Hugo Jácome EstrellaSuperintendente de Economía Popular y Solidaria

Marzo 2016

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Superintendente de Economía Popular y Solidaria Hugo Jácome Estrella

Intendente General Técnico Kléver Mejía Caguasango

Intendenta General de Gestión Rosa Mercedes Pérez

Intendente General de Procesos Jurídicos Raúl Torres Fernández

Secretario General Xavier Aguilar Viteri

Intendenta Zonal Ambato Carmen Uvidia

Intendente Zonal Portoviejo Esteban Orozco Benalcázar

Intendente Zonal Guayaquil Carlos Naranjo

Intendenta Zonal Cuenca Lorena Cazar

Intendente de Economía Popular y Solidaria David Alexander Ruales

Intendente de Estadísticas, Estudios y Normas de la EPS y SFPS Julio Oleas Montalvo

Intendenta del Sector Financiero Popular y Solidario Paulina Garzón Alvear

Intendente de Riesgos de la EPS y SFPS (E) Guillermo Jimbo Espinosa

Intendente de Supervisión Auxiliar (E) John Carlos Arroyo

Intendenta Administrativo, Financiero y de Talento Humano María Fernanda Saenz

Intendente de Planificación Diego Cabezas Landeta

Intendenta de Comunicación e Imagen Corporativa Nancy Ortiz Herrera

Intendente de Sistemas y Tecnologías de la información Carlos Eduardo Cañizares

Directora Nacional de Atención al Usuario y Capacitación Ximena Magdalena Viteri

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, 2016Av. Amazonas N31-181 y Av. Mariana de JesúsLa reproducción parcial o total de esta publicación, está permitida siempre y cuando se cite la fuente.

DISTRIBUCIÓN GRATUITA - PROHIBIDA SU VENTA

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Rendición de Cuentas 2015

Coordinación: Julio OleasEdición: Francisco Rhon, Jennifer RuizRecopilación: Julio OleasDiagramación y diseño: Roque Proaño

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CONTENIDOPRESENTANCIÓN 7

1CAPÍTULO 1:

Estabilidad del Sistema Económico Popular y Solidario

10

2 CAPÍTULO 2: Transparencia y lucha contra la corrupción 20

3 CAPÍTULO 3: Protección de derechos 34

4CAPÍTULO 4:

Servicios para la inclusión económica y social

38

5CAPÍTULO 5:

Fortalecimiento de la economía popular y solidaria

48

6 CAPÍTULO 6: Gestión interna 58

7 CAPÍTULO 7: Otras actividades relevantes 68

8 CAPÍTULO 8: Rendición de cuentas en las intendencias

zonales y sugerencias ciudadanas76

6

• CEC-EP:• CEP:

• CJ:• COAC:

• COCONA:• COMYF:

• COSEDE:• DNAC:

• DNC: • DNCP: • DNEE:

• DNN: • DNTH: • DGRV:

• EPS: • FTCS:

• GOEPS:• GOSFPS:

• GPR: • ICI:

• IFPS: • INEPS:

• IP: • IGPJ:

• IR: • ISTI:

• IZ:• JPRMF: • LOEPS:

• MIES: • MCDS:

• ONG: • PACE:

• REFLA:• ROEPS:

• SB: • SEPS:

• SETECI: • SFPS:

• SRI:• UNGS:

• WOCCU:

EMPRESA PÚBLICA CENTRO DE EDUCACIÓN CONTINUACOLEGIO DE ECONOMISTAS DE PICHINCHACONSEJO DE LA JUDICATURACOOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITOCONSEJO COOPERATIVO NACIONALCODIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIEROCORPORACIÓN DE SEGURO DE DEPÓSITOSDIRECCIÓN NACIONAL DE ATENCIÓN AL USUARIO Y CAPACITACIÓNDIRECCIÓN NACIONAL DE COOPERATIVASDIRECCIÓN NACIONAL DE COMPRAS PÚBLICASDIRECCIÓN NACIONAL DE ESTADÍSTICAS Y ESTUDIOSDIRECCIÓN NACIONAL DE NORMAS DE LA EPS Y SFPSDIRECCIÓN NACIONAL DE TALENTO HUMANOCONFEDERACIÓN ALEMANA DE COOPERATIVASECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIAFUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIALGESTIÓN DE ORGANIZACIONES DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIAGESTIÓN DE ORGANIZACIONES DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIOGOBIERNO POR RESULTADOSINTENDENCIA DE COMUNICACIÓN SOCIAL E IMAGEN CORPORATIVAINTENDENCIA DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIOINTENDENCIA NACIONAL DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIAINTENDENCIA DE PLANIFICACIÓNINTENDENCIA GENERAL DE PROCESOS JURÍDICOS INTENDENCIA DE RIESGOS DE LA EPS Y SFPSINTENDENCIA DE SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓNINTENDENCIAS ZONALESJUNTA DE POLÍTICA Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERALEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIAMINISTERIO DE INCLUSIÓN ECONÓMICA Y SOCIALMINISTERIO DE COORDINACIÓN DE DESARROLLO SOCIALORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALESPLAN ANUAL DE CAPACITACIÓN EXTERNARED DE ESTRUCTURAS FINANCIERAS LOCALES ALTERNATIVASREGISTRO DE ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA SUPERINTENDENCIA DE BANCOSSUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIASECRETARIA TÉCNICA DE COOPERACIÓN INTERNACIONALSECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIOSERVICIO DE RENTAS INTERNASUNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SARMIENTOCONSEJO MUNDIAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Lista de abreviaturas

7

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) inició su gestión el 5 de junio de 2012, fecha en la que el Pleno de la Asamblea Nacional posesionó a su titular. Su creación fue una respuesta a los requerimientos de los actores y or-ganizaciones de la economía po-pular y solidaria, establecida en la Constitución de Montecristi 2008, como parte del sistema económi-co ecuatoriano (inciso segundo del artículo 283 de la Constitución de la República).

En esta, en especial en el artículo 283, así como en el 309, se esta-blece que el sistema económico nacional se compone de los sec-tores público, privado, y del popu-lar y solidario, por lo que el 10 de mayo de 2011, se promulgó la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario; expedida bajo cinco objetivos fundamentales: reconocer y fomentar los secto-res financiero y no financiero de la economía popular y solidaria; po-tenciar sus prácticas; establecer un marco jurídico común; instituir el régimen de derechos, obliga-ciones y beneficios de personas y organizaciones sujetas a esta ley; y, establecer la institucionalidad pública del sector.

PRESENTACIÓN

Esta Ley Orgánica estableció que el control de la economía popular y solidaria y del sector financiero popular y solidario esté a cargo de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, creada con las siguientes atribuciones: ejercer el control de las actividades econó-micas de las personas y organiza-ciones sujetas a esta Ley; velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las organizacio-nes a su control; otorgar persona-lidad jurídica a las organizaciones; fijar los tarifarios de los servicios prestados por las organizaciones; autorizar las actividades financie-ras; e imponer sanciones.

La SEPS comenzó a atender a los usuarios el 1 de noviembre de 2012, luego de iniciar los procesos de transición acordados con la Su-perintendencia de Bancos y Segu-ros y con el Ministerio de Inclusión Económica y Social a través de la Dirección Nacional de Cooperati-vas. Una vez establecido el mode-lo de supervisión integral, en enero de 2013 inició, en forma progresiva y con intensidad creciente, el con-trol sobre las organizaciones que estaban bajo la Superintendencia de Bancos y la ex Dirección Nacio-nal de Cooperativas del Ministerio de Inclusión Económica y Social.

Este marco jurídico-institucional fue modificado el 12 de septiem-bre de 2014, con la promulgación del Código Orgánico Monetario y Financiero, que ratificó las funcio-nes de control y supervisión del sector financiero popular y solida-rio ejercidas por la SEPS (artículo 274), establecidas en el artículo 62 (salvo los numerales 18 y 19).

En la actualidad el sistema, con-trolado por la SEPS, lo conforman organizaciones comunitarias, aso-ciaciones y cooperativas financie-ras y no financieras. Al finalizar el 2015, el sector financiero estaba constituido por 848 cooperativas de ahorro y crédito (COAC) operativas, clasificadas en cinco segmentos, con alrededor de 5,5 millones de socios. En el sector no financiero se registraron 7.820 organizaciones (cooperativas y asociaciones), con más de 153.000 socios.

Desde su creación, y con una pro-yección cada vez más significati-va, las actividades desplegadas por la SEPS contribuyen activa-mente al sector de la economía popular y solidaria y a la sociedad ecuatoriana en su conjunto. En pri-mer lugar, al velar por la estabilidad de las organizaciones constitutivas de la economía popular y solidaria,

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tanto del sector financiero como del no financiero, se promueve el bienestar de los asociados de esas organizaciones. Por medio de la in-teracción con las organizaciones, la SEPS busca el fortalecimiento y la estabilidad de las cooperativas de ahorro y crédito, y de las orga-nizaciones no financieras del siste-ma económico popular y solidario.

En segundo lugar, la SEPS coad-yuva a la transparencia y aporta al combate contra la corrupción en las organizaciones sujetas a su control. Por una parte, promueve los consejos de vigilancia de las organizaciones, genera una nor-mativa transparente y, sobre todo, realiza constantemente activida-des de supervisión y auditoría con-templadas en los planes anuales de supervisión. Por otra, coordina con las entidades que conforman el Consejo Nacional contra el La-vado de Activos (CONCLA) el con-trol y monitoreo del lavado de ac-tivos y de otros delitos, incluso los relacionados con el financiamiento del terrorismo.

En tercer lugar, la SEPS precaute-la la defensa de los derechos de los socios de las organizaciones de la economía popular y solida-ria, mediante las atribuciones y facultades conferidas por la Ley. Con este propósito se ha estable-cido procedimientos para recep-

tar denuncias, y se ha optimizado su tramitación. La SEPS cuenta con mecanismos –para los secto-res financiero y no financiero– de tramitación de los recursos admi-nistrativos que presentan socios y organizaciones. Además se ha promovido regulaciones que establecen procedimientos de resolución establecidos para for-talecer al sector como parte del sistema financiero nacional, pro-curando que, en la ejecución de estos, los derechos de los socios no sean vulnerados.

Otra importante contribución de la SEPS a la sociedad ecuatoriana, desde el ámbito de sus competen-cias, es la realización del principio de inclusión social y económica, materializado en el incremento de las organizaciones y personas que participan en la economía popular y solidaria, entre otras activida-des, para cumplir este objetivo se implementó un proceso automati-zado y en línea con el Servicio de Rentas Internas para el registro de organizaciones; así como mejorar y optimizar los procesos y normas. Este sistema ha permitido incre-mentar el número de organizacio-nes en el sector de la economía popular y solidaria.

En quinto lugar, y como una pro-yección de su modelo de supervi-sión continua, la SEPS contribuye

al fortalecimiento del sector de la economía popular y solidaria me-diante la capacitación y el desarro-llo de la normativa que coadyuva a su consolidación. En este campo cabe reconocer la participación de la SEPS en las discusiones y preparación de las reformas a la Ley Orgánica de Economía Popu-lar y Solidaria; las propuestas de normativa a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y al Ministerio Coordinador de De-sarrollo Social; y las regulaciones internas en ejercicio de su potes-tad administrativa. El fortalecimien-to del sector se complementa con la labor de capacitación de directi-vos y socios de las organizaciones, orientada a promover las mejores prácticas de la economía social, y a instruir acerca de la normativa que regula el sector, los sistemas de entrega de información y más procesos de supervisión.

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria pone a dispo-sición de la ciudadanía este infor-me de labores correspondiente a 2015. Los resultados aquí presen-tados reflejan el trabajo del equipo de profesionales altamente capa-citados con el que cuenta la SEPS. Así mismo, comprometen a la ins-titución a seguir trabajando con la misma ética y profesionalismo, en pro de la estabilidad, transpa-rencia y fortalecimiento del sector.

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La SEPS seguirá honrando las disposiciones constitucionales y legales, precautelando de esta manera los intereses de socios y clientes que han confiado en el sistema.

Valle del Chota. Arte negro, mascarillas

10

CAPÍTULO 1ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

Guaranda. Producción de queso

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Velar por la estabilidad del conjunto de organizaciones que constituyen la economía popular y solidaria del Ecuador, tanto en el sector financiero como en el no financiero, es el cometido más importante de la Superin-tendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS). La consecución de este objetivo tiene mayor valor cuando las condiciones de la economía global nos son adversas. Sin embargo, los logros alcanzados en 2015, en cuanto a estabilidad del sistema financiero popular y solidario, vistos en sí mismos o en términos relativos, son positivos.

Por medio de sus diferentes canales de interacción con las organiza-ciones (registros, autorizaciones, recepción de información financiera, supervisión y ejecución de mecanismos de resolución), la SEPS busca el fortalecimiento y la estabilidad de las organizaciones del sistema eco-nómico popular y solidario del país.

En general, las actividades de intermediación del sistema financiero ecuatoriano comienzan a desacelerarse en 2014. Sin embargo, el ritmo de esta desaceleración, medido como la tasa de variación anual de los activos del sistema, ha sido más pronunciado en el sector bancario pri-vado que en el sector financiero popular y solidario. Así, para el primer semestre de 2015 el crecimiento de los activos de las cooperativas de ahorro y crédito (COAC), experimentó una reducción de 1,5 puntos por-centuales en relación al crecimiento del primer periodo de 2014, para situarse en 3,8% anual, mientras que en similar periodo el crecimiento de los activos de la banca privada pasó de una cifra positiva de 1,9% anual hacia otra negativa, de 4,4% (Gráfico 1). Con cifras provisionales, a diciembre de 2015 los activos del sector financiero popular y solidario tuvieron un ligero repunte, con un crecimiento anual de 5,2%, mientras que en el sector bancario privado el decrecimiento continuó, aunque en forma menos pronunciada.

ESTABILIDAD DEL SISTEMA ECONÓMICO POPULAR Y SOLIDARIO

Manabí. Producción de arroz en Cerrito

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1 Los datos de las entidades del sector financiero popular y solidario correspondientes a diciembre 2015 son preliminares.

Gráfico 1. Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado: Evolución de activos, jun. 2013 – dic. 2015,1 crecimiento porcentual.

Gráfico 2. Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado: Evolución de pasivos, jun. 2013 – dic. 2015,1 crecimiento porcentual.

En forma análoga, el crecimiento de los pasivos del sector financiero na-cional también se desaceleró. En diciembre de 2014 las tasas de creci-miento de los pasivos fueron similares en ambos sectores del sistema. Sin embargo, en 2015 el rigor de las condiciones económicas generales afectó más al sistema bancario, con tasas negativas de crecimiento de los pasivos, que solo convalecieron al final del año, mientras que si bien en el sector financiero popular y solidario el crecimiento de los pasivos se desaceleró, no llegó a registrar tasas negativas (Gráfico 2).

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1 Los datos de las entidades del sector financiero popular y solidario correspondientes a diciembre 2015 son preliminares.

Tabla 1. Sector financiero popular y solidario, y sistema bancario privado:Activos, pasivos y patrimonio (millones de US dólares)

* Para el sector financiero popular y solidario, cifras preliminares.

A diciembre 2015, el patrimonio de las organizaciones del sector financiero popular y solidario arrojó un saldo de USD 1.341 millones (cifra preliminar), es decir 11% superior al volumen total de patrimonio registrado doce meses antes. De su lado, en 2015 el patrimonio del sistema bancario privado tuvo un crecimiento de 0,2% (Gráfico 3).

Aun cuando la coyuntura económica internacional ha producido efectos significativos en la economía ecua-toriana, los indicadores del sector financiero popular y solidario muestran, en conjunto, un mejor desempeño relativo, según se puede colegir al comparar los indicadores del sector financiero popular y solidario con los del sector bancario privado (Tabla 1).

Gráfico 3. Sector financiero popular y solidario y sistema bancario privado: Evolución del patrimonio, jun. 2013 – dic. 2015,1 crecimiento porcentual

-en porcentajes-

Cuentas Sector jun-13 dic-13 jun-14 dic-14 jun-15 dic-15*Tasa promedio de crecimiento

semestral

ActivosSFPS 6.451,4 7.107,3 7.488 8.061,8 8.369,7 8.801,4 6,4

Banca privada 28.053 30.738,4 31.329,1 33.619,1 32.133,6 30.864,1 2,1

PasivosSFPS 5.478,6 6.059,2 6.384,5 6.873,7 7.112,6 7.359,8 6,1

Banca privada 25.286,3 27.829,3 28.300,8 30.483,7 28.910,5 27.567,6 1,9

Patrimo-nio

SFPS 932,4 1.048,1 1.064,6 1.188,1 1.210,5 1.341,1 7,7

Banca privada 2.641,8 2.909,1 2.879,9 3.135,5 3.063,4 3.296,5 4,7

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Se observa una evolución más consistente de activos, pasivos y patrimo-nio de las organizaciones del Sector Financiero Popular y Solidario que se respaldan en indicadores de intermediación financiera, liquidez y solvencia, igualmente menos afectados por las condiciones macroeconómicas preva-lecientes. La solvencia, medida a través de la vulnerabilidad patrimonial del sector, tuvo un crecimiento importante entre diciembre de 2012 y junio de 2014 (Gráfico 4). Desde esta última fecha ha oscilado alrededor del 40%.

