Los Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre del ejercicio 2012 reflejan una Solvencia de 1.4 pesos de activo circulante para cubrir cada peso de pasivo a corto plazo.

Activo Pasivo Hacienda Pública /Patrimonio

59 434.3

25 686.833 747.5

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOAL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

(Millones de Pesos)

Fuente: Secretaría de Hacienda

314

l Consejo Nacional de Armonización Contable, ha emitido documentos que sientan las bases para que el gobierno federal, las entidades federativas y municipios logren cumplir con lo dispuesto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, permitiendo a los entes públicos de cada nivel de gobierno realicen las acciones

necesarias para la implementación de la armonización contable. Bajo este tenor, el estado de Chiapas, ha dado a conocer en los medios de difusión oficiales los documentos en materia de armonización contable, establecidos por el CONAC a la fecha, con el compromiso institucional de llevar a cabo los objetivos planteados en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de esta manera, durante el ejercicio 2012, los marcos normativos contables y presupuestarios están armonizados, así como, en los instrumentos técnicos para lograr el cumplimiento de los objetivos a nivel nacional, considerando el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, que representa los fundamentos para la elaboración de normas, contabilización, valuación y presentación de la información financiera; el Plan de Cuentas, el cual se constituye una herramienta básica para el registro de operaciones, otorgando una consistencia en la presentación y fácil interpretación de los resultados, así como, las bases para consolidar bajo criterios armonizados la información contable. De esta forma, se reflejan en la contabilidad los momentos contables del ingreso y del egreso, considerando además las normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estados financieros básicos y finalmente dar a conocer la situación financiera de la entidad en el periodo que se informa. Los Estados Financieros del Gobierno del Estado cumplen con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y en gran parte los requisitos de las Normas Internacionales de Contabilidad Aplicables al Sector Público y la Ley General de Contabilidad Gubernamental, esto permite contar con saludables prácticas administrativas, financieras y de control. Ahora bien, con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y. 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, los Estados Financieros Consolidados contienen notas de desglose, memoria y de gestión administrativa, las cuales explican las principales características y políticas normativas contables, las bases de presentación y preparación y las principales políticas de control y registro, a fin de que la información sea de mayor utilidad para los usuarios. Asimismo, se incluye resultados obtenidos a través de la aplicación de razones financieras y la determinación de indicadores de gestión. La información presentada se genera a través del Sistema Integral de Administración Hacendaria Estatal (SIAHE), que consolida las funciones financieras, contables y presupuestarias de los Organismos públicos y centros contables que conforman el Poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial, por lo consiguiente, las cifras que se obtienen, es el resultado de la consolidación de la información de 61 organismos públicos y 8 centros contables, de los primeros mencionados, 2 corresponden al poder legislativo, 4 al poder judicial y 55 al poder ejecutivo.

E

315

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO El Estado de Situación Financiera muestra el origen y la aplicación de los recursos a una fecha correspondiente. Refleja los bienes y derechos clasificados en rubros de acuerdo a su disponibilidad de liquidez al igual que sus obligaciones o compromisos, agrupándolas con relación a su exigibilidad, y la hacienda pública, valuados y elaborados de acuerdo con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros del Ente Público y Característica de sus Notas, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable. (CONAC). Cuadro 56

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTEEfectivo y Equivalentes 15 082 814 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 9 742 875Efectivo 18 914 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 3 022 663Bancos/Tesorería 3 294 253 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 989 130Bancos/Dependencias y Otros 9 767 982 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 1 975 838Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 1 388 247 Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo 1 503Fondos con Afectación Específica 541 923 Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo 86 616Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 25 536 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 990 660Otros Efectivos y Equivalentes 45 959 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2 676 465

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 3 015 211Inversiones Financieras a Corto Plazo 20 000 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Adminis tración a Corto Plazo 1 810 718Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 883 441 Fondos en Garantía a Corto Plazo 411

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 37 017 Fondos en Administración a Corto Plazo 1 746 414

Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 1 105 251 Fondos Contingentes a Corto Plazo 42 859Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo 508 636 Otros Fondos de Terceros en Garantía y/o Admon. a Corto Plazo 21 034Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 460 866

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1 095 352 Otros Pasivos a Corto Plazo 2 198 625Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo

