.943.663,94

y recaudarse ¢1.028.526.861,03, para ¢29.416.802,91 de menos (2.78%).

Gaseosa Nacional

Teniendo como referencia el pronóstico inicial, las gaseosas nacionales dejaron de

recaudar ¢727.701.785,44, de menos este decremento en gaseosa nacional,

significó para este rubro, un 8.11% de menos con respecto a su estimación inicial.

Este es uno de los siete rubros que recaudaron de menos con respecto a la

estimación inicial, pronostico ¢8.969.509.276,04 ingreso real ¢8.241.807.490,60,

¢727.701.785,44 de menos.

Licor Nacional

El Licor nacional recaudo ¢12.558.139,01 de más, que en términos porcentuales se

traduce en un 1.63% de menos, al confrontarlo con la estimación inicial planteada

en el presupuesto.



Cerveza Nacional

La cerveza nacional recaudo 7.56% de menos lo que en dinero corresponde a

¢278.667.127,49, con la referencia del pronóstico inicial.

Vinos Nacionales

Los vinos nacionales recaudaron porcentualmente de más el 216.99%, traducido a

colones es ¢3.909.534,76, la estimación inicial fue de ¢1.801.6720,23 para una

recaudación final de ¢5.711.206,99, recaudándose de más con la referencia del

pronóstico ¢1.801.6720,23, lo que se podría interpretar como una oportunidad para

la industria nacional.

Cigarrillo Extranjero Este impuesto sufrió un moderado aumento del 19.33%, ¢52.428.742,49. Se

destaca está variación, con el propósito de presentar que el ejercicio con respecto

a la estimación inicial tuvo un comportamiento, como se había indicado, que el

Departamento Tributario deberá de analizar, con el propósito de establecer

conclusiones que coadyuven a la afinación de las futuras estimaciones y

pronósticos de los ingresos.

El Timbre Agrario. El Timbre Agrario disminuyó un 12.25%, con respecto al presupuesto inicial, que

por la magnitud del monto que se presupuestó ese porcentaje significó un

decremento de ¢2.608.229.576,12, lo que significa una sensible baja en los

ingresos, institucionales, que podría interpretarse como reflejo de una contracción

en las transacciones del mercado. .



El Concepto de Impuesto por Timbre Agrario, fue creado por Ley No 5792 del 1 de

setiembre de 1975, Ley Creación Timbre Agrario, e Impuesto Consumo Cigarrillos y

Bebidas; reformado por la Ley No. 6735 de 29 de Marzo de 1982 y reformado por

la Ley 9036, del 29 de Noviembre del 2012, la que en el artículo 14 de la citada

Ley, establece los actos y contratos que estarán afectos al pago del “Timbre

Agrario” entre ellos se establecen los siguientes conceptos:

a) Por las inscripciones y traspasos de toda clase de vehículos motorizados se

pagarán tres colones (¢3,00) por cada mil o fracción menor, sobre la

estimación que el Registro respectivo dé al vehículo.

b) Por los contratos de arrendamiento de bienes inmuebles, inscribibles en el

Registro Público de la Propiedad, se pagará un colón con cincuenta

céntimos (¢1,50) por cada mil o fracción menor, sobre su estimación. Para

estos efectos, deberán inscribirse todos los contratos de arrendamiento que

se celebren con el Estado, excepto los establecidos en el capítulo IV del

título II de la presente ley.

c) Por las primeras inscripciones de inmuebles que se realicen en el Registro

de la Propiedad, provenientes de nuevos títulos, así como por las

inscripciones provenientes de rectificación de medida, las cuales impliquen

aumentos de cabida, se pagarán dos mil colones (¢2.000,00). Es entendido

que cuando la estimación de la información posesoria o de la rectificación de

medida sea superior a los cinco millones de colones (¢5.000.000,00) deberá

pagarse el timbre sobre el exceso, a razón de un colón con veinticinco

céntimos (¢1,25) por mil o fracción menor.

d) Dichas tarifas se actualizarán cada cinco años de acuerdo con el índice de

inflación establecido por el BCCR, iniciando a partir del 1 de enero del año

siguiente a la publicación de la presente ley. Dicho incremento deberá

publicarse mediante disposición de alcance general emitido por el Inder.



e) Se pagará un colón con cincuenta céntimos (¢1,50) por cada mil o fracción

menor, sobre el capital de las sociedades mercantiles, en la constitución,

fusión, transformación, disolución y aumentos de capital.

f) Asimismo, sobre las protocolizaciones que impliquen la modificación de

estatutos respecto a la integración de Junta Directiva, razón social o

domicilio se pagarán diez mil colones (¢10.000,00). Este monto se

actualizará cada cinco años de acuerdo con el índice de inflación establecido

por el BCCR, iniciando a partir del 1 de enero del año siguiente a la

publicación de la presente ley. Dicho incremento deberá publicarse mediante

disposición de alcance general emitido por el Inder.

g) El impuesto respectivo deberá cancelarse al inscribir el testimonio de la

escritura correspondiente.

h) Se pagará un colón con cincuenta céntimos (¢1,50) por cada mil o fracción

menor sobre los otorgamientos de escrituras públicas que impliquen

traspaso de inmuebles, inscritos o no en el Registro Público. Se pagará un

colón con cincuenta céntimos (¢1,50) por cada mil o fracción menor en los

contratos en los cuales se constituyan hipotecas o cédulas hipotecarias.

Como puede notarse entonces el efecto pareciera darse una contracción,

perceptible en el decremento de los aspectos que involucra el Timbre Agrario, en

el sector de la construcción del país, no obstante la Institución consideró

necesario establecer políticas para priorización del gasto y de Transferencias de

Recursos hacia otras Instituciones del Estado, para favorecer el cumplimiento del

POI.

De igual manera en términos relativos la partida de Impuesto Específicos Sobre

Bienes Manufacturados (concretamente los bienes nacionales), bajó en un 7.0%

¢1.019.318.042,07, se dieron disminuciones importantes en los ingresos

proyectados en cigarrillos nacionales, la de más importancia por el monto fue

gaseosas nacionales y cerveza nacionales. En los bienes manufacturados



importados, se presenta una disminución del 14.96%, registrando bajas sensibles

en la importación de licor extranjero, la segunda más importante en cuanto a

monto, cerveza extranjera, gaseosas extranjeras y vinos extranjeros.

XIV. DEL IMPUESTO ESPECÍFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS (NACIONALES)

Los ingresos Tributarios provenientes de los Impuestos Específico Sobre Bienes

Manufacturados, en lo que corresponde a los nacionales, tuvo un comportamiento

hacia la baja del 7,04% de las expectativas de recaudación (gaseosas, vinos, licor y

cerveza), es destacable que las proyecciones establecidas sobre las gaseosas

nacionales con respecto a lo recaudado, se tuvo un ingreso del 8.11% de menos, lo

que evidencia un comportamiento al que hay que analizar, por cambios en los

hábitos de consumo de las personas. Se logró una recaudación relativamente

ajustada a la estimación final de ¢8.969.509.276,04 a recaudarse

¢8.241.807.490,60, (en el periodo anterior 2016 este porcentaje fue de 107.14 %

de recaudación). En licor nacional se logró una recaudación del 101,63% respecto

al Presupuesto Ordinario. En cerveza nacional la recaudación fue inferior con

respecto al Presupuesto Ordinario se recaudó 92.44%; en vinos nacionales la

recaudación con respecto a la estimación inicial fue superavitaria ¢5.711.206,99 al

recaudarse el 206.99% de las expectativas, esto obedece a que los datos

estadísticos que se tienen con respecto a este tipo de licor son muy nuevos y

escasos, todavía. Para los bienes extranjeros o importados el comportamiento fue

variado, con una recaudación 14,96% menos a lo esperado en relación con la

estimación, en licor se recaudó menos de las expectativas del presupuesto inicial,

al recaudarse el 76.4% de una expectativa del 100%; en cigarrillos la situación fue

una recaudación ligeramente mayor al presupuesto inicial el recaudarse el

119,33%, en gaseosa el comportamiento fue inferior al presupuesto inicial al

recaudarse el 92,4%, en cerveza fue inferior al inicial al recaudarse el 89,4% y con

el vino extranjero que recaudo 85.61%.



INTERESES SOBRE TITULOS VALORES

Esta subpartida se ha visto afectada por las variaciones en la Tasa Básica Pasiva

(TBP) que pagan los bancos y el Ministerio de Hacienda a la Institución, por las

inversiones transitorias que se realizan, se presenta una disminución importante

con respecto al presupuesto al recaudarse ¢687.310.967,42 de un presupuesto de

¢1.027.000.248,58, este decremento en la recaudación con respecto al

presupuesto tiene su origen en la fluctuación hacia abajo en la Tasa Básica Pasiva

(TBP). El monto recaudado asciende a la suma de ¢ 687.310.967,42 que

comparado con el monto presupuestado, se puede notar una reducción del 66.9%.

Se presentan las tasas de interés que ofrecieron los entes gubernamentales que

captan estos recursos, la oferta de tasas de rédito en promedio para el periodo

2016 fue del 5.18% (en el periodo 2015 fue 6.75%) de acuerdo con el detalle del

cuadro que se presenta del TBP promedio mensual para cada uno de los años:

Tabla IV. Variaciones de la Tasa Básica Pasiva

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018Ene 13,73 14,29 15,25 10,97 7,18 11,65 8,05 7,68 8,37 8,91 6,53 7,22 5,95 4,48 6,01Feb 13,98 14,73 15,25 10,13 6,22 11,58 8,06 7,52 8,87 7,88 6,52 7,18 5,85 4,56 Mar 13,50 14,93 15,25 8,51 5,35 12,01 8,11 7,44 9,25 7,15 6,49 7,13 5,62 4,53 Abr 13,50 15,00 15,25 7,68 4,67 11,68 8,10 7,22 9,35 6,90 6,68 7,09 5,55 4,49 May 13,50 15,54 14,29 7,32 4,49 11,30 8,10 7,16 9,85 6,71 6,76 7,01 5,39 4,57 Jun 13,62 15,75 13,50 7,25 5,43 11,08 8,15 7,31 9,80 6,63 6,93 6,82 5,31 5,02 Jul 13,75 15,72 13,65 7,25 6,17 12,02 8,17 7,14 9,79 6,60 6,97 6,72 5,14 5,86 Ago 13,91 15,50 13,75 7,25 7,53 11,58 8,16 7,31 10,44 6,56 7,00 6,68 5,01 5,90 Set 14,18 15,37 13,73 7,25 8,83 11,56 7,82 7,46 10,33 6,54 7,15 6,53 4,78 5,84 Oct 14,25 15,25 13,34 7,19 10,46 10,19 7,47 7,96 10,61 6,56 7,18 6,44 4,62 5,81 Nov 14,25 15,25 12,19 7,00 10,68 8,98 7,43 8,00 9,91 6,55 7,21 6,07 4,55 5,85 Dic 14,25 15,36 11,25 7,00 11,51 8,94 7,52 7,83 9,45 6,52 7,22 5,95 4,46 5,88

� 13,87 15,22 13,89 7,90 7,38 11,05 7,93 7,50 9,67 6,96 6,89 6,74 5,19 5,23 6,01



XV. DIFERENCIA DE INGRESOS REALES DE OPERACIÓN

NOTA CUATRO. Tal y como se aprecia al cuadro No. 1, existe una “Diferencia de Ingresos” de

¢12.361.441.841,93 (en el periodo 2016 fue ¢18.176.422.051,20; en el periodo

2015 había sido de ¢19.536.831.447,06, en el 2014 ¢19.102.232.837,98 y en el

periodo 2013 ¢ 15.176.414.366,15); si consideramos como ingresos totales del

año, los recursos reales ingresados en el periodo (¢63.726.840.082,93) y lo

comparamos con los ingresos proyectados para el año 2017, (¢51.365.398.241,00), considerando ambas cifras se obtiene un superávit de ¢ 12.361.441.841,93 de

ingresos, nótese como con respecto a los dos periodos anteriores, esta situación

viene disminuyendo, con respecto al periodo anterior la desmejora es de ¢.

DIFERENCIA DE INGRESOS REALES DE OPERACIÓN

2017 2016 2015 2014 INGRESO REAL 63.726.840.082,93 66.246.368.470,70 64.574.277.527,72 56.909.226.094,44 INGRESO PRESUPUESTO 51.365.398.241,00 48.069.946.419,50 45.037.446.080,66 37.806.993.256,46

DIFERENCIA 12.361.441.841,93 18.176.422.051,20 19.536.831.447,06 19.102.232.837,98



XVI. RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES

NOTA CINCO Tal y como se ha expuesto en el presente comentario, es de importancia aclarar

que los recursos de vigencias anteriores, están compuestos por los siguientes

rubros:

RECURSOS VIGENCIAS ANTERIORES MONTO

SUPERÁVIT LIBRE 2017 ¢ 28.271.468.197,89

CREDITO RURAL ¢ 562.658.488,26

RECURSOS ESPECÍFICOS:

COOP. TABACO-PURISCAL ¢ 27.335.835,75

T O T A L ¢ 28.861.462.521,90 Tabla V. Detalle del Superávit acumulada a 31 de diciembre de 2017

Es importante recordar que el Superávit Libre ha experimentado un considerable

aumento desde el periodo 2013, en razón y en concordancia con lo que expresa el

oficio DF-009-14, con base en los oficios del Departamento Tributario DT-056-

2013; DT-059-2013; DT115-2013 DAF-179-2013 de la Dirección de Administración

y Finanzas, el rubro integro de este superávit 2012 de Sentencias Tributarias (las

cuales se refieren a juicios que estuvieron pendientes de resolver en los Tribunales

de Justicia, por concepto de cobro de Impuestos Tributarios, según resoluciones

judiciales No 143-2003 del 03 de abril del 2003, (Cervecería Tropical S.A y Florida

ICE And Farm Co. S.A), 348-356 -2001 P (Florida ICE And Farm S.A), se

reclasificaron los ¢ 13.689.663.479,23, de acuerdo con el respectivo asiento

contable como Superávit Libre, y así se presentó en la respectiva liquidación

presupuestaria, lo que explica la magnitud creciente del Superávit Libre.



En este orden de ideas, la incorporación como ingreso real de los superávit de

vigencias de años anteriores, se incluyen en la liquidación como parte de los

ingresos totales presupuestados, pero que no se generaron en el periodo sujeto a

liquidación y por lo tanto forman parte del Superávit del Instituto, pero que no deben

considerarse para la aplicación de la Ley Nacional de Emergencia, puesto que

sobre estos recursos ya se había girado en su oportunidad los respectivos cánones

de impuesto establecidos en la ley de cita.

XVII. TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS REGISTRADOS REALES

NOTA SEIS Como se puede apreciar en cuadro 1, los Ingresos Totales del Instituto de

Desarrollo Rural, por el periodo terminado al 31 de diciembre del año 2017,

alcanzan un total de ¢ 63.726.840.082,93 considerando como “INGRESOS”, los

recursos de Vigencias Anteriores por la suma de ¢ 27.013.080.181,39, tal y como

se indica en la nota 5 anterior, lo que conlleva a la determinación de los ingresos

reales del periodo, los cuales se obtienen restando ambas cifras quedando un

ingreso real al cierre del periodo de ¢ 36.713.759.901,54.



XVIII. DIFERENCIA DE INGRESOS

NOTA SIETE La diferencia en los Ingresos, se establece entre los ingresos presupuestados

¢51.365.398.241,00 los cuales se componen de los ingresos proyectados del

periodo, deduciendo los Ingresos Reales del período ¢36.713.759.901,54 y el

superávit acumulado, obtenidos en el periodo, sea la suma de

¢27.013.080.181.39, que alcanzó un monto de ¢ 12.361.441.841,93, pero que tal y

como se explicó en la nota 5, la mayor composición de recursos corresponden a

Superávit de periodos anteriores y a Ingresos por superávit de vigencias

anteriores, que también forma parte de ese monto. Nótese que la diferencia se

establece, precisamente entre los ingresos proyectados del periodo, porque los

ingresos por concepto de superávit es una suma invariable en el periodo, por lo que

al comparar los ingresos proyectados y los ingresos reales se da una diferencia

positiva de ¢ 12.361.441.841,93 (¢63.726.840.082,93 menos ¢ 51.365.398.241,00),

en otras palabras un superávit de ingresos.

Como corolario, para el análisis de los ingresos del periodo existe un parámetro

claramente establecidos, es decir, el presupuesto inicial, el sistema realiza los

cálculos sobre el presupuesto inicial como se podrá observar en el anexo 1 y se

amplía la información con la elaboración del cuadro presentado en la Nota 3.



XIX. EGRESOS SEGÚN PRESUPUESTO 2017

NOTA OCHO

Basado en el principio de Equilibrio, establecido en la Ley General de

Administración Financiera y Presupuestos Públicos, artículo 5 inciso c), debe existir

un equilibrio entre los ingresos y egresos que se presupuestan, de ahí que en la

formulación del presupuesto para el año 2017, estableció que la Institución requería

realizar para alcanzar las metas y objetivos erogaciones por la suma de ¢

51.365.398.901,54, (Cincuenta y un mil trescientos sesenta y cinco millones

trescientos noventa y ocho mil novecientos un colones exactos)

XX. EGRESOS REALES DEL PERIODO

NOTA NUEVE Tal y como se desprende del análisis del cuadro que se presenta en la siguiente

página, el monto total ejecutado por el Instituto de Desarrollo Rural, durante el

periodo que va del 1º de enero al 31 de diciembre del año 2017, asciende a la

suma de ¢ 34.865.377.561,03 ( Treinta y cuatro mil ochocientos sesenta y cinco

millones trescientos setenta y siete mil quinientos sesenta y un colones con tres

céntimos) lo que representa un 67,88% del total del monto presupuestado como

egreso (¢51.365.398.901,54) ejecutable. El detalle de los egresos Anexo 2 (pág.

55) y Anexo 3 (pág. 58).

Es decir que el total presupuestado para el año 2017, en el rubro de egresos fue

de ¢ 34.865.377.561,03, el siguiente cuadro resume la información de ejecución, la

primera columna corresponde a las cuentas, la columna 2 el presupuesto

ejecutable del periodo, columna 3 la composición porcentual el presupuesto

ejecutable, columna 4 montos ejecutados de cada cuenta, columna 5 la



composición porcentual de la ejecución, columna 6 el porcentaje de ejecución con

respecto al total ejecutable (¢51.365.398.901,54), columna 7 porcentaje de

subejecución con respecto al total ejecutable (¢51.365.398.901,54); en la columna 8

el detalle de ejecución porcentual por cuenta; en la columna 9 el detalle del

superávit por cuenta y en la columna 10 la composición porcentual del monto de las

cuentas no ejecutadas (superávit). El detalle de esta información que aquí se

resume se adjunta en los anexos 2 (detalle por fase) y 3 (detalle por programa).