Así mismo, la liquidez, medida por la capacidad de atender obligacio-nes de corto plazo con dinero en efectivo o activos que se transforman fácilmente en circulante, creció en forma significativa hasta diciembre de 2013, cuando llegó a representar más de 38% de la relación fondos dis-ponibles sobre el total de depósitos a corto plazo. Dadas las condiciones prevalecientes en la economía nacional, en diciembre de 2015 el índice de liquidez se situó en 31,7% (Gráfico 4).

Es evidente que un proceso de desaceleración económica general impac-ta en la intermediación financiera (medida como cartera bruta dividida por la sumatoria de depósitos a la vista más depósitos a plazo). Sin embargo, en diciembre de 2015 las organizaciones financieras de la economía popu-lar y solidaria registraron una intermediación financiera 2,4 puntos porcen-tuales más alta que la registrada en 2014 (Gráfico 4). Esto evidencia que las cooperativas financieras siguen cumpliendo una activa función social.

Gráfico 4. Sector financiero popular y solidario: Principales indicadores financieros, dic. 2012 – dic.2015, en porcentajes.

Con información que aún no inclu-ye los resultados de los segmentos más pequeños (4 y 5), dado el re-zago en el reporte de información, a diciembre de 2015 las organiza-ciones del sector financiero regis-traron una morosidad de 6,7%, es decir un punto porcentual menos que el registro de diciembre de 2014 (Gráfico 4).

Estos resultados estadísticos, in-dican una evolución del sector fi-nanciero popular y solidario que muestra mayor resistencia frente al avance del ciclo económico. En buena medida, con el apoyo y aporte de las administraciones de las COAC, estos resultados son también el producto de una medi-tada y continua acción de super-visión, ejecutada sobre la base de planes anuales, ideados para pro-mover la estabilidad del sistema.

De la misma manera, en el sector no financiero la supervisión con-tribuye a la estabilidad de las or-ganizaciones, lo que también se alimenta con el renovado y amplio proceso de registro de entidades de servicios, productivas y de con-sumo. Todo esto otorga confianza a asociados y clientes de las or-ganizaciones no financieras y con-tribuye así mismo a la estabilidad general de la economía popular y solidaria.

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Tabla 2. Sector financiero: organizaciones, socios y cartera total*

*A diciembre de 2015**Segmentos 4 y 5 deben entregar sus balances con corte a 31/12/2015, hasta el 31 de marzo de 2016.

SegmentoOrganizaciones Socios Cartera total

Número % Número % Millones de dólares %

1 25 2,9 2.561.480 46,3 4.112,4 65,5

2 34 4,0 1.235.155 22,3 1.022,7 16,3

3 87 10,3 831.574 15,0 658,3 10,5

4 188 22,2 579.606 10,5 234,8 3,7

5 513 60,5 323.232 5,8 65,7 1,0

Conafips 1 185,3 3,0

Total 848 100,0 5.531.047 100,0 6.279,3 100,0

Gráfico 5. Puntos de atención del Sector Financiero Popular y Solidario-a junio de 2015-

1.1. Cobertura de la supervisión

A diciembre de 2015 se registraron 848 organizaciones financieras ac-tivas, incluida la Corporación Na-cional de Finanzas Populares. Más de 82% de ellas correspondía a los segmentos 4 y 5, es decir a organi-zaciones con menos de cinco mi-llones de dólares en activos. Esta gran proporción de cooperativas contaba con 16% de los 5.531.047 de socios registrados hasta esa fe-cha. En el otro extremo, las COAC con más de 20 millones de dólares en activos, de los segmentos 1 y 2, representaban menos de 7% del total de organizaciones, pero agru-paban casi a 69% del total de so-cios del sistema (Tabla 2). Las 25 organizaciones del segmento 1 (se incluye la Caja Central Financoop) gestionan dos de cada tres dólares de toda la cartera del sector finan-ciero popular y solidario.

En el sector no financiero se regis-traron 7.820 organizaciones (coo-perativas y asociaciones), con más de 153 mil socios. Entre los dos sectores se cuenta con 8.668 or-ganizaciones que agrupan a más de 5,6 millones de personas.

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Se estima que la cartera total del sistema financiero popular y soli-dario asciende a 6,2 millones de dólares (considerando los inevita-bles rezagos contables de COAC de los segmentos 4 y 5), de los cuales casi el 66% corresponde a las organizaciones con más de 80 millones de activos. En el otro extremo, las organizaciones de los segmentos 4 y 5 disponen de me-nos de 5% de la cartera total del sistema (Tabla 2).

El gráfico 5 muestra la concentra-ción geográfica de los puntos de atención de las organizaciones del sector financiero popular y solidario.

En 2015, se perfeccionó la apli-cación del modelo de supervisión continua basado en riesgos espe-cíficos del sector, desarrollado por la SEPS para identificar alertas a partir del tratamiento de la infor-mación cuantitativa y cualitativa reportada por las organizaciones. Entre otros objetivos, este modelo busca mejorar el desempeño orga-nizacional y financiero de las enti-dades supervisadas, lo que reper-cute en la estabilidad del sistema.

Con este propósito se elabora-ron e implementaron, como parte de los procedimientos extra situ, cuatro metodologías de medición y cuantificación de riesgos para el control y seguimiento de las

pervisiones in situ. A partir de esta evaluación se dispuso que 300 en-tidades definan estrategias para mejorar esos indicadores.

La supervisión extra situ se com-plementa con la gestión de los hallazgos de auditoría y las estra-tegias que se formulan para miti-gar los riesgos identificados. Este procedimiento facilita el involucra-miento de los gerentes, auditores internos y/o presidentes de con-sejos de vigilancia de las organi-zaciones. En este contexto, hasta diciembre de 2015 se identifica-ron 19.929 hallazgos de auditoría, para los que se definieron 22.349 estrategias para reducir el nivel de riesgo, de las cuales se han ejecu-tado 15.610, con un nivel de cum-plimiento superior al 70%.

En 2015 la supervisión in situ se in-tensificó en todo el país, en todas las intendencias zonales y también en la oficina central de la SEPS en Quito. A nivel nacional, esta intensificación significó que en 2015 se realizara un 37% más de visitas a COAC, en re-lación a 2014 (Gráfico 6).

cooperativas de ahorro y crédito. También se inició la implementa-ción de la herramienta Business Intelligence (BI), cuya primera fase consiste en un sistema de información automatizado para el control de los indicadores de liqui-dez, crédito y solvencia.

En 2015 se visitaron 307 organiza-ciones financieras y 100 organiza-ciones no financieras. El objetivo general de estas visitas fue su-pervisar el levantamiento de infor-mación, análisis económico-finan-ciero, el gobierno cooperativo y el riesgo. 21% de las supervisiones in situ al sector financiero realizadas a entidades de los segmentos 1 y 2, y el 79% restante a organizacio-nes de los segmentos 3, 4 y 5. Más del 50% de estas supervisiones fueron efectuadas en las provin-cias de Guayas, Pichincha y Tugu-rahua, casi 30% en las provincias de Manabí, Chimborazo, Loja e Imbabura y el restante 20% en las demás provincias.

1.2. Supervisión del sistema financiero popular y solidario

Como parte del proceso de super-visión extra situ, en 2015 se realizó una evaluación de las principales deficiencias relacionadas con el nivel de pérdidas, de morosidad y de liquidez que deben corregir las COAC que aún no han recibido su-

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Tabla 3. Sector financiero: cumplimiento de los planes de acción, según segmento y zonal, 2015

Zonal Segmento 1 Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5

Quito 91% 73% 78% 69% 53%

Ambato 97% 95% 76% 63% 62%

Portoviejo 91% 81% 63% 58%

Guayaquil 100% 50% 72% 76% 49%

Cuenca 92% 70% 48% 56%

Total 93% 84% 76% 62% 56%

Cuando una COAC asume el reto de superar las deficiencias identifica-das en los procesos de auditoría, se generan espacios para mejorar la calidad del gobierno y de los procesos de control interno. También se propicia la incorporación de los principios de administración de riesgos y se mejoran sus indicadores. En general, en 2015 el porcentaje de cumpli-miento de los planes de acción fue superior al 70%. Sin embargo, es ne-cesario considerar que los segmentos con organizaciones más grandes respondieron mejor que las más pequeñas (Tabla 3).

Gráfico 6. Sector financiero popular y solidario: supervisiones in situ, 2014 y 2015.

Ambato. Cooperativa de Ahorro y Crédito OSCUS

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A través de procesos técnicos de control, supervisión, seguimiento y monitoreo, la SEPS analiza la gestión de las organizaciones no financieras de la economía popular y solidaria, e identifica las debilidades organi-zacionales para definir recomenda-ciones y acciones de mejoramiento continuo. Esto implica una amplia gama de posibilidades de acciones de seguimiento, supervisión y moni-toreo, dado que las organizaciones no financieras supervisadas pue-den constituirse para realizar varios tipos de actividades, tales como el transporte, construcción de vivien-da, pesca, agricultura, consumo, comercio y otras actividades. En todo caso, sea cual sea el tipo de actividad de estas organizaciones, la supervisión permite fortalecer y promover al sector.

La supervisión in situ, a las organi-zaciones no financieras de la eco-nomía popular y solidaria, cumple el propósito de verificar su correcto funcionamiento, conforme a la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS). De acuerdo a la planificación programada para 2015, se visitaron 100 organizaciones, de las cuales 64% correspondieron al sector servicios, 12% al de vivienda, 10% al de producción, 2% a organis-mos de integración y finalmente otro 2% a asociaciones (Tabla 4).

Las organizaciones de Pichincha, Manabí, Guayas y El Oro fueron las que más supervisiones in situ recibieron en 2015 (Gráfico 7). Estas vi-sitas de control también se realizaron en otras 16 provincias del país.

Tabla 4. Sector no financiero: supervisiones in situ 2015 -según tipo de organización-

Tipo Número

Asociaciones de producción 2

Cooperativas de producción 10

Cooperativas de servicios 6

Cooperativas de servicios de transporte 68

Cooperativas de vivienda 12

Organismos de integración 2

Total 100

Gráfico 7. Sector no financiero: Supervisiones in situ por provincia, 2015

1.3. Supervisión de organizaciones no financieras

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1.4. Supervisión in situ desde las intendencias zonales

El modelo de supervisión continua, asume como prioritario proveer a la SEPS de los mecanismos apropiados para lograr una cobertura territorial de alcance nacional. Gracias a esto, desde las intendencias zonales de Ambato, Cuenca, Guayaquil y Portoviejo, se impulsaron 58 supervisiones in situ en el sector financiero; 53,4% de estas se dirigió a COAC del segmento 5. Si además se incluye a la zona geográfica directamente supervisada por la oficina de Quito, las supervisiones in situ sumaron 82, de las cuales 47% se realizó a or-ganizaciones del segmento 5 (Gráfico 8).

En 2015 se realizaron otras 100 supervisiones in situ el sector no financiero. Una cuarta parte de estas se ejecutó en la zona geográfica supervisada por la oficina de Quito, 23% por la Intendencia Zonal de Guayaquil y 20% la de Cuenca. En las intendencias zonales de Ambato y Portoviejo se realizaron respectivamente, 16 supervisiones in situ. (Gráfico 9).

Gráfico 8. Sector financiero popular y solidario:

Supervisión in situ desde intendencias zonales, 2015

Gráfico 9. Sector no financiero popular y solidario:

Supervisión in situ desde intendencias zonales, 2015

20

CAPÍTULO 2TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

Cuenca. Producción textil

21

Además de las tres funciones del Estado que caracterizan a las democra-cias modernas, la Constitución de 2008, creó la Función de Transparencia y Control Social, y la Función Electoral. La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria forma parte de la Función de Transparencia y Control Social, cuya existencia radica en el principio establecido en el artículo pri-mero de la Carta Política, fortalecido por el primer inciso del artículo 204. Las entidades competentes de esta Función materializan el derecho de los ciudadanos a la fiscalización y a la transparencia en el ejercicio del poder.

El citado artículo 204 de la Constitución establece las funciones que de-ben cumplir las entidades de la Función de Transparencia y Control So-cial, en especial: a) Promover e impulsar el control de las entidades y organismos del sec-

tor público, y de las personas naturales o jurídicas del sector privado que presten servicios o desarrollen actividades de interés público;

b) Fomentar e incentivar la participación ciudadana;c) Proteger el ejercicio y cumplimiento de los derechos, y d) Prevenir y combatir la corrupción.

En 2015, el compromiso de la SEPS con la lucha contra la corrupción tuvo dos proyecciones de alta trascendencia para el país. La primera, de alcance nacional, hace referencia a la coordinación mantenida con la Fiscalía General del Estado para investigar presuntos delitos de variada índole. Gracias a esta acción coordinada, la Fiscalía General recibió 49 informes de supervisión, en los que se podría inferir el cometimiento de delitos de abuso de confianza, falsedad ideológica, ocultamiento de in-formación, peculado y perjurio, entre otros.

La segunda, de ejecución nacional pero con alcance internacional, hace referencia al control y monitoreo del lavado de activos y de otros delitos, incluso los relacionados con el financiamiento del terrorismo, promovido activamente por la SEPS en el sector financiero popular y solidario. En este ámbito, las acciones realizadas por la SEPS en el año que se informa, y en periodos anteriores, fue fundamental para lograr que el Ecuador deje de ser considerado un país deficiente en cuanto a la prevención de estos delitos. En efecto, el 2015 la SEPS impulsó la pro-

TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN

22

moción de un gran número de acciones que culminaron con el cambio de calificación en el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Se apoyó la representación del país ante esa entidad para presentar los avances y la estrategia promocionada por la SEPS; se implementaron metodologías para detectar el lavado de activos; se expidieron normas para establecer el uso de manuales para la prevención de lavado, así como la implementación en las organizaciones de oficiales de cumpli-miento; se coordinó con la Unidad de Análisis Financiero y la Fiscalía General del Estado varias acciones operativas; y, un amplio programa de capacitación a los oficiales de cumplimiento (segmentos 1 a 3) y a los responsables de cumplimiento (segmentos 4 y 5).

En el ámbito operativo, en 2015 la SEPS inició un programa integral de mejoramiento de la gestión de la información cuyo objetivo final es dotar de mayor eficiencia a la ejecución del modelo de supervisión. Esto bus-ca transparentar y dar mayor eficacia a las actividades que constituyen el núcleo del objetivo institucional de la SEPS, como es el seguimiento y control de las organizaciones financieras y no financieras del sistema económico popular y solidario.

Este programa se basa en un nuevo modelo de gestión de datos e infor-mación que se constituirá en la columna vertebral del modelo de super-visión integral, pues abarca los sistemas de registro de organizaciones (catastro de organizaciones financieras y no financieras), el sistema de acopio integral de información contable y financiera de las entidades, el sistema de hallazgos de auditorías extra situ y las bases de datos re-queridas para la elaboración de boletines estadísticos y estudios espe-cializados. Esta reformulación integral de la gestión de la información se complementa con el Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI), proyecto iniciado y concluido en el año de referencia de este informe, cuyo objetivo es asegurar la continuidad de las funciones inhe-rentes a la misión institucional de la SEPS, minimizando los riesgos de incidentes de seguridad y su potencial impacto.

2.1. Informes de supervisión enviados a la Fiscalía General del Estado

Las actividades de supervisión de la SEPS constituyen el punto de arran-que del cumplimiento de las disposiciones de la LOEPS, de su reglamen-

23

to y del COMYF, para alcanzar las metas de los planes de prevención y de lucha contra la corrupción y el delito. En 2015, a partir de las acciones de supervisión de la SEPS se inició el trámite, en la Fiscalía General del Estado, de 49 expedientes por presuntos delitos (Tabla 5).

Desde su creación, la SEPS ha contribuido activamente a reprimir los delitos susceptibles de detección por medio de sus acciones de monito-reo y supervisión. En 2013 se notificaron 27 presuntos delitos y en 2014 otros 54. En total, entre 2013 y 2015 la SEPS notificó 130 presuntos delitos (Tabla 5).

Tabla 5. Noticias del delito trasladadas por la SEPS a la Fiscalía General del Estado, 2013-2015

Tipo penal 2013 2014 2015 Total

Abuso de confianza 4 5 1 10

Estafa 3 5 3 11

Falsificación de instrumentos privados 1 2 0 3

Lavado de activos 1 1 2

Peculado 17 16 26 59

Terrorismo y sabotaje 1 0 0 1

Captación ilegal de dinero 0 11 4 15

Delito contra la propiedad 0 1 0 1

Falsedad de información financiera 0 2 3 5

Falsificación de certificados 0 1 0 1

Falsificación de firmas 0 1 1 2

Falsificación de instrumentos públicos 0 2 0 2

Falsificación y uso doloso de documento falso 0 1 5 6

Falta de respeto al tribunal 0 1 0 1

Fraude procesal 0 1 0 1

Incumplimiento de decisión legítima de autoridad competente 0 2 2 4

Ocultamiento de información 0 1 2 3

Operaciones indebidas de seguros 0 0 1 1

Usura 0 1 0 1

Perjurio 0 0 1 1

Total 27 54 49 130

24

Con base en el informe del Grupo de Revisión Regional de la Améri-cas del GAFI, que evalúa el cum-plimiento de planes de acción y la existencia de marcos legales e institucionales satisfactorios contra los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, el 22 de octubre de 2015 Ecuador fue excluido de la declaración pública de esa entidad, sobre países con deficiencias en este campo.