38 907

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 1 056 445 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 13 752 218Inventarios 24 525Inventario de Mercancías para Venta 9 678Bienes en Tránsito 14 847 PASIVO NO CIRCULANTEAlmacenes 890 Documentos por Pagar a Largo Plazo 41Almacen de Materiales y Suministros de Consumo 890 Otros Documentos por Pagar a Largo Plazo 41

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 19 218 792 Deuda Pública a Largo Plazo 11 723 676Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo 11 723 676

ACTIVO NO CIRCULANTEInversiones Financieras a Largo Plazo 625 377 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Adminis tración a Largo Plazo 210 889Títulos y Valores a Largo Plazo 392 288 Fondos en Garantía a Largo Plazo 4 332Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 45 569 Fondos en Administración a Largo Plazo 147 861Participaciones y Aportaciones de Capital 187 520 Fondos Contingentes a Largo Plazo 58 696

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 483 015Deudores Diversos a Largo Plazo 88 925 TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE 11 934 606Ingresos por Recuperar a Largo Plazo 241 809Préstamos Otorgados a Largo Plazo 45 251

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 107 030 TOTAL PASIVO 25 686 824Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 26 557 851Terrenos 363 777

Edificios no Habitacionales 4 303 394Infraestructura 9 386 H A C I E N D A P Ú B L I C A / P A T R I M O N I OConstrucciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 19 176 078Construcciones en Proceso en Bienes Propios 2 559 002 PATRIMONIO CONTRIBUIDOOtros Bienes Inmuebles 146 214

Bienes Muebles 5 992 821 Donaciones de Capital 10 792Mobiliario y Equipo de Administración 1 017 476Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 113 061 Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 177 718Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 2 306 210Equipo de Transporte 1 400 024 Total Patrimonio Contribuido 188 510Equipo de Defensa y Seguridad 102 037Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1 033 614 PATRIMONIO GENERADOColecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 15 221Activos Biológicos 5 178 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 3 389 630

Activos Intangibles 99 402Software 75 570 Resultados de Ejercicios Anteriores 30 169 297Patentes, Marcas y Derechos 742Licencias 22 963 Total Patrimonio Generado 33 558 927Otros Activos Intangibles 127

Activos Diferidos 6 438 182 TOTAL HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 33 747 437Otros Activos Diferidos 6 438 182Otros Activos no Circulantes 18 821

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 40 215 469

TOTAL DE ACTIVOS 59 434 261 TOTAL PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO 59 434 261Fuente: Secretaría de Hacienda

A C T I V O P A S I V O Y H A C I E N D A P Ú B L I C A

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOGOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS

Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2012( Miles de Pesos )

316

ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADO El Estado de Actividades refleja el resultado entre el saldo total de los Ingresos captados y el saldo total de los gastos incurridos por la entidad, sin considerar la inversión física en Bienes muebles e inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso, realizada a la fecha que se informa. De esta forma el resultado durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre, refleja un ahorro por 3 mil 389.6 millones de pesos.

Cuadro 57

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

INGRESOS DE GESTIÓNImpuestos 1 186 062

Impuesto sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones 69 986Impuestos sobre Nóminas y Asimilables 934 087Impuestos Ecológicos 101 296Accesorios de Impuestos 47 146Otros Impuestos 33 547

Contribuciones de Mejoras 15 396Derechos 1 093 423Productos de Tipo Corriente 251 245Aprovechamientos de Tipo Corriente 2 051 024Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 47 641Otras Contribuciones Causadas en Ejercicios Anterio res 186Participaciones y Aportaciones 55 411 723

Participaciones 19 941 676Aportaciones 31 989 632Convenios 3 480 415

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayu das 7 484 782Subsidios y Subvenciones 7 484 782

1) OTROS INGRESOS Y BENEFICIOSIngresos Financieros 50

Otros Ingresos Financieros 50Otros Ingresos y Beneficios Varios 417 908

TOTAL DE INGRESOS 67 959 440

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTOServicios Personales 27 253 538Materiales y Suministros 2 141 828Servicios Generales 5 202 845

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYU DASTransferencias Internas y Asignaciones al Sector Pú blico 3 802 691Transferencias al Resto del Sector Público 287 289Subsidios y Subvenciones 73 570Ayudas Sociales 1 237 219Pensiones y Jubilaciones 5 147Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 112 740Transferencias al Exterior 0

PARTICIPACIONES Y APORTACIONESParticipaciones 4 404 458Aportaciones 0Convenios 113 194

INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚ BLICA 840 6622) OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS

Otros Gastos 19 093 415Resultado Integral de Financiamiento 1 077Otras Pérdidas 137

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 64 569 810

AHORRO/DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO 3 389 630Fuente: Secretaría de Hacienda.