DETALLE DE EGRESOS 2017

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)

CUENTA PRESUPUESTO % EJECUCION % % % % SUPERÁVIT %REMUNERACIONES 12.150.593.916,47 23,66% 10.774.554.897,58 30,90% 20,98% 2,68% 88,68% 1.376.039.018,89 8,34%SERVICIOS 7.394.291.268,94 14,40% 3.767.947.676,85 10,81% 7,34% 7,06% 50,96% 3.626.343.592,09 21,98%MATER. Y SUMIN. 3.518.193.271,09 6,85% 1.599.276.415,10 4,59% 3,11% 3,74% 45,46% 1.918.916.855,99 11,63%ACTIVOS FINANCIEROS 600.000.000,00 1,17% 593.361.740,64 1,70% 1,16% 0,01% 98,89% 6.638.259,36 0,04%BIENES DURADEROS 17.393.401.475,38 33,86% 12.305.573.602,61 35,29% 23,96% 9,91% 70,75% 5.087.827.872,77 30,84%TRANSF. CORRIENTES 4.339.953.576,18 8,45% 1.734.409.794,71 4,97% 3,38% 5,07% 39,96% 2.605.543.781,47 15,79%TRANSF. CAPITAL 5.575.964.732,94 10,86% 4.090.253.433,54 11,73% 7,96% 2,89% 73,36% 1.485.711.299,40 9,00%CUENTAS ESPECIALES 393.000.000,00 0,77% 0,00 0,00% 0,77% 0,00% 393.000.000,00 2,38%

51.365.398.241,00 100% 34.865.377.561,03 100% 67,88% 31,36% 67,88% 16.500.020.679,97 97,62%

Tabla VI: Detalle de egresos 2017

La información extractada por programas se resume en el cuadro que se presenta a continuación:

PROGRAMA PRESUPUESTO % EJECUCION % % %

1- ACTIVIDADES CENTRALES 18.687.013.105,44 36,38% 10.533.263.858,26 30,21% 20,51% 15,87%

2- GESTIÓN AGRARIA Y REGULARIZACIÓN DE LA TIERRA 14.032.947.227,83 27,32% 10.085.448.377,34 28,93% 19,63% 7,69%

3- GESTIÓLN PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL 18.645.437.907,73 36,30% 14.246.665.325,43 40,86% 27,74% 8,56%

51.365.398.241,00 100% 34.865.377.561,03 100% 67,88% 32,12% Tabla VII. Detalle de gastos por Programas

Se reitera, la ejecución es de 68,77% .

Los bloques en naranja representan el presupuesto y en morado la ejecución.



Tabla VIII. Detalle de Ejecución por Programa

Destacan aquí como partidas no ejecutadas, como se podrá observar en el cuadro

del Programa 1 abajo, en porcentaje, calculadas sobre el presupuesto ejecutable,

en orden de Cuenta, Remuneraciones, con un 4,11% de sub-ejecución, los rubros

que más aportan a esta sub-ejecución dentro de las Remuneraciones es Sueldos

para cargos fijos, lo que influye directamente sobre la subejecución en las cargas

sociales patronales, Retribución por años servidos, Salario escolar, Contribución

Patronal al seguro de pensiones de la C.C.S.S. Jornales, Otros incentivos

saláriales, Décimo tercer mes. En Servicios (11,38%) la mayor sub-ejecución se

observa en Servicios en ciencias económicas y sociales, en razón de que no se

finalizaron las consultorías programadas, Otros servicios de gestión y apoyo

correspondientes a lo relacionado con las franjas fronterizas, Servicios de

ingeniería, Actividades de capacitación, Servicio de Desarrollo de Sistemas, de

Mantenimiento de equipo y programas de cómputo, Mantenimiento de edificios y

locales. Servicios generales. Viáticos dentro del país. Materiales y suministros

(1.70%) resaltan Combustibles y lubricantes, tintas pinturas y diluyentes, Alimentos

y bebidas, Productos de papel cartón e impresos, Repuestos y accesorios,

Materiales y producto eléctricos. En Bienes duraderos con un 7,82% sub-



ejecutados dentro del Programa 01, está la subpartida Equipo y programas de

cómputo, Equipo de transporte, no se adquirieron todas las unidades programadas,

Edificios de instalaciones administrativas que se tenía presupuestado construir,

pero no se logró el objetivo, Instalaciones, Otras construcciones adiciones y

mejoras y Equipo de oficinas. En Transferencias corrientes (10.99%)

Indemnizaciones, Prestaciones legales y Transferencias corrientes a órganos

desconcentrados, Transferencias de capital una transferencia a una institución del

estado por no cumplirse con todas las condiciones, son los rubros más

significativos en sub-ejecución, en la cuenta con el mayor nivel de subejecución.

Ejecución de Egresos por Programa 1

PROGRAMA 1 PRESUPUESTO % EJECUCION % % % REMUNERACIONES 5.715.451.805,76 30,59% 4.946.487.670,29 46,96% 26,47% 4,11%SERVICIOS 4.030.436.629,05 21,57% 1.903.736.874,41 18,07% 10,19% 11,38%MATER. Y SUMIN. 735.434.044,45 3,94% 418.687.022,29 3,97% 2,24% 1,70%BIENES DURADEROS 2.784.737.050,00 14,90% 1.324.172.397,93 12,57% 7,09% 7,82%TRANSF. CORRIENTES 3.689.953.576,18 19,75% 1.637.179.893,34 15,54% 8,76% 10,99%TRANSF. CAPITAL 1.338.000.000,00 7,16% 303.000.000,00 2,88% 1,62% 5,54%CUENTAS ESPECIALES 393.000.000,00 2,10% 0,00% 0,00% 2,10% 18.687.013.105,44 100% 10.533.263.858,26 100% 56,37% 43,63%

Tabla IX. Ejecución de Egresos por Programa 1


PROGRAMA 2 PRESUPUESTO % EJECUCION % % % REMUNERACIONES 3.388.343.331,62 24,15% 2.930.221.820,86 29,05% 20,88% 3,26%SERVICIOS 1.506.229.747,21 10,73% 903.884.039,91 8,96% 6,44% 4,29%MATER. Y SUMIN. 157.774.599,00 1,12% 68.249.641,90 0,68% 0,49% 0,64%BIENES DURADEROS 8.480.599.550,00 60,43% 6.183.092.874,67 61,31% 44,06% 16,37%TRANSF. CORRIENTES 500.000.000,00 3,56% 0,00% 0,00% 3,56% 14.032.947.227,83 100% 10.085.448.377,34 100% 71,87% 28,13%

Tabla X. Ejecución de Egresos por Programa 2



La mayor sub-ejecución se localiza en Bienes duraderos 16.37%, en Terrenos (se

ejecutó el 74.6%), que comprende la adquisición de fincas para posterior

distribución y en Otras obras preexistentes (pago de mejoras), seguida de

Remuneraciones dentro de esta cuenta la sub-ejecución mayor está en Sueldos

para cargos fijos, Retribución por años servidos, Restricción al ejercicio liberal de la

profesión, Décimo tercer mes, Contribución Patronal a los fondos administrados,

Otros incentivos saláriales, Retribución por años servidos, Salario escolar, y la

Contribución patronal a la Caja Costarricense del Seguro Social y Servicios, en lo

que corresponde al prorrateo de Seguros, también , prorrateo institucional de

limpieza, vigilancia, Viáticos dentro del país, Servicios jurídicos y el prorrateo

institucional en servicio de energía eléctrica.

En el Programa 3, Materiales y suministros es el de mayor sub-ejecución (8,11%),

Otros productos químicos, Alimentos y bebidas, unos de los motivos es que

Fomento a la Producción y Seguridad Alimentaria tuvo problemas para una mayor

ejecución y la colaboración por la Tormenta Nate, Bienes duraderos la de mayor

subejecución Edificios, Vías de comunicación terrestre, Instalaciones, Maquinaria y

equipo para la producción, y Semovientes. Le sigue Transferencias de capital, por

sobrantes de transferencias a Gobiernos Locales. Transferencias a Asociaciones la

subejecución de transferencias que no se pudieron concretar en el periodo,

Materiales y productos metálicos, Materiales y productos minerales y asfálticos,

Productos agroforestales, Repuestos y accesorios y Materiales y productos

plásticos. En Servicios, Servicios de generales, Servicios de telecomunicaciones, y

Comisiones y gastos por servicios financieros y Remuneraciones Otros incentivos

salariales, Retribución por años servidos, Contribución Patronal a los fondos

administrados, Contribución patronal a la C.C.S.S., Salario escolar y Décimo tercer

mes.

El detalle de la información que se presentó se puede profundizar en el anexo de por programa.




PROGRAMA 3 PRESUPUESTO % EJECUCION % % % REMUNERACIONES 3.046.798.779,09 16,34% 2.897.845.406,43 20,34% 15,54% 0,80%SERVICIOS 1.857.624.892,68 9,96% 960.326.762,53 6,74% 5,15% 4,81%MATER. Y SUMIN. 2.624.984.627,64 14,08% 1.112.339.750,91 7,81% 5,97% 8,11%ACTIVOS FINANCIEROS 600.000.000,00 3,22% 593.361.740,64 4,16% 3,18% 0,04%BIENES DURADEROS 6.128.064.875,38 32,87% 4.798.308.330,01 33,68% 25,73% 7,13%TRANSF. CORRIENTES 150.000.000,00 0,80% 97.229.901,37 0,68% 0,52% 0,28%TRANSF. CAPITAL 4.237.964.732,94 22,73% 3.787.253.433,54 26,58% 20,31% 2,42% 18.645.437.907,73 100% 14.246.665.325,43 100% 76,41% 23,59%

Tabla XI. Ejecución de Egresos por Programa 3

XXI. ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS PRESUPUESTARIAS, SEGÚN LIQUIDACIÓN

Se tiene una ejecución en el periodo del 67.88%.

CUENTA PRESUPUESTO EJECUCION % % % SUPERÁVIT REMUNERACIONES 12.150.593.916,47 10.774.554.897,58 88,68% 3,52% 1.376.039.018,89SERVICIOS 7.394.291.268,94 3.767.947.676,85 50,96% 1,98% 3.626.343.592,09MATER. Y SUMIN. 3.518.193.271,09 1.599.276.415,10 45,46% 1,16% 1.918.916.855,99ACTIVOS FINANCIEROS 600.000.000,00 593.361.740,64 98,89% 0,34% 6.638.259,36BIENES DURADEROS 17.393.401.475,38 12.305.573.602,61 70,75% 8,08% 5.087.827.872,77TRANSF. CORRIENTES 4.339.953.576,18 1.734.409.794,71 39,96% 5,41% 2.605.543.781,47TRANSF. CAPITAL 5.575.964.732,94 4.090.253.433,54 73,36% 0,71% 1.485.711.299,40CUENTAS ESPECIALES 393.000.000,00 0,00% 1,49% 393.000.000,00 51.365.398.241,00 34.865.377.561,03 67,88% 21,19% 16.500.020.679,97

Tabla XII. Análisis de las Principales Partidas Presupuestarias

0- Remuneraciones. Este rubro constituye uno de los renglones más

importantes del gasto operativo dentro del presupuesto de egresos, según

su gasto efectivo fue de ¢ 10.774.554.897,58 (el periodo 2016 este gasto fue

de ¢ 10.671.402.378,82) siendo su ejecución de un 88.68% de su

presupuesto. Es importante indicar que esta partida presenta un superávit de



¢1.376.039.018,89, de las 21 subpartidas las más destacables en orden de

monto, Sueldos para cargos fijos, Retribución por años servidos,

Contribución patronal a la Caja Costarricense del Seguro Social, Salario

escolar, Retribución por años servidos, Restricción al ejercicio liberal,

Décimo tercer mes, Otros incentivos saláriales, Contribución patronal al

seguro de pensiones, Contribución patronal a fondos administrados. El

Instituto no cotiza al código 0-04-04 Contribución Patronal al FODESAF, en

razón que el Inder fue exonerado de este pago de acuerdo con el oficio

GCO-00055-2013, del Departamento de Gestión de Cobro, de la Dirección

General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares.

1- Servicios. Dentro de la partida servicios se incluyen: las

telecomunicaciones, servicio de agua, electricidad, seguros, comisiones a

los entes recaudadores de los tributos a favor del Inder, vigilancia y limpieza,

capacitación, información, servicios profesionales, mantenimiento y

reparación de equipos, entre otros. La ejecución de esta partida fue de

¢3.767.947.676,85 (en el periodo 2016 fue de ¢4.094.884.367,48 de un

presupuesto de ¢5.243.478.751,08, 78.1%) para un 50.96% de ejecución de

los ¢ 7.394.291.268,94 presupuestados.

2- Materiales y Suministros. La compra de materiales y suministros durante

el periodo fue ¢ 1.599.276.415,10 para una ejecución del 45,46% % (en el

periodo anterior fue ¢1.697.275.437,13, con una ejecución de 65.7%).

4- Activos Financieros. Los Activos Financieros constituyen los préstamos

que Crédito Rural otorga a beneficiarios y beneficiarias de la Institución para

el desarrollo de proyectos productivos alcanzaron un monto de colocación

de ¢593.361.740,64 para un 98,89% de un presupuesto de ¢600.000.000,00

(en el periodo 2016 la ejecución fue de ¢529.352.319,31, para una ejecución

efectiva de 83.9% de un presupuesto de ¢631.000.000,00).



5- Bienes duraderos. Vías de comunicación terrestre: caminos y carreteras

dentro del área de las fincas que se adquieren, construcción de puentes,

escuelas, Proyecto Piloto de Desarrollo y construcción de viviendas y que no

son realizados ni por el Ministerio de Obras Públicas y Transportes ni por las

Municipalidades; la construcción de edificaciones como Centros de Negocios

para el Procesamiento y Mercadeo Agropecuario (CEPROMAS). Además se

financian otras obras en los territorio prioritarios del Inder, tales como

tendido eléctrico, posteo, transformadores y demás accesorios necesarios

para la acometida del fluido eléctrico en las viviendas y áreas comunitarias

de los territorios. Esta inversión, también aplica a la construcción de obras

hidráulicas y sanitarias como construcción de acueductos, perforación de

pozos, construcción de tanques de captación, drenajes y proyectos de riego

en los asentamientos ubicados en las distintas regiones del país. Dentro de

la partida también se consideran recursos para la construcción de obras por

medio de convenios con organizaciones de las comunidades, que no están

incluidas en ninguna otra subpartida del presupuesto, tales como: la

construcción de baterías sanitarias en escuelas o salones comunales, al

igual que el desarrollo de macroproyectos productivos y módulos familiares

tipo: biodigestores, invernaderos, corrales, lecherías, gallineros, porquerizas,

apiarios y otras obras de infraestructura necesarias para la producción.

Como puede apreciarse el renglón de Bienes Duraderos dentro del

presupuesto institucional tiene una importancia estratégica capital en cuanto

a capacidad de la institución para promover el desarrollo económico y social

en zonas rurales donde existen asentamientos de campesinos beneficiarios

de los servicios institucionales que presta el Inder. La ejecución de esta

partida alcanzó los ¢12.305.573.602,61 para un porcentaje de ejecución del

70,75%. En el periodo inmediato anterior 2016 la ejecución fue de

¢10.133.037.498,64 para un porcentaje de ejecución del 69,22% de un

presupuesto de ¢14.638.717.662,71. En el periodo2015 este gasto fue de



¢10.290.321.893,59). En el periodo 2014 la ejecución fue de

¢5.727.107.467,25 para un 75.14% y en el periodo 2013 la ejecución fue de

¢12.062.915.214,59 con un porcentaje de ejecución de 78,79%.

6- Transferencias Corrientes. Las transferencias corrientes están compuestas

por una cantidad relativamente amplia de rubros, sin embargo dentro de

ellas destacan las transferencias corrientes a Empresas públicas no

financieras que comprende el pago de los impuestos a la Comisión de

Prevención del Riesgo y Atención de Emergencias (CNE); CNP y el pago de

la subpartida 6-06-01 Indemnizaciones la cual registra los montos asignados

para el pago de sentencias judiciales, por juicios se erogaron en el periodo

¢717.523.972,47 para un porcentaje del 64.06% ( en el periodo 2016 la

ejecución fue de ¢614.859.573,55 el porcentaje correspondiente ejecutado

fue de 59.42% en el periodo anterior 2015 la ejecución alcanzo

¢648.501.608,37. Las Transferencias Corrientes ejecutó

¢1.734.409.794,71 lo que en términos porcentajes correspondió a un

39,96%, en el periodo 2016 ¢1.849.813.451,64, que corresponde a 60.25%

de un presupuesto de ¢3.070.143.418,31. En el periodo anterior 2015 se

tuvo una ejecución de ¢2.091.018.191,29 el porcentaje correspondiente a

este monto de ejecución es del 83.25%, el periodo 2014 se ejecutó el monto

ejecutado fue de ¢4.125.127.399,01 el porcentaje fue de un 87.33% ( en el

periodo 2013 la ejecución fue de ¢2.245.412.635,64 con un porcentaje de

ejecución de 50,82% de ejecución. En el año 2017 se continuo con el pago

de las Prestaciones legales para las personas que se acogieron a la pensión

y no se concretó una transferencia por al ¢500.000.000,00 INTA, el monto

pagado a prestaciones legales fue menor al estimado, en Indemnizaciones

las sentencias fueron menores a las expectativas.

7- Transferencias de Capital. Las transferencias de capital a órganos

desconcentrados, Gobiernos Locales y fideicomiso de piña, fueron en



conjunto los concentraron un alto porcentaje del presupuesto y la ejecución

de la cuenta se los montos girados en el período alcanzaron la suma

de¢4.090.253.433,54 para un 73,36% de ejecución, en el periodo anterior la

ejecución fue de ¢10.257.522.836,29 de un presupuesto de

¢10.501.949.000,00 para una ejecución del 97.7% ( en el periodo 2015 la

ejecución fue ¢6.914.149.183,97 para un 85,34% de ejecución, para el

desarrollo de proyectos, caminos, acueductos, electricidad). Una

transferencia por Mil millones de colones, no se fue posible realizarla, por

aspectos de tipo formal no se pudieron realizar transferencias a Centros

Agrícolas Cantonales.