Este fue el resultado final de las ac-ciones emprendidas en 2015 por la SEPS para rectificar el pronun-ciamiento del GAFI. El 28 de abril

de ese año, el Superintendente de Economía Popular y Solidaria, Hugo Jácome Estrella, presen-tó en Miami, ante la Comisión del Grupo de Revisión Regional de las Américas (ARRG por sus siglas en inglés), los avances en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. En esta presentación se expusieron los siguientes temas:a) El modelo de supervisión inte-

gral aplicado por la SEPS para el control de las organizaciones del sector financiero popular y soli-dario. Este modelo considera el monitoreo y mitigación del riesgo

de lavado de activos, así como el financiamiento del terrorismo;

b) La metodología de alertas para los delitos de lavado de acti-vos y financiamiento del terro-rismo aplicados por la SEPS para evaluar el perfil de riesgo financiero, transaccional y or-ganizacional de todas las enti-dades controladas;

c) La Norma de Prevención de La-vado de Activos y Financiamien-to del Terrorismo de obligatorio cumplimiento para las organiza-ciones dedicadas a la interme-diación financiera en el sistema de la economía popular y solida-ria; y el detalle de herramientas de apoyo suministradas por la SEPS para asegurar la aplica-ción de esta Norma;

d) Los resultados del programa de capacitación en temas relaciona-dos con la aplicación de la nor-ma de prevención, dictado a las organizaciones supervisadas;

e) Los recursos de supervisión para el control y prevención de lavado de activos;

f) El plan de supervisión del riesgo de lavado de activos y financia-miento del terrorismo y los resul-tados de su aplicación.

g) Las estadística de los Reportes de Operaciones Inusuales e In-justificadas (ROII), remitidos a la Unidad de Análisis Financiero; y,

h) Los resultados del proceso de seguimiento y control ejecutado

2.2. Control y monitoreo del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo

25

durante 2014, y las recomendaciones, que apuntaban hacia el forta-lecimiento de la prevención en las organizaciones financieras de la economía popular y solidaria.

Como resultado de esta labor, se evidenció que:• Ecuador cuenta con la normativa para el control y prevención de lava-

do de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo, aplica-ble a todo el sistema financiero popular y solidario; y

• Las organizaciones del sector financiero de la economía popular y soli-daria ejercen controles y procedimientos tendientes a mitigar el riesgo de lavado de activos. Además, que estas acciones han sido monito-readas por la SEPS desde 2013 por medio de sus equipos de supervi-sión extra situ e in situ.

El equipo técnico del GAFI visitó el Ecuador el 25 y 26 de agosto de 2015, con el fin de evaluar los avances en los ámbitos normativo y de super-visión. Constató las iniciativas del país para fortalecer las instituciones, consolidar la regulación y los procesos relacionados con la prevención; así como la aplicación de las recomendaciones y de los procedimientos de debida diligencia por parte de las organizaciones controladas y otros sujetos obligados. En resumen, ese equipo verificó:a) La implementación de la Norma para la Prevención de Lavado de Acti-

vos y Financiamiento de Delitos incluido el Terrorismo, en las entidades financieras de la economía popular y solidaria.

b) La capacitación de los responsables de cumplimiento en las entidades controladas.

c) El desarrollo de metodologías de supervisión extra situ con un enfoque basado en riesgos.

d) La incorporación de procedimientos específicos de supervisión in situ relacionados con prevención.

e) El esquema de seguimiento de las observaciones y planes de acción derivados de los procesos de supervisión y de auditoría interna y ex-terna, relacionados con temas de prevención.

En base a los esfuerzos desplegados por las entidades del Estado, Ecua-dor satisfizo los compromisos asumidos en su plan de acción con respecto de las deficiencias estratégicas identificadas en su momento por el GAFI (junio de 2010), lo que le permitió salir de la lista de naciones con deficien-cias en la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Quito. Cooperativa de Ahorro y Crédito Maquita Cushunchic

26

La SEPS desempeñó un rol re-levante en esta evaluación, al evidenciar los resultados de los esfuerzos realizados para que el sector financiero popular y solida-rio consolide la aplicación de las mejores prácticas en materia de prevención. La SEPS ha compro-metido a las COAC a implementar procedimientos más eficaces para prevenir el riesgo de lavado de ac-tivos y financiamiento del terroris-mo, sin descuidar el fortalecimien-to de sus procesos de gestión y de control interno.

Esta combinación de resultados fue posible gracias a la coordina-ción interinstitucional de las dife-rentes entidades del Estado, así como al compromiso de las orga-nizaciones del sector financiero popular y solidario para asumir el desafío de implementar el marco normativo y mejorar sus procesos de prevención.

La SEPS incorporó en su modelo de supervisión, el control y monito-reo del riesgo de lavado de activos y financiamiento de delitos, inclui-do el terrorismo, basado en una metodología que permite generar indicadores de alerta para orientar la aplicación de procedimientos de las inspecciones in situ. Para esto se desarrolló un Curso de Preven-ción de Lavado de Activos, dirigi-do a los oficiales, suplentes y res-

ponsables de cumplimiento de las COAC, que se realizó a partir de abril de 2015. Este curso fue desa-rrollado por la Unidad de Análisis Financiero, la Fiscalía General del Estado y la SEPS, y contó con la participación de 680 organizacio-nes del sector financiero popular y solidario, con una convocatoria de 1.191 personas. Se lo impartió mediante 55 eventos en las ciuda-des de Quito, Ambato, Guayaquil, Cuenca, Loja, Riobamba, Portovie-jo y Salcedo.

Con estos recursos, en 2015 se remitieron a la Unidad de Análisis Financiero ocho reportes de ope-raciones inusuales e injustificadas. Además, hasta octubre de 2015 se levantaron 442 observaciones de auditoría relacionadas con deficien-cias en la implementación de los procedimientos de prevención, so-bre las cuales se dispuso la imple-mentación de acciones que permi-tan mejorar dichos procedimientos.

2.3. Gestión de la información para la supervisión

La SEPS inició en 2015 un progra-ma de gran alcance para el mejo-ramiento de la gestión de la infor-mación y el tratamiento de datos. Este proyecto se diseñó según la estrategia institucional de genera-ción de valor y sobre la base de

criterios de maximización de resul-tados y optimización de recursos y riesgos. Una de sus caracterís-ticas relevantes es el tratamiento diferenciado de los datos, sean generados en las aplicaciones transaccionales, o utilizados en los análisis requeridos para el segui-miento y supervisión de las organi-zaciones controladas.

Esta solución integral se fundamenta en la metodología Kimball del ciclo de vida dimensional del negocio, en-focada a construir una arquitectura tecnológica y «aplicacional» capaz de agregar valor a las actividades realizadas por los usuarios (analistas de riesgos, estadísticos, analistas fi-nancieros…), mediante un sólido y accesible repositorio de datos dise-ñado para realizar consultas ad hoc, informes dinámicos, análisis avanza-dos a base de información relaciona-da y minería de datos.

Los sistemas transaccionales de apoyo a la supervisión identifica-dos son los siguientes:a) Acopio de estructuras de datos:b) Balances,c) Depósitos,d) Operaciones activas

y contingentes;e) Hallazgos de auditoría;f) Registro de organizaciones:g) Adecuación de estatutos,h) Constitución de organizaciones;i) Certificaciones.

27

Una vez identificados los sistemas transaccionales mediante los cuales se registran los diferentes datos recibi-dos por la SEPS, estos son transformados en información. Sobre esta base conceptual se está implementado la explotación de datos e información (Esquema 1).

Los datos provenientes de los sistemas transaccionales son almacenados y gestionados en bases de datos específicas, ajenas a propósitos distintos a la transacción. Sobre estas bases de datos primarias no se realizan consultas masivas, informes, análisis ni estudios de información.

Gracias a procesos de extracción, transformación y carga, los datos primarios son almacenados en el datawa-rehouse general que opera con la lógica y las relaciones requeridas para mantener la coherencia de los cruces de información necesarios, de forma que facilite el consumo de información, sin alterar el sistema transaccional generador de esos datos.

Los datamart, o repositorios menores de datos, se diseñaron aplicando herramientas de inteligencia de negocios, para construir bases datos, especializadas en el almacenamiento de datos específicos: indicadores de crédito, de

Esquema 1. Modelo SEPS de gestión de datos e información

Datawarehouse

Cuentas contablesCarteraSocios

Datos organizacionesDepósitos

Datamart

índice solvencia

índice crédito

índice liquidezSIS

TE

MA

S T

RA

NS

AC

CIO

NA

LE

S

Bases de datos primarias

Registro

Balances

Operaciones activas

Depósitos

Tablero de mando

Análisis

Reportes

28

solvencia, liquidez, y toda la información asociada, como cuentas contables de balances trimestrales, mensuales y diarios, estructuras de operaciones activas y contingentes, etc. Esta arquitectura facilita el análisis al detalle de toda la información, desde todos los ángulos y niveles requeridos.

Este proyecto se enfoca a la consecución de dos objetivos fundamen-tales: i. Disponer de información oportuna y confiable para la toma de decisiones institucionales y para las tareas de supervisión de las organi-zaciones controladas; y ii. Optimizar el procesamiento de la información, mediante tratamientos diferenciados de la problemática transaccional y de la problemática del acceso a los datos para su utilización analítica. Se espera que la parte medular de este proyecto concluirá en 2016.

2.3.1. Sistemas de registro

En 2015 se modificaron los sistemas de registro de las organizaciones finan-cieras y no financieras. El tratamiento diferenciado de estos dos sectores con-sidera las dinámicas específicas de cada uno, tanto como sus respectivos re-querimientos de supervisión y control. Para el sector no financiero se desarrolló el aplicativo denominado Registro de Organizaciones de la Economía Popular y Solidaria (REPS). Este consolida en un solo sistema los procesos de consti-tución, adecuación de estatutos, registro de socios y directivas, bajo estricta observación de las disposiciones legales que regulan el sector.

Dadas las dimensiones del sector no financiero (7.820 organizaciones), así como su dinámica, la implementación del REPS debe ejecutarse en forma progresiva, en especial en lo relativo al registro de socios y direc-tivas. Este nuevo diseño tecnológico mantiene registros históricos de las organizaciones, a la vez que facilita su seguimiento.

Con la experiencia adquirida en el desarrollo del REPS, en especial en lo que se refiere a la migración de los datos ya disponibles (en pequeñas bases no relacionales), para 2016 se ha planificado replicar este aplicati-vo para utilizarlo en el registro de las organizaciones del sector financiero, pero adaptado a los requerimientos y características de entidades que realizan intermediación financiera. Así, dentro de poco tiempo la SEPS contará con robustos registros integrados en forma automatizada con las tareas de supervisión y control. Guaranda. Producción de quesos Salinerito

29

2.3.2. Sistema de acopio integral

El sistema de acopio de información del sector financiero también ex-perimentó cambios importantes. El primero fue la puesta en práctica del nuevo Catálogo Único de Cuentas (CUC), con su correspondiente canal específico de envío de información para las estructuras de estados finan-cieros. Para dar este importante paso, hacia la total autonomía tecnoló-gica de la SEPS, fue necesario realizar desarrollos informáticos propios, que redundarán en las demás estructuras de información requeridas para la supervisión.

Hacia este objetivo se dirigen los avances de las nuevas estructuras de depósitos, de socios y de operaciones de cartera de crédito y contingen-tes. Todas estas estructuras, necesarias para canalizar los procesos tran-saccionales, consideran el desarrollo de sus correspondientes manuales técnicos y módulos de software.

Estos cambios en la política de gestión de la información procuran cons-tituir un sistema de acopio de información propio de la SEPS, capaz de abarcar a todas las organizaciones de todos los segmentos del sector financiero. Al mismo tiempo, esto evitará la convivencia de sistemas pa-ralelos, en un único proceso de supervisión. Con un solo y coherente sistema de acopio se garantiza que las modificaciones suscitadas por consecuencia de la aplicación de nuevas normas, o por nuevos requeri-mientos de información para la supervisión, se podrán procesar en forma más eficiente, y sin depender de otras entidades.

Sin embargo de lo anterior, la heterogeneidad característica de las or-ganizaciones controladas por la SEPS, hace necesario recurrir a otros canales de información transaccional. Así, al amparo del artículo 226 de la Constitución de la República que dispone que las instituciones del Es-tado tienen la obligación de coordinar acciones para el cumplimiento de sus fines, se firmó el Acuerdo Modificatorio del Acuerdo de Cooperación Interinstitucional entre la Superintendencia de Economía Popular y Soli-daria y el Servicio de Rentas Internas (véase la Sección 7.1). Gracias a este, la SEPS puede usar la información remitida al SRI por organizacio-nes del sector no financiero de la economía popular y solidaria, lo que re-duce la carga de información para las entidades controladas y promueve una fuente estatal única de información contable.

30

2.3.3. Sistema de hallazgos de auditoría del sector financiero popular y solidario

En 2015, se reportaron reportaron observaciones a ser mejoradas para un total de 675 COAC, lo que representa el 76,7% de todas las COAC re-gistradas en ese año. Las provincias con más hallazgos por COAC fueron Pichincha y Tungurahua, según se reporta en el gráfico 10.

Todas las COAC de los segmentos 1 y 2, el 99% de las del segmento 3, el 84% de las del segmento 4 y el 30% de las del segmento 5, tuvieron hallazgos de auditorías resultantes de procesos de supervisión in situ, extra situ o de auditorías internas y externas. El gráfico 10 presenta el número de entidades con hallazgos, según provincia y segmento del sector financiero.

Para cubrir las brechas entre la situación deseable y la detectada me-diante esos hallazgos, se implementaron planes enfocados a resolver los problemas identificados. Esta estrategia involucra a las organizaciones por medio de sus gerentes, auditores internos y/o presidentes de conse-jos de vigilancia, con el fin de realizar un esfuerzo coordinado para supe-rar los problemas identificados, mejorar el perfil de riesgo de las COAC y fomentar una cultura de mejoramiento continuo.

Gráfico 10. Sector financiero: entidades con hallazgos por provincia y segmento, 2015

2.3.4. Estudios y boletines estadísticos

La SEPS también fomenta la trans-parencia de la información rela-cionada a la economía popular y solidaria brindando información oportuna del SFPS. Con este pro-pósito, en el año 2015 se elabora-ron varios documentos y estudios publicados por distintos medios:a) Estudio de caracterización de

las organizaciones de la Econo-mía Popular y Solidaria.- Aproxi-mación a las características pro-pias de las organizaciones de la EPS, utilizando análisis multiva-riante de componentes principa-les, y de reducción de variables.

b) Boletín anual consolidado de la economía popular y solidaria.

c) Riesgo de Interconexión del Sector Financiero Popular y So-lidario.- Análisis de las interco-nexiones financieras existentes entre las COAC del SFPS del segmento 4 (vigente hasta fe-brero de 2015).2 Se identifica las cooperativas con mayor grado de interconexión y se mide las implicaciones de esta condición ante eventuales default, que po-drían ocasionar algún tipo de riesgo sistémico en el sector.

d) Riesgo de liquidez.- Análisis des-criptivo de los principales indi-cadores de liquidez del SFPS. Presenta una aproximación cuan-titativa, para el seguimiento y mo-

31

2 La segmentación del SFPS fue modificada por la JPRMF mediante Resolución 038-2015-F de 13 de febrero de 2015.

nitoreo del riesgo de liquidez, mediante indicadores de liquidez estructural de primera y segunda línea, y análisis de brechas de liquidez, en el límite del escenario contractual.

e) Riesgo de crédito.- Aproximación al análisis de riesgo de crédito del SFPS, desde la perspectiva del análisis de matrices de transición y cosechas de las operaciones de créditos.

f) Análisis de Coyuntura del Sector Financiero Popular y Solidario.- Do-cumento con una visión del contexto económico del SFPS, y con un análisis de la evolución de los principales indicadores financieros.

g) Boletines estadísticos de las COAC de los segmentos 1, 2, 3, 4 y 5.

2.3.5. Seguridad de la información

La SEPS puso en marcha el proyecto Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI), para asegurar la continuidad de las funciones inherentes a su misión institucional, minimizando los riesgos de inciden-tes de seguridad y su potencial impacto. El proyecto incluye políticas, procedimientos y controles normativos (Tabla 6).

Tabla 6. SGSI: Políticas, procedimientos y controles

• Seguridad de la Información

• Uso de Internet Institucional

• Acceso físico a las instalaciones de la SEPS

• De gestión de usuario final en los equipos tecnológicos de la SEPS

• De uso de telefonía fija, telefonía móvil, bases celulares e internet móvil.

• Acuerdos de Confidencialidad para los servidores.

• Acuerdos de Confidencialidad para los proveedores

POLÍTICAS

• De Uso de Internet Insti-tucional.

• Gestión de usuarios y funciones de sistema E-SIGEF.

• Procedimiento de uso de File Server.

PROCEDIMIENTOS

• Sistema de requerimien-to de acceso a Internet

• Sistema de tarifación de llamadas

• Sistema de entrega, control y seguimiento de uso de credenciales.

• Delimitación de áreas seguras.

• Controles de uso de claves en sistemas de información.

CONTROLES

32

Los controles y procedimientos implementados forman parte de la operación diaria de las unida-des administrativas de la SEPS. La Unidad de Seguridad de la Infor-mación tiene la responsabilidad de vigilar el cumplimiento de los con-troles y procedimientos, y elabora informes del uso del Internet insti-tucional y de la gestión de usuarios y funciones del sistema E-SIGEF.