1)

2)

Corresponde a las bonificaciones y descuentos obtenidos, beneficios, diferencias originadas por el manejo de cuentas bancarias en dólares, así como, redondeos a favorpor el cobro de impuestos y/ pago de facturas.

Registra los gastos de operación y servicios personales derivados de los proyectos de inversión, obras en beneficio social y gastos indirectos de obras, ayudasentregadas a organizaciones y personas de los diversos sectores de la población chiapaneca, así como el registro de bienes enajenables e inventariables que su costo nosobrepasan los 35 salarios minimos generales, así tambien, redondeos a cargo por el pago de facturas.

C O N C E P T O IMPORTE

ESTADO DE ACTIVIDADES CONSOLIDADOGOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012( Miles de pesos )

317

ESTADO DE VARIACIONES ENLA HACIENDA PÚBLICA CONSOL IDADO El Estado de Variaciones en la Hacienda Pública muestra las modificaciones o cambios realizados en la Hacienda Pública Estatal. Al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, se obtuvo un saldo de 33 mil 747.4 millones de pesos, con una modificación neta de 3 mil 43.7 millones de pesos derivado de los incrementos o decrementos realizados al patrimonio estatal. Cuadro 58

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO

CONTRIBUIDO

HACIENDA PÚBLICA/

PATRIMONIO GENERADO DE

EJERCICIOS

HACIENDA PÚBLICA/

PATRIMONIO GENERADO DEL

EJERCICIO

AJUSTES POR CAMBIOS DE

VALORTOTAL

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR 2011

0 30 703 697 558 0 0 30 703 697 558

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anterio res 0 0 0 0 0

Cambios en Políticas Contables y Cambios por Errores Contables 0 0 0 0 0

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 0 30 703 697 558 0 0 0

Donaciones de Capital 10 792 564 0 0 0 10 792 564 Actualizaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio 177 717 708 0 0 0 177 717 708

Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Net o del Ejercicio 0 ( 534 401 156) 3 389 630 309 0 2 855 229 153

Ganancia Pérdidas por Revalúos 0 0 0 0 0 Reservas 0 0 0 0 0 Resultados del Ejercicio: Ahorro/Desahorro 0 0 3 389 630 309 0 0 Otras Variaciones de la Hacienda Pública / Patrimonio Neto 0 ( 534 401 156) 0 0 0

Saldo Neto en la Hacienda Pública /Patrimonio 188 510 272 30 169 296 402 3 389 630 309 0 33 747 436 983 Fuente: Secretaría de Hacienda.

ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA CONSO LIDADOGOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012( Pesos )

CONCEPTO

318

ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO CONSOLIDADO El Estado analítico del activo al 31 de diciembre del 2012 refleja los movimientos realizados, así como el flujo del periodo, del activo circulante y el activo no circulante. El activo circulante tuvo una disminución de 11 mil 464.1 millones de pesos, sin embargo el activo no circulante refleja una variación positiva de 4 mil 868.4 millones de pesos. Cuadro 59

CONCEPTO SALDO INICIAL CARGOS DEL PERIODO ABONOS DEL PERIODO SA LDO FINALFLUJO DEL PERIODO

(SF-SI)

ACTIVO CIRCULANTE 30 682 931 110 2 090 878 157 831 2 102 342 296 500 19 218 792 441 (11 464 138 669)Efectivo y Equivalentes 20 526 313 305 2 013 895 512 252 2 019 339 011 437 15 082 814 120 (5 443 499 185)Efectivo 251 991 99 439 946 80 778 448 18 913 489 18 661 498

Bancos/Tesorería 635 534 878 875 804 637 729 873 145 919 923 3 294 252 684 2 658 717 806

Bancos/Dependencias y Otros 7 832 303 235 172 361 776 579 170 426 097 975 9 767 981 839 1 935 678 604

Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 4 158 547 779 845 119 149 180 847 889 449 825 1 388 247 134 (2 770 300 645)

Fondos con Afectación Específica 7 819 553 617 120 405 967 745 127 683 597 894 541 923 468 (7 277 630 149)

Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 4 084 942 61 362 359 39 910 912 25 536 389 21 451 447

Otros Efectivos y Equivalentes 76 036 863 43 178 714 73 256 460 45 959 117 ( 30 077 746)