XXII. TOTAL DIFERENCIA DE EGRESOS

NOTA DECIMA

Tal y como se puede observar, en la nota 8 antes descrita el Instituto de

Desarrollo Rural, presupuestó para el año 2016, la suma de ¢ 48.069.946.419,50,

en los rubros de egresos, ejecutando ¢ 39.233.288.289,31, (Ver cuadro No 4), lo

que representa un porcentaje de ejecución de 81,62%, con respecto al monto

presupuestado total, se obtiene:

PRESUPUESTO AÑO 2017 ¢ 51.365.398.241,00

TOTAL EJECUTABLE ¢ 51.365.398.241,00

TOTAL EJECUTADO (ANEXO 2) ¢ 34.865.377.561,03

DIFERENCIA REAL ¢ 16.500.020.679,97



PORCENTAJE EJECUCIÓN 67,88%

Tabla XIII: Porcentaje de Ejecución Presupuesto 2017

Del cuadro anterior se deduce, que la Institución ejecuto un 61.62% de los egresos

presupuestados.

XXIII. DETALLE DEL SUPERÁVIT

NOTA DECIMO PRIMERA: En el CUADRO N º 1, muestra que al cierre

del ejercicio económico se generó un superávit por la suma de ¢

27.013.080.181,39, producto de la no ejecución de ¢ 8.836.658.130,19 y el

superávit de ingresos por la suma de ¢ 18.176.422.051,20, este monto está

afectado por los recursos de vigencias anteriores.

RECURSOS VIGENCIAS ANTERIORES MONTO

SUPERÁVIT LIBRE 2017 ¢ 28.271.468.197,89

CREDITO RURAL ¢ 562.658.488,26

RECURSOS ESPECÍFICOS:

COOP. TABACO-PURISCAL ¢ 27.335.835,75

T O T A L ¢ 28.861.462.521,90

Tabla XIV. Detalle de Superávit 2017

XXIV. CRÉDITO RURAL

NOTA DECIMO SEGUNDA



El Superávit generado por CRÉDITO RURAL, es por un monto de

¢562.658.488,26, en el periodo 2016 fue de ¢648.594.015,34; en el periodo 2015

fue de ¢743.516.211,15, y en el periodo 2014 de ¢629.184.502,73, y en el 2013 de

¢ 660.491.749,75), si bien es cierto está clasificado como Superávit Ordinario, el

mismo debe de analizarse desde cualquier punto de vista, con la restricción con el

que fue concebido; debemos entonces recordar que el Área de Crédito Rural, no

puede disponer de estos recursos para aplicarlos en gasto corriente, ni solventar

sus necesidades con el superávit aquí determinado, pues su objetivo primordial es

el de otorgar créditos a los productores agropecuarios, beneficiarios y beneficiarias

del Inder, por lo tanto estos recursos tienen un fin específico, y se consideran o

deben considerarse como superávit para ser reinvertido en préstamos.

El Inder, está en la obligación de cubrir con sus propios recursos lo referente a

remuneración, servicios, materiales y suministros y compra de equipo.

XXV. COMENTARIOS ADICIONALES

En el periodo 2017, se tenía la amenaza de que existía la posibilidad de que no

ingresaran todos los recursos estimados, pero no se recomendaba realizar la

rebaja, ante los posibles incrementos de consumo por las temporadas a lo largo del

año (verano, semana Santa, partidos de la selección nacional, las festividades

patrias, y las festividades de final y principio de año) para que todas las cuentas

tuvieran la misma posibilidad de ejecución, al final se consumó la amenaza y en los

recursos tributarios se tuvo una ingreso de ¢3.933.970.643,57, de menos que

sobrepaso las expectativas de la merma en los ingresos, por lo que por periodos

posteriores se deberá de monitorear por parte de Tributarios el comportamiento, al

ser los recursos tributarios de aproximadamente el 80% del presupuesto

Institucional.



El comportamiento trimestral de la ejecución presupuestaria se resume en el

siguiente cuadro que se presenta a continuación.

CONCEPTO MARZO JUNIO SETIEMBRE DICIEMBRE ENERO-

DICIEMBRE PRESUPUESTO 51.365.398.241,00 51.365.398.241,00 51.365.398.241,00 51.365.398.241,00 51.365.398.241,00EJECUCIÓN 4.717.056.754,70 5.893.854.151,67 7.593.050.850,23 16.661.415.804,43 34.865.377.561,03PORCENTAJE 9,18% 11,47% 14,78% 32,44% 67,88%

GASTOS REALES SEGÚN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA

El CUADRO Nº 9 “Gasto Real Según Clasificación Económica” presenta, que los

gastos corrientes reales, los cuales alcanzan un monto de ¢17.669.301.735,51

representan el 50.68% del gasto total, mientras que los Gastos de Capital Reales,

que ascendieron a ¢13.105.822.391,98, fueron el 37,59% del gasto total y en

Inversión Directa fue de ¢4.090.253.433,54, que corresponden al 11,73%. En el

periodo anterior el monto de los Gastos Corrientes Reales fue de ¢

17.609.211.974,68 representan el 44.88% del gasto total, mientras que los

Gastos de Capital reales, que ascendieron a ¢ 11.366.553.478,34 que fueron el

28.97% del gasto total, y en Inversión Directa fue de ¢ 10.257.522.836,29 que

corresponde al 26.14%. En el periodo 2015 fue de ¢18.040.363.629,92 que

presentó una disminución de ¢834.683.725,14, con respecto al periodo 2014 en el



que el monto fue de ¢18.875.047.355,06 la diferencia con respecto al periodo 2014

en el Gasto Corriente fue de ¢834.683.725,14. En el periodo 2016 se dio un

aumento de ¢3.343.373.652,32, con respecto al 2015 y en el 2015 se presentó un

aumento de ¢3.970.602.446,74 con respecto al 2014. En Inversión Directa,

tenemos un aumento de ¢3.343.373.652,32, al pasar en el periodo anterior de

¢6.914.149.183,97 a ¢10.257.522.836,29, en el periodo 2015 y en el periodo 2014

el aumento fue de ¢1.027.940.911,37 al pasar de ¢5.886.208.272,60 a

¢6.914.149.183,97. En el periodo 2016 la Inversión Directa estuvo dirigida en un

90.1% al sector público. CONCEPTO 2017 % 2016 % 2015 % 2014 %

GASTO CORRIENTE 17.669.301.735,51 50,7% 17.609.211.974,68 44,9% 18.040.363.629,92 50,8% 18.875.047.355,06 71,2%

GASTO DE CAPITAL 13.105.822.391,98 37,6% 11.366.553.478,34 29,0% 10.567.490.487,14 29,7% 6.596.888.040,40 24,9%

INVERSIÓN DIRECTA 4.090.253.433,54 11,7% 10.257.522.836,29 26,1% 6.914.149.183,97 19,5% 1.027.940.911,37 3,9%34.865.377.561,03 100% 39.233.288.289,31 100% 35.522.003.301,03 100% 26.499.876.306,83 100%

Durante el periodo se siguió con el “monitoreo” del comportamiento de las

erogaciones por concepto del pago de las cargas sociales patronales, ante un

problema surgido en el periodo 2014, con el cálculo que realizaba el sistema en la

elaboración de la Relación de Puestos, y se tomaron las medidas del caso para

corregir la situación, de lo que queda evidencia al cierre de este periodo, al haberse

tomado las medidas del caso, para corregir cualquier desviación en este aspecto.

XXVI. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

A continuación se presenta un detalle de las Modificaciones que durante el período

2017, fueron presentadas a la Junta Directiva del Instituto de Desarrollo Rural, a la

Autoridad Presupuestaria y a la Contraloría General de la República de

conformidad con el Reglamento de Sobre Variaciones al Presupuesto de los Entes

y Órganos Públicos, Municipalidades y entidades de Carácter Municipal.

Fideicomisos y Sujetos Privados.



XXVII. PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS Y

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

SEIS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

En el presente informe de ejecución presupuestaria, se incluyen los ajustes de las

Modificaciones Presupuestarias 01-2017, 02-2017, 03-2017, 043-2017, 05-2017 y

06-2017.

La Modificación Presupuestaria 01-2017, aprobada por la Junta Directiva en

artículo 05 de la Sesión Ordinaria celebrada el 9 de Enero del 2017.


artículo 06 de la Sesión Ordinaria, celebrada el 06 de Febrero del 2017.


artículo 04 de la Sesión Ordinaria-16-2017, celebrada el 02 de Mayo del 2017.

La Modificación Presupuestaria 04-2016, aprobada por la Junta Directiva en el

artículo 05 de la Sesión Ordinaria-25-2017, celebrada el 10 de Julio del 2017.


artículo 03 de la Sesión Ordinaria 32, celebrada el 28 de Agosto del 2017.


artículo 41 de la Sesión Ordinaria 44-2017, celebrada el 27 de Noviembre del

2017.

C O N C E P T O REAL ACUMULADO

1 INGRESOS

1.1 TOTAL INGRESOS PRESUPUESTOS 51.365.398.241,00

Ingresos Reales del Periódo 2017 36.713.759.901,54

Ingresos del Superávit del Libre 11.789.632.837,23

TOTAL INGRESOS REALES 48.503.392.738,77

Superávit Acumulado Periodo 2016 27.013.080.181,39

Recursos del Superávit Acumulado aplicados en 2017 11.789.632.837,23

SUPERÁVIT ACUMULADO DISPONIBLE 15.223.447.344,16

1.2 TOTAL INGRESOS ACUMULADOS ( ING REALES + SUPERÁVIT ACUMULADO 63.726.840.082,93

TOTAL SUPERÁVIT DE INGRESOS 12.361.441.841,93

2 EGRESOS

2.1 TOTAL EGRESOS PRESUPUESTO 51.365.398.241,00

2.2 TOTAL EGRESOS DEL PERIODO 34.865.377.561,03

TOTAL SUPERÁVIT DE EGRESOS 16.500.020.679,97TOTAL SUPERÁVIT REAL DEL PERIODO Ver Nota 3) 1.848.382.340,51

3 SUPERÁVIT TOTAL 2017 28.861.462.521,90

3.1 SUPERÁVIT ESPECÍFICO 2017 27.335.835,753.1.1.- COOP. TABACALEROS 27.335.835,75

3.2 SUPERÁVIT ORDINARIO 28.834.126.686,153.2.1.- LIBRE 23.071.468.197,893.2.2.- CRÉDITO RURAL 562.658.488,263.2.3.- RESERVA POR CONTINGENCIA (tierras indígenas) 5.200.000.000,00

CUA1-17.xls

( colones )(NOTA 3

CUADRO 1INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

DETALLE DE LOS INGRESOS Y EGRESOS REALES Y ACUMULADOS SEGÚN LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

EN COLONES COSTARRICENSES.

- 42 -

SITUACIÓN PRESUPUESTO GENERAL

DE INGRESOS

PERIODO: 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

CUADRO 2Instituto de Desarrollo Agrario

Presupuesto de Ingresos Ingresos Presupuestados/Ingresos Efectivos

NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO ORDINARIO INGRESOS ACUMULADOS % ejecución/rubro % ejecución /total POR RECAUDAR

BIENES NACIONALES 14.487.326.939,93 13.468.008.897,86 92,98% 36,68% -1.019.318.042,07

BIENES IMPORTADOS 2.271.804.935,45 1.965.381.910,07 95,96% 5,35% -306.423.025,38

TIMBRE AGRARIO 21.288.771.929,17 18.680.542.353,05 87,75% 50,88% -2.608.229.576,12

Total Ingresos Tributarios 38.047.903.804,55 34.113.933.160,98 89,66% 92,92% -3.933.970.643,57

Otros Ingresos no tributarios 799.901.830,78 1.851.900.512,01 231,52% 5,04% 1.051.998.681,23

Sub total Ingresos Corrientes 38.847.805.635,33 35.965.833.672,99 92,58% 97,96% -2.881.971.962,34

Ingresos de capital 727.959.768,44 747.926.228,55 102,74% 2,04% 19.966.460,11

INGRESOS DEL EJERCICIO 2017 39.575.765.403,77 36.713.759.901,54 92,77% 100,00% -2.862.005.502,23

RECURSOS VIGENCIAS ANTERIORES 11.789.632.837,23 27.013.080.181,39RECURSOS V A CAJA AGRARIA 144.990.000,00 743.506.437,15SUPERÁVIT LIBRE 11.644.642.837,23 24.413.080.181,39RESERVA POR CONTIGENCIAS 3.900.000.000,00PRESUPUESTO TOTAL 51.365.398.241,00 63.726.840.082,93Fuente: Liquidación Presupuestaria Setiembre 2017

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CUADRO 3Instituto de Desarrollo Rural


NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO ORDINARIO MODIFICACIONES PRESUPUESTO TOTAL INGRESOS ACUMULADOS % ejecución/rubro % ejecución /total POR RECAUDAR

INGRESOS CORRIENTESCIGARRILLOS NACIONALES 1.057.943.663,94 1.057.943.663,94 1.028.526.861,03 97,22% 2,80% -29.416.802,91GASEOSAS NACIONALES 8.969.509.276,04 8.969.509.276,04 8.241.807.490,60 91,89% 22,45% -727.701.785,44LICOR NACIONAL 772.764.755,86 772.764.755,86 785.322.894,87 101,63% 2,14% 12.558.139,01CERVEZA NACIONAL 3.685.307.571,86 3.685.307.571,86 3.406.640.444,37 92,44% 9,28% -278.667.127,49VINO NACIONAL 1.801.672,23 1.801.672,23 5.711.206,99 0,02% 3.909.534,76BIENES NACIONALES 14.487.326.939,93 0,00 14.485.525.267,70 13.468.008.897,86 92,98% 36,68% -1.019.318.042,07

IMP.SELEC BIENES IMPOCIGARRILLOS EXTRANJER 271.165.498,05 271.165.498,05 323.594.240,54 119,33% 0,88% 52.428.742,49GASEOSAS EXTRANJERAS 287.302.199,65 287.302.199,65 265.388.658,81 92,37% 0,72% -21.913.540,84LICOR EXTRANJERO 1.130.156.415,86 1.130.156.415,86 863.369.946,41 76,39% 2,35% -266.786.469,45CERVEZA EXTRANJERA 359.414.933,24 359.414.933,24 321.445.261,42 89,44% 0,88% -37.969.671,82VINO EXTRANJERO 223.765.888,65 223.765.888,65 191.583.802,89 0,52% -32.182.085,76BIENES IMPORTADOS 2.271.804.935,45 0,00 2.048.039.046,80 1.965.381.910,07 95,96% 5,35% -306.423.025,38

Sub total selectivos de consumo 16.759.131.875,38 0,00 16.759.131.875,38 15.433.390.807,93 92,09% 42,04% 1.325.741.067,45

OTROS IMPUESTOSTIMBRE AGRARIO 21.288.771.929,17 21.288.771.929,17 18.680.542.353,05 87,75% 50,88% -2.608.229.576,12

Total Ingresos Tributarios 38.047.903.804,55 0,00 38.047.903.804,55 34.113.933.160,98 89,66% 92,92% -3.933.970.643,57

INGRESOS NO TRIBUTARIOSVENTA DE OTROS BIENES 5.708.743,61 5.708.743,61 12.223.006,49 100,00 0,03% 6.514.262,88VENTA DE OTROS SERVICIOS 0,00 867.941,89 0,00% 0,00% 867.941,89CANONES POR REGULACION 139.451.512,91 139.451.512,91 100.648.505,23 72,17% 0,27% -38.803.007,68INGRESOS DE LA PROPIEDAD 281.615.663,54 281.615.663,54 3.084.045,00 1,10% 0,01% -278.531.618,54INTERESES 358.755.072,26 358.755.072,26 1.376.210.052,13 383,61% 3,75% 1.017.454.979,87OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 6.570.838,46 6.570.838,46 358.866.961,27 5461,51% 0,98% 352.296.122,81TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7.800.000,00 7.800.000,00 0,00 0,00 0,00% -7.800.000,00Otros Ingresos no tributarios 799.901.830,78 0,00 799.901.830,78 1.851.900.512,01 231,52% 5,04% 1.051.998.681,23

Sub total Ingresos Corrientes 38.847.805.635,33 0,00 38.847.805.635,33 35.965.833.672,99 92,58% 97,96% -2.881.971.962,34

Ingresos de capital 727.959.768,44 0,00 727.959.768,44 747.926.228,55 102,74% 2,04% 19.966.460,11

INGRESOS DEL EJERCICIO 2017 39.575.765.403,77 0,00 39.575.765.403,77 36.713.759.901,54 92,77% 100,00% -2.862.005.502,23

RECURSOS VIGENCIAS ANTERIORES 11.789.632.837,23 0,00 11.789.632.837,23 27.013.080.181,39 229,13%RECURSOS V A CAJA AGRARIA 144.990.000,00 144.990.000,00 743.506.437,15SUPERÁVIT LIBRE 11.644.642.837,23 11.644.642.837,23 24.413.080.181,39RESERVA POR CONTIGENCIAS 0,00 3.900.000.000,00PRESUPUESTO TOTAL 51.365.398.241,00 0,00 51.365.398.241,00 63.726.840.082,93 124,07% -12.361.441.841,93Fuente: Liquidación Presupuestaria Diciembre 2017

- 44 -

CUADRO 4Instituto de Desarrollo Agrario


NOMBRE DE LA CUENTA PRESUPUESTO ORDINARIO INGRESOS ACUMULADOS Disminución con respecto al presupuesto Ordinario

INGRESOS CORRIENTESCIGARRILLOS NACIONALES 1.057.943.663,94 1.028.526.861,03 -29.416.802,91GASEOSAS NACIONALES 8.969.509.276,04 8.241.807.490,60 -727.701.785,44LICOR NACIONAL 772.764.755,86 785.322.894,87 12.558.139,01CERVEZA NACIONAL 3.685.307.571,86 3.406.640.444,37 -278.667.127,49VINO NACIONAL 1.801.672,23 5.711.206,99 3.909.534,76BIENES NACIONALES 14.487.326.939,93 13.468.008.897,86 -1.019.318.042,07