Este proyecto se reforzó con cam-pañas de concientización y socia-bilización (presenciales, digitales y mediante hojas volantes), coordina-

das entre las intendencias de Tec-nología de la Información y de Co-municación. Se abordaron aspectos como la seguridad física, escritorios limpios, uso de claves, uso del file server, políticas y procedimientos de seguridad de la información.

2.4. Actividades en la Función de Transparencia y Control Social

La Función de Transparencia y Control Social (FTCS) promueve el control de las entidades del sector público y de las personas natura-

les o jurídicas del sector privado que prestan servicios o desarrollan actividades de interés público. Su máximo organismo es el Comité de Coordinación, integrado por los titulares de la Contraloría General del Estado, Consejo de Participa-ción Ciudadana y Control Social, Defensoría del Pueblo y por los su-perintendentes de Bancos, Com-pañías y Seguros, de Economía Popular y Solidaria, de Control de Poder del Mercado y de la Informa-ción y Comunicación.

En 2015, la SEPS desarrolló varias actividades de apoyo a las accio-nes de la FTCS y de su Comité de Coordinación: • Preparación de materiales para el

informe anual de actividades de la FTCS a la Asamblea Nacional;

• Participación en el Comité de Coordinación para nombrar la Secretaria Técnica de la FTCS;

• Participación en los Comités de Coordinación para organizar ta-lleres y otras actividades conjun-tas de la FTCS (19 de marzo, 9 de abril, 30 de abril, 11 de junio, 31 de julio y 18 de noviembre);

• Participación por delegación en la Comisión de Comunicación y Capacitación (15 de abril, 18 de mayo y 8 de julio);

• Coordinación del taller de difu-sión de las actividades realiza-das por las instituciones de la FTCS en la ciudad de Puyo (Uni-

Quito. Capacitación de Seguridad de la Información

33

versidad Estatal Amazónica) y preparación de la participación del Su-perintendente de Economía Popular y Solidaria en el evento;

• Exposiciones del Plan Nacional de Prevención y Lucha contra la Co-rrupción (PNPLCC) 2013-2017 (9 de junio en Francisco de Orellana y 26 de junio en Azogues);

• Mesa informativa de la SEPS en los talleres de la FTCS (3 de junio en Am-bato, 4 de junio en Puyo, 16 de junio en Cuenca, y 26 de junio en Azogues).

• Coparticipación en los talleres, eventos y capacitaciones de la Super-intendencia de Control de Poder de Mercado: Control de fraude en la compra pública, 27 de mayo al 29 de mayo; Prácticas anticompetitivas en compras públicas, 10 de junio; Seminario sobre prácticas anticom-petitivas en compras públicas, 24 y 25 de junio, 13, 16 y 24 de julio, y 21 de agosto;

• En coordinación con las entidades de la FTCS, actividades para conso-lidar en las redes sociales acciones comunicacionales conjuntas;

• Participación en el taller de la FTCS sobre políticas de protección de datos personales;

• Participación en el Comité de Coordinación (31 de julio, 24 septiembre, 18 y 30 de noviembre y 22 de diciembre);

• Participación en la Comisión de Fiscalización de la Asamblea Nacional, convocatoria de 5 de noviembre, que trató sobre la fiscalización de asambleístas, y las acciones permanentes de transparencia realizadas por las instituciones de la FTCS. El objetivo de dicha participación fue obtener un documento de sugerencias sobre nuevas actividades de mejoramiento de la lucha contra la corrupción en la FTCS; y

• Participación en el taller previo a la elaboración de una propuesta de normativa para la protección de datos personales, aplicable a las institu-ciones que forman parte de la FTCS (30 de septiembre y 1 de octubre de 2015). Las autoridades de la FTCS, reunidas en comité extraordinario del 30 de noviembre, aprobaron el correspondiente documento de políticas.

Salinas. Taller de la FTCS

34

CAPÍTULO 3PROTECCIÓN DE DERECHOS

Manabí. Proyecto de pesca San Mateo

35

La Constitución de la República establece que toda persona tiene de-recho a acceder en forma gratuita a la justicia, así como a una tutela efectiva, imparcial y expedita de sus derechos. La SEPS honra este pre-cepto constitucional con énfasis, tanto precautelando los derechos de los socios y clientes del sector de la economía popular y solidaria, como administrando con eficiencia y eficacia los recursos interpuestos por las personas que consideran lesionados sus derechos.

Los mecanismos de resolución conducidos por la SEPS (fusiones, liqui-daciones, absorciones), tienen como propósito fortalecer al sector en tan-to parte del sistema financiero nacional. Procurar, en lo que corresponde, en la ejecución de procedimientos pertinentes que el seguro de depósi-tos cubra a la mayor cantidad posible de socios y de acreencias de los depositantes. En el año 2015, esta cobertura alcanzó al 97% de los de-positantes involucrados en procedimientos de resolución, resultado de la aplicación de varios mecanismos, con recursos de las COAC, además de aportes de acciones de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE).

La colaboración con otras entidades del Estado, mediante la provisión de información para la sustanciación de procesos judiciales y de trámites admi-nistrativos, y la resolución de recursos contenciosos en contra de los involu-crados, completan lo ejercido por la SEPS para la protección de derechos.

3.1. Mecanismos de resolución

Hasta diciembre de 2015 la SEPS, mediante la aplicación de mecanismos de resolución, culminó con éxito 13 procesos de fusión por absorción en organismos localizados en las provincias de Loja, Santa Elena, Pichin-cha, Pastaza, El Oro, Tungurahua, Napo, Los Ríos, Manabí y Tungurahua.

Como parte de la estrategia de fortalecimiento del sector financiero de la economía popular y solidaria, en 2015 se realizó el primer proceso de fusión por creación, en el cual estuvieron involucradas ocho cooperativas de ahorro y crédito ubicadas en las provincias del Azuay, Morona Santiago y Cañar.

PROTECCIÓN DE DERECHOS

Quito. Cooperativa de Vivienda Quito Sur

36

Gracias a estos procesos de fusión, se ha precautelado los intereses de aproximadamente 24.000 socios. Los activos involucrados ascienden a la suma de USD 24,36 millones.

En lo que respecta a la cobertura de reposición de depósitos, en los casos previstos, a través del pago de seguro de depósitos y realización de activos, en 2015 se cubrió la totalidad de obligaciones a 71.426 de-positantes, lo que representa una cobertura de 96% del total implicado.3

Como parte del proceso de realización de activos, se logró recuperar un monto total de USD 23,40 millones. La tabla 7 resume las cifras relevantes de la aplicación de los mecanismos de resolución durante 2015.

La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera emitió la Reso-lución No. 132-2015-F el 23 de septiembre 2015, que establece el marco normativo para los procesos de liquidación de organizaciones del sector financiero popular y solidario. En 2015 se iniciaron procesos de liquida-ción de 34 cooperativas de ahorro y crédito a nivel nacional. Hasta di-ciembre concluyeron 25 de estos procesos.

3.2. Acciones judiciales y recursos administrativos

En 2015 la SEPS tramitó ocho juicios contencioso-administrativos, la ma-yoría interpuestos para impugnar las multas derivadas de las sanciones impuestas a las organizaciones. Ingresaron 116 recursos administrativos, la mayoría de ellos de apelación por exclusión y de impugnación de reso-

Tabla 7. Aplicación de mecanismos de resolución, 2015

MecanismoMonto

cubierto

Socios o depositantes cubiertos al

100%

Porcentaje de cobertura

Número de entidades

Liquidación (reali-zación de activos) / seguro de depósitos

37.177.388 71.416 96% 6

Fusiones (obligacio-nes público) 21.084.768 24.215 100% 21

Total 58.262.156 95.631 97% 27

3 En el 2013, la cobertura al 100% de los depositantes fue de 99,56%; mientras que el 2014, el porcentaje de cobertura fue de 96,10%.

37

Tabla 8. SEPS: recursos administrativos ingresados, 2015

Tipo Ingresados Resueltos En trámite

Apelación 97 95 2

Reposición 3 3 0

Extraordinario de revisión 14 14 0

Indefinidos 2 2 0

Total 116 114 2

luciones sancionatorias dictadas por las autoridades de la entidad (Tabla 8). Al finalizar el año, más de 98% de estos recursos ya fueron resueltos, lo que confirma la oportunidad con la que se precautelan los derechos de los asociados.

3.3. Trámites judiciales y asesoramiento

En 2015 se procesaron 1.796 solicitudes de información en apoyo a trá-mites de las unidades judiciales, de la Fiscalía General del Estado y otras entidades públicas y privadas.

Cuenca. Intendencia Zonal

38

CAPÍTULO 4SERVICIOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA

Guaranda. Hilandería Salinerito

39

Desde el ámbito de competencias de la SEPS, el principio de inclusión social y económica –subyacente a las prácticas de la economía social y solidaria– se materializa mediante el incremento de las organizaciones y personas que participan en el sector. Para cumplir este objetivo es necesario mejorar los procedimientos y trámites, requeridos por la Ley, para la incorporación de las organizaciones a la economía popular y solidaria, reconocida en el inciso segundo del artículo 283 de la Constitución de la República. El Gráfico 11 corrobora el cumplimiento de este principio: el número total de organizacio-nes no financieras registradas creció entre 2013 y 2014 un 11%, y 26% entre 2014 y 2015.

A partir de la configuración legal de una organización, sea esta pertene-ciente al sector financiero o al no financiero, es posible ejercer actividades propias de la economía popular y solidaria, expresadas como actos eco-nómicos solidarios (artículo 5 de la LOEPS) y, según el caso, acceder a los beneficios otorgados por el ordenamiento jurídico vigente.

Una vez cumplidos estos procedimientos, la SEPS promueve la inclusión económica y social de los asociados a las organizaciones mediante la pres-tación de servicios en continuo mejoramiento, tanto de su calidad como de su cantidad. La eficiencia de estos servicios, y su oportunidad, buscan faci-litar la participación de los socios de las organizaciones supervisadas en la práctica activa de la economía popular y solidaria.

SERVICIOS PARA LA INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA

Guaranda. Producción de trufas

Gráfico 11. Sector no financiero: número de asociaciones y cooperativas, 2013-2015

40

En este sentido, en 2015 la SEPS dotó de mayor eficiencia a sus acti-vidades de interacción con la comunidad del sector no financiero de la economía popular y solidaria, mediante mesas de servicios, canales telefónicos, el Portal de Trámites Ciudadanos y las direcciones electró-nicas para atención a usuarios. Todos estos medios, que tradicional-mente se han considerado trámites administrativos, se procesan como servicios públicos.

Desde 2013 la SEPS extiende su presencia en el territorio nacional me-diante cuatro intendencias zonales (Ambato, Cuenca, Guayaquil y Porto-viejo), equipadas para brindar servicios de calidad; así como para des-concentrar las labores de supervisión y control. Dos años después, el modelo de supervisión de la SEPS está perfectamente articulado en las intendencias zonales, por medio de las cuales se procesa una importante cantidad de supervisiones a organizaciones financieras y no financieras, así como el 65% de la atención personal a los ciudadanos participantes del sistema (Gráfico 12).

4.1. Servicio simplificado de constitución y registro de organizaciones no financieras

Mediante Decreto Ejecutivo No. 679 de 18 de mayo del 2015, publica-do en el Registro Oficial No. 521 de 12 de junio de 2015, se expidieron varias reformas al Reglamento General de la LOEPS. Estas reformas permitieron reducir los tiempos de trámites de constitución y registro de las organizaciones.

En el anterior Reglamento se establecía que, en el proceso de consti-tución de organizaciones de la economía popular y solidaría, se debía tramitar por separado, el registro de las directivas, de la obtención del RUC. Además, las organizaciones debían iniciar sus actividades con un capital social de cuatro salarios básicos unificados. Estos requerimientos demoraban el proceso, de forma que las organizaciones, dispuestas a constituirse como tales, obtenían su personería jurídica en tres meses, de promedio.

Quito. Atención al usuario

41

Gráfico 12. Organizaciones de la economía popular y solidaria según intendencias zonales, 2015.

Gracias a la reforma promulgada en junio de 2015, se redujeron los requisitos y se disminuyó a un sa-lario básico unificado el monto para la constitución de organizaciones. Sobre esta base la SEPS diseñó un nuevo procedimiento para la consti-tución y registro de organizaciones del sector no financiero. La cele-bración de importantes convenios interinstitucionales, con el Servicio de Rentas Internas y el Registro Ci-vil, para reducir los tiempos de aten-ción requeridos para este trámite, fueron parte de esta redefinición.

El nuevo proceso simplificado de constitución y registro de organi-zaciones de la economía popular y solidaria (organizaciones comunita-rias, asociaciones y cooperativas) comenzó a operar el 12 de junio de

2015, diseñado para demorar como máximo tres días hábiles. Desde el 21 de septiembre de 2015 la aten-ción a los interesados en constituir y registrar organizaciones, se rea-lizan en Quito y en las mesas de servicios de las oficinas de la SEPS de Ambato, Cuenca, Guayaquil y Portoviejo. Con esta adecuación las organizaciones recién constituidas, reciben en un solo acto, sus respec-tivas resoluciones de constitución, el registro de sus directivas y RUC.

Desde su creación en 2012, hasta junio 2015, la SEPS ha concedido personería jurídica a cerca de 1.300 organizaciones pertenecientes al sector no financiero. Desde el 12 de junio de 2015, fecha en la que comen-zó a operar el nuevo procedimiento, se han constituido casi 900 nuevas

organizaciones. Estos resultados indi-can que los esfuerzos realizados para agilizar los trámites de constitución y registro han estimulado a los actores de la economía popular y solidaria a iniciar nuevos emprendimientos.

4.2. Atención al usuario

La SEPS recibe requerimientos de sus usuarios por varios canales: en forma personal (en Quito y en las cuatro intendencias zonales: Guayaquil, Ambato, Cuenca y Por-toviejo); por medio de su servicio telefónico (02 3948840 opción 1); y por medios virtuales, en el Portal de Trámites Ciudadanos y en las direcciones electrónicas; contac-tenos@seps.gob.ec; comproban-tes-directivas@seps.gob.ec.

42

Por medio de estos canales, entre enero y diciembre de 2015 se aten-dió un total de 94.521 usuarios, de los cuales 48.255 fueron recibidos personalmente, 34.789 vía telefóni-ca y 11.477 mediante el portal de trámites ciudadanos y las direccio-nes electrónicas (Gráfico 13).

El mayor porcentaje de usuarios per-sonalmente atendidos se presentó en la ciudad de Quito, 34.3%, luego Ambato, Guayaquil, Cuenca y Porto-viejo, en ese orden. (Tabla 9).

Las consultas más frecuentes en los canales de atención al usuario fueron:• Preguntas sobre la normativa que regula organizaciones y personas en

la economía popular y solidaria;• Requisitos para constituir organizaciones (organizaciones comunita-

rias, asociaciones y cooperativas);• Procedimientos para el registro de directivas, socios y asociados;• Información sobre los procedimientos de envío de información.

Los servicios más demandados por los usuarios fueron: • Reservas de denominación para constituir organizaciones;• Constitución de organizaciones del sector no financiero;• Registro de socios de organizaciones del sector no financiero;• Emisión de comprobantes de directivas y de existencia legal de organi-

zaciones de los sectores financiero y no financiero.

Por medio del Portal de Trámites Ciudadanos de la Presidencia de la República, entre enero y noviembre de 2015 la SEPS recibió para trámi-tes 10.713 visitas en su espacio de información para trámites. Además, mediante el correo electrónico de enlace de la página se atendieron 40 consultas de la ciudadanía referidas a información para acceder a los servicios o para realizar trámites en la SEPS.

4.3. Mesa de servicios

Con el propósito de mejorar los servicios a sus usuarios, en 2015 la SEPS emprendió reformas integrales a varios procesos de soporte de trámi-tes. Una de las más importantes fue la revisión del Sistema de Gestión Documental (SGD), a partir de lo cual se recomendó que varios tipos de trámites sean procesados como servicios, que deben ser prestados en una mesa de respuesta inmediata.

Por el trabajo mancomunado de varias intendencias y direcciones de la SEPS, y en consideración al volumen de trámites (intenso) y a su comple-jidad (baja), se definió un portafolio de servicios para ser atendidos de forma inmediata en la Mesa de Servicios:a) consultas frecuentes para organizaciones de los sectores financiero y

no financiero;b) reservas de denominación para organizaciones de los sectores financiero

Gráfico 13. Usuarios atendidos: en persona y por medios telefónicos

y virtuales -porcentaje del total-

Tabla 9. Atención presencial: Quito e intendencias zonales, 2015

Ciudad Usuarios %

Quito 16.664 34,5

Ambato 11.681 24,2

Guayaquil 9.941 20,6

Cuenca 6.374 13,2

Portoviejo 3.595 7,5

Total 48.255 100,0

43

y no financiero; constitución de organizaciones del sector financiero; re-gistros de socios de organizaciones del sector no financiero; registro de directivas de organizaciones del sector no financiero; actualización de datos para las organizaciones de los sectores financiero y no financie-ro; comprobantes de existencia legal de organizaciones de los sectores financiero y no financiero; comprobantes de cumplimiento de obliga-ciones para organizaciones de los sectores financiero y no financiero; registro de directivas de organizaciones del sector financiero; registro de horarios y días de atención de organizaciones del sector financiero; calificaciones de oficiales de cumplimiento del sector financiero; gestión de claves y gestión de quejas (Esquema 2).