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 9 294 677 407 75 247 289 818 81 526 756 353 3 015 210 872 (6 279 466 535)Inversiones Financieras de Corto Plazo 0 4 855 899 899 4 835 899 899 20 000 000 20 000 000

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 438 522 128 12 386 152 696 11 941 233 739 883 441 085 444 918 957

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 42 909 871 196 728 067 202 621 034 37 016 904 ( 5 892 967)

Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 736 353 849 10 303 976 813 9 935 079 819 1 105 250 843 368 896 994

Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo 7 951 699 629 30 887 746 422 38 330 810 228 508 635 823 (7 443 063 806)

Préstamos Otorgados a Corto Plazo 121 876 844 1 352 290 438 1 474 167 282 0 ( 121 876 844)

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 3 315 086 15 264 495 483 14 806 944 352 460 866 217 457 551 131

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 840 743 061 1 677 285 520 1 422 675 972 1 095 352 609 254 609 548Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 29 112 407 63 805 735 54 011 102 38 907 040 9 794 633Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y Muebles a Corto Plazo 0 14 256 471 14 256 471 0 0

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 811 630 654 1 599 223 314 1 354 408 399 1 056 445 569 244 814 915

Inventarios 19 958 513 44 558 461 39 992 036 24 524 938 4 566 425Inventario de Mercancías para Venta 9 079 328 27 195 407 26 596 990 9 677 745 598 417

Bienes en Tránsito 10 879 185 17 363 054 13 395 046 14 847 193 3 968 008

Almacenes 1 238 824 13 511 780 13 860 702 889 902 ( 348 922)Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 1 238 824 13 511 780 13 860 702 889 902 ( 348 922)

ACTIVO NO CIRCULANTE 35 347 098 017 26 549 790 309 21 681 418 934 40 215 469 392 4 868 371 375Inversiones Financieras a Largo Plazo 448 625 871 243 817 208 67 065 570 625 377 509 176 751 638Títulos y Valores a Largo Plazo 215 536 750 200 817 208 24 065 570 392 288 388 176 751 638

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 45 569 433 43 000 000 43 000 000 45 569 433 0

Participaciones y Aportaciones de Capital 187 519 688 0 0 187 519 688 0

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 849 638 482 3 336 340 369 960 159 483 014 663 ( 366 623 819)Deudores Diversos a Largo Plazo 127 571 965 575 437 39 222 236 88 925 166 ( 38 646 799)

Ingresos por Recuperar a Largo Plazo 312 150 151 643 116 70 984 117 241 809 150 ( 70 341 001)

Préstamos Otorgados a Largo Plazo 301 946 889 1 972 446 258 669 101 45 250 234 ( 256 696 655)

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 107 969 477 145 341 1 084 705 107 030 113 ( 939 364)

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 22 457 568 914 7 570 158 210 3 469 876 042 26 557 851 082 4 100 282 168Terrenos 331 005 291 51 063 211 18 292 000 363 776 502 32 771 211

Viviendas 0 4 000 000 4 000 000 0 0

Edificios no Habitacionales 3 841 619 396 703 482 821 241 707 946 4 303 394 271 461 774 875

Infraestructura 9 386 429 0 0 9 386 429 0

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 17 050 457 784 4 954 687 789 2 829 067 482 19 176 078 091 2 125 620 307

Construcciones en Proceso en Bienes Propios 1 079 506 017 1 856 304 513 376 808 614 2 559 001 916 1 479 495 899

Otros Bienes Inmuebles 145 593 997 619 876 0 146 213 873 619 876

Bienes Muebles 5 321 969 359 1 133 585 020 462 733 231 5 992 821 148 670 851 789Mobiliario y Equipo de Administración 959 603 286 149 546 916 91 673 901 1 017 476 301 57 873 015

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 98 499 198 18 469 149 3 907 924 113 060 423 14 561 225

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 1 873 616 205 434 136 619 1 542 612 2 306 210 212 432 594 007

Equipo de Transporte 1 280 598 841 367 372 197 247 946 644 1 400 024 394 119 425 553

Equipo de Defensa y Seguridad 99 745 026 2 475 635 183 434 102 037 227 2 292 201

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 990 312 905 160 335 780 117 034 552 1 033 614 133 43 301 228

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 14 471 448 1 062 724 313 664 15 220 508 749 060