IMP.SELEC BIENES IMPOCIGARRILLOS EXTRANJER 271.165.498,05 323.594.240,54 52.428.742,49GASEOSAS EXTRANJERAS 287.302.199,65 265.388.658,81 -21.913.540,84LICOR EXTRANJERO 1.130.156.415,86 863.369.946,41 -266.786.469,45CERVEZA EXTRANJERA 359.414.933,24 321.445.261,42 -37.969.671,82VINO EXTRANJERO 223.765.888,65 191.583.802,89 -32.182.085,76BIENES IMPORTADOS 2.271.804.935,45 1.965.381.910,07 -306.423.025,38

Sub total selectivos de consumo 16.759.131.875,38 15.433.390.807,93 1.325.741.067,45

OTROS IMPUESTOSTIMBRE AGRARIO 21.288.771.929,17 18.680.542.353,05 -2.608.229.576,12

Total Ingresos Tributarios 38.047.903.804,55 34.113.933.160,98 -3.933.970.643,57

INGRESOS NO TRIBUTARIOSVENTA DE OTROS BIENES 5.708.743,61 12.223.006,49 6.514.262,88VENTA DE OTROS SERVICIOS 867.941,89 867.941,89CANONES POR REGULACION 139.451.512,91 100.648.505,23 -38.803.007,68INGRESOS DE LA PROPIEDAD 281.615.663,54 3.084.045,00 -278.531.618,54INTERESES 358.755.072,26 1.376.210.052,13 1.017.454.979,87OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 6.570.838,46 358.866.961,27 352.296.122,81TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7.800.000,00 0,00 -7.800.000,00Otros Ingresos no tributarios 799.901.830,78 1.851.900.512,01 1.051.998.681,23

Sub total Ingresos Corrientes 38.847.805.635,33 35.965.833.672,99 -2.881.971.962,34

Ingresos de capital 727.959.768,44 747.926.228,55 19.966.460,11

INGRESOS DEL EJERCICIO 2017 39.575.765.403,77 36.713.759.901,54 -2.862.005.502,23

RECURSOS VIGENCIAS ANTERIORES 11.789.632.837,23 27.013.080.181,39RECURSOS V A CAJA AGRARIA 144.990.000,00 743.506.437,15SUPERÁVIT LIBRE 11.644.642.837,23 24.413.080.181,39RESERVA POR CONTIGENCIAS 3.900.000.000,00PRESUPUESTO TOTAL 51.365.398.241,00 63.726.840.082,93 -12.361.441.841,93Fuente: Liquidación Presupuestaria Diciembre 2017

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SITUACIÓN PRESUPUESTO GENERAL

DE EGRESOS

PERIODO : 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

CUADRO 5Instituto de Desarrollo Rural

Ejecución por Partidas PresupuestariasPeríodo: Enero-Diciembre 2017

(colones)

Partida y subpartida Presupuesto Total Ejecución efectiva % ejecución Disponible

Remuneraciones 12.150.593.916,47 10.774.554.897,58 88,68% 1.376.039.018,89

Servicios 7.394.291.268,94 3.767.947.676,85 50,96% 3.626.343.592,09

Materiales y Suministros 3.518.193.271,09 1.599.276.415,10 45,46% 1.918.916.855,99

Activos Financieros 600.000.000,00 593.361.740,64 98,89% 6.638.259,36

Bienes Duraderos 17.393.401.475,38 12.305.573.602,61 70,75% 5.087.827.872,77

Transf. Corrientes 4.339.953.576,18 1.734.409.794,71 39,96% 2.605.543.781,47

Transf. Capital 5.575.964.732,94 4.090.253.433,54 73,36% 1.485.711.299,40

Presupuesto ejecutable del 2017 50.972.398.241,00 34.865.377.561,03 68,40% 16.107.020.679,97

Cuentas especiales 393.000.000,00 393.000.000,00

TOTAL 51.365.398.241,00 34.865.377.561,03 67,88% 16.500.020.679,97Fuente: Liquidación Presupuestaria 2017

-46-

PROGRAMA PRESUPUESTO % EJECUCION %%

EJECUCION%

SUBEJECUCION

PROGRAMA 11-ACTIVIDADES CENTRALES 18.687.013.105,44 36,4% 10.533.263.858,26 30,21% 20,51% 15,87% PROGRAMA 2

PROGRAMA 32-GESTRION AGRARIA Y 14.032.947.227,83 27,3% 10.085.448.377,34 28,93% 19,63% 7,69% PROGRAMA 4 REGULARIZACION DE LA TIERRA

3-GESTIÓN PARA EL DESARROLLO 18.645.437.907,73 36,3% 14.246.665.325,43 40,86% 27,74% 8,56%TERRITORIAL

51.365.398.241,00 100% 34.865.377.561,03 100% 67,88% 32,12%

CUADRO 6Area de Presupuesto

Ejecución por Programas PresupuestariosPeríodo acumulado Enero-Diciembre 2017

PROGRAMA 1PROGRAMA 2

PROGRAMA 3

0%

50%

% DE EJECUCION POR PROGRAMA


PROGRAMA 3

0%

20%

40%

% PRESUPUESTO VRS EJECUCIÓN POR PROGRAMA


PROGRAMA 3

02468

101214161820

Miles de millones

PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

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Presupuesto total Ejecutado Presupuesto total Ejecutado Presupuesto total Ejecutado Presupuesto Total Ejecutado

REMUNERACIONES 5.715.451.805,76 4.946.487.670,29 3.388.343.331,62 2.930.221.820,86 3.046.798.779,09 2.897.845.406,43 12.150.593.916,47 10.774.554.897,58SERVICIOS 4.030.436.629,05 1.903.736.874,41 1.506.229.747,21 903.884.039,91 1.857.624.892,68 960.326.762,53 7.394.291.268,94 3.767.947.676,85MATERIALES Y SUMINISTROS 735.434.044,45 418.687.022,29 157.774.599,00 68.249.641,90 2.624.984.627,64 1.112.339.750,91 3.518.193.271,09 1.599.276.415,10ACTIVOS FINANCIEROS 600.000.000,00 593.361.740,64 600.000.000,00 593.361.740,64BIENES DURADEROS 2.784.737.050,00 1.324.172.397,93 8.480.599.550,00 6.183.092.874,67 6.128.064.875,38 4.798.308.330,01 17.393.401.475,38 12.305.573.602,61TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.689.953.576,18 1.637.179.893,34 500.000.000,00 0,00 150.000.000,00 97.229.901,37 4.339.953.576,18 1.734.409.794,71TRANSFERENCIAS CAPITAL 1.338.000.000,00 303.000.000,00 0,00 4.237.964.732,94 3.787.253.433,54 5.575.964.732,94 4.090.253.433,54

SUB TOTAL 18.294.013.105,44 10.533.263.858,26 14.032.947.227,83 10.085.448.377,34 18.645.437.907,73 14.246.665.325,43 50.972.398.241,00 34.865.377.561,03% EJECUCION SIN CUENTAS ESPECIALES 57,58% 71,87% 76,41% 68,40%

CUENTAS ESPECIALES 393.000.000,00 393.000.000,00

TOTALES PROGRAMAS 18.687.013.105,44 14.032.947.227,83 18.645.437.907,73 51.365.398.241,00 34.865.377.561,03Fuente: Liquidación Presupuestaria 2017

PROGRAMA 3 Consolidado Todos los programasACTIVIDADES CENTRALES GESTIÓN AGRARIA Y REGULAZ. DE TIERRA GESTION PARA EL DESARR. TERRITORIAL

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CUADRO 7Area de Presupuesto

Ejecución por Programas PresupuestarioPeríodo acumulado Enero-Diciembre 201

PARTIDAS PRESUPUESTARIASPROGRAMA 1 PROGRAMA 2

DETALLE

A. INGRESO: COOPER. TABACO PURISCAL (LEY 6735) 27.335.835,75

1.1.3.1.02.01.0.0.001 Cigarrillo nacional (0,018% de ¢964.461.036,78) 1.736.029,871.1.3.1.02.02.0.0.001 Cigarrillo extranjero (0,18% de ¢511.168.869,36) 920.103,96Superávit 2013 24.679.701,92

TOTAL SUPERAVIT ESPECIFICO DEL PERIODO 2017 27.335.835,75

DETALLE DEL SUPERAVIT DE RECURSOS ESPECIFICOS PERIODO 2017

SUPERAVIT 2017

CUADRO 8INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

DEPARTAMENTO FINANCIEROAREA DE PRESUPUESTO

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INSTITUTO DE DESARROLLO RURALDEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

CUADRO 9GASTOS REALES SEGÚN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA

Periodo : 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2017(COLONES)

CONCEPTO G A S T O R E A L %

1. - GASTOS CORRIENTES 17.669.301.735,51 50,68%

Gastos de consumo 15.934.891.940,80

Remuneraciones 10.774.554.897,58Compra de bienes y servicios 5.160.337.043,22

Transferencias Corrientes 1.734.409.794,71

Al sector público 1.684.409.794,71Al sector privadoAl sector externo 50.000.000,00

2.- GASTOS DE CAPITAL 13.105.822.391,98 37,59%

Inversión real 12.512.460.651,34

Bienes duraderos 12.512.460.651,34

Inversión Financiera 593.361.740,64

Activos financieros 593.361.740,64

3.- INVERSIÓN DIRECTA 4.090.253.433,54 11,73%

Transferencias de capital 4.090.253.433,54Al sector público 1.995.446.894,78Al sector privado 2.094.806.538,76

TOTAL DE GASTOS REALES 34.865.377.561,03 34.865.377.561,03 100%

CUAD9-2017.xlsRICARDO/ricardo

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ANEXOS

ANEXO 1 DETALLE LIQUIDACIÓN DE INGRESOS

INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL O RURALPRESUPUESTO DE INGRESOS

CODIGOS NOMBRE DE LAS CUENTAS PRESUPUESTO MODIFICACIONES A N U A L + -

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPEC SOBRE1.1.3.2.01.04.0.0.000 IMPUESTO ESPEC SOBRE1.1.3.2.01.04.0.0.001 CIGARRILLOS LEY 6735 1.057.943.663;94 0;001.1.3.2.01.04.0.0.002 GASEOSAS LEY 6735 8.969.509.276;04 0;001.1.3.2.01.04.0.0.003 LICOR LEY 6735 772.764.755;86 0;001.1.3.2.01.04.0.0.004 CERVEZA LEY 6736 3.685.307.571;86 0;001.1.3.2.01.04.0.0.005 CIGARRILLOS LEY 6735 271.165.498;05 0;001.1.3.2.01.04.0.0.006 GASEOSAS LEY 6735 287.302.199;65 0;001.1.3.2.01.04.0.0.007 LICOR LEY 6735 1.130.156.415;86 0;001.1.3.2.01.04.0.0.008 CERVEZA LEY 6735 359.414.933;24 0;001.1.3.2.01.04.0.0.009 VINOS EXTRANJEROS LEY 223.765.888;65 0;001.1.3.2.01.04.0.0.010 VINO NACIONAL LEY 903 1.801.672;23 0;00Sub-Total 1.1.3.2.01.0 4.0.0 16.759.131.875;38 0;00

Sub-Total 1.1.3 16.759.131.875;38 0;00

1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS IMPUESTOS1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRE 21.288.771.929;17 0;00Sub-Total 1.1 38.047.903.804;55 0;00

1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTAR1.3.1.1.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES1.3.1.1.01.00.0.0.000 VENTA DE PROD.AGROPEC 0;00 0;001.3.1.1.09.00.0.0.000 VENTA DE OTROS BIENES 5.708.743;61 0;001.3.1.1.09.09.0.0.000 VENTA DE OTROS BIENES 0;00 0;00Sub-Total 1.3.1.1.09 5.708.743;61 0;00

Sub-Total 1.3.1.1 5.708.743;61 0;00

1.3.1.2.09.09.0.0.000 VENTA DE OTROS SERVIC 0;00 0;001.3.1.2.09.09.0.0.001 FOTOCOPIA 0;00 0;001.3.1.2.09.09.0.0.002 OTROS INGRESOS NO TRI 0;00 0;001.3.1.2.09.09.0.0.003 INSPECCION DE ARRENDA 0;00 0;00Sub-Total 1.3.1.2.09.0 9.0.0 0;00 0;00

23/01/2018



1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRAT1.3.1.3.02.01.0.0.000 CANONES POR REGULACIO 139.451.512;91 0;00Sub-Total 1.3.1 145.160.256;52 0;00

1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIE1.3.2.2.02.00.0.0.000 ALQUILER DE TERRENOS 0;00 0;001.3.2.2.09.00.0.0.000 OTROS INGRESOS RENTA 281.615.663;54 0;00Sub-Total 1.3.2.2 281.615.663;54 0;00

1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINA1.3.2.3.01.00.0.0.000 INTERESES SOBRE TITUL 0;00 0;001.3.2.3.01.01.0.0.000 INTERESES S TITULOS V 343.755.072;26 0;00Sub-Total 1.3.2.3.01 343.755.072;26 0;00

1.3.2.3.02.07.0.0.000 INT.PRESTAMOS SECTOR 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.000 INT. CTAS CORRIENTE 2 15.000.000;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.001 INT CTA CORR GESTION 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.002 INTERESES MORATORIOS 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.003 INTERESES GESTION TR 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.004 INTERESES CONVENIO CR 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.005 INTER MORA ARRENDAMIE 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.006 INTER MORA TIERRAS 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.007 INTERESES CORRI X FIN 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.008 INTERES MORA DE FINAN 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.009 INTERES PRESENTACION 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.010 INTERESES X MORA GEST 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.011 DEPOSITOS ADICIONALES 0;00 0;001.3.2.3.03.01.0.0.012 INGRESOS TRIBUTARIOS 0;00 0;00Sub-Total 1.3.2.3.03.0 1.0.0 15.000.000;00 0;00

Sub-Total 1.3.2.3.03.0 1.0 15.000.000;00 0;00

Sub-Total 1.3.2 640.370.735;80 0;00

1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRI 6.570.838;46 0;001.3.9.1.00.00.0.0.000 REINTEGROS EN EFECTIV 0;00 0;001.3.9.9.00.00.0.0.000 INGRESOS VARIOS NO ES 0;00 0;001.3.9.9.00.00.0.0.001 SENTENCIAS TRIBUTARIA 0;00 0;001.3.9.9.00.00.0.0.002 INTERES SENT TRIBUTA 0;00 0;001.3.9.9.00.00.0.0.003 INTERESES SENT TRIBUT 0;00 0;001.3.9.9.00.00.0.0.004 COSTAS PROCESALES 0;00 0;001.3.9.9.00.00.0.0.005 DEPOSITOS X APLICAR 0;00 0;001.3.9.9.00.00.0.0.006 INGRESO x TIPO CAMBIO 0;00 0;00

23/01/2018



1.3.9.9.00.00.0.0.007 DEPOSITOS X APLICAR 0;00 0;00Sub-Total 1.3.9.9.00.0 0.0.0 0;00 0;00

Sub-Total 1.3.9.9.00.0 0.0 0;00 0;00

Sub-Total 1.3.9.9.00.0 0 0;00 0;00

Sub-Total 1.3.9.9.00 0;00 0;00

Sub-Total 1.3.9.9 0;00 0;00

Sub-Total 1.3.9 6.570.838;46 0;00

Sub-Total 1.3 792.101.830;78 0;00

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIE1.4.1.0.00.00.0.0.000 DEL EJERCICIO1.4.1.1.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIE 7.800.000;00 0;001.4.1.2.00.00.0.0.000 TRANS. CORRIENTES ORG 0;00 0;00Sub-Total 1.4.1 7.800.000;00 0;00

Sub-Total 1.4 7.800.000;00 0;00

T O T A L 1 38.847.805.635;33 0;00

2.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUP PRESTAMOS SECTO 287.949.768;44 0;002.3.2.0.00.00.0.0.001 RECUPERACION PRESTAMO 0;00 0;002.3.2.0.00.00.0.0.002 RECUC. PRESTAMOS CAJA 440.010.000;00 0;002.3.2.0.00.00.0.0.003 RECUP.PREST-DEPXA 0;00 0;00Sub-Total 2.3.2.0.00.0 0.0.0 727.959.768;44 0;00

Sub-Total 2.3.2.0.00.0 0.0 727.959.768;44 0;00

Sub-Total 2.3.2 727.959.768;44 0;00

Sub-Total 2.3 727.959.768;44 0;00

2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAP2.4.1.1.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIA DE CAP 0;00 0;002.4.1.2.00.00.0.0.000 TRANSF.DE CAPITAL ORG 0;00 0;00T O T A L 2 727.959.768;44 0;00

23/01/2018



3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS VIGENCIAS AN 0;00 0;003.3.1.0.00.00.0.0.000 SUPERAVIT LIBRE 11.644.642.837;23 0;003.3.1.0.00.00.0.0.002 SUPER LIBRE CREDITO R 144.990.000;00 0;003.3.1.0.00.00.0.0.003 RESERVA X CONTINGENC 0;00 0;00Sub-Total 3.3.1.0.00.0 0.0.0 11.789.632.837;23 0;00

Sub-Total 3.3.1 11.789.632.837;23 0;00

3.3.2.0.00.00.0.0.000 RECURSOS ESPECIFICOS3.3.2.0.00.00.0.0.001 SUP.COOP.TABACO PURIS 0;00 0;003.3.2.0.00.00.0.0.005 CONVENIO CR-I-006B 0;00 0;003.3.2.0.00.00.0.0.006 SUPERAVIT FIDEICOMISO 0;00 0;003.3.2.0.00.00.0.0.007 SUPERAVIT TRANSFERNC 0;00 0;00Sub-Total 3.3.2.0.00.0 0.0.0 0;00 0;00