Los objetivos alcanzados pueden resumirse en los siguientes:a) Disminución en los tiempos de atención, mediante la respuesta oportu-

na a los requerimientos ciudadanos;b) Optimización de recursos;c) Simplificación de requisitos;

Esquema 2. Mesa de servicios de la SEPS

• Consultas• Quejas

ATENCIÓN PRESENCIAL

• Hallazgos• Acopio

CLAVES

• Directivas• Existencia legal• Cumplimiento de

obligaciones

COMPROBANTES

• Actualización datos• Constitución• Reserva de

denominación• Registro de socios• Registro de directivas

ORGANIZACIONES DEL SECTOR NO

FINANCIERO

• Actualización datos• Horarios y días

de atención• Reserva de

denominación• Registro de socios• Registro de directivas

ORGANIZACIONES DEL SECTOR FINANCIERO

CALIFICACIÓN DE OFICIALES DE CUMPLIMIENTO

CALIFICACIÓN DE AUDITORES

1

4

2

5

3

6

7

Portoviejo. Intendencia Zonal

44

d) Asesoría a usuarios para atender requerimientos de manera eficiente;e) Disminución en trámites devueltos por falta de requisitos.

Una vez aprobada la normativa correspondiente, las calificaciones de auditores para organizaciones de los sectores financiero y no financiero también serán atendidas en la Mesa de Servicios. En resumen, la Mesa de Servicios atiende 16 tipos de trámites diferen-tes, además de los de constitución y registro (Tabla 10). Todos estos cambios agilizan la atención a los usuarios con respuestas inmediatas a sus solicitudes.

Tabla 10. Mesa de servicios: servicios disponibles

N. Servicio Estatus

1 Consultas frecuentes EPS En operación

2 Reserva de denominación EPS En operación

3 Constitución EPS En operación

4 Registro de socios EPS En operación

5 Registro de Directivas EPS En operación

6 Actualización de Datos EPS En operación

7 Calificación de auditores EPS En preparación

8 Comprobantes de existencia legal EPS En operación

9 Comprobantes de cumplimiento de obligaciones EPS En operación

10 Consultas frecuentes SFPS En operación

11 Actualización de Datos SFPS En operación

12 Reserva de denominación SFPS En operación

13 Registro de Directivas SFPS En operación

14 Registro de Horarios y Días de Atención En operación

15 Calificación de auditores SFPS En preparación

16 Calificación de oficiales de cumplimiento SFPS En operación

17 Gestión de Claves En operación

18 Gestión de Quejas En operación

19 Comprobantes de existencia legal SFPS En operación

20 Comprobantes de cumplimiento de obligaciones SFPS En operación

Quito. Atención al usuario

45

La implementación de estos servi-cios tiene alcance nacional, y solo fue posible luego de documen-tar y mejorar los procedimientos subyacentes, desarrollar nuevas herramientas tecnológicas, así como varios cambios normativos y de la indispensable capacitación del talento humano, dedicado a estas tareas.

4.4. Visitas al portal web de la SEPS

En el afán de mejorar los servicios, durante el primer semestre de 2015 la SEPS rediseñó por completo su portal web (www.seps.gob.ec). Luego de las pruebas pertinentes, el nuevo recurso tecnológico entró en fase de producción el 15 de julio de 2015. Este cambio no represen-tó ninguna pérdida de usuarios, pues se lo realizó de forma induc-tiva, y según las recomendaciones técnicas formales y de uso.

El nuevo portal tiene un diseño in-teractivo, capaz de adaptarse a varios medios móviles, como telé-fonos celulares y tablets. Ahora los usuarios pueden visitarlo sin nece-sidad de su computador o laptop. Se destacan varias características técnicas novedosas: • Buscadores específicos, gracias

a un mecanismo general que permite optimizar las búsquedas de información relacionada con

la SEPS. Se desarrollaron exploradores dedicados a cada sector, para encontrar por nombre o número las resoluciones y oficios relacionados a la normativa de la SEPS.

a) Rotador de imágenes para destacar temas coyunturales referentes a la SEPS o al sector de la economía popular y solidaria.

b) Posibilidad de identificar con claridad las redes sociales con las que cuenta la SEPS y, a través de sus enlaces, integrarse en ellas fácilmente.

c) Sectorización, según los dos grandes ámbitos de la economía po-pular y solidaria: no financiero y financiero. Esto facilita la identifica-ción de los servicios y los tramites, servicios electrónicos, normativa y cualquier otra novedad. Toda la información se encuentra organizada en forma cronológica.

Gracias a estos cambios tecnológicos en 2015 el portal web recibió más de 300.000 usuarios que realizaron más de 761.000 visitas. Comparado con 2014, el número de visitas del portal web se incrementó 72% (Gráfico 14).

Gráfico 14. Usuarios del portal web de la SEPS, 2013-2015

46

En 2015 el portal web recibió un promedio mensual de casi 26.100 usuarios, es decir, 1.566 usuarios por día. Los meses con el mayor número de usuarios fueron abril y julio; y los menos concurridos, febrero y noviembre (Gráfico 15).

4.5. Intendencias zonales

Una vez que se encuentran plenamente articulados los modelos de super-visión y de gestión de la SEPS, la supervisión de organizaciones de los sec-tores financiero y no financiero, planificada en las intendencias zonales para 2015, se cumplió casi al ciento por ciento (Gráfico 16).

Gráfico 15. Portal web: usuarios por mes, 2015

Gráfico 16. Cumplimiento de los planes de supervisión en las intendencias zonales, 2015.

Portal web SEPS

47

El 65% de las atenciones personales registradas en 2015 fueron procesadas en las intendencias zonales (Gráfico 17). Es interesante notar que los usua-rios de los servicios de la SEPS afirman tener una grado de satisfacción que en promedio resulta superior al 95%.

Gráfico 17. Atenciones presenciales en Quito e intendencias zonales y nivel de satisfacción, 2015.

Ambato. Intendencia Zonal

48

CAPÍTULO 5FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

Manabí. Paja toquilla, Pile

49

La SEPS es una entidad técnica de supervisión de las actividades y servicios realizados en el siste-ma económico popular y solida-rio. Dada la arquitectura institu-cional de este sistema, a la SEPS le corresponde autorizar la cons-titución de organizaciones finan-cieras y no financieras, su regis-tro y control, según el modelo de supervisión integral desarrollado para el efecto. A partir de este ám-bito de supervisión se proyectan las actividades de fortalecimiento de la economía popular y solida-ria realizadas por la SEPS, que se concretan en dos ámbitos.

El primero es la gestión de la nor-mativa aplicable al sistema, tan-to para el sector financiero como para el no financiero. En 2015 me-rece especial mención la participa-ción de la SEPS en las discusiones y preparación de las reformas a la Ley Orgánica de Economía Popu-lar y Solidaria. La mayor parte de la gestión normativa se ejecuta me-diante las actividades de asesoría ejercidas por la SEPS ante la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (en lo referente al sec-tor financiero), y ante el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social (en lo referente al sector no finan-ciero). También es necesario men-

cionar la continua regulación del sector realizada por la SEPS, en el ejercicio de su potestad admi-nistrativa, dirigida a las organiza-ciones financieras y no financieras de la economía popular y solida-ria, con el fin de formalizar y via-bilizar la entrega de información, el monitoreo y la supervisión de las organizaciones.

El segundo ámbito, de fortaleci-miento de la economía popular y solidaria, se realiza mediante los planes de capacitación ejecuta-dos por la SEPS cada año, con el fin de promover, entre los socios y directivos de las organizaciones, las prácticas de la economía so-cial, así como instruir acerca de la normativa que regula el sector, los sistemas de entrega de informa-ción y más procesos de supervi-sión aplicados en beneficio de la estabilidad de las organizaciones.

5.1. Institucionalidad

Por mandato constitucional, el sistema económico ecuatoriano es social y solidario, se regula de acuerdo con la ley e incluye a los sectores cooperativistas, asociati-vos y comunitarios (artículo 283 de la Constitución de la República).

Para impulsar a este sector, con-formado por cooperativas de aho-rro y crédito, entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comu-nales, y cajas de ahorro, así como por micro, pequeñas y medianas unidades productivas, se ordena que reciban tratamiento especial y diferenciado (artículo 311). Este es el caso de la priorización de productos y servicios provenientes de la economía popular y solidaria para las compras públicas (artícu-lo 288) o de la potestad del Estado de delegar a la economía popular y solidaria el ejercicio de activida-des relacionadas con los sectores estratégicos y servicios públicos, en los casos que establezca la ley (artículo 316).

La visibilidad y trato prioritario otor-gados al sector por la Constitución de la República son únicos en el mundo, y sirven para fortalecer una forma de organización en la cual deben confluir actores so-ciales, organizaciones, normas y leyes, entidades públicas y hasta costumbres, de forma que pro-muevan la institución social que hemos denominado «economía popular y solidaria».

A cada uno de estos elementos le corresponde una función social.

FORTALECIMIENTO DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

50

Así, en el ejercicio de sus actividades (es decir, al realizar «actos económi-cos solidarios»), los actores y las organizaciones del sector están llamados a guiarse por los principios establecidos en el artículo 4 de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS). De su lado, las entidades pú-blicas deben gestionar la rectoría, la regulación, el control y el fomento del sector, en acatamiento de las disposiciones legales aplicables, en especial la LOEPS y el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMYF).

La consolidación de la economía popular y solidaria es, en consecuencia, una responsabilidad compartida de varios actores y entidades. Desde la perspectiva del sector público, esas entidades cumplen funciones de rectoría, es decir, definen las políticas públicas relevantes para el sector; de regulación, al promover la normativa necesaria para el correcto des-envolvimiento del sector; de control, para velar por el cumplimiento de la normativa vigente; y de fomento, para ejecutar las políticas públicas de apoyo, promoción, capacitación, financiamiento y seguridad financiera (Esquema 3).

En esta arquitectura institucional la SEPS, constituida en 2012 como orga-nismo técnico con jurisdicción nacional, personalidad jurídica de derecho público, patrimonio propio y autonomía administrativa y financiera con jurisdicción coactiva, está llamada a ejercer el control de las actividades económicas de las personas y organizaciones de la economía popular y solidaria, y a velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las instituciones sujetas a su control. Para cumplir con este objetivo Manabí. Paja toquilla, Pile

Esquema 3. Entidades públicas de la economía popular y solidaria

51

fundamental, tiene la facultad de expedir normas de carácter gene-ral –resoluciones– en las materias propias de su competencia.

A partir de estas atribuciones le-gales, la SEPS promueve la soste-nibilidad y progreso de la econo-mía popular y solidaria del país, procurando los mejores canales de coordinación con las entidades rectoras, como el Comité Interins-titucional, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financie-ra (JPRMF) y el Consejo Consulti-vo; con las entidades a cargo de la regulación, como el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social, la Agencia Nacional de Tránsito, el Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda o el Ministerio de Agri-cultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca; y con las entidades de fo-mento del sector, como el Instituto de Economía Popular y Solidaria (IEPS), la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias (CONAFIPS) y la Corporación de Seguro de Depósitos (COSEDE). La responsabilidad de consolidar el sistema económico popular y solidario es compartida entre to-das estas entidades, y los resul-tados que se puedan alcanzar se verán potenciados según el grado de coordinación y sinergias inte-rinstitucionales que se logren entre todos estos actores.

5.2. Gestión de la normativa

Desde la creación de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Fi-nanciera (JPRMF), con la promulga-ción del Código Orgánico Monetario y Financiero,4 la SEPS cumple fun-ciones de asesoría normativa para ese cuerpo colegiado. Esta tarea busca el fortalecimiento del sector fi-nanciero popular y solidario, y la efi-cacia y eficiencia de las actividades de supervisión y control.

Con el fin de revisar las propues-tas normativas, antes de su cono-cimiento y resolución por parte de la JPRMF, la SEPS mantiene reu-niones de trabajo con los equipos técnicos del Ministerio Coordina-dor de la Política Económica y de los demás miembros de esa Junta. Estas reuniones tienen como obje-tivo el trabajo coordinado de varias unidades técnicas de la SEPS que, en 2015, dieron especial énfasis a la normativa para la estabilidad y correcto funcionamiento del sector. Una vez aprobadas, estas normas conforman el marco legal para la gestión de las entidades, alineán-dolas a las buenas prácticas de prudencia financiera y administra-ción del riesgo. Las normas apro-badas reconocen la heterogenei-dad del sector y establecen un tratamiento diferenciado según el segmento del SFPS, procurando mejorar el gobierno cooperativo,

consolidar los procesos de control interno y desarrollar capacidades para la gestión de riesgos.

Sin embargo, el ámbito regulatorio a cargo de la SEPS es mucho más amplio. Según el grado de avance del procesamiento de las iniciati-vas, en 2015 se alcanzaron los si-guientes resultados:

a) Normas aprobadas por la JPRMF:• Segmentación de las Entidades

del Sector Financiero Popular y Solidario (No. 038-2015-F, de 13/02/2015);

• Reformatoria a la Norma de Pre-vención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos in-cluido el Terrorismo de las Enti-dades de la Economía Popular y Solidaria (No. 039-2015-F, de 13/02/2015);

• Para el fortalecimiento de coope-rativas de ahorro y crédito (No. 127-2015-F, de 23/09/2015);

• Para la Administración Integral de Riesgos en las Cooperati-vas de Ahorro y Crédito y Ca-jas Centrales (No. 128-2015-F, 23/09/2015);

• Para la Gestión del Riesgo de Crédito en las Cooperativas de Ahorro y Crédito (No. 129-2015-F, 23/09/2015);

• Para la Constitución de Provisio-nes de Activos de Riesgo en las Cooperativas de Ahorro y Crédi-to (No. 130-2015-F, 23/09/2015);

4 Registro Oficial, año II n. 332, 12 de septiembre de 2014, Segundo suplemento.

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• De Solvencia, Patrimonio Técnico y Activos y Contingentes Ponde-rados por Riesgo para Coopera-tivas de Ahorro y Crédito y Ca-jas Centrales (No. 131-2015-F, 23/09/2015); y

• Que regula las Liquidaciones de las Entidades del Sector Finan-ciero Popular y Solidario, sujetas al Control de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (No. 132-2015-F, 23/09/2015).

b) Normas remitidas a la JPRMF en trámite de aprobación:

• Procesos de fusión extraordina-ria de entidades del sector finan-ciero popular y solidario;

• De exclusión y transferencia par-cial de activos y pasivos;

• De cargos por servicios financie-ros de las entidades del sector financiero público y privado;

• Reformatoria de la norma para la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos inclui-dos el terrorismo, en las entida-des financieras de la economía popular y solidaria.

c) Normas por enviar a la JPRMF:• Para la fijación de niveles máxi-

mos de remuneración y otros be-neficios, y compensación de los administradores de las coopera-tivas de ahorro y crédito;

• De regulación de la definición y las acciones que comprenden la emisión y operación de tarjetas de crédito, débito y pago para el

sector financiero, popular y soli-dario;

• Reformatoria de la Disposición General de la Resolución No. 038-2015-F (Norma para la segmenta-ción de las entidades del sector financiero popular y solidario);

d) Normas en estudio:• Norma general de control para la

aplicación del proceso de auditoría externa en las organizaciones de la economía popular y solidaria;

• Reglamento para la calificación de auditores;

• Catastro.

La norma para la Administración Integral de Riesgos en las Coo-perativas de Ahorro y Crédito y Cajas Centrales (No. 128-2015-F, 23/09/2015), define la estructura de administración de los diferentes riesgos asociados a la actividad de intermediación financiera, el rol de los actores, las políticas, proce-sos, procedimientos y límites que deben observar las entidades para prever dificultades que puedan suscitarse y anticipar las acciones para mitigar las afectaciones que podrían suscitarse.

La Norma de Solvencia, Patrimo-nio Técnico y Activos y Contingen-tes Ponderados por Riesgo para Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cajas Centrales (No. 131-2015-F, 23/09/2015) establece el marco

Cuenca. Intendencia Zonal

53

legal para que las COAC pue-dan incorporar, en un período de tiempo adecuado, principios de prudencia financiera que les per-mitan incrementar la calidad y el nivel de su patrimonio, mejorar la gestión de sus activos de riesgos, a través de la calificación periódi-ca de los mismos, y constituir las provisiones requeridas.

La reforma a la Norma de Preven-ción de Lavado de Activos y Fi-nanciamiento de Delitos incluido el Terrorismo de las Entidades de la Economía Popular y Solidaria (No. 039-2015-F, de 13/02/2015), esta-blece la estructura y los procesos que deben observar las organiza-ciones del SFPS para prevenir el cometimiento de esos ilícitos.

Con estas normas, las COAC están mejor preparadas para enfrentar pérdidas previsibles e imprevisi-bles; para prevenir delitos asocia-dos al terrorismo y al lavado de ac-tivos provenientes de actividades ilícitas; y, para alcanzar objetivos superiores relacionados con la sos-tenibilidad de las entidades, con una mayor inclusión financiera y con la protección de los asociados.