Activos Biológicos 5 122 450 186 000 130 500 5 177 950 55 500

Activos Intangibles 86 090 160 21 954 461 8 642 750 99 401 871 13 311 711Software 64 239 111 16 498 272 5 167 848 75 569 535 11 330 424

Patentes, Marcas y Derechos 647 544 94 500 0 742 044 94500

Licencias 21 076 155 5 361 689 3 474 902 22 962 942 1 886 787

Otros Activos Intangibles 127 350 0 0 127 350 0

Otros Activos Diferidos 6 163 195 168 17 572 689 937 17 297 702 680 6 438 182 425 274 987 257Otros Activos Diferidos 6 163 195 168 17 572 689 937 17 297 702 680 6 438 182 425 274 987 257

Otros Activos no Circulantes 20 010 063 4 249 133 5 438 502 18 820 694 ( 1 189 369)Bienes en Comodato 20 010 063 4 249 133 5 438 502 18 820 694 ( 1 189 369)Fuente: Secretaría de Hacienda.

ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO CONSOLIDADOGOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012( Pesos )

319

ESTADO ANALITICO DE LA DEUDA PÚBLICA A través del Estado Analítico de la Deuda Pública se hace referencia a la variación en el saldo del endeudamiento o desendeudamiento por operaciones de crédito público durante el periodo que se informa. Cuadro 60

AMORTIZACION

BRUTA

COLOCACION

BRUTA

ENDEUDAMIENTO

NETO DEL PERIODO

DEUDA PUBLICA

CORTO PLAZO

DEUDA PUBLICA INTERIOR

INSTITUCION DE CRÉDITO MÉXICO

BANAMEX S.A. 1 400 000 000 1 400 000 000 0 0

BANORTE S.A. 400 000 000 400 000 000 0 0

SUBTOTAL A CORTO PLAZO 1 800 000 000 1 800 000 000 0 0

LARGO PLAZO

DEUDA PUBLICA INTERIOR

INSTITUCION DE CRÉDITO MÉXICO

BANOBRAS (FAFEF) 735 850 327 735 850 327 ( 735 850 327) 0

BANOBRAS (FONDEN) 1 893 825 622 1 893 825 622

BANOBRAS (STAN) 1 995 000 000 17 600 000 5 000 000 ( 12 600 000) 1 982 400 000

BANOBRAS (TRAMO 1 y 2) 5 360 000 000 56 549 331 109 000 000 52 450 669 5 412 450 669

BANOBRAS decreto 233 500 000 000 500 000 000 500 000 000

MULTIVA.S.A. 1 250 000 000 1 250 000 000 1 250 000 000

INTRERACCIONES 685 000 000 685 000 000 685 000 000

SUBTOTAL A LARGO PLAZO 9 984 675 949 809 999 658 2 549 000 000 1 739 000 342 11 723 676 291

TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 9 984 675 949 2 609 999 658 4 349 000 000 1 739 000 342 11 723 676 291

Fuente: Secretaría de Hacienda

DEPURACION Ó

CONCILIACION

VARIACION DEL

ENDEUDAMIENTO

DEL PERIODO

REPORTE ANALÍTICO DE DEUDA PÚBLICADEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

( Pesos )

DENOMINACION DE LA DEUDA

INSTITUCION

Ó PAIS

ACREEDOR

SALDO AL

31/12/2011

MOVIMIENTOSSALDO AL 31 DE

DICIEMBRE DE

2012

OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO DEL PERIODO

320

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

NOTAS DE DESGLOSE

AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO El activo se compone de los fondos, valores, derechos y bienes cuantificados en términos monetarios, los cuales controla y dispone el Gobierno Estatal para la prestación de servicios públicos, este se integra como sigue: Circulante