Sub-Total 3.3 11.789.632.837;23 0;00

T O T A L 3 11.789.632.837;23 0;00

T O T A L G E N E R A L 51.365.398.241;00 0;00

23/01/2018

ANEXO 2 DETALLE LIQUIDACIÓN DE EGRESOS

INSTITUTO DE D ESARROLLO RURAL SISTPERIODO DICIEMBRE 2017 CUADRO PTODAS LAS FUEN TES

CODIGOS PARTIDA Y SUBPARTIDA PRESUPUESTO MODIFICACIONES TOTAL ORDINARIO + - PRESUPUESTO ACUMULADO COMPROMISOS

�-10 REMUNERACIONES 11.605.669.750,07 544.924.166,40 12.150.593.916,47 10.774.554.897,58 00.0101.000.000 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 4.017.387.054,72 -9.164.115,00 4.008.222.939,72 3.779.388.755,80 00.0102.000.000 JORNALES 49.100.000,00 0 49.100.000,00 15.999.994,33 00.0103.000.000 SUELDOS SERVICIOS ESPECIALES 0 568.369.770,40 568.369.770,40 564.926.335,03 00.0105.000.000 SUPLENCIAS 25.000.000,00 52.000.000,00 77.000.000,00 51.566.711,17 00.0201.000.000 TIEMPO EXTRAORDINARIO 86.000.000,00 0 86.000.000,00 62.322.599,95 00.0202.000.000 RECARGO DE FUNCIONES 10.000.000,00 0 10.000.000,00 4.615.986,90 00.0204.000.000 COMPENSACION DE VACACIONES 5.000.000,00 0 5.000.000,00 0 00.0205.000.000 DIETAS 15.000.000,00 0 15.000.000,00 6.885.083,00 00.0301.000.000 RETRIBUCION POR A¥OS SERVIDOS 1.506.369.406,32 -69.000.000,00 1.437.369.406,32 1.307.074.076,91 00.0302.000.000 RESTRICCION EJERC. LIBERAL 1.470.048.425,64 0 1.470.048.425,64 1.350.627.406,55 00.0303.000.000 DECIMO TERCER MES 747.694.084,18 6.413.996,00 754.108.080,18 653.399.203,09 00.0304.000.000 SALARIO ESCOLAR 682.274.444,46 5.961.600,00 688.236.044,46 557.908.578,10 00.0399.000.000 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 621.915.798,00 -26.082.060,00 595.833.738,00 508.257.125,41 00.0401.000.000 CONTRIB.PATRONAL A LA C.C.S.S. 833.079.503,20 10.426.411,20 843.505.914,40 662.635.289,44 00.0402.000.000 CONTRIB.PATRONAL I.M.A.S. 45.031.324,49 384.840,00 45.416.164,49 35.679.326,61 00.0403.000.000 CONTRIB.PATRON.I.N.A 135.093.973,49 1.154.520,00 136.248.493,49 106.986.679,66 00.0404.000.000 CONTRIB. PATRONAL FODESAF 0 0 0 0 00.0405.000.000 CONTRIB.PATRONAL BCO POPULAR 45.031.324,49 384.843,80 45.416.168,29 42.876.734,63 00.0501.000.000 CONTRIB.PATRONAL SEGURO DE PENSIONES 458.418.883,39 610.800,00 459.029.683,39 362.280.912,45 00.0502.000.000 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMENT LE 135.093.973,49 1.154.520,00 136.248.493,49 106.992.381,71 00.0503.000.000 APORTE PATRONAL AL FCL 270.187.946,98 2.309.040,00 272.496.986,98 213.984.757,87 00.0505.000.00 APORTE PATRONAL AL FCL 0 0 0 0 00.0505.000.000 CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 447.943.607,22 0 447.943.607,22 380.146.958,97 0

�-11 SERVICIOS 7.391.400.100,53 2.891.168,41 7.394.291.268,94 3.767.947.676,85 01.0101.000.000 ALQUILER DE EDIFICIOS 81.803.000,00 18.122.818,00 99.925.818,00 83.744.585,27 01.0102.000.000 ALQUILER DE MAQUINARIA,EQUIPO Y MOBIL 8.050.000,00 7.000.000,00 15.050.000,00 7.130.998,30 01.0103.000.000 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 2.000.000,00 0 2.000.000,00 95.000,00 01.0199.000.000 OTROS ALQUILERES 8.500.000,00 91.750.000,00 100.250.000,00 93.653.422,10 01.0201.000.000 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTAR 38.963.932,80 -1.190.000,00 37.773.932,80 21.560.371,62 01.0202.000.000 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 157.242.350,00 -3.210.315,00 154.032.035,00 125.422.725,73 01.0203.000.000 SERVICIO DE CORREO 1.255.000,00 30.000,00 1.285.000,00 303.305,00 01.0204.000.000 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 308.114.649,00 -27.080.000,00 281.034.649,00 138.734.422,29 01.0299.000.000 OTROS SERVICIOS BASICOS 4.843.500,00 -665.000,00 4.178.500,00 1.577.225,22 01.0301.000.000 INFORMACION 145.615.000,00 7.336.000,00 152.951.000,00 75.977.265,77 01.0302.000.000 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 200.000,00 0 200.000,00 0 01.0303.000.000 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 38.440.000,00 1.973.850,00 40.413.850,00 11.897.142,14 01.0304.000.000 TRANSPORTE DE BIENES 9.675.000,00 354.000,00 10.029.000,00 3.388.741,00 01.0306.000.00 TRANSPORTE DE BIENES 0 0 0 0 01.0306.000.000 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FIN 1.250.000.000,00 1.300.000,00 1.251.300.000,00 1.134.224.392,75 01.0307.000.000 SERVICIO TRANS ELECTRON INFORMACION 1.190.000,00 -500.000,00 690.000,00 0 01.0401.000.000 SERVICIOS MEDICOS Y LAB 0 -5.000.000,00 -5.000.000,00 0 01.0402.000.000 SERVICIOS JURIDICOS 161.500.000,00 -151.500.000,00 10.000.000,00 8.028.182,93 01.0403.000.000 SERVICIOS DE INGENIERIA 597.275.000,00 144.688.721,00 741.963.721,00 109.736.501,18 01.0404.000.000 SERVICIOS DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SO 552.000.000,00 -15.911.000,00 536.089.000,00 45.526.532,50 01.0405.000.000 SERVICIO DE DESARROLLO DE SISTEMAS IN 360.314.000,00 0 360.314.000,00 48.173.832,00 01.0406.000.000 SERVICIOS GENERALES 1.255.584.106,00 -11.858.000,00 1.243.726.106,00 929.652.342,30 01.0499.000.000 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 160.625.000,00 179.153.170,00 339.778.170,00 34.030.471,04 01.0501.000.000 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 38.408.130,00 26.005.460,00 64.413.590,00 30.499.584,60 01.0502.000.000 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 483.916.250,00 -48.800.919,47 435.115.330,53 318.443.800,91 01.0503.000.000 TRANSPORTE AL EXTERIOR 2.500.000,00 -1.000.000,00 1.500.000,00 0 01.0504.000.000 VIATICOS EN EL EXTERIOR 16.500.000,00 -15.000.000,00 1.500.000,00 0 01.0601.000.000 SEGUROS 229.503.212,68 3.000.000,00 232.503.212,68 129.696.128,46 0

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EGRESOS

INSTIT UTO DE DESARROLLO RURAL SISTEMA DE PRESUPUESTO�EPERI ODO:Diciembre, 2017�F DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMAS

CODIGO DETALLE DEL GASTO PRESUPUESTO MODIFICACIONES A N U A L + -

1.0701 ACTIVIDADES DE CAPACITACION 170.450.000,00 -5.105.000,001.0702 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOCIALES 2.000.000,00 -1.275.000,001.0801 MANTENIM DE EDIFICIOS Y LOCALES 96.188.000,00 -31.823.660,001.0804 MANT.Y REPAR.DE MAQUINARIA Y EQUIPO 6.775.000,00 8.785.000,001.0805 MANTENI Y REPARAC.EQUIPO TRANSP.Y TRA 145.250.000,00 -37.554.921,001.0806 MANTENIM Y REPARA. EQUIPO COMUNICACIà 29.909.334,50 -555.000,001.0807 MANT.Y REP EQUIPO Y MOB DE OFICINA 76.176.000,00 760.000,001.0808 MANTENIMI Y REPARAC EQUIPO COMPUTO 303.607.536,00 -22.540.000,001.0899 MANTENIM.Y REPARAC.OTROS EQUIPOS 2.860.000,00 -230.000,001.0902 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 3.901.429,55 01.0999 OTROS IMPUESTOS 1.050.000,00 01.9901 SERVICIOS DE REGULACION 150.000,00 -150.000,001.9902 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 200.000,00 -100.000,001.9905 DEDUCIBLES 3.200.000,00 1.000.000,001.9999 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 3.136.000,00 -500.000,00

T O T A L P O R G R U P O 3.933.111.251,05 97.325.378,00

�-12 MATERIALES Y SUMINISTROS �-02.0101 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 144.428.892,00 -13.137.700,002.0102 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINA 10.065.000,00 -550.625,002.0103 PRODUCTOS VETERINARIOS 60.000,00 02.0104 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 66.440.000,00 123.269,842.0199 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 5.678.200,00 757.000,002.0202 PRODUCTOS AGROFORESTALES 1.200.000,00 1.180.000,002.0203 ALIMENTOS Y BEBIDAS 53.788.000,00 58.887.016,612.0204 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA ANIMALES 100.000.000,00 -100.000.000,002.0301 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 159.665.300,00 -147.461.000,002.0302 MATERIAL Y PRODUCTOS MINERALES Y ASF 56.960.000,00 -48.879.000,002.0303 MADERA Y SUS DERIVADOS 20.545.000,00 -15.230.000,002.0304 MATERIALES Y PRODUC ELECTRICOS 36.900.000,00 -4.300.000,002.0305 PRODUCTOS DE VIDRIO 4.500.000,00 -72.300,002.0306 MATERIALES Y PRODUCTOS PLASTICOS 155.015.000,00 -149.626.810,002.0399 OTROS MATERIAL DE USO EN CONSTRUCCION 33.140.000,00 -22.840.000,002.0401 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 5.775.000,00 1.270.000,002.0402 REPUESTOS Y ACCESORIOS 181.382.000,00 -30.100.000,002.9901 UTILES Y MATER DE OFICINA Y COMPUTO 31.350.000,00 1.845.000,002.9902 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 1.125.000,00 368.093,002.9903 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 70.500.300,00 1.285.200,002.9904 TEXTILES Y VESTUARIOS 29.996.000,00 3.289.825,002.9905 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 7.911.000,00 2.720.000,002.9906 UTILES Y MATER DE RESGUARDO Y SEGURID 2.165.000,00 8.175,002.9907 UTILES Y MAT. DE COCINA Y COMED 5.768.208,00 860.000,002.9999 OTROS UTILES, MATERIALES Y SUMIN 10.020.000,00 660.000,00

T O T A L P O R G R U P O 1.194.377.900,00 -458.943.855,55

�-15 BIENES DURADEROS �-05.0101 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA PRODUCCION 300.000,00 350.000,005.0102 EQUIPO DE TRANSPORTE 190.488.000,00 175.000.000,005.0103 EQUIPO DE COMUNICACION 157.587.400,00 4.741.800,005.0104 EQUIPO Y MOB. DE OFICINA 139.432.000,00 2.902.629,005.0105 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 630.967.720,00 251.198.464,00

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INSTITUTO DE D ESARROLLO RURAL SISTPERIODO DICIEMBRE 2017 CUADRO PTODAS LAS FUEN TES

CODIGOS PARTIDA Y SUBPARTIDA PRESUPUESTO MODIFICACIONES TOTAL ORDINARIO + - PRESUPUESTO ACUMULADO COMPROMISOS

5.0106.000.000 EQUIPO SANITARIO DE LABORATORIO 140.000,00 730.325,00 870.325,00 0 05.0107.000.000 EQUIPO Y MOB. EDUCACIONAL Y RECREATIV 600.000,00 0 600.000,00 0 05.0199.000.000 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 88.232.243,16 145.127.282,84 233.359.526,00 35.623.394,06 05.0201.000.000 EDIFICIOS 2.731.300.000,00 -158.093.620,32 2.573.206.379,68 1.757.583.063,64 05.0202.000.000 VIAS DE COMUNICACION TERRESTRE 1.583.000.000,00 709.956.502,02 2.292.956.502,02 1.985.394.404,64 05.0207.000.000 INSTALACIONES 2.253.500.000,00 -1.082.262.104,68 1.171.237.895,32 924.637.699,33 05.0299.000.000 OTRAS CONSTRUCCIONES,ADICIONES Y MEJO 323.650.000,00 -82.858.333,00 240.791.667,00 78.021.925,09 05.0301.000.000 TERRENOS 7.613.000.000,00 647.000.000,00 8.260.000.000,00 6.160.546.704,87 05.0302.000.000 EDIFICIOS PREEXISTENTES 0 0 0 0 05.0399.000.000 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 200.000.000,00 0 200.000.000,00 20.627.461,77 05.99.01.000.00 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 0 0 0 0 05.9901.000.000 SEMOVIENTES 307.130.000,00 53.469.000,00 360.599.000,00 241.159.000,00 05.9902.000.000 PIEZAS DE ARTE Y OBRAS DE COLECCION 33.000.000,00 0 33.000.000,00 0 0

�-16 TRANFE RENCIAS CORRIENTES 4.651.000.000,00 -311.046.423,82 4.339.953.576,18 1.734.409.794,71 06.0101.000.000 TRANSF CORRIENTES GOBIERNO CENTRAL 36.000.000,00 26.339.000,00 62.339.000,00 30.093.359,83 06.0102.000.000 TRANSF CORRIENTES ORGANOS DESCONCENTR 690.000.000,00 3.272.035,12 693.272.035,12 193.272.035,12 06.0103.000.000 TRANSF CORRIENTES A ISNT DESCENTRALIZ 20.000.000,00 -20.000.000,00 0 0 06.0105.000.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A EMPRESAS 730.000.000,00 -347.857.458,94 382.142.541,06 0 06.0109.000.000 IMPUESTOS POR TRANSFERIR 0 0 0 0 06.0199.000.000 IMPUESTOS POR TRANSFERIR 0 0 0 0 06.0201.000.000 BECAS A FUNCIONARIOS 25.000.000,00 0 25.000.000,00 17.469.101,82 06.0301.000.000 PRESTACIONES LEGALES 1.500.000.000,00 0 1.500.000.000,00 572.989.290,98 06.0399.000.000 OTRAS TRANS.TERCERAS PERSONAS 35.000.000,00 20.000.000,00 55.000.000,00 54.936.974,65 06.0402.000.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACION 150.000.000,00 0 150.000.000,00 97.229.901,37 06.0404.000.000 TRANS CORRIENTES A OTRAS ENTID. PRIV. 0 0 0 0 06.0601.000.000 INDEMNIZACIONES 1.120.000.000,00 0 1.120.000.000,00 717.523.972,47 06.0602.000.000 REINTEGROS O DEVOLUCIONES 295.000.000,00 0 295.000.000,00 895.158,47 06.0701.000.000 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTER. 50.000.000,00 7.200.000,00 57.200.000,00 50.000.000,00 0

�-17 TRANSF ERENCIAS DE CAPITAL 5.699.800.000,00 -123.835.267,06 5.575.964.732,94 4.090.253.433,54 07.0101.000.000 TRANSFERENCIAS CAPITAL GOBIERNO CENTR 0 30.000.000,00 30.000.000,00 0 07.0102.000.000 TRANSF CAPITAL ORGANOS DESCONCENTRADO 0 1.931.000.000,00 1.931.000.000,00 1.931.000.000,00 07.0103.000.000 TRANSF. DE CAPITAL INS.DESCENT.NO EMP 721.000.000,00 -317.000.000,00 404.000.000,00 314.688.464,00 07.0104.000.000 TRANSFERENCIA DE CAPITAL A GOBIERNOS 2.036.800.000,00 -649.930.000,00 1.386.870.000,00 1.218.050.638,84 07.0105.000.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMP. PUBL 638.000.000,00 646.894.732,94 1.284.894.732,94 284.894.732,94 07.0107.000.000 FONDOS EN FIDEICOMISO PARA GASTOS DE 1.000.000.000,00 -1.000.000.000,00 0 0 07.0301.000.000 TRANSFERENCIAS A ASOCIACIONES 750.000.000,00 -685.000.000,00 65.000.000,00 60.806.538,76 07.0302.000.000 TRANSF DE CAPITAL A FUNDACIONES 0 103.000.000,00 103.000.000,00 103.000.000,00 07.0303.000.000 TRANS. DE CAPITAL A COOPERATIVAS 190.800.000,00 -130.000.000,00 60.800.000,00 30.825.200,00 07.0309.000.000 TRANS. DE CAPITAL A COOPERATIVAS 0 0 0 0 07.0399.000.000 TRANS DE CAPITAL A OTRAS EMP SIN FINE 363.200.000,00 -52.800.000,00 310.400.000,00 146.987.859,00 0

�-19 CUENTA S ESPECIALES 941.369.770,40 -548.369.770,40 393.000.000,00 0 09.0201.000.000 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 941.369.770,40 -548.369.770,40 393.000.000,00 0 0

TOTAL GENERAL 51.365.398.241,00 0 51.365.398.241,00 34.865.377.561,03 0Fuente: Sistema de Presupuesto

-

EGRESOS

ANEXO 3 DETALLE LIQUIDACIÓN DE EGRESOS

POR PROGRAMA



PROGRAMA UNO�E001 ACTIVIDADES CENTRALES

�-10 REMUNERACIONES0.0101 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 1.752.225.870,72 -9.164.115,000.0102 JORNALES 28.900.000,00 00.0103 SUELDOS SERVICIOS ESPECIALES 0 568.369.770,400.0105 SUPLENCIAS 25.000.000,00 52.000.000,000.0201 TIEMPO EXTRAORDINARIO 77.000.000,00 00.0202 RECARGO DE FUNCIONES 10.000.000,00 00.0204 COMPENSACION DE VACACIONES 5.000.000,00 00.0205 DIETAS 15.000.000,00 00.0301 RETRIBUCION POR A¥OS SERVIDOS 599.491.774,32 -53.000.000,000.0302 RESTRICCION EJERC. LIBERAL 656.771.277,12 00.0303 DECIMO TERCER MES 350.310.337,82 6.413.996,000.0304 SALARIO ESCOLAR 319.659.866,49 5.961.600,000.0399 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 210.222.309,72 -18.000.000,000.0401 CONTRIB.PATRONAL A LA C.C.S.S. 391.519.280,36 10.426.411,200.0402 CONTRIB.PATRONAL I.M.A.S. 21.163.204,34 384.840,000.0403 CONTRIB.PATRON.I.N.A 63.489.613,03 1.154.520,000.0404 CONTRIB. PATRONAL FODESAF 0 00.0405 CONTRIB.PATRONAL BCO POPULAR 21.163.204,34 384.843,800.0501 CONTRIB.PATRONAL SEGURO DE PENSIONES 215.441.420,22 610.800,000.0502 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMENT LE 63.489.613,03 1.154.520,000.0503 APORTE PATRONAL AL FCL 126.979.226,06 2.309.040,000.0505 CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 193.618.581,79 000.000 CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 0 0