En otro ámbito, con el objetivo de que los procesos de constitución, disolución y liquidación de las orga-nizaciones de la economía popular y solidaria observen los principios

de eficacia, eficiencia y calidad, y para solventar necesidades del de-sarrollo de sus actividades, la SEPS preparó el proyecto de reforma al Reglamento General de la Ley Or-gánica de Economía Popular y So-lidaria. Esta reforma fue expedida mediante Decreto Ejecutivo No. 679 de 21 de mayo de 2015, publicado en el Registro Oficial No. 521 del 12 de junio de 2015.

En el sector no financiero la SEPS colaboró con el Ministerio Coordi-nador de Desarrollo Social a refor-mar varias normas:a) Regulación de asambleas gene-

rales y elecciones de represen-tantes y vocales de los consejos de administración y vigilancia de las cooperativas de la economía popular y solidaria (Resolución MCDS-EPS-010-2015 de 30 de abril de 2015);

b) Derogación parcial del artículo 2 sobre reformas de estatutos de cooperativas, de la Resolución MCDS-EPS-010-2015 de 30 de abril de 2015.

c) Reforma la Resolución MCDS-EPS-004-2013, que contiene la “Regulación de Asambleas Generales y Elecciones de Re-presentantes y Vocales de los Consejos de Administración y Vi-gilancia de las Cooperativas de la Economía Popular y Solidaria (Resolución MCDS- EPS-013-2015 de 19 de octubre de 2015). Guaranda. Producción de turrones

54

d) Actualización de estatutos sociales de cooperativas y asociaciones de la economía popular y solidaria (Resolución MCDS-EPS-014-2015 de 21 de diciembre de 2015).

En ejercicio de su potestad reguladora, mediante Oficio Circular No. SEPS-INEPS-2015-03328 de 5 de marzo de 2015, la SEPS amplió el criterio en torno a las mayorías y minorías en el principio de alternabilidad de las or-ganizaciones del sector cooperativo de la economía popular y solidaria.

Luego de tres años de aplicación de la LOEPS, se detectaron varios tó-picos de esa ley que requerían reforma, para ajustarlos a la realidad del sector. Durante 2015 la SEPS, comprometida con el progreso de la eco-nomía popular y solidaria, participó en forma activa y permanente en las discusiones, y propuso alternativas y textos tendientes a: a) Fortalecer la normativa jurídica vigente. b) Robustecer la institucionalidad creada a partir de la Constitución de

la República.c) Agilitar los procesos de constitución de organizaciones y de tramita-

ción de denuncias.d) Visibilizar las diferentes formas de organización de la economía popu-

lar y solidaria.

Los planteamientos de la SEPS fueron argumentados y presentados a la Asamblea Nacional, por medio de la Comisión del Régimen Económico y Tributario y su Regulación y Control.

Las reformas a la LOEPS se encuentran en debate; la SEPS, sobre la base de sus competencias y conocimiento de la realidad del sector, si-gue brindando todo su apoyo al Legislativo, con el fin de fomentar y pro-fundizar los principios de la economía popular y solidaria, y su aplicación, en el marco del sistema económico establecido en el artículo 283 de la Constitución de la República.

5.3. Capacitación de las organizaciones supervisadas

La capacitación a las organizaciones financieras y no financieras de la economía popular y solidaria, se ejecutó según lo programado en el Plan Anual de Capacitación Externa (PACE) para 2015. Es necesario destacar Manabí. Paja toquilla, Pile

55

que al mediar el año se reconside-raron varios rubros de capacita-ción propuestos inicialmente, con el fin de atender las prioridades de supervisión del sector financiero.

La preparación de la intensa estra-tegia de capacitación (en Quito y en las intendencias zonales de Amba-to, Cuenca, Guayaquil, y Portoviejo), requerida para dar a conocer e im-plementar las normas emitidas por la JPRMF en septiembre de 2015; el diseño de la malla curricular y la definición de contenidos de los cur-sos comunes, semiespecializados y especializados, para constituir la Escuela de Formación Continua de la SEPS; el esfuerzo logístico des-plegado para ejecutar de forma simultánea varios cursos a nivel na-cional (para la nueva normativa; el nuevo Catálogo Único de Cuentas; lavado de activos y delitos relacio-nados con el terrorismo, sujeto a certificación; y varios talleres sobre estructuras de información), marca-ron el paso de las nuevas priorida-des de capacitación definidas en el Plan Anual reformado, y exigieron un importante esfuerzo adicional, en los meses finales de 2015.

Con la colaboración del Comité Técnico de Finanzas Populares, entidad constituida por las redes de integración del sector financie-ro popular y solidario, en octubre de 2015 se ejecutó un primer taller

piloto, denominado Rondas Informativas para el Cumplimiento Normati-vo. Gracias a este esfuerzo conjunto, que podría replicarse en el futuro para otros temas de capacitación de las organizaciones financieras del sector, se capacitó a 288 organizaciones de los cinco segmentos, con una participación de 714 personas.

Hasta el 10 de diciembre de 2015, fecha en que, por requerimientos ad-ministrativos y financieros, se suspenden las actividades de capacita-ción, se capacitó a 4.546 organizaciones de los sectores financiero y no financiero, con una asistencia total de 11.540 personas. Estas activida-des tuvieron una tendencia creciente en el tiempo, pues mientras en el primer semestre del año se capacitó en promedio a 886 personas por mes, en el segundo esa cifra ascendió a 1.037 personas (Gráfico 18). En promedio, para cada evento se registró un número de asistentes por organización de 2,9 personas.

Dado el cambio de énfasis, determinado por las autoridades de la SEPS, la capacitación a las personas pertenecientes a organizaciones no financieras representó cerca del 40% del total de capacitados, mientras que el 60% restante se enfocó en capacitaciones para organizaciones financieras (Tabla 11), en estas actividades durante 2015, se destacan las realizadas para te-mas relacionados con el sector financiero popular y solidario: estructuras de información, prevención de lavado de activos, nueva normativa (en especial de riesgos), Catálogo Único de Cuentas, etc. (Tabla 12).

Gráfico 18. PACE 2015: organizaciones y personas capacitadas, por mes

56

Organizaciones Personas

Cantidad % Cantidad %

Cooperativas SFPS 3.490 76,8 6.538 56,7

Cooperativas EPS 790 17,4 3942 34,2

Otras organizaciones 177 3,9 872 7,6

Asociaciones 79 1,7 161 1,4

Organismos de integración 8 0,2 20 0,2

Corporaciones 2 0,0 7 0,1

Total 4.546 100 11.540 100

Nombre del curso o tallerOrganizaciones

convocadasPersonas

capacitadas

Estructuras de información 1.255 2.590

Fundamentos de la EPS 691 3.016

Prevención de lavado de activos 609 1.070

Catálogo Único de Cuentas 487 615

Nueva normativa (interna) 408 878

Gobierno cooperativo 398 803

Hallazgos 367 401

Rondas informativas (taller piloto) 288 714

Mediación 23 1114

Réplica gobierno cooperativo 18 49

Nueva normativa (externa) 1 162

Función de Transparencia y Control Social 1 128

Total 4.546 11.540

Tabla 11. PACE 2015: Personas y organizaciones capacitadas, según tipo de organización

Tabla 12. PACE 2015: capacitación según tipo de curso o taller

La capacitación a miembros de organizaciones no financieras versó so-bre fundamentos, gobierno cooperativo y mediación. En el sector finan-ciero la atención se concentró en los segmentos más numerosos, pero con menores disponibilidades de capital. En efecto, si se considera el número de personas capacitadas en los cinco segmentos, las de los seg-mentos 4 y 5 representan más del 70% del total (Gráfico 19).

Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

57

Quito. Capacitación Formador de formadores para las rondas informativas y el cumplimiento normativo

Gráfico 19. PACE 2015: Capacitación en el SFPS, según segmento

2,436 ; Segmento 5

427 ; Segmento 1

1,010 ; Segmento 3

2,145 ; Segmento 4

515 ; Segmento 2

58

CAPÍTULO 6GESTIÓN INTERNA

Cuenca. Intendencia Zonal

59

En 2015 la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria se impuso la tarea de recapitular sus primeros tres años de existencia. Se propició una reflexión interna de la que se derivaron importantes decisiones para racionalizar sus recursos humanos y tecnológicos, y sus proyectos, procesos y servi-cios. Sobre la base de la experien-cia adquirida, se buscó mejorar la atención a los ciudadanos que participan en la EPS, razón esen-cial de su misión institucional.

Con la publicación del COMYF el 12 de septiembre de 2014 (Re-gistro Oficial N° 332) se redefinió el contexto y ámbito de acción de la SEPS y se produjo, de jure, una reforma a la estructura orgánica de la Institución, lo que afectó di-rectamente el Estatuto Orgánico (Resolución No. 002-SEPS-2012 de 05 de junio de 2012), articula-do a la LOEPS. Este cambio nor-mativo obligó a la SEPS a renovar su Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, en concordancia con el COMYF y la LOEPS, y enfocado hacia las orga-nizaciones supervisadas. Una vez validado por los ministerios com-petentes, este nuevo instrumento estatutario contribuirá al fortaleci-miento institucional.

Para un organismo de reciente creación como la SEPS, es cru-cial estabilizar el talento humano formado y capacitado por ella. Conservar la experiencia y el co-nocimiento adquirido en la tramita-ción de las diferentes materias de competencia de la SEPS constitu-ye un factor preponderante para el éxito de la gestión institucional. Con este fin se realizaron tres con-cursos de méritos y oposición, co-rrespondientes a 124 partidas. Así mismo, se planificó realizar nuevos concursos en 2016, para 311 parti-das adicionales.

En 2015 se reorganizaron 16 pro-yectos institucionales, agrupán-dolos en 8 programas destinados a fortalecer el modelo de supervi-sión. Por medio de la definición y mejoramiento de los procesos se busca afianzar cada una de las fa-ses del modelo. También se per-feccionó la herramienta Gestión por Resultados (GPR), ajustándola a los programas y proyectos, como mecanismo de seguimiento, moni-toreo y autoevaluación permanen-te y oportuna. Se mejoró los procesos de sopor-te a los servicios de atención a la ciudadanía. Con esto se logró una esperada transición institucional,

GESTIÓN INTERNA

desde sistemas de tramitación tradicionales, hacia esquemas de prestación de servicios inmediatos, diseñados en función de los reque-rimientos específicos de las organi-zaciones de la EPS y del SFPS con-siderados en un amplio portafolio.

Otra tarea cumplida en 2015 con-sistió en adaptar la estructura or-gánica por procesos de la SEPS, a los cambios del ordenamiento jurídico derivados del COMYF, ex-pedido con posterioridad al inicio de la vigencia del estatuto institu-cional. Lograr que el organigrama –en especial en lo correspondien-te a las unidades agregadoras de valor– responda en forma co-herente al quehacer institucional, aprovechando al mismo tiempo las lecciones aprendidas en la praxis cotidiana, pero sin descuidar los objetivos institucionales, fue una meta impostergable.

La identidad institucional involucra un conjunto diverso de principios, elementos y objetivos. Entre estos, sin duda, el sentido de pertenencia a un espacio en el cual desarrollar las tareas diarias es fundamental, e imprime seguridad y presencia a la misión institucional. En este sentido fue, ciertamente, relevante la apertura del nuevo edificio de la

60

planta central de la SEPS, dotado de los recursos e infraestructura nece-sarios para desarrollar una eficiente labor de supervisión y control.

6.1. Talento humano

En 2015 el número de servidores públicos de la SEPS se incrementó en 8,6%, dada la necesidad de consolidar los diferentes procesos coadyu-vantes al cumplimiento de la misión institucional (Tabla 13).

Lo más destacable de la gestión del talento humano constituyó el hecho de que entre 2014 y 2015 se produjo un cambio sustancial en las moda-lidades laborales, pues los contratos ocasionales se redujeron al 22,5% del total (no se considera el nivel jerárquico superior), mientras que los nombramientos provisionales se incrementaron seis veces. Es así como en 2015 más del 70% de la nómina total (no se considera el nivel jerárqui-co superior) se vincula a la SEPS por medio de nombramiento. Con este fin se crearon 370 partidas presupuestarias, con las cuales fue posible expedir 338 nombramientos provisionales.

Se realizaron tres concursos de méritos y oposición, producto de los cua-les se estabilizó la condición laboral de 78 ganadores de esos concursos, confiriéndoles nombramientos regulares (Tabla 14).

En la SEPS prestan servicio 18 personas con capacidades especiales: ocho en la planta central de Quito, cuatro en la Intendencia Zonal de Cuenca, tres personas en la Intendencia Zonal de Ambato y tres perso-nas en la Intendencia Zonal de Guayaquil.

Quito. Edificio matriz

* Se exceptúa al nivel jerárquico superior

Tabla 13. Talento humano: modalidad laboral, 2014 y 2015*

Modalidad laboral2014 2015

Cantidad Porcentaje Cantidad Porcentaje

Contrato ocasional 529 84,5 153 22,5

Nombramiento provisional 56 8,9 394 57,9

Nombramiento permanente 5 0,8 83 12,2

Código del Trabajo 36 5,8 50 7,4

Total 626 100,0 680 100,0

61

Con una política de gestión del talento humano orientada a lograr el bienestar de los servidores públicos, se contrató a un técnico en segu-ridad y salud ocupacional, a una trabajadora social y a una médica. En forma concomitante se implementó el dispensario médico, según los estándares de calidad requeridos por el Ministerio de Salud Pública. Además se realizó el levantamiento de las fichas ocupacionales y so-cio-laborales de los servidores de la ciudad de Quito. También se dotó a todas las dependencias de la SEPS de botiquines médicos y se capa-citó al personal en técnicas de primeros auxilios, manejo de extintores y procedimientos de evacuación.

Para fomentar y actualizar los conocimientos de sus servidores, la SEPS realizó 22 talleres y cursos sobre temas tales como: • Planeación estratégica de TI; • Community Manager; • Redacción Periodística; • Plataforma de Aplicación Rhiel Jboss EAP; • Fotografía Documental; • Gobierno por Resultados; • Periodismo Móvil; • Elaboración de Términos de Referencia; • Scrum Master Certified; • Gestión Estratégica de Talento Humano; • Normativa Jurídica aplicable a la Calificación de Ofertas de Bienes y

Servicios; • Gestión por Procesos; • Derecho de la Competencia y Contratación Pública; • Sistema Nacional de Contratación Pública; • Capacitación Java; • Curso Virtual de Aportes para la Construcción de una Economía Social,

Popular y Solidaria;

Tabla 14. Talento humano: concursos realizados en 2015

ConvocatoriaPartidas

en concursoPartidas ganadas

Partidas desiertas

Primera (abril) 53 48 5

Segunda (julio) 43 30 13

Tercera (octubre) 28 27 1

• Capacitación ISO 27001; • Gestión de la Contratación Pública; • Empresa Cooperativa, Identidad

Histórica, estrategia de un mode-lo de éxito;

• Atención con Calidad y Calidez a la Ciudadanía; e

• ITIL + Cloud.

6.2. Gestión administrativa

En 2015 el monto gestionado mediante procesos de contra-tación pública ascendió a USD 6.066.252,23. El 29 % de esta ci-fra corresponde al arrendamiento y adecuación de las instalaciones de la SEPS a nivel nacional (dos años), con la correspondiente do-tación de infraestructura, equipa-miento tecnológico, suministros y servicios, y sistemas de seguridad necesarios para crear un ambien-te de trabajo agradable y seguro. Entre las adecuaciones realizadas se encuentra la intervención en los espacios físicos destinados a las mesas de servicios para atención a la ciudadanía.

Para cubrir las necesidades ins-titucionales, la distribución por ámbito de gestión y monto de la contratación requerida fue la si-guiente: servicios institucionales, USD 4.451.435,98; soporte tecno-lógico, USD 1.132.024,5; posicio-namiento comunicacional, USD

62

220.494,3; gestión técnica, USD 146.080,5; y gestión del talento humano, USD 116.217,00 (Gráfico 20).

La gestión de la contratación pública de la SEPS se cumplió según los criterios de trasparencia y agilidad prescritos en la Ley Orgánica del Sis-tema Nacional de Contratación Pública, su Reglamento General y demás disposiciones emitidas por el Servicio de Contratación Pública (SERCOP). En www.compraspublicas.gob.ec se encuentra el registro detallado de los procesos de contratación realizados por la SEPS en 2015.

6.3. Ejecución financiera

El presupuesto de 2015 ascendió a USD 21.494.972,4. El 70,4% se destinó a gastos de personal; 24,6% a gastos operacionales, de desarrollo tecno-lógico y proyectos de fortalecimiento; 3,6% a adquisición de bienes y hard-ware; 0,8% a seguros y otros gastos; y, 0,5% para el proyecto de inversión denominado “Estudio para el diseño y ejecución del curso de formación y capacitación sobre gobierno cooperativo” (Gráfico 21). Hasta diciembre de 2015 se ejecutó 99,9% del presupuesto total.

Gráfico 20. Contratación pública según ámbito de gestión y monto, 2015-como porcentaje del monto total-

Soporte tecnológico

19%

Gestión técnica

2%

Servicio institucional

73%

Posicionamiento comunicacional

4%

Gestión de Talento Humano

2%

63

En lo referente al presupuesto de ingresos, la meta asignada por el Ministerio de Finanzas fue de USD 8.250.000,0. Se recaudó USD 8.277.319,4, equivalente a 100,3% de esa meta.