Efectivo y Equivalentes

El rubro de efectivo y equivalentes al 31 de diciembre del 2012, asciende a un monto de 15 mil 82.8 millones de pesos, y representa el 78.5 por ciento del activo circulante, se integra principalmente por recursos colocados en inversiones, además de la disponibilidad financiera para cubrir los compromisos de pago a proveedores y prestadores de servicios así como gastos generados en los proyectos de inversión y ejecución de obras, aguinaldo devengado no pagado e impuestos retenidos y sueldos, fondos de terceros en garantía, así como recursos no presupuestales administrados. Los ingresos propios obtenidos en los Centros Locales Recaudatorios por el pago de impuestos, derechos, otras contribuciones, productos y aprovechamientos, y los obtenidos por las entidades del poder ejecutivo estatal, se encuentran registrados en este rubro del activo. La disponibilidad bancaria que muestra el estado financiero en su mayor parte corresponde a recursos etiquetados y los necesarios para cubrir compromisos a corto plazo. Además, se incluyen los depósitos otorgados a terceros por el servicio de arrendamiento de instalaciones o equipos utilizados por los organismos públicos. Este rubro refleja la aplicación de recursos en gastos de operación, de inversión durante el periodo que se informa y que incide el patrimonio estatal, así como, la aplicación de ingresos de fuentes de origen federal. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Este rubro del activo se compone básicamente por los recursos colocados en contrato de inversión a un plazo, así como deudores en proceso de resolución judicial, ministraciones pendientes de depósito a los organismos públicos, préstamos a corto plazo concedidos a funcionarios, así también, por el fondo de publicaciones oficiales, además de los anticipos de ministraciones otorgados a los organismos públicos del Gobierno del Estado, con el propósito de coadyuvar en la realización de proyectos y programas de beneficio social. También se integra por las concentraciones de recursos pendientes de depósito a la Tesorería de la Secretaría de Hacienda, principalmente por los recursos de Otras Aportaciones y Subsidios y el Fondo General de Participaciones, además de los reintegros de recursos por parte de las dependencias y entidades del Poder Ejecutivo que se

15 082.8

3 015.21 095.4

24.5 0.9

Efectivo yEquivalentes

Derechos aRecibir Efectivoo Equivalentes

Derechos aRecibir Bienes

o Servicios

Inventarios Almacenes

ACTIVO CIRCULANTE DIC. 2012(Millones de Pesos)

Gráfica: 32

321

encuentran pendientes de regularizar a la fecha que se informa, y por los recursos destinados por concepto de subsidio al empleo. En su totalidad este rubro asciende a 3 mil 15.2 millones de pesos y representa el 15.7 por ciento del activo circulante. Derechos a Recibir Bienes o Servicios

El saldo por 1 mil 95.4 millones de pesos, de los derechos a recibir bienes o servicios, corresponden a los anticipos otorgados a contratistas para la ejecución de obras en proceso del Gobierno del Estado, a través de las dependencias y entidades; respecto al activo circulante representa el 5.7 por ciento. Inventarios

En este grupo del activo se encuentran registradas mercancías inventariables de venta final con que cuentan algunos organismos públicos que captan ingresos propios (productos y accesorios artesanales), asciende a un monto de 24.5 millones de pesos. Almacenes

El rubro de almacenes asciende a 0.9 millones de pesos y refleja la existencia física de consumibles que se tienen en los almacenes al 31 de diciembre del 2012, esencial para la operatividad misma de la administración pública. A la fecha que se informa los rubros de inventarios y almacenes representan el 0.1 por ciento respecto al total del activo circulante. No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo

El saldo por 625.4 millones de pesos, representa las erogaciones recuperables por la asignación de créditos directos o mediante fondos para actividades productivas, y la adquisición de valores, así como a los fideicomisos recuperables del Gobierno del Estado, orientados al fomento y financiamiento industrial, al comercio y otros servicios educativos y sociales, al periodo que se informa.

Del activo no circulante, el 1.6 por ciento, corresponde a este rubro, originado principalmente, por la concesión de créditos, protección social en salud y por la creación del Fondo de Garantía del Crédito FAFEF. A continuación se mencionan las de mayor importancia: Títulos y Valores a Largo Plazo • Fondo de Garantía del Crédito

FAFEF

• Concesión de Créditos S.N.T.E. (FAMA)

• Fondo Chiapas

• Concesión de créditos a productores y artesanos

• Protección social en salud

• Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

625.4 483.0

26 557.9

5 992.8

99.4

InversionesFinancieras aLargo Plazo

Derechos aRecibir Efectivoo Equivalentes a

Largo Plazo

BienesInmuebles,

Infraestructura yConstrucciones

en Proceso

Bienes Muebles ActivosIntangibles

ACTIVO NO CIRCULANTE DIC. 2012(Millones de Pesos)

Gráfica: 33

322

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo

Este rubro del activo asciende a 483.0 millones de pesos y representa el 1.2 por ciento del activo no circulante y se compone básicamente por los recursos colocados en contrato de inversión a largo plazo, además por préstamos a funcionarios por recuperar, así como de saldos de fondos comprometidos de gasto corriente. A continuación se mencionan las principales: • Fondos para la Construcción, Rehabilitación, Mantenimiento y Equipo de Espacios Educativos.