T O T A L P O R G R U P O 5.146.445.579,36 569.006.226,40

�-11 SERVICIOS �-01.0101 ALQUILER DE EDIFICIOS 81.803.000,00 18.122.818,001.0102 ALQUILER DE MAQUINARIA,EQUIPO Y MOBIL 5.500.000,00 5.800.000,001.0103 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 2.000.000,00 01.0199 OTROS ALQUILERES 8.050.000,00 91.900.000,001.0201 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTAR 10.092.000,00 -890.000,001.0202 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 101.060.000,00 -3.093.000,001.0203 SERVICIO DE CORREO 1.255.000,00 30.000,00




1.0204 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 203.181.320,00 -26.680.000,001.0299 OTROS SERVICIOS BASICOS 4.583.500,00 -665.000,001.0301 INFORMACION 132.125.000,00 9.856.000,001.0302 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 200.000,00 01.0303 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 30.540.000,00 -1.416.200,001.0304 TRANSPORTE DE BIENES 7.410.000,00 754.000,001.0306 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FIN 300.000.000,00 1.300.000,001.0307 SERVICIO TRANS ELECTRON INFORMACION 1.190.000,00 -500.000,001.0401 SERVICIOS MEDICOS Y LAB 0 -5.000.000,001.0402 SERVICIOS JURIDICOS 159.000.000,00 -150.000.000,001.0403 SERVICIOS DE INGENIERIA 231.200.000,00 118.913.721,001.0404 SERVICIOS DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SO 509.900.000,00 -44.900.000,001.0405 SERVICIO DE DESARROLLO DE SISTEMAS IN 360.264.000,00 01.0406 SERVICIOS GENERALES 505.041.001,00 3.477.000,001.0499 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 156.045.000,00 176.153.170,001.0501 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 16.998.130,00 15.285.700,001.0502 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 160.820.000,00 -8.834.250,001.0503 TRANSPORTE AL EXTERIOR 2.500.000,00 -1.000.000,001.0504 VIATICOS EN EL EXTERIOR 16.500.000,00 -15.000.000,001.0601 SEGUROS 81.000.000,00 3.000.000,001.0701 ACTIVIDADES DE CAPACITACION 170.450.000,00 -5.105.000,001.0702 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOCIALES 2.000.000,00 -1.275.000,001.0801 MANTENIM DE EDIFICIOS Y LOCALES 96.188.000,00 -31.823.660,001.0804 MANT.Y REPAR.DE MAQUINARIA Y EQUIPO 6.775.000,00 8.785.000,001.0805 MANTENI Y REPARAC.EQUIPO TRANSP.Y TRA 145.250.000,00 -37.554.921,001.0806 MANTENIM Y REPARA. EQUIPO COMUNICACIà 29.909.334,50 -555.000,001.0807 MANT.Y REP EQUIPO Y MOB DE OFICINA 76.176.000,00 760.000,001.0808 MANTENIMI Y REPARAC EQUIPO COMPUTO 303.607.536,00 -22.540.000,001.0899 MANTENIM.Y REPARAC.OTROS EQUIPOS 2.860.000,00 -230.000,001.0902 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 3.901.429,55 01.0999 OTROS IMPUESTOS 1.050.000,00 01.9901 SERVICIOS DE REGULACION 150.000,00 -150.000,001.9902 INTERESES MORATORIOS Y MULTAS 200.000,00 -100.000,001.9905 DEDUCIBLES 3.200.000,00 1.000.000,001.9999 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 3.136.000,00 -500.000,00

T O T A L P O R G R U P O 3.933.111.251,05 97.325.378,00

�-12 MATERIALES Y SUMINISTROS �-02.0101 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 144.428.892,00 -13.137.700,002.0102 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINA 10.065.000,00 -550.625,002.0103 PRODUCTOS VETERINARIOS 60.000,00 02.0104 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 66.440.000,00 123.269,842.0199 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 5.678.200,00 757.000,002.0202 PRODUCTOS AGROFORESTALES 1.200.000,00 1.180.000,002.0203 ALIMENTOS Y BEBIDAS 53.788.000,00 58.887.016,612.0204 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA ANIMALES 100.000.000,00 -100.000.000,002.0301 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 159.665.300,00 -147.461.000,002.0302 MATERIAL Y PRODUCTOS MINERALES Y ASF 56.960.000,00 -48.879.000,00




2.0303 MADERA Y SUS DERIVADOS 20.545.000,00 -15.230.000,002.0304 MATERIALES Y PRODUC ELECTRICOS 36.900.000,00 -4.300.000,002.0305 PRODUCTOS DE VIDRIO 4.500.000,00 -72.300,002.0306 MATERIALES Y PRODUCTOS PLASTICOS 155.015.000,00 -149.626.810,002.0399 OTROS MATERIAL DE USO EN CONSTRUCCION 33.140.000,00 -22.840.000,002.0401 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 5.775.000,00 1.270.000,002.0402 REPUESTOS Y ACCESORIOS 181.382.000,00 -30.100.000,002.9901 UTILES Y MATER DE OFICINA Y COMPUTO 31.350.000,00 1.845.000,002.9902 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 1.125.000,00 368.093,002.9903 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 70.500.300,00 1.285.200,002.9904 TEXTILES Y VESTUARIOS 29.996.000,00 3.289.825,002.9905 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 7.911.000,00 2.720.000,002.9906 UTILES Y MATER DE RESGUARDO Y SEGURID 2.165.000,00 8.175,002.9907 UTILES Y MAT. DE COCINA Y COMED 5.768.208,00 860.000,002.9999 OTROS UTILES, MATERIALES Y SUMIN 10.020.000,00 660.000,00

T O T A L P O R G R U P O 1.194.377.900,00 -458.943.855,55

�-15 BIENES DURADEROS �-05.0101 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA PRODUCCION 300.000,00 350.000,005.0102 EQUIPO DE TRANSPORTE 190.488.000,00 175.000.000,005.0103 EQUIPO DE COMUNICACION 157.587.400,00 4.741.800,005.0104 EQUIPO Y MOB. DE OFICINA 139.432.000,00 2.902.629,005.0105 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 630.967.720,00 251.198.464,005.0106 EQUIPO SANITARIO DE LABORATORIO 65.000,00 730.325,005.0107 EQUIPO Y MOB. EDUCACIONAL Y RECREATIV 600.000,00 05.0199 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 16.460.000,00 178.717.176,005.0201 EDIFICIOS 1.137.200.000,00 -331.203.464,005.0202 VIAS DE COMUNICACION TERRESTRE 0 25.600.000,005.0207 INSTALACIONES 80.000.000,00 -20.000.000,005.0299 OTRAS CONSTRUCCIONES,ADICIONES Y MEJO 9.300.000,00 101.300.000,005.0302 EDIFICIOS PREEXISTENTES 0 05.9902 PIEZAS DE ARTE Y OBRAS DE COLECCION 33.000.000,00 0

T O T A L P O R G R U P O 2.395.400.120,00 389.336.930,00

�-16 TRANFERENCIAS CORRIENTES �-06.0101 TRANSF CORRIENTES GOBIERNO CENTRAL 36.000.000,00 26.339.000,006.0102 TRANSF CORRIENTES ORGANOS DESCONCENTR 190.000.000,00 3.272.035,126.0105 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A EMPRESAS 730.000.000,00 -347.857.458,946.0109 IMPUESTOS POR TRANSFERIR 0 06.0199 IMPUESTOS POR TRANSFERIR 0 06.0201 BECAS A FUNCIONARIOS 25.000.000,00 06.0301 PRESTACIONES LEGALES 1.500.000.000,00 06.0399 OTRAS TRANS.TERCERAS PERSONAS 35.000.000,00 20.000.000,006.0601 INDEMNIZACIONES 1.120.000.000,00 06.0602 REINTEGROS O DEVOLUCIONES 295.000.000,00 06.0701 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTER. 50.000.000,00 7.200.000,00

T O T A L P O R G R U P O 3.981.000.000,00 -291.046.423,82

�-17 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL �-07.0103 TRANSF. DE CAPITAL INS.DESCENT.NO EMP 0 35.000.000,00



7.0105 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMP. PUBL 0 1.200.000.000,007.0302 TRANSF DE CAPITAL A FUNDACIONES 0 103.000.000,00

T O T A L P O R G R U P O 0 1.338.000.000,00

�-19 CUENTAS ESPECIALES �-09.0201 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 941.369.770,40 -548.369.770,40

T O T A L P O R G R U P O 941.369.770,40 -548.369.770,40

T O T A L P R O G R A M A 17.591.704.620,81 1.095.308.484,63



PROGRAMA DOS�E002 GESTION AGRARIA Y REGULARIZACION DE LA TIERRA�F

�-10 REMUNERACIONES �-00.0101 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 1.236.570.192,00 00.0102 JORNALES 19.200.000,00 00.0103 SUELDOS SERVICIOS ESPECIALES 0 00.0105 SUPLENCIAS 0 00.0201 TIEMPO EXTRAORDINARIO 3.000.000,00 00.0202 RECARGO DE FUNCIONES 0 00.0301 RETRIBUCION POR A¥OS SERVIDOS 476.078.532,00 -16.000.000,000.0302 RESTRICCION EJERC. LIBERAL 378.957.557,76 00.0303 DECIMO TERCER MES 209.394.591,46 00.0304 SALARIO ESCOLAR 191.073.570,84 00.0399 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 227.065.295,88 -8.082.060,000.0401 CONTRIB.PATRONAL A LA C.C.S.S. 232.798.926,23 00.0402 CONTRIB.PATRONAL I.M.A.S. 12.583.725,74 00.0403 CONTRIB.PATRON.I.N.A 37.751.177,23 00.0404 CONTRIB. PATRONAL FODESAF 0 00.0405 CONTRIB.PATRONAL BCO POPULAR 12.583.725,74 00.0501 CONTRIB.PATRONAL SEGURO DE PENSIONES 128.102.328,06 00.0502 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMENT LE 37.751.177,23 00.0503 APORTE PATRONAL AL FCL 75.502.354,45 00.0505 CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 134.012.237,00 000.000 CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 0 0

T O T A L P O R G R U P O 3.412.425.391,62 -24.082.060,00

�-11 SERVICIOS �-01.0102 ALQUILER DE MAQUINARIA,EQUIPO Y MOBIL 2.550.000,00 01.0199 OTROS ALQUILERES 150.000,00 -150.000,001.0201 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTAR 11.995.000,00 -300.000,001.0202 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 23.382.350,00 -417.315,001.0204 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 54.383.329,00 -349.420,001.0299 OTROS SERVICIOS BASICOS 260.000,00 01.0301 INFORMACION 8.900.000,00 -2.520.000,001.0302 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0 01.0303 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 3.620.000,00 3.640.050,001.0304 TRANSPORTE DE BIENES 365.000,00 01.0306 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FIN 460.000.000,00 01.0403 SERVICIOS DE INGENIERIA 300.000.000,00 -19.250.000,001.0406 SERVICIOS GENERALES 295.363.105,00 -14.780.000,001.0499 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 1.730.000,00 01.0501 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 1.420.000,00 65.000,001.0502 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 212.123.800,00 -35.519.034,471.0601 SEGUROS 83.503.212,68 01.0701 ACTIVIDADES DE CAPACITACION 2.500.000,00 01.0801 MANTENIM DE EDIFICIOS Y LOCALES 45.650.000,00 -200.000,001.0804 MANT.Y REPAR.DE MAQUINARIA Y EQUIPO 450.000,00 0



1.0805 MANTENI Y REPARAC.EQUIPO TRANSP.Y TRA 20.728.170,00 184.000,001.0806 MANTENIM Y REPARA. EQUIPO COMUNICACIà 305.000,00 -175.000,001.0807 MANT.Y REP EQUIPO Y MOB DE OFICINA 4.050.000,00 110.000,001.0808 MANTENIMI Y REPARAC EQUIPO COMPUTO 1.162.500,00 -100.000,001.0899 MANTENIM.Y REPARAC.OTROS EQUIPOS 250.000,00 01.9999 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 6.150.000,00 35.000.000,00

T O T A L P O R G R U P O 1.540.991.466,68 -34.761.719,47

�-12 MATERIALES Y SUMINISTROS �-02.0101 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 42.844.000,00 46.921.400,002.0102 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINA 135.000,00 250.000,002.0104 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 15.234.400,00 -2.650.300,002.0199 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 975.000,00 02.0203 ALIMENTOS Y BEBIDAS 1.950.000,00 -648.000,002.0301 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 1.178.000,00 850.000,002.0302 MATERIAL Y PRODUCTOS MINERALES Y ASF 878.000,00 02.0303 MADERA Y SUS DERIVADOS 1.000.000,00 02.0304 MATERIALES Y PRODUC ELECTRICOS 875.000,00 02.0305 PRODUCTOS DE VIDRIO 0 100.000,002.0306 MATERIALES Y PRODUCTOS PLASTICOS 528.000,00 100.000,002.0399 OTROS MATERIAL DE USO EN CONSTRUCCION 280.000,00 02.0401 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 1.100.000,00 4.900.000,002.0402 REPUESTOS Y ACCESORIOS 17.605.000,00 1.812.619,002.9901 UTILES Y MATER DE OFICINA Y COMPUTO 4.594.700,00 -743.970,002.9902 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 20.000,00 -20.000,002.9903 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 10.960.000,00 -2.304.250,002.9904 TEXTILES Y VESTUARIOS 4.925.000,00 1.560.000,002.9905 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 260.000,00 450.000,002.9907 UTILES Y MAT. DE COCINA Y COMED 180.000,00 02.9999 OTROS UTILES, MATERIALES Y SUMIN 1.355.000,00 320.000,00

T O T A L P O R G R U P O 106.877.100,00 50.897.499,00

�-15 BIENES DURADEROS �-05.0103 EQUIPO DE COMUNICACION 1.504.000,00 05.0104 EQUIPO Y MOB. DE OFICINA 7.491.000,00 -145.450,005.0105 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 6.800.000,00 -3.800.000,005.0199 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 1.930.000,00 6.820.000,005.0301 TERRENOS 7.613.000.000,00 647.000.000,005.0302 EDIFICIOS PREEXISTENTES 0 05.0399 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 200.000.000,00 0

T O T A L P O R G R U P O 7.830.725.000,00 649.874.550,00

�-16 TRANFERENCIAS CORRIENTES �-06.0102 TRANSF CORRIENTES ORGANOS DESCONCENTR 500.000.000,00 0

T O T A L P O R G R U P O 500.000.000,00 0

T O T A L P R O G R A M A 13.391.018.958,30 641.928.269,53Fin de l Programa...23/0 1/2018



�E003 GESTION PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL

�-10 REMUNERACIONES �-00.0101 SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 1.028.590.992,00 00.0102 JORNALES 1.000.000,00 00.0105 SUPLENCIAS 0 00.0201 TIEMPO EXTRAORDINARIO 6.000.000,00 00.0202 RECARGO DE FUNCIONES 0 00.0301 RETRIBUCION POR A¥OS SERVIDOS 430.799.100,00 00.0302 RESTRICCION EJERC. LIBERAL 434.319.590,76 00.0303 DECIMO TERCER MES 187.989.154,90 00.0304 SALARIO ESCOLAR 171.541.007,13 00.0399 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 184.628.192,40 00.0401 CONTRIB.PATRONAL A LA C.C.S.S. 208.761.296,61 00.0402 CONTRIB.PATRONAL I.M.A.S. 11.284.394,41 00.0403 CONTRIB.PATRON.I.N.A 33.853.183,23 00.0404 CONTRIB. PATRONAL FODESAF 0 00.0405 CONTRIB.PATRONAL BCO POPULAR 11.284.394,41 00.0501 CONTRIB.PATRONAL SEGURO DE PENSIONES 114.875.135,11 00.0502 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMENT LE 33.853.183,23 00.0503 APORTE PATRONAL AL FCL 67.706.366,47 00.0505 APORTE PATRONAL AL FCL 0 00.0505 CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 120.312.788,43 000.000 CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 0 002.020 CONTRIBUCION PATRONAL A FONDOS ADMINI 0 0

T O T A L P O R G R U P O 3.046.798.779,09 0

�-11 SERVICIOS �-01.0102 ALQUILER DE MAQUINARIA,EQUIPO Y MOBIL 0 1.200.000,001.0199 OTROS ALQUILERES 300.000,00 01.0201 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTAR 16.876.932,80 01.0202 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 32.800.000,00 300.000,001.0204 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 50.550.000,00 -50.580,001.0301 INFORMACION 4.590.000,00 01.0302 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0 01.0303 IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 4.280.000,00 -250.000,001.0304 TRANSPORTE DE BIENES 1.900.000,00 -400.000,001.0306 TRANSPORTE DE BIENES 0 01.0306 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FIN 490.000.000,00 01.0402 SERVICIOS JURIDICOS 2.500.000,00 -1.500.000,001.0403 SERVICIOS DE INGENIERIA 66.075.000,00 45.025.000,001.0404 SERVICIOS DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SO 42.100.000,00 28.989.000,001.0405 SERVICIO DE DESARROLLO DE SISTEMAS IN 50.000,00 01.0406 SERVICIOS GENERALES 455.180.000,00 -555.000,001.0499 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 2.850.000,00 3.000.000,001.0501 TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 19.990.000,00 10.654.760,001.0502 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 110.972.450,00 -4.447.635,00



1.0601 SEGUROS 65.000.000,00 01.0701 ACTIVIDADES DE CAPACITACION 479.925.000,00 -176.211.035,121.0801 MANTENIM DE EDIFICIOS Y LOCALES 45.325.000,00 33.600.000,001.0804 MANT.Y REPAR.DE MAQUINARIA Y EQUIPO 400.000,00 01.0805 MANTENI Y REPARAC.EQUIPO TRANSP.Y TRA 21.133.000,00 -1.602.000,001.0806 MANTENIM Y REPARA. EQUIPO COMUNICACIà 450.000,00 01.0807 MANT.Y REP EQUIPO Y MOB DE OFICINA 2.250.000,00 500.000,001.0899 MANTENIM.Y REPARAC.OTROS EQUIPOS 1.300.000,00 2.075.000,001.9999 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 500.000,00 0