6.4. Gestión de planificación y proyectos

En 2015 la SEPS reorganizó la gestión de su planificación ins-titucional creando un portafolio de ocho programas en los cua-les se priorizaron 16 proyectos. El criterio de prioridad se definió en función de la vinculación de esos proyectos al modelo de su-pervisión integral. Para facilitar el avance de estas prioridades, los proyectos fueron formalizados mediante actas de constitución

y cronogramas detallados, así como mediante su registro en la herramienta GPR. El portafolio de programas es el siguiente:a) Registro:• Gestión de Organizaciones EPS.• Gestión de Organizaciones SFPS.b) Acopio:• Sistema de Acopio Integral.c) Supervisión:• Implementación de sistemas de

la DGRV y desarrollo de herra-mientas para la gestión de la auditoría in situ.

• Sistema de Seguimiento Inte-gral de las Organizaciones.

• Automatización de la Gestión del Seguimiento a la EPS.

• Desarrollo de Modelos de Aler-ta y de Seguimiento de la EPS y del SFPS.

d) Sanciones:• Automatización del Proceso

Administrativo Sancionador de la EPS.

• Automatización del Proceso Administrativo Sancionador del SFPS.

e) Gestión documental:• Implementación del Sistema de

Gestión Documental.• Organización y Digitalización

del Archivo Pasivo Institucionalf) Atención al usuario

y capacitación:• Mesa de servicios• Implementación del servicio de

mediación

g) Liquidaciones:• Herramientas para el segui-

miento de organizaciones de la EPS en liquidación.

• Herramientas para el segui-miento de organizaciones del SFPS en liquidación.

h) Comunicación:• Campaña de comunicación

servicios SEPS.

Este portafolio de programas se inscribe en un proceso de planifi-cación ajustado a las necesidades y características de la SEPS. El ob-jetivo tecnológico propuesto es la automatización de las actividades y, por ende, la disminución de los tiempos de ejecución. Al mismo tiempo se busca incrementar la se-guridad de la información. En poco tiempo más, la SEPS contará con procesos afianzados en sistemas tecnológicos de última generación

Como una iniciativa de autoevalua-ción para transparentar la gestión institucional se implementó la he-rramienta GPR. Con esta se realiza el seguimiento y la actualización de los planes estratégicos y opera-tivos, y de los proyectos, en todos los niveles institucionales, y tiene como objetivo mejorar y fortalecer la calidad y cobertura de los servi-cios institucionales.

La SEPS actualizó el Plan Estra-tégico Institucional (versión 3.0)

Gráfico 21. Estructura del gasto presupuestario 2015

Otros gastos corrientes;

0,8%

Bienes de larga duración;

3,6%

Bienes y servicios para inversión 0,5%

Bienes y servicios de consumos;

24,6%

Gastos en personal;

70,4%

64

en base a los cambios generados en la estructura orgánica por pro-cesos, al marco legal que rige las competencias institucionales y a la coyuntura socioeconómica. Los objetivos estratégicos confluyen al logro de los objetivos del Plan Na-cional del Buen Vivir.

Durante 2015 se elaboraron nue-ve documentos con instructivos y procedimientos para normalizar y homologar varias actividades rea-lizadas en la SEPS:a) Atención telefónica;b) Gestión de trámites;c) Acceso a Internet;d) Gestión de usuarios y funciones

e-sigef;e) Suscripción y seguimiento de

convenios;f) Elaboración de documentación

de soporte de procesos;g) Autorización de otorgamiento de

garantías y otorgamiento de cré-ditos en el SFN;

h) Aplicación de encuestas a usua-rios de la SEPS;

i) Notificación de vínculos familiares en organizaciones controladas por la SEPS.

6.5. Gestión de tecnologías de la información

La implementación de tecnologías de la información (IT), se rige por el “Marco de Negocio para el Gobierno y la Gestión de las TI de la Empre-sa” de COBIT 5. Para la SEPS, la aplicación de este referente tecnológico se ha adecuado a la realidad institucional, adoptando en primera instan-cia, los procesos priorizados en la metodología MG3TI.5

Bajo este contexto se ha propuesto redefinir la misión, visión, atribucio-nes, responsabilidad y productos de la unidad administrativa competen-te, con el fin de alinear su gestión con las mejores prácticas, de manera que se cumplan tres ejes fundamentales:a) Realización de beneficios,b) Optimización de recursos, yc) Optimización del riesgo.

Grafico 22. Modelo de madurez de procesos COBIT 5

5 Gestión y Gobierno Gubernamental TI - Secretaria Nacional de Administración Pública – Marzo 2013

65

El gráfico 22 detalla el desenvol-vimiento de las tecnologías de la información y comunicación, en comparación con los procesos definidos en el gobierno corpora-tivo de TI según COBIT 5, hacia establecer una línea base en fun-ción de las mejores prácticas en la materia.6

En 2015 se mejoró los procesos de gobierno de TI, principalmente en:a) Gestión de la seguridad: se dis-

pone de un proyecto institucio-nal aprobado para la gestión de seguridad de la información, que incluye temas relacionados a seguridad informática;

b) Gestión de los programas y pro-yectos: se ha definido procedi-mientos que ya se encuentran en operación, para el desarrollo de proyectos con componentes tecnológicos; y

c) Gestión de las peticiones y de los incidentes de servicios: por la implementación y operación del Centro de Servicios de TI y los procedimientos creados para su puesta en marcha.

Es necesario, sin embargo, promo-ver el mejoramiento continuo de to-dos los procesos tecnológicos de información y comunicación, hasta alcanzar la meta establecida (nivel de madurez 3 en el gráfico 22).

6 En donde la escala de avaluación corresponde a: 0 Procesos inexistentes 1 Procesos ad-hoc y desorganizados 2 Procesos siguen un patrón regular

3 Procesos documentados y comunicados 4 Procesos monitoreados y medidos 5 Buenas prácticas implementadas y automatizadas

6.6. Gestión documental

En 2015 la Secretaría General de la SEPS concentró su actividad en tres ámbitos: atención de trámites, desarrollo del sistema de gestión docu-mental y expurgo de la documentación recibida de otras entidades públi-cas (Superintendencia de Bancos, ex Dirección Nacional de Cooperati-vas y Ministerio de Inclusión Económica y Social).

La Secretaría General atendió 34% de los trámites externos ingresados, cumpliendo principios de eficacia, eficiencia y transparencia. En espe-cial se procesó reservas de denominación, certificaciones, autorizacio-nes de funcionamiento, actas de reconocimiento de firmas y rúbricas, providencias y requerimientos de información de juzgados de coactivas e informes para la devolución de expedientes. También se atendió 1.524 requerimientos de las unidades técnicas y de gestión de la SEPS.

Esta unidad administrativa desarrolla el Sistema de Gestión Documental, constituido por cinco módulos (Gráfico 23). Sus tres primeros componen-tes se encuentran en producción y los dos restantes en fase de desarro-llo, con avances de 60% y 40% respectivamente.

Al poner en producción el tercer módulo del Sistema de Gestión Docu-mental se vieron potenciados los objetivos buscados con este proyecto. En efecto, la drástica reducción de utilización de papel para la atención de trámites promueve una gestión mucho más amigable con el medioam-biente y, tanto o más importante, el mayor grado de automatización implí-cito en la digitalización de la documentación interna y en la utilización de firmas electrónicas mejora significativamente la eficiencia administrativa de la Institución.

66

Grafico 23. Gestión de información y documentación

Módulo 1: “Administración

de Documentación Externa”

Ingreso de documentación

Consulta del archivo digital

Elaboración de oficios y memorandos con

firma digital

Comunicación con usua-rio externo, mediante

5 canales: 2 electrónicos y 3 físicos

Módulo 2: “Administración

de Archivo Digital”

Módulo 3: “Administración

de Documentación Interna y Firma

Digital”

Módulo 4: “Gestión de

Notificaciones”

Módulo 5: “Gestión Gerencial

de Reportes”

Sistema de Gestión Documental

Institucional, SGD

El expurgo de la documentación recibida de otras entidades públicas constituye el proyecto ODAPI, mediante el cual se organiza, estandariza, depura y digitaliza unos 30 millones de documentos. Estos han sido clasi-ficados en cuatro grupos documentales, con la finalidad de conservarlos y difundirlos, como fuente de estudio de la economía popular y solidaria del país. Este proyecto tiene un avance de 82%.

67

Tabla 15. Organización, optimización, estandarización y digitalización del Archivo Histórico del Cooperativismo, Proyecto ODAPI / CAD

ProvinciasNúmero de contenedores

antes expurgoNúmero de contenedores

después expurgo

1. Cotopaxi 305 423

2. Galápagos 62 71

3. Morona Santiago 100 92

4. Napo 100 88

5. Orellana 71 68

6. Pastaza 123 111

7. Santa Elena 83 94

8. Sucumbíos 134 120

9. Tungurahua 854 891

10. Zamora 132 144

11. Pichincha, avance 30% - -

68

CAPÍTULO 7OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES

Quito. Evento del 3er Aniversario de la institución

69

Al modelo de supervisión, y todas las tareas y actividades en el ámbi-to prioritario de la SEPS (acopio de información, auditorías extra situ e in situ, preparación de informes, gestión de la normativa, genera-ción de indicadores, análisis de riesgo, procesos sancionadores, tramitación de recursos, fortaleci-miento de las organizaciones del sector, etc.), se agregan otras ac-ciones necesarias y pertinentes para el cumplimiento de su misión y de beneficio para este particular sector de la economía.

A pesar de su corta existencia, la SEPS ha logrado un sólido posi-cionamiento institucional dentro y fuera del país. Esta relevante presencia ha sido alcanzada por medio de varios recursos: el rela-cionamiento con otras entidades del sector público, dada la obliga-ción de coordinar acciones para el cumplimiento de sus fines y hacer efectivo el goce y ejercicio de los derechos reconocidos en la Constitución de la República; la activa participación en eventos internacionales relacionados con la economía social y solidaria; y la realización anual de las Jornadas de Supervisión de la Economía Po-pular y Solidaria.

7.1. Convenios interinstitucionales y otros contratos

La naturaleza de las funciones de supervisión y control a cargo de la SEPS y en actividades coadyuvantes, requieren un complejo conjunto de accio-nes y actividades acordadas y coordinadas con otras entidades públicas y privadas nacionales, e incluso con organizaciones internacionales.

En 2015 la SEPS celebró siete convenios. Con la Superintendencia de Bancos y el Servicio de Rentas Internas (SRI) se acordaron modificacio-nes a convenios previamente celebrados. Debe destacarse el Acuerdo Modificatorio del Acuerdo Interinstitucional pactado con el SRI, que am-plía positivamente las opciones de supervisión de la SEPS en el sector no financiero. Cuatro nuevos convenios interinstitucionales de cooperación fueron sustanciados con el Colegio de Economistas de Pichincha, la CO-SEDE, la Empresa Pública Centro de Educación Continua y el Consejo de la Judicatura. A estos acuerdos bilaterales propiamente dichos se añade la Declaración del V Encuentro del Organismo de Promoción, Fomento, Regulación, Supervisión y Financiamiento celebrado en la ciudad de Pa-namá el 11 de septiembre de 2015 (Tabla 16).7

OTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES

Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

7 XIX Conferencia Regional Cerrando Brechas hacia la visión 2020 auspiciado por la Alianza Cooperativa In-ternacional cuyo objetivo es crear la Red de Organismos de Promoción, Supervisión, Fomento, Regulación y Financiamiento Cooperativo, para el intercambio de experiencias, información y comunicación, realizado el 14-18 / sept/ 2015 en Panamá

70

Tabla 16. Convenios interinstitucionales celebrados en 2015

N. Nombre Objeto Contraparte Suscripción

1

Acuerdo modificatorio del Acuerdo de Coo-peración Interinstitucional entre la Superin-

tendencia de Economía Popular y Solidaria y el Servicio de Rentas Internas

Modificar el Acuerdo de Cooperación Interinstitucional de 12 de noviembre de

2012 (Anexo 1, numeral 2: información del formulario 101).

SRI 26/11/2015

2

Convenio Marco de Cooperación Interins-titucional entre la Superintendencia de

Economía Popular y Solidaria y el Colegio de Economistas de Pichincha

Cooperar para el desarrollo de programas, cursos, seminarios o talleres de capacita-ción, y para la promoción de la oferta de

servicios especializados requeridos por las organizaciones.

CEP 19/11/2015

3

Convenio de Cooperación Interinstitucional entre la Superintendencia de Economía Po-pular y Solidaria y la Corporación del seguro

de depósito, fondo de liquidez y fondo de seguros privados (COSEDE)

Intercambiar información sobre el sector financiero popular y solidario, en cumpli-

miento del artículo 226 de la Constitución de la República

COSEDE 27/10/2015

4

Convenio Marco de Cooperación Interinsti-tucional entre la Empresa Pública Centro de Educación Continua y la Superintendencia

de Economía Popular y Solidaria

Establecer mecanismos para desarrollar actividades de diseño, planificación, gestión y desempeño de los funcionarios de la SEPS

CEC EP 11/09/2015

5Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el Consejo de la Judicatura y la Super-intendencia de Economía Popular y Solidaria

Fomentar en la economía popular y solidaria la mediación en el Centro de Mediación de

la Función JudicialCJ 23/06/2015

6 Contrato para la Administración de Cuenta Colectora de Recursos

Establecer la «cuenta colectora de recur-sos» para registrar depósitos y recaudacio-

nesBanco Pacífico 08/06/2015

7 Oficio No. SEPS-SB-2015-08093 que reem-plaza al Convenio SEPS-SB

Traspaso de archivos de las cooperativas controladas por la SEPS SB 07/05/2015

8Convenio de Operación para Recaudación,

entre la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y el Produbanco

Operación de la recaudación Produbanco 05/03/2015

En 2015 la SEPS celebró contra-tos, con el Banco del Pacífico y con Produbanco, para viabilizar operaciones de recaudación y ad-ministrar cuentas recolectoras de recursos.

7.2. Participaciones / eventos oficiales

Durante 2015 el máximo personero de la SEPS cumplió seis compro-misos internacionales originados en invitaciones formuladas por organizaciones del extranjero, de muy diversa índole: Grupo de Ac-ción Financiera Latinoamericana,

el Fondo de Garantía MICOOPE, la Cámara de Diputados de la Repú-blica de Chile, la Confederación de Cooperativas de Colombia, la Uni-versidad Pinar del Río de Cuba y la Alianza Cooperativa Internacional. (Tabla 17).

71

Tabla 17. Compromisos internacionales atendidos por la SEPS, 2015

Nombre del Evento Auspiciante Objetivo Fecha Lugar

Reunión de Trabajo de GAFILAC

Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica

Presentar los avances de la SEPS para combatir el lavado de activos en el SFPS

y plantear las metas propuestas para 2015, con la finalidad de excluir al Ecua-dor de la lista de países no cooperantes.

28/abr/2015 Miami -Florida

Congreso Internacional de Cooperativas y

Economía Social Solidaria

Cámara de Diputados de Chile

Presentación de la experiencia ecuato-riana sobre cooperativas y empresas de la EPS como motor de transformación de

los procesos sociales y culturales.

11/may/ 2015 Santiago de Chile

XII Encuentro Internacio-nal de Economía Popular

y Solidaria.

Confederación de Cooperativas de

Colombia

Análisis y socialización de experiencias solidarias en el mundo, para demostrar que es posible construir relaciones eco-

nómicas y sociales justas.

29/may/ 2015 Neiva- Colombia

I Congreso Internacional de Economía Social

y SolidariaUniversidad Pinar del Río

1. Mejorar la comprensión del concepto de EPS y su rol en los programas de desarrollo sobre bases inclusivas y

sostenibles.2. Favorecer la formación de redes y la

cooperación Sur-Sur.3. Intercambiar experiencias, estrategias

y herramientas sociales y solidarias.4. Propiciar la incorporación de las

políticas públicas a la EPS, posicionando al ciudadano como factor de cambio,

protagonista de nuevas oportunidades.

29/jun–02/jul/2015 La Habana Cuba

XIX Conferencia Regional Cerrando Brechas hacia

la visión 2020

Alianza Cooperativa Internacional

Crear la Red de Organismos de Promo-ción, Supervisión, Fomento, Regulación y Financiamiento Cooperativo, para el intercambio de experiencias, informa-

ción y comunicación.

14-18/sep/ 2015 Panamá

IX Encuentro de Direc-tivos y Gerentes del Sistema MICCOPE

Fondo de Garantía MICOOPE

Presentar casos de éxito de gobierno cooperativo en la gestión de las coope-rativas de ahorro y crédito del Ecuador.

04/nov/2015 Guatemala

Los resultados obtenidos en estas participaciones internacionales son trascendentes, no solo desde la perspectiva del sector de la eco-nomía popular y solidaria, sino del país. Como se ha mencionado, la Reunión de Trabajo del GAFILAC

(Miami, 28 de abril de 2015), fue decisiva para que esa entidad pri-vada internacional rectifique la ca-lificación negativa que venía otor-ganda al Ecuador en materia de prevención de lavado de activos y de otros delitos vinculados al terro-

rismo. De la misma manera, luego de la XIX Conferencia Regional de la Alianza Cooperativa Internacio-nal (Panamá, 14-18 de septiembre de 2015) se renovó el impulso ne-cesario para la creación de la Red de Organismos de Promoción,

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Supervisión, Fomento, Regulación y Financiamiento Cooperativo, en la cual la SEPS ejerce la presiden-cia pro tempore, suscribiéndose la Declaración del V Encuentro de Organismo de Promoción, Fo-mento, Regulación, Supervisión y Financiamiento, Ciudad Panamá, Panamá, 11/09/2015.