• Fondo Fomento y Desarrollo de la Competitividad Laboral.

• Fondo Programa de Calidad, Equidad y Desarrollo de Salud (PROCEDES).

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Este rubro del activo refleja la cifra de 26 mil 557.9 millones de pesos y representa el valor de toda la infraestructura tangible, edificios no habitacionales y terrenos propiedad del Gobierno del Estado, así como el valor de las obras que ejecuta el Gobierno del Estado y que se encuentran en proceso al 31 de diciembre del 2012, además, del valor de las obras terminadas por transferir. Entre estas obras se destaca la pavimentación, reconstrucción y mantenimiento de caminos rurales y urbanos, construcción de aulas o remodelación de espacios educativos en distintos municipios del Estado, así como, la rehabilitación y ampliación de obras de beneficio social, como el abastecimiento de agua potable y el alcantarillado, plantas de bombeo y tanques, además, de hospitales generales, realizadas durante el periodo que se informa. Del total del activo no circulante este rubro representa el 66.0 por ciento.

FOMENTO Y FINANCIAMIENTO INDUSTRIAL

• Fideicomiso del Fondo Estatal Industrial de Chiapas (FEFICH).

FOMENTO Y FINANCIAMIENTO AL COMERCIO Y OTROS SERVICIOS

• Fideicomiso Irrevocable del Fondo de Financiamiento para las Empresas de Solidaridad Social del Sector Artesanal de Chiapas (FOFESSA).

• Fondo de Financiamiento para las Empresas de Solidaridad Social del Sector Artesanal de Chiapas.

• Fondo de Garantía y Modernización del Par-vial, Tapachula, Chiapas.

• Fideicomiso para la Habilitación y Administración del Recinto Fiscalizado Estratégico de Puerto Chiapas (RECINTO FISCALIZADO).

• Fondo de Apoyo a los Jovenes Empresarios Chiapanecos

FOMENTO Y FINANCIAMIENTO DE LA EDUCACIÓN

• Fideicomiso Irrevocable del Fondo Estatal para la Educación y Salud de la Infancia Chiapaneca (FOESICH).

PRESTACIONES SOCIALES

• Programa Especial de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Chiapas (FOVIMCHIS).

323

Bienes Muebles Este renglón del activo representa el valor de los bienes muebles que posee el Gobierno del Estado y que al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, asciende a un monto global de 5 mil 992.8 millones de pesos y el 14.9 por ciento respecto al total del activo no circulante, integrándose por: mobiliario y equipo de administración, mobiliario y equipo educacional y recreativo, equipo e instrumental médico y de laboratorio, equipo de transporte, equipo de defensa y seguridad, maquinaria, otros equipos y herramientas, colecciones obras de arte y objetos valiosos, y activos biológicos; los cuales son necesarios para cubrir la operatividad de los diferentes organismos públicos. Este rubro refleja la inversión en bienes muebles durante el periodo que se informa. Activos Intangibles Al 31 de diciembre del 2012, este rubro asciende a 99.4 millones de pesos y representa el valor de todos los bienes intangibles como son: software, patentes marcas y derechos, licencias y otros activos intangibles, propiedad del Gobierno del Estado. Representa el 0.2 por ciento del activo no circulante. Activos Diferidos El saldo de este rubro asciende a 6 mil 438.2 millones de pesos y se compone principalmente de operaciones transitorias por regularizar al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, asimismo, se encuentran depósitos otorgados en garantía por servicios de arrendamiento de instalaciones utilizadas por los organismos públicos. A la fecha que se informa este rubro representa el 16.0 por ciento respecto al total del activo no circulante. Otros Activos no Circulantes Los otros activos no circulantes, reflejan el valor de los bienes muebles e inmuebles del Gobierno del Estado, que se encuentran bajo contrato de comodato, estos bienes se otorgan entre dependencias u organismos públicos principalmente. Al 31 de diciembre del 2012, el saldo de este rubro asciende a 18.8 millones de pesos y representa el 0.1 por ciento respecto del total del activo no circulante.

PASIVO1 Es el conjunto de cuentas que permite el registro de las obligaciones contraídas por el Gobierno Estatal, para el desarrollo de sus funciones y la prestación de los servicios públicos. Al 31 de diciembre del 2012, los estados financieros reflejan principalmente pasivo circulante o corto plazo, es decir, aquellas obligaciones en que la exigibilidad de pago es menor a un año, así también, pasivo no circulante o a largo plazo que representa las obligaciones con vencimiento posterior a un año.