T O T A L P O R G R U P O 1.917.297.382,80 -59.672.490,12

�-12 MATERIALES Y SUMINISTROS �-02.0101 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 50.657.000,00 -5.039.834,002.0102 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINA 800.000,00 400.000,002.0103 PRODUCTOS VETERINARIOS 6.235.000,00 -1.557.229,762.0104 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 24.056.966,00 -4.054.854,932.0199 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 859.744.782,77 49.553.849,362.0201 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 28.153.800,00 46.043.620,002.0202 PRODUCTOS AGROFORESTALES 394.514.722,78 -9.155.786,032.0203 ALIMENTOS Y BEBIDAS 186.950.000,00 -115.548.100,002.0204 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA ANIMALES 34.492.500,00 61.083.061,882.03.0 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA ANIMALES 0 02.0301 MATERIALES Y PRODUCTOS METALICOS 168.325.198,06 131.994.962,362.0302 MATERIAL Y PRODUCTOS MINERALES Y ASF 98.457.089,11 13.842.392,252.0303 MADERA Y SUS DERIVADOS 21.306.463,06 32.079.452,162.0304 MATERIALES Y PRODUC ELECTRICOS 44.919.984,07 46.962.405,432.0305 PRODUCTOS DE VIDRIO 400.000,00 -100.000,002.0306 MATERIALES Y PRODUCTOS PLASTICOS 95.343.294,06 210.373.415,842.0399 OTROS MATERIAL DE USO EN CONSTRUCCION 14.152.983,18 -9.783.076,502.0401 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 33.362.086,52 19.600.333,832.0402 REPUESTOS Y ACCESORIOS 19.799.000,00 8.965.696,002.9901 UTILES Y MATER DE OFICINA Y COMPUTO 11.526.000,00 365.000,002.9903 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 13.491.500,00 3.750.000,002.9904 TEXTILES Y VESTUARIOS 10.904.281,90 1.193.113,902.9905 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 425.000,00 200.000,002.9906 UTILES Y MATER DE RESGUARDO Y SEGURID 3.462.730,00 7.003.334,342.9907 UTILES Y MAT. DE COCINA Y COMED 27.715.088,40 -14.544.598,402.9999 OTROS UTILES, MATERIALES Y SUMIN 2.828.000,00 -666.000,00

T O T A L P O R G R U P O 2.152.023.469,91 472.961.157,73

�-14 ACTIVOS FINANCIEROS �-04.0107 PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO 600.000.000,00 0

T O T A L P O R G R U P O 600.000.000,00 0

�-15 BIENES DURADEROS �-0



5.0102 EQUIPO DE TRANSPORTE 0 5.400.000,005.0103 EQUIPO DE COMUNICACION 5.320.000,00 1.200.000,005.0104 EQUIPO Y MOB. DE OFICINA 20.454.783,93 -1.623.568,645.0105 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 3.200.000,00 1.165.500,005.0106 EQUIPO SANITARIO DE LABORATORIO 75.000,00 05.0199 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 69.842.243,16 -40.409.893,165.0201 EDIFICIOS 1.594.100.000,00 173.109.843,685.0202 VIAS DE COMUNICACION TERRESTRE 1.583.000.000,00 684.356.502,025.0207 INSTALACIONES 2.173.500.000,00 - 1.062.262.104,685.0299 OTRAS CONSTRUCCIONES,ADICIONES Y MEJO 314.350.000,00 -184.158.333,005.0301 TERRENOS 0 05.99.0 TERRENOS 0 05.9901 SEMOVIENTES 307.130.000,00 53.469.000,00

T O T A L P O R G R U P O 6.796.755.030,09 -668.690.154,71

�-16 TRANFERENCIAS CORRIENTES �-06.0103 TRANSF CORRIENTES A ISNT DESCENTRALIZ 20.000.000,00 -20.000.000,006.0105 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A EMPRESAS 0 06.0402 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACION 150.000.000,00 06.0404 TRANS CORRIENTES A OTRAS ENTID. PRIV. 0 0

T O T A L P O R G R U P O 170.000.000,00 -20.000.000,00

�-17 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL �-07.0101 TRANSFERENCIAS CAPITAL GOBIERNO CENTR 0 30.000.000,007.0102 TRANSF CAPITAL ORGANOS DESCONCENTRADO 0 1.931.000.000,007.0103 TRANSF. DE CAPITAL INS.DESCENT.NO EMP 721.000.000,00 -352.000.000,007.0104 TRANSFERENCIA DE CAPITAL A GOBIERNOS 2.036.800.000,00 -649.930.000,007.0105 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMP. PUBL 638.000.000,00 -553.105.267,067.0107 FONDOS EN FIDEICOMISO PARA GASTOS DE 1.000.000.000,00 - 1.000.000.000,007.0301 TRANSFERENCIAS A ASOCIACIONES 750.000.000,00 -685.000.000,007.0303 TRANS. DE CAPITAL A COOPERATIVAS 190.800.000,00 -130.000.000,007.0309 TRANS. DE CAPITAL A COOPERATIVAS 0 07.0399 TRANS DE CAPITAL A OTRAS EMP SIN FINE 363.200.000,00 -52.800.000,00

T O T A L P O R G R U P O 5.699.800.000,00 -1.461.835.267,06

T O T A L P R O G R A M A 20.382.674.661,89 -1.737.236.754,16

T O T A L G E N E R A L 51.365.398.241,00 0,00

FORMULARIO N° 5

INFORME DE LA SUBPARTIDA DE 1-03-01 INFORMACIÓN

Institución o empresa INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

Periodo del 1° DE ENERO al 31 DICIEMBRE DEL 2017

Concepto Monto ¢ %

I. TOTAL PRESUPUESTO 152.951.000,00 100%

a) Radio y televisión 45.885.300,00 30%

1. Patrocinio de programas 13.765.590,00 30% 2. Cuñas, avisos o comerciales 32.119.710,00 70%

b) Otros medios 9.168.830,00 70%

II. TOTAL GASTADO 75.977.265,77 100%

a) Radio y televisión 22.793.179,73 30%

1. Patrocinio de programas 6.837.953,92 30% 2. Cuñas, avisos o comerciales 15.955.225,81 70%

b) Otros medios 53.184.086,04 70%

Conforme con la Ley N° 4325, no podrá dedicarse más del 70% del presupuesto de publicidad e información por radio y televisión, a cuñas, avisos o comerciales, debiendodedicarse el resto al patrocinio de programas nacionales. El valor de la confección de losprogramas y de todos los comerciales integrarán los porcentajes legales señalados.

- 67 -

ANEXO 4 DETALLE DE INFORMACIÓN


C A T E G O R Í A ------------------------- ------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------2016 2015 2014 2013 2012

1.- CORRIENTES 36.511.962.862,77 33.548.153.008,41 31.037.158.601,53 30.821.317.430,05 30.206.048.638,75

1.1- INGRESOS TRIBUTARIOS 35.151.761.884,19 31.187.130.784,77 29.669.625.900,95 29.115.474.770,69 21.311.387.298,95

1.2- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.360.200.978,58 2.361.022.223,64 1.367.532.700,58 1.705.842.659,36 2.780.170.478,80

1.3- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 0,00 6.114.490.861,00

2.- DE CAPITAL 682.131.381,24 616.774.731,70 1.582.218.711,34 677.643.483,89 8.546.326.622,93

2.1- VENTA DE TIERRAS

2.2- RECUPERACIÓN PRESTAMOS 682.131.381,24 616.774.731,70 582.218.711,34 Y COLOCACIONES

2.3- ENDEUDAMIENTO

2.4- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.000.000.000,00 677.643.483,89 165.491.066,48

3.- FINANCIAMIENTO

3.1- RECURSOS DE VIGENCIAS 29.052.274.226,69 30.409.349.787,61 24.289.848.781,57 23.847.731.010,66 8.380.835.556,45 ANTERIORES

T O T A L 66.246.368.470,70 64.574.277.527,72 56.909.226.094,44 55.346.691.924,60 38.752.375.261,68

FUENTE : DPTO. FINANCIERO LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS AÑOS

Julio 24, 2017ANEX05-2017.xlsRICARDO/ricardo

(COLONES)

ANEXO 5SERIE HISTÓRICA DE INGRESOS

INGRESOS RECIBIDOS POR AÑOS SEGÚN CATEGORÍA PRESUPUESTARIAPERIODO 2016- 2012

- 68 -

S


ANEXO 6SERIE HISTÓRICA DE EGRESOS

EGRESOS REALIZADOS POR AÑOS SEGÚN CATEGORÍA PRESUPUESTARIAPERIODO 2016 - 2012

(COLONES)

A Ñ O S C A T E G O R Í A -------------------------- -------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------

2016 2015 2014 2013 2012

REMUNERACIONES 10.671.402.378,82 10.290.321.893,59 9.723.934.586,37 9.393.202.889,46 9.384.089.694,48

SERVICIOS 4.094.884.367,48 4.252.624.693,06 4.134.090.291,55 4.190.795.297,23 4.116.914.815,26

MATERIALES Y SUMINISTROS 1.697.275.437,13 1.799.732.657,87 1.410.228.038,76 1.397.565.506,87 724.917.580,33

ACTIVOS FINANCIEROS 529.352.319,31 287.785.300,00 351.447.612,52 332.467.403,00 324.976.848,17

BIENES DURADEROS 10.133.037.496,64 9.886.371.381,25 5.727.107.467,25 12.062.915.214,59 9.486.376.467,82

TRANSFERENCIAS CORRIENTE 1.849.813.451,64 2.091.018.191,29 4.125.127.399,01 2.245.412.635,64 8.572.878.653,66

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 10.257.522.836,29 6.914.149.183,97 1.027.940.911,37 1.434.484.196,24 490.381.880,58

T O T A L 39.233.288.287,31 35.522.003.301,03 26.499.876.306,83 31.056.843.143,03 33.100.535.940,30

FUENTE : DEPARTAMENTO FINANCIERO LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS PERIODOSJulio 26, 2017ANEXO3-EGR02018.xlsRICARDO/ricardo

20162015

20142013

2012

0

20

40

Mile

s de

mill

ones

- 69 -

ANEXO 7

PRESUPUESTO ORDINARIO SETIEMBRE 2017

Código Clase Titulo Clase Presupuesto Anual (miles)

N° puestos

Presup. Anual(miles)

N° puestos

Presup. Anual(miles) N° Puestos

1 PRESIDENTE EJECUTIVO * 1 34.399.884,00 1 34.399.884,00 0 0,00 02 GERENTE * 1 26.404.476,00 1 26.404.476,00 0 0,00 03 AUDITOR * 1 14.470.560,00 1 14.470.560,00 0 0,00 04 ASESOR PROFESIONAL ** 5 42.837.600,00 5 42.837.600,00 0 0,00 06 ASISTENTE PROFESIONAL ** 1 7.355.712,00 1 7.355.712,00 0 0,00 0

11 DIRECTOR ADM. Y FINANZAS 1 15.930.096,00 1 15.930.096,00 0 0,00 012 DIRECTOR ASESORIA JURIDICA 1 14.331.408,00 1 14.331.408,00 0 0,00 013 DIRECTOR DE PLANIFICACIÓN 1 14.331.408,00 1 14.331.408,00 0 0,00 014 DIRECCIÓN REGIONAL GENERAL 1 15.930.096,00 1 15.930.096,00 0 0,00 015 DIRECTOR REGIONAL 7 100.319.856,00 0 0,00 0 0,00 716 DIRECTOR AGRARIO 1 15.930.096,00 0 0,00 1 15.930.096,00 017 DIRECTOR DESARROLLO ASENT. 1 15.930.096,00 0 0,00 0 0,00 118 JEFE DEPTO ADMINISTRATIVO 1 11.681.280,00 1 11.681.280,00 0 0,00 019 JEFE DEPTO FINANCIERO 1 11.681.280,00 1 11.681.280,00 0 0,00 020 JEFE DEPTO TRIBUTARIO 1 11.681.280,00 1 11.681.280,00 0 0,00 021 JEFE DEPARTAMENTO SERVICIOS P/ DESAR. 1 11.681.280,00 0 0,00 0 0,00 122 JEFE DEPTO FORMACIÓN ASENTAMIENTOS 1 11.681.280,00 0 0,00 1 11.681.280,00 023 JEFE DEPTO ESCRIT. CONTROL AGRARIO 1 11.681.280,00 0 0,00 1 11.681.280,00 024 JEFE DEPTO INFRAEST. DISEÑO ASENTAM. 1 11.681.280,00 0 0,00 0 0,00 125 JEFE SUBREGIONAL 25 292.032.000,00 0 0,00 0 0,00 2526 PROFESIONAL COORDINADOR 19 203.164.416,00 7 74.850.048,00 5 53.464.320,00 730 PROFESIONAL NIVEL A 45 282.540.960,00 10 62.786.880,00 14 87.901.632,00 2131 PROFESIONAL NIVEL B 15 100.189.440,00 1 6.679.296,00 7 46.755.072,00 732 PROFESIONAL NIVEL C 74 547.324.128,00 30 221.888.160,00 17 125.736.624,00 2733 PROFESIONAL NIVEL D 61 512.074.992,00 20 167.893.440,00 14 117.525.408,00 2734 PROFESIONAL NIVEL E 72 657.521.280,00 34 310.496.160,00 18 164.380.320,00 2035 MEDICO GENERAL 1 10.907.520,00 1 10.907.520,00 0 0,00 040 TECNICO NIVEL A 16 64.576.512,00 2 8.072.064,00 10 40.360.320,00 441 TECNICO NIVEL B 65 335.066.160,00 22 113.407.008,00 22 113.407.008,00 2142 TECNICO NIVEL C 28 144.336.192,00 2 10.309.728,00 18 92.787.552,00 843 TECNICO NIVEL D 43 221.659.152,00 7 36.084.048,00 27 139.181.328,00 945 TEC. SOPORTE INFORMATICA B 2 9.971.520,00 2 9.971.520,00 0 0,00 050 OFICIAL DE APOYO A 3 11.632.608,00 1 3.877.536,00 0 0,00 251 OFICIAL DE APOYO B 16 67.022.592,00 5 20.944.560,00 1 4.188.912,00 1052 SECRETARIA NIVEL A 9 37.700.208,00 5 20.944.560,00 1 4.188.912,00 353 SECRETARIA NIVEL B 8 33.511.296,00 5 20.944.560,00 1 4.188.912,00 254 CHOFER NIVEL A 10 34.975.200,00 7 24.482.640,00 0 0,00 355 CHOFER NIVEL B 6 21.617.856,00 3 10.808.928,00 0 0,00 356 GUARDA RESERVAS INDIGENAS 22 76.945.440,00 0 0,00 0 0,00 22

TOTALES POR PROGRAMA

PLAZAS 569 180 158 231

SALARIO BASE 4.064.709.717,12 1.356.383.733,12 1.033.358.976,00

Retrib. Años de Servicio 1.452.107.875,20 439.422.607,20 389.723.028,00

Retrib.Ejerc. Liberal Profesión 1.512.054.564,84 575.492.950,80 273.338.529,60

Otros Incentivos Salariales 605.567.630,28 163.759.804,32 174.735.077,76

TOTAL GENERAL 7.634.439.787,44 2.535.059.095,44 1.871.155.611,36

Fuente Recursos Humanos* Puestos nivel superior** Puestos de Confianza

N° Puestos Actual

Actividades Centrales Gestión Agraria

RESUMEN POR PROGRAMAS RELACIÓN DE PUESTOS CARGOS FIJOS

Programa N° 1 Programa N° 2Resumen General Puestos

- 70 -

CÓDIGO CONCEPTOPRESUPUESTO INGRESADO GIRADO SUPERAVIT

INGRESOS

2.3.2.0.00.00.0.0.002 RECUP. PRESTAMOS CRÉDITO RURAL 507.426.213,561.3.2.3.01.00.0.0.000 INTERESES S/TITULOS VALORES

EGRESOS

03-00-13-18-4-01-07 PREST. AL SECTOR PRIVADO 600.000.000,00 593.361.740,64 -85.935.527,08

03-00-10-15-1-03-06 COMISION. Y GASTOS POR SERV. FINAN.