7.3. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

El 14 y 15 de octubre de 2015 la SEPS realizó las IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popu-lar y Solidaria. A este evento acu-dieron una veintena de invitados especiales representantes de ins-tituciones privadas, asambleístas, representantes de los organismos de integración y, 358 personas de organizaciones del SFPS y 337 personas de organizaciones de la EPS.

Se contó con 12 invitados interna-cionales, en calidad de ponentes. Estas IV Jornadas se realizaron bajo la modalidad de presentacio-nes magistrales. Varias de estu-vieron a cargo de funcionarios de entidades del sector público rela-cionadas con la economía popular y solidaria.

Con el auspicio de la organización no gubernamental VECO Andino y

la coordinación del Centro Latinoa-mericano para el Desarrollo Rural (RIMISP), se realizó una «mesa de integración» con representantes del sector real de la economía po-pular y solidaria (productores de lácteos, pescadores artesanales, productores de cacao), represen-tantes de las redes de integración financiera y de una cooperativa de ahorro y crédito. Esta inédita mesa de integración constituye el inicio de un formato de diálogo de gran trascendencia para integrar al sec-tor financiero con el sector produc-tivo –no financiero– de la economía popular y solidaria.

Este evento –las IV Jornadas– se marcó como objetivo crear un es-pacio de diálogo e intercambio de experiencias para mejorar el en-tendimiento del sector, mediante la presentación de experiencias nacionales e internacionales que permitan comprender «la otra eco-nomía». Entre los trabajos presen-tados destacan los de Alejandro Pena, sobre la norma que regula los créditos de consumo para las Empresas Administradoras de Cré-dito (EAC) en Uruguay. Las EAC obtienen financiamiento desde los bancos y mantienen los mismos lí-mites de riesgos que tienen todas las instituciones financieras.

Carlos Naranjo, especialista jurí-dico del sector popular y solida-

“Economía Solidaria: experiencias y conceptos, Serie Estudios sobre Economía Popular y Solidaria”

rio y funcionario de la SEPS, hizo un interesante análisis del Código Orgánico Monetario y Financiero, visto desde la perspectiva de la economía popular y solidaria.

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Matthias Arzbach, representante Regional de la Confederación Ale-mana de Cooperativas (DGRV), destacó el hecho de que las coo-perativas de ahorro y crédito son más estables que los bancos pri-vados porque sus reservas son al-tas y no cotizan en bolsa; porque se prioriza los intereses de los socios que, al mismo tiempo, son “clientes” y tienen un fuerte com-promiso de fidelidad a largo plazo. Esto, a pesar de que no se aplican los estándares de Basilea III.

La catedrática Ana Mercedes Sa-rria se refirió a la crisis económica de Brasil, que dio paso a la reacti-vación de la economía social y so-lidaria. Su alma mater, la Universi-dad Federal de Río Grande del Sur, en base a estudios en las favelas, desarrolló las incubadoras genera-doras de empleo que trabajan en base a la demanda.

Según la argentina Monteserrat Miño, a partir de la crisis, en 2001 y de la caída del modelo neoliberal, se dio paso a una mayor inversión del estado, se amplió el ámbito pú-blico y se utilizó a la economía so-cial y solidaria para formar asocia-ciones y obtener un nuevo modelo de economía solidaria, con una vi-sión de trabajo en comunidad.

Para Álvaro Durán las cooperativas de ahorro y crédito costarricense

venden confianza. Esto se funda-menta en la solidaridad entre coo-perativas. Todas ellas deben con-tar con modelos de supervisión, vigilancia y un plan de acción que plantee estrategias para enfrentar las posibles crisis.

En opinión de Rubén Emilio Zeida, argentino con amplísima trayecto-ria en el sector cooperativista, las cooperativas se deben manejar como empresas, acumulando ca-pital para mejorar la prestación de sus servicios.

El uruguayo Fernando Zerboni compartió un novedoso modelo de cooperativismo de vivienda, con fi-nanciamiento estatal. Las coopera-tivas construyen aportando el 15% del valor total; los socios aportan con su mano de obra y se convier-ten en usuarios perpetuos de los inmuebles. Quienes se encuentran por sobre la línea de pobreza no pueden acceder a este sistema, y la propiedad de los inmuebles co-rresponde a la cooperativa.

Estos fueron, entre otros, los apor-tes de los invitados a las IV Jor-nadas de Supervisión de la Eco-nomía Popular y Solidaria. Los textos editados de las respectivas ponencias se pueden encontrar en Economía Solidaria: experiencias y conceptos, Serie Estudios sobre Economía Popular y Solidaria, Qui-

to, 2015, ISBN: 978-9942-07-695-3. Esta obra está disponible en for-mato pdf en http://www.seps.gob.ec/interna-npe?5415.

7.4. Comunicación institucional

La SEPS desarrolló varias activi-dades comunicacionales para su posicionamiento interno y externo. Con este fin se emplearon varias estrategias, en primer lugar se bus-có que el público interno –los ser-vidores de la SEPS– se identifique y mantenga los principios y valores institucionales, basados en la ética profesional y en la confidencialidad. El público externo fue informado constantemente sobre las activida-des que desarrolla la SEPS, por y para el beneficio de los sectores financiero y no financiero que inte-gran la economía popular y solida-ria, por medio de boletines de pren-sa, la página web, Twitter, YouTube, campañas radiales y otros medios. Durante 2015 se redactaron y emi-tieron boletines de prensa, publica-ciones en prensa (pagadas), cam-pañas en radio, Twitter, material que contó con el soporte de la página web de la Institución. En esta se creó micro sitios para cada uno de los temas desarrollados.

En total, en 2015 se generaron 30 campañas de comunicación in-terna, así como notas y noticias

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Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

relativas a los distintos temas de in-terés institucional. Para afianzar los valores institucionales y publicitar el Código de Ética entre los servido-res de la SEPS, se realizaron varias campañas de comunicación inter-na. También se hicieron campañas para erradicar la violencia de gé-nero, y para el cuidado y respeto al ambiente. Con el propósito de difundir las medidas de precaución y seguridad institucional, en forma constante se divulgaron las políti-cas de seguridad de la información con que cuenta la Institución.

Para mejorar la redacción de los documentos institucionales y lo-grar una correcta comunicación y uso del idioma, se institucionalizó una campaña continua de ortogra-fía y correcta pronunciación de va-rias palabras y expresiones.

Las atribuciones y responsabilida-des de la SEPS fueron sociabiliza-das por medio de cuñas radiales, educativas y comunicacionales di-fundidas a escala nacional, pero ante todo con el objetivo de llegar a sus usuarios habituales. La información en redes sociales (Twitter) se duplicó: mientras en 2014 se contaron 2.000 seguidores en la cuenta @seps.ec, en 2015 se contabilizaron 4.200. Esta cantidad cumple la meta propuesta para el periodo.

La cuenta de YouTube seps.ec, presentó vídeos para reforzar las accio-nes comunicacionales de la Institución.

Las IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria reali-zadas entre el 14 y el 15 de octubre de 2015 fueron retrasmitidas en vivo. Esto expandió el interés de los medios de comunicación, que hicieron réplicas en radio, prensa y televisión, a escala nacional. Se contó con la cobertura de varios medios como El Telégrafo, Tc Televisión, El Universo, Revista Numbers, Radio Pública, Radio Sonorama, Ecuavisa. Los bole-tines de prensa lograron 11 impactos (Radio Pública, Numbers revista digital, El Telégrafo -portal web-, La Gaceta -portal web-, Radio Sonora-ma, El Tiempo, El Mercurio, El Heraldo, Diario Los Andes, Ecuador a sus mandantes y RTU).

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Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

Quito. IV Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

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CAPÍTULO 8RENDICIÓN DE CUENTAS EN LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

Cuenca. Rendición de Cuentas

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Con la participación de represen-tantes de organizaciones de la economía popular y solidaria de todo el país, entre el 17 y el 19 de febrero de 2016, se realizaron talle-res de rendición de cuentas en las cuatro intendencias zonales de la SEPS, en las ciudades de Ambato (IZ-3), Portoviejo (IZ-4), Guayaquil (IZ-5) y Cuenca (IZ-6), donde los Intendentes Zonales informaron a la ciudadanía sobre las labores realizadas y objetivos alcanzados durante el 2015.

8.1 Metodología

Para realizar las rendiciones de cuentas anuales, los intendentes zonales emplearon una metodolo-gía similar. En primer lugar, cada uno presentó su informe de labo-res y, acto seguido, se trabajó con los participantes –todos miembros y representantes de organizacio-nes de la economía popular y so-lidaria– en varias mesas de trabajo agrupadas por temas. Se trataron aspectos como atención al usua-rio y otros temas relacionados con los servicios prestados por medio de la Mesa de Servicios, capacita-ción, supervisión de las organiza-ciones de los sectores financiero y

RENDICIÓN DE CUENTAS EN LAS INTENDENCIAS ZONALES Y SUGERENCIAS CIUDADANAS

no financiero, constitución de orga-nizaciones, resultados alcanzados y otros logros de 2015. Cada mo-derador de las mesas de trabajo hizo exposiciones sobre las tareas realizadas por la institución, en los ámbitos ya mencionados.

8.2 Informes de labores

En general, los informes de labores otorgados a la ciudadanía por los intendentes zonales, detallaron las actividades desarrolladas en sus respectivas áreas de competencia durante el año 2015. Se fortaleció al sector con diversas capacitacio-nes, se brindó un mejor servicio con la implementación de la Mesa de Servicios, la cual agilitó los trámites y aminoró el tiempo de los mismos.

Cada una de las Intendencias Zo-nales cumplió con lo estipulado en la Ley y los informes se realizaron de la siguiente manera:

a) Ambato, Intendencia Zonal-3:El evento de rendición de cuentas de la Zonal 3 se llevó a cabo en el Auditorio de la Contraloría General del Estado de Ambato, en donde se congregaron 95 representantes de diferentes organizaciones de

los sectores financiero y no finan-ciero pertenecientes a esta zonal.

Se informó que durante el 2015, en esta Intendencia fueron supervisa-das 19 organizaciones financieras de las provincias de Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi y se realizó el seguimiento y control a otras 77 organizaciones: se implementaron 23 planes de acción, se realizaron 50 visitas de inspección y cuatro supervisiones de acompañamien-to a planes de acción. También se supervisó a 15 cooperativas y una asociación no financiera.

De igual manera, se capacitó en te-mas sobre el proceso eleccionario y normativa legal vigente de la EPS a cooperativas y uniones, la super-visión financiera para cooperativas de ahorro y crédito, fundamentos de economía popular y solidaria, me-diación de conflictos y formación en gobierno cooperativo para organiza-ciones no financieras, priorizando el nuevo Catálogo Único de Cuentas para las organizaciones financieras.

En cuanto a Mesa de Servicios, se atendieron varios trámites, en-tre ellos: reserva de denominación para Constitución de Organiza-ciones, en total 238; Registros de

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Directivas, 80; certificados de exis-tencia legal de organizaciones de EPS Y SFPS, total de 206; y 138 denuncias ingresadas.

En esta Intendencia zonal se al-canzó un 187,6% de cumplimiento respecto a las metas planificadas, con 3.059 personas capacitadas, pertenecientes a 1.313 organiza-ciones de los dos sectores.

b) Portoviejo, Intendencia Zonal-4:En la Universidad San Gregorio de Portoviejo, se realizó el evento de Rendición de Cuentas 2015 de la Intendencia Zonal 4, donde acu-dieron 63 representantes de distin-tas organizaciones del sector.

Cabe destacar, en el caso de la In-tendencia Zonal de Portoviejo, que en el mes de septiembre, asumió la supervisión de las provincias de Santo Domingo de los Tsáchilas y de Esmeraldas. Debido a estas anexiones, al término del año, esa Intendencia supervisó 57 organi-zaciones con 208.254 socios per-tenecientes al sector financiero popular y solidario, y 1.337 asocia-ciones y cooperativas del sector no financiero, con 73.142 socios. Sin embargo, de este incremento del ámbito supervisado, el recur-so humano no ha aumentado. Esta ganancia en productividad ha sido posible gracias al eficiente uso de recursos y a la optimización de to-

dos los procesos relacionados con la supervisión.

La intensa actividad de capacita-ción desplegada por la SEPS en 2015, se concretó en forma priori-taria en las intendencias zonales. En la Zonal de Portoviejo se capa-citó a 991 personas de 113 organi-zaciones, en temas propios de la supervisión financiera para coope-rativas de ahorro y crédito (nueva normativa, sistemas de hallazgo, prevención del lavado de activos y, con la coparticipación de las re-des de integración financiera, un curso piloto denominado Rondas Informativas), y de fundamentos de economía popular y solidaria, mediación de conflictos y forma-ción en gobierno cooperativo para organizaciones no financieras.

La Mesa de Servicios en esta zo-nal, fue implementada en noviem-bre de 2015. Hasta el 31 de di-ciembre de ese año se atendieron 418 trámites de distinta índole.

c) Guayaquil, Intendencia Zonal-5En el Auditorio del Consejo de Participación Ciudadana de Gua-yaquil, se congregaron 27 repre-sentantes de diferentes organiza-ciones del sector, para informarse sobre las actividades y objetivos alcanzados durante el 2015, por la Intendencia Zonal 5 de la SEPS.

Esta Intendencia abarca a las pro-vincias de El Oro, Guayas, Los Ríos, Galápagos y Santa Elena, y en el 2015 ejerció control sobre 127 coo-perativas de ahorro y crédito y 2.471 organizaciones no financieras.

En dos meses, en la Intendencia Zonal 5, la Mesa de Servicios re-gistró 3.853 servicios, de los cua-les 2.012 correspondieron a regis-tros de socios, 1.403 a consultas de los usuarios, 343 a registro de directivas y 95 constituciones de nuevas organizaciones. La puesta en marcha de este mecanismo de atención a los usuarios ha permiti-do optimizar los recursos, disminuir el número de trámites devueltos y reducir los tiempos de atención. Además se brinda asesoría opor-tuna a los usuarios.

También se capacitó a 768 organiza-ciones de los sectores financiero y no financiero, con 2.086 participantes.

d) Cuenca, Intendencia Zonal-6El evento de Rendición de Cuentas 2015 de esta zonal, se llevó a cabo en el Auditorio de la Cooperativa de Aho-rro y Crédito Unión de Educadores del Azuay, donde acudieron 61 represen-tantes de organizaciones de la econo-mía popular y solidaria, supervisadas por la Intendencia Zonal de Cuenca.

En el sur del país, se ejecutaron 20 supervisiones a sendas organi-

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zaciones del sector no financiero; también se realizaron 68 super-visiones in situ a cooperativas de ahorro y crédito. En esta intenden-cia, se efectuaron cuatro procesos de fusión de cooperativas de aho-rro y crédito: tres por absorción y una por creación, lo que benefició a más de 17.000 socios. La Coope-rativa de Ahorro y Crédito Balsas, fue absorbida por la Cooperativa de Ahorro y Crédito 11 de Junio (cantón Machala); y la Cooperativa de la Cámara de Comercio de Ca-tamayo, fue absorbida por la Coo-perativa de Ahorro y Crédito Padre Julián Lorente (cantón Loja). En los meses finales de 2015, se inició el proceso de fusión por absorción de la Cooperativa de Ahorro y Cré-dito Federación Obrera del Azuay, por la Cooperativa Juventud Ecua-toriana Progresista. La Intendencia Zonal de Cuenca, también promo-vió la fusión de ocho cooperativas de Ahorro y Crédito y una Caja de Ahorro y Crédito de las provincias de Azuay, Cañar y Morona Santia-go. Todas estas organizaciones eran filiales de la Red de Estruc-turas Financieras Locales Alterna-tivas, “Refla.” Como resultado de esta fusión se creó la Cooperativa de Ahorro y Crédito Más Ahorro Solidario “Mascoop.” Esta nueva entidad financiera pertenece al segmento 2, es decir que acredita un capital de entre veinte y ochen-ta millones de dólares.

Durante el 2015 esta Intendencia se planteó como meta capacitar a 623 organizaciones, tanto del sec-tor financiero como del no financie-ro. Al capacitar a 1.800 represen-tantes de 857 organizaciones, en la Intendencia Zonal de Cuenca también se superó ampliamente la meta planteada originalmente, con un 137% de cumplimiento.

La Mesa de Servicios agilizó los trámites y permitió ofrecer atención oportuna al lograr un promedio de 15 minutos por servicio prestado, lo que representa un importante avance en relación a los tiempos medios de atención.

Los resultados y logros alcanza-dos durante el 2015, por parte de las Intendencias Zonales, reflejan la decisión de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria de dar un impulso permanente al tra-bajo cercano con la ciudadanía y con las organizaciones reguladas, en el marco de sus atribuciones y responsabilidades de supervisión. Sobre esta base, la SEPS continuará y promoverá nuevos proyectos para el 2016.

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Portoviejo. Rendición de Cuentas

Cuenca. Rendición de Cuentas

Guayaquil. Rendición de Cuentas