1Con respecto a la información de la deuda pública, ésta se incluye en el apartado Deuda Pública.

6 438.2

18.8

Activos Diferidos Otros Activos no Circulantes

Gráfica: 34

OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTE DIC. 2012(Millones de Pesos)

324

Pasivo Circulante

Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo

La creación de este pasivo se debe al registro de prestaciones salariales como la previsión de sueldos y aguinaldo devengado no pagado a la fecha que se informa, del personal de burocracia y magisterio del Gobierno del Estado. Este pasivo representa el 21.9 por ciento respecto al pasivo circulante, con un importe de 3 mil 22.7 millones de pesos. Proveedores por Pagar a Corto Plazo El saldo por 989.1 millones de pesos de esta cuenta representa los compromisos contraídos por los organismos públicos por la adquisición de bienes de consumo e inventariables, así como servicios otorgados necesarios para su operatividad y que al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012 se encuentran pendientes de pago. Este rubro representa el 7.2 por ciento respecto al total del pasivo circulante. Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto P lazo Con un saldo al 31 de diciembre del 2012 de 1 mil 975.8 millones de pesos y con el 14.4 por ciento del total del pasivo circulante, esta cuenta representa el registro de estimaciones por las obligaciones contraídas con contratistas por obra pública. Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Pl azo Este rubro de participaciones y aportaciones por pagar a corto plazo, integrado por los recursos del fideicomiso para proyectos de microempresas sociales. El saldo al 31 de diciembre del 2012 es de 1.5 millones de pesos. Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo Al 31 de diciembre del 2012, este rubro asciende a 86.6 millones de pesos y representa las transferencias otorgadas a los organismos públicos para actividades productivas, ayudas sociales a actividades científicas o académicas, becas y otros programas de capacitación. Representa el 0.6 por ciento del pasivo circulante.

3 022.7

989.1

1 975.8

1.5 86.6 990.7

2 676.5

ServiciosPersonales porPagar a Corto

Plazo

Proveedores porPagar a Corto

Plazo

Contratistas porObras Públicas

por Pagar a CortoPlazo

Participaciones yAportaciones por

Pagar a CortoPlazo

TransferenciasOtorgadas porPagar a Corto

Plazo

Retenciones yContribuciones

por Pagar a CortoPlazo

Otras Cuentas porPagar a Corto

Plazo

PASIVO CIRCULANTE DIC. 2012(Millones de Pesos)

Gráfica: 35

325

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plaz o A 990.7 millones de pesos asciende el saldo correspondiente al registro de las retenciones y contribuciones a favor de terceros, ISSS, ISSSTE, IVA, 2 por ciento sobre nóminas de prestadores de servicios, así como, el ISR por honorarios y/o arrendamiento de inmuebles. También se compone por las retenciones efectuadas a los contratistas, por los siguientes conceptos:

• 1 por ciento de aportación al Estado para obras de beneficio social,

• 2 al millar para el Instituto de Capacitación a los Trabajadores de la Industria de la Construcción,

• 5 al millar de inspección y vigilancia.

Las retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo representan el 7.2 por ciento respecto al pasivo circulante, las cuales se encuentran pendientes de enterar o aplicar al mes de diciembre del ejercicio fiscal 2012. Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo El 19.5 por ciento del total de pasivo circulante corresponde al rubro de otras cuentas por pagar a corto plazo, integrado por los recursos comprometidos por adeudos de gastos de administración, servicios básicos y de operación de las diferentes dependencias y entidades del Gobierno del Estado (principalmente por los gastos para la ejecución de obras), así como, el registro del entero de la cuota IMSS, cuota ISSTECH y el 2 por ciento sobre nóminas. El saldo al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012 es de 2 mil 676.5 millones de pesos.

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo El saldo en esta cuenta es de 1 mil 810.7 millones de pesos y corresponde a los fondos del Gobierno del Estado registrados en el pasivo circulante, son los siguientes: Fondo de Caja de Ahorro del Personal de Burocracia, Fondo de Previsión del Seguro de Vida, rendimientos del Fondo de Garantía de Notariado del Estado, así como, el registro de ministraciones de recursos pendientes de depósito a los organismos públicos, al 31 de diciembre