600.000.000,00 507.426.213,56 593.361.740,64 -85.935.527,08

SUPERÁT DEL PERIODO -85.935.527,08

SUPERÁVIT ACUMULADO PERIODO 2016 648.594.015,34

SUPERAVIT ACUMULADO 2017 562.658.488,26

DETCREDRURL-17.xlsRICARDO/ricardo

DETALLE DE LA GESTIÓN DE CRÉDITO RURALPERIOD DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

ANEXO 8

- 72 -

34.113.933.160,78

-

863.369.946,41 863.369.946,41 - - - 863.369.946,41 863.369.946,41 Servicios 863.369.946,41 863.369.946,41 100%

0%- 0%

321.445.261,42 321.445.261,42 - - - 321.445.261,42 321.445.261,42 Servicios 321.445.261,42 321.445.261,42 100%

- 0%

- 323.594.240,54 323.594.240,54 - - - 323.594.240,54 323.594.240,54 Servicios 323.594.240,54 323.594.240,54 100%

- 0%- 0%

-

265.388.658,81 - - 265.388.658,81 - 265.388.658,81 265.388.658,81

Servicios - - - 0%Materiales y Suministros 265.388.658,81 265.388.658,81 100%

191.583.802,69 - 191.583.802,69 - - 191.583.802,69 191.583.802,69 Servicios - - -

Bienes Duraderos 191.583.802,69

-

- - - -

785.322.894,87 653.585.390,97 131.737.503,90 - - 785.322.894,87 785.322.894,87 Sericios 395.327.426,04 - 395.327.426,04 50%

Materiales y Suministros - - 0%Bienes Duraderos 258.257.964,93 131.737.503,90 - 389.995.468,83 Transferencia Capital - -

3.406.640.444,37 2.539.861.774,26 561.288.830,84 305.489.839,27 - 3.406.640.444,37 3.406.640.444,37 Remuneraciones 2.539.861.774,26 36.421.576,85 2.576.283.351,11 76%

Servicios - - - 0%Materiales y Suministros 269.068.262,42 Bienes Duraderos 561.288.830,84

-

- 1.028.526.861,03 345.737.493,29 313.352.412,07 369.436.955,67 - 1.028.526.861,03 1.028.526.861,03 Remuneraciones 45.071.401,47 127.538.855,93 172.610.257,40 17%

Sericios - - 0%Materiales y Suministros 345.737.493,29 68.249.641,90 - 413.987.135,19 40%Transferencias Capital 241.898.099,74 Bienes Duraderos 200.031.368,70

57%8.241.807.490,60 3.105.525.666,73 2.789.521.095,14 2.346.760.728,73 - 8.241.807.490,60 8.241.807.490,60 Remuneraciones 1.589.953.039,26 1.609.616.260,71 1.566.902.813,14 4.766.472.113,11 58%

Sericios - 562.228.650,46 345.789.250,66 908.017.901,12 11%Materiales y Suministros 72.949.529,00 336.487.737,20 409.437.266,20 5%Materiales y Suministros - Bienes Duraderos 688.871.714,52 617.676.183,97 - 1.306.547.898,49 16%transferencias corrientes 753.751.383,95 - 753.751.383,95 9%Transferencias de Capital 97.580.927,73

VINO NACIONAL 5.711.206,99 - 3.909.534,76 1.801.672,23 - 5.711.206,99 5.711.206,99 Bienes Duraderos 3.909.534,76 3.909.534,76 68%

Materiales y Suministros 1.801.672,23 1.801.672,23 32%

18.680.542.353,05 2.178.381.134,65 4.598.633.303,57 11.903.527.914,83 - 18.680.542.353,05 #¡REF!18.680.542.353,05 Remuneraciones 816.672.856,77 1.275.534.158,68 1.166.982.160,51 3.259.189.175,96 17%

Servicios - 341.655.389,45 614.537.511,87 956.192.901,32 5%Bienes Duraderos 377.042.718,48 4.798.308.330,01 - 5.175.351.048,49 28%Bienes Duraderos - 0%Transferencias Corrientes 681.665.559,40 - 97.229.901,37 778.895.460,77 4%Bienes Duraderos 2.981.443.755,44 2.981.443.755,44 16%Materiales y Suministros 239.593.420,25 239.593.420,25 1%Transferencias de capital 303.000.000,00 3.052.558.723,23 SUPERAVIT 2017 1.934.317.867,59

1.851.900.512,21 -

13.090.948,38 - - 13.090.948,38 - 13.090.948,38 13.090.948,38 Transferencias de capital 13.090.948,38 13.090.948,38 100%

Materiales y Suministros - - 0%

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS

LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2017APLICACIÓN (EGRESOS)

TOTALES

INGRESOS TRIBUTARIOS TOTAL:

PARTIDA PROGRAMA 2PROGRAMA 1

IMPUESTOS ESPECIFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES

LICOR EXTRANJERO

IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

INGRESOS TRIBUTARIOS

CERVEZA EXTRANJERA

CERVEZA NACIONAL

CIGARRILLOS NACIONALES

IMPUESTO DE TIMBRES

GASEOSA EXTRANJERA

IMPUESTO SELECTIVO BIENES DE CONSUMO INTERNOS

CIGARRILLOS EXTRANJEROS

VINO EXTRANJERO

VENTA DE OTROS Bienes y Servicios

GASEOSA NACIONAL

LICOR NACIONAL

IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

ANEXO 9

DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA

%PROGRAMA 3

INGRESOS CORRIENTES

- 73 -

Intereses sobre títulos valores Intereses sobre títulos valores 1.376.210.052,33 192.953.629,69 1.042.477.266,33 140.779.156,31 - 1.376.210.052,33 1.376.210.052,33 - 0%

Transferencias corrientes 192.953.629,69 - 192.953.629,69 14%Bines Duraderos 1.042.477.266,33 1.042.477.266,33 76%Materiales y Suministrostransferencias de capital 140.779.156,31

- - - - - - - Bienes Duraderos - #¡DIV/0!

Transferencias corrientes - #¡DIV/0!-

- - - - - - Activos Financieros - #¡DIV/0!

3.084.045,00 3.084.045,00 - - - 3.084.045,00 100%3.084.045,00 Transferencias Corrientes 3.084.045,00 - 3.084.045,00 100%

Transferencias Capital - 0%

100.648.505,23 - 100.648.505,23 - - 100.648.505,23 100.648.505,23 Transferencias Capital - 0%

Bienes Duraderos 100.648.505,23

- - - - - - - Activos Financieros �0,00 #¡DIV/0!

358.866.961,27 5.725.275,30 352.296.122,81 845.563,16 - 358.866.961,27 358.866.961,27 Transferencias Corrientes 5.725.275,30 - 5.725.275,30 2%

Transferencias Capital 845.563,16 Bines Duraderos 352.296.122,81

INGRESOS DE CAPITAL 747.926.228,55

Recuperación de Préstamos INDER 240.500.014,99 - - 240.500.014,99 - 240.500.014,99 240.500.014,99 Activos Financieros - 0%

Transferencias de Capital 240.500.014,99

507.426.213,56 - - 507.426.213,56 - 507.426.213,56 507.426.213,56 Activos Financieros 507.426.213,56 507.426.213,56 100%

- 0%- - 0%

- - - - Bienes Duraderos - - #¡DIV/0!

- 27.013.080.181,39 27.013.080.181,39

- - (85.935.527,08) - (85.935.527,08) -

SUPERÁVIT LIBRE 26.337.150.330,30 - - 26.337.150.330,30 26.337.150.330,30 0%26.337.150.330,30 -

SUPERÁVIT 2016 26.337.150.330,30 VER H109 SUPERÁVIT 2017 -

- - - 0%

- - - 0%SUPERÁVIT LIBRE CREDITO RURAL 648.594.015,34 648.594.015,34 648.594.015,34

648.594.015,34 Activos Financieros 85.935.527,08 85.935.527,08 Superávit 2016 648.594.015,34 648.594.015,34 Superávit 2017 (85.935.527,08) (85.935.527,08)

SUPERÁVIT ESPECIFICO

Cooperativa de Tabacaleros de Puriscal 27.335.835,75 - - 27.335.835,75 - 27.335.835,75 Cooperativa de Tabacaleros de Puriscal 27.335.835,75 Superávit Especifico 2017 27.335.835,75 27.335.835,75

Recursos Fideicomiso de Piña - - Transferencias Capital -

63.726.840.082,93 - 10.533.263.858,26 10.085.448.377,34 43.108.127.847,33 - 63.726.840.082,93

RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES

Transferencias de Capital a Órganos Desconcentrados DESAF

PRESUPUESTO DE INGRESOS 2017

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

FINANCIAMIENTO

Recuperación Préstamos Sector Privado, Crédito Rural

Intereses sobre préstamos Sector Privado

CANONES POR REGULACIÓN DE LOS SERIVICIOS PÚBLICOS

Otros Ingresos Renta de la Propiedad INDER

INTERESE SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL

- 74 -

- En Colones -

II -I III - II Comprometido no devengado al cierre Devengado III % %

INGRESOS Impuestos 38.047.903.804,55 38.047.903.804,55 34.113.933.160,98 0,00 -3.933.970.643,57 * 0,0% -10,3%Contribuciones sociales …. …. …. …. …. % %

Multas, sanciones, remates y confiscaciones de origen no tributario …. …. …. …. …. % %Ingresos y resultados positivos por ventas …. …. …. …. …. % %Ingresos de la propiedad …. …. …. …. …. % %Transferencias 0,00 0,00 0,00 % %Otros ingresos 13.317.494.436,45 13.317.494.436,45 29.612.906.921,95 0,00 16.295.412.485,50 ** 0,0% 122,4%

Total de Ingresos (I) 51.365.398.241,00 51.365.398.241,00 63.726.840.082,93 … . 12.361.441.841,93

GASTOSGastos de funcionamiento 21.451.000.936,51 21.843.565.343,19 15.120.577.317,03 392.564.406,68 -6.722.988.026,16 ⁂ 1,8% -30,8%Gastos financieros 999.347.384,00 1.219.513.113,31 1.021.201.672,50 220.165.729,31 -198.311.440,81 22,0% -16,3%Gastos y resultados negativos por ventas …. …. …. …. …. % %Gastos Activables …. …. …. …. …. % %

Inversiones Financieras 600.000.000,00 600.000.000,00 593.361.740,64 0,00 -6.638.259,36 ⁂ 0,0% -1,1%Inventarios …. …. …. …. …. % %Activo Fijo 17.022.880.150,09 17.393.401.475,38 12.305.573.602,61 370.521.325,29 -5.087.827.872,77 ⁂ % %Objetos de Valor …. …. …. …. …. % %Bienes Intangibles …. …. …. …. …. % %Aportes de Capital …. …. …. …. …. % %

Transferencias 10.350.800.000,00 9.915.918.309,12 5.824.663.228,25 -434.881.690,88 -4.091.255.080,87 ⁂ -4,2% -41,3%Otros gastos 0,00 0,00 0,00 0,00 ⁂ 0,0% 0,0%

Total de Gastos (II) 50.424.028.470,60 50.972.398.241,00 34.865.377.561,03 … . -16.107.020.679,97

RESULTADO ECONOMICO PRESUPUESTARIO (I - II) (superávit/déficit) …. …. 28.861.462.521,90 …. -3.745.578.838,04

Conceptos

Presupuestos Diferencias Brutas (*)

ANEXO 10DENOMINACIÓN DE LA ENTIDAD ó GRUPO ECONÓMICO

Estados de Ejecución Presupuestaria(Ejercicio 2017)

Diferencias Porcentuales

Inicial (I) Final (II)Ejecutado

II -I III - II

- 75 -

CÓDIGO CONCEPTO ORDINARIO MODE0117+ MODE0117- MODE0217+ MODE0217- MODI0317+ MODI0317- MODIF417+ MODIF417- MODIF0517+

0. REMUNERACIONES 11.605.669.750,07 548.369.770,40 0,00 0,00 16.554.396,00 0,00 12.818.816,56 -12.818.816,56 84.246.175,00

1. SERVICIOS 7.391.400.100,53 154.957.918,00 -139.320.508,57 411.406.525,00 -118.653.183,00 512.283.649,00 -438.441.527,00 81.480.736,00

2. UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 3.453.278.469,91 391.790.000,18 -610.717.524,52 147.902.874,86 -97.658.640,72 123.424.779,24 -102.874.659,89 71.919.300,00

4. ACTIVOS FINANCIEROS 600.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. BIENES DURADEROS 17.022.880.150,00 1.896.506.578,09 -522.827.498,30 1.554.356.488,28 -812.394.064,42 1.007.130.638,96 -1.899.992.880,31 64.539.900,00

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.651.000.000,00 29.611.035,12 0,00 7.200.000,00 -301.209.128,94 0,00 -20.000.000,00 20.000.000,00

7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5.699.800.000,00 0,00 -1.200.000.000,00 379.000.000,00 -1.186.505.267,06 1.480.270.000,00 -661.800.000,00 35.000.000,00

9. CUENTAS ESPECIALES 941.369.770,40 0,00 -548.369.770,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

51.365.398.240,91 548.369.770,40 -548.369.770,40 2.472.865.531,39 -2.472.865.531,39 2.516.420.284,14 -2.516.420.284,14 3.135.927.883,76 -3.135.927.883,76 357.186.111,00

ANEXO 11

- 76 -

MODIF517- MODIF0617+ MODIF617- TOTAL

-104.246.175,00 0,00 0,00 12.150.593.916,47

-118.360.365,00 0,00 -342.462.076,02 7.394.291.268,94

-15.016.520,00 790.297.450,37 -634.152.258,34 3.518.193.271,09

0,00 0,00 0,00 600.000.000,00

-72.914.721,00 1.079.000.000,00 -1.922.883.116,01 17.393.401.475,29

-46.648.330,00 0,00 0,00 4.339.953.576,18

0,00 1.931.000.000,00 -900.800.000,00 5.575.964.732,94

0,00 0,00 393.000.000,00

-357.186.111,00 3.800.297.450,37 -3.800.297.450,37 51.365.398.240,91

- 76 -

PROG

CÓDIGO CONCEPTO ORDINARIO PRESU1-2017+ PRESU2-2016- MODE0117+ MODE0117- MODE0217+ MODE0217-

0. REMUNERACIONES 5.146.445.579,36 548.369.770,40 0,00 0,00

1. SERVICIOS 3.933.111.251,05 98.757.918,00 -40.648.000,00

2. UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 1.194.377.900,00 147.961.200,00 -11.156.444,55

4. ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. BIENES DURADEROS 2.395.400.120,00 223.025.000,00 -5.428.200,00

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3.981.000.000,00 29.611.035,12

7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00

9. CUENTAS ESPECIALES 941.369.770,40 -548.369.770,40 0,00

17.591.704.620,81 0,00 0,00 548.369.770,40 -548.369.770,40 499.355.153,12 -57.232.644,55

- 77 -

MODI0317+

16.554.396,00

290.600.000,00

20.160.825,00

0,00

426.460.325,00

7.200.000,00

RAMA 01

760.975.546,00

- 77 -

MODI0317- MODIF417+ MODIF417- MODIF0517+ MODIF517- MODIF0617+ MODIF617- TOTAL

0,00 0,00 0,00 84.246.175,00 -80.164.115,00 5.715.451.805,76

-64.584.675,00 214.253.900,00 -89.254.921,00 67.405.736,00 -99.670.365,00 -279.534.215,00 4.030.436.629,05

-63.011.650,00 28.607.965,61 -39.998.744,61 17.539.300,00 -9.558.020,00 -549.488.287,00 735.434.044,45

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-27.509.000,00 339.483.464,00 -387.211.464,00 64.339.900,00 -71.989.271,00 2.000.000,00 -173.833.824,00 2.784.737.050,00

-301.209.128,94 0,00 20.000.000,00 -46.648.330,00 3.689.953.576,18

1.303.000.000,00 35.000.000,00 1.338.000.000,00

393.000.000,00

-456.314.453,94 1.885.345.329,61 -516.465.129,61 288.531.111,00 -308.030.101,00 2.000.000,00 -1.002.856.326,00 18.687.013.105,44


0. REMUNERACIONES 3.412.425.391,62 0,00 0,00 0,00 0,00 12.818.816,56 -12.818.816,56 0,00

1. SERVICIOS 1.540.991.466,68 5.000.000,00 -21.561.473,45 58.181.850,00 -22.044.850,00 215.359.749,00 -224.525.484,00 5.250.000,00

2. UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 106.877.100,00 5.500.000,00 -1.650.000,00 14.920.150,00 -13.778.150,00 14.434.303,93 -12.475.684,93 51.710.000,00

4. ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. BIENES DURADEROS 7.830.725.000,00 3.000.000,00 -99.000.000,00 314.410.000,00 -6.110.000,00 167.880.000,00 -806.580.000,00 200.000,00

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 500.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00

9. CUENTAS ESPECIALES 0,00

Total 13.391.018.958,30 0,00 0,00 13.500.000,00 -122.211.473,45 387.512.000,00 -41.933.000,00 410.492.869,49 -1.056.399.985,49 57.160.000,00

PROGRAMA 02

- 79 -


-24.082.060,00 3.388.343.331,62

-9.273.000,00 -41.148.511,02 1.506.229.747,21

-2.253.000,00 -5.510.120,00 157.774.599,00

0,00

-925.450,00 1.077.000.000,00 8.480.599.550,00

0,00 500.000.000,00

-36.533.510,00 1.077.000.000,00 -46.658.631,02 14.032.947.227,83

- 79 -


0. REMUNERACIONES 3.046.798.779,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1. SERVICIOS 1.917.297.382,80 51.200.000,00 -77.111.035,12 62.624.675,00 -32.023.658,00 90.670.000,00 -132.661.122,00 8.825.000,00

2. UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 2.152.023.469,91 238.328.800,18 -452.911.079,97 112.821.899,86 -20.868.840,72 80.382.509,70 -50.400.230,35 2.670.000,00

4. ACTIVOS FINANCIEROS 600.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5. BIENES DURADEROS 6.796.455.030,09 1.670.481.578,09 -418.399.298,30 813.486.163,28 -778.775.064,42 499.767.174,96 -706.201.406,31 0,00

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 170.000.000,00 0,00 -20.000.000,00 0,00

7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5.699.800.000,00 -1.200.000.000,00 379.000.000,00 -1.186.505.267,06 177.270.000,00 - 0,00

9. CUENTAS ESPECIALES 0,00

Total 20.382.374.661,89 0,00 0,00 1.960.010.378,27 -2.148.421.413,39 1.367.932.738,14 -2.018.172.830,20 848.089.684,66 -909.262.758,66 11.495.000,00

PROGRAMA 03

- 80 -


0,00 3.046.798.779,09

-9.417.000,00 -21.779.350,00 1.857.624.892,68

-3.205.500,00 790.297.450,37 -79.153.851,34 2.769.984.627,64

600.000.000,00

-1.749.049.292,01 6.127.764.885,38

150.000.000,00

1.931.000.000,00 -900.800.000,00 4.899.764.732,94

-12.622.500,00 2.721.297.450,37 -2.750.782.493,35 19.451.937.917,73

- 80 -

ADMINISTRATICIÓN Y FINANZAS Sede Central. Tel. (506) 2247-7517/6835

Apartado: 5054-1000, San José, Costa Rica

Construyendo un desarrollo equitativo y sostenible

AF-C-002-2018 LIC. RIGOBERTO VARGAS ALFARO

DIRECTOR ADMINISTRACION Y FINANZAS

INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

CERTIFICA:

Que de conformidad con la información de la Liquidación Presupuestaria 2017,

este Instituto muestra un Superávit Libre para el período 2017, por la suma

de ¢ 1.848.382.340.51 (mil ochocientos cuarenta y ocho millones trescientos

ochenta y dos mil trescientos cuarenta colones con cincuenta un céntimo)

El Superávit Total Acumulado del año 2017 es de ¢ 28.861.462.521.90

(veintiocho mil ochocientos sesenta y un millones cuatrocientos sesenta y

dos mil quinientos veintiún colón con noventa céntimos) desglosados de la

siguiente manera:

Superávit libre ¢ 28.834.126.686.15

Superávit específico ¢ 27.335.835.75

Detalle del Superávit Libre Acumulado al año 2017:

Ingresos reales del año 2017 ¢ 36.713.759.901.54

Egresos reales del año 2017 ¢ 34.865.377.561.03

Superávit del período 2017 ¢ 1.848.382.340.51

Superávit libre a diciembre 2016 ¢ 26.985.744.345.64

Superávit libre a diciembre 2017 ¢ 28.834.126.686.15

Se extiende la presente en Moravia a solicitud de la Dirección Superior

del INDER a las once horas veinte minutos del seis de febrero de 2018.

Atentamente,

Lic. Rigoberto Vargas Alfaro

Director Administración y Finanzas

RIVA

instituto de desarrollo agrario€¦ · i.t.co. se transforma en el instituto de desarrollo agrario...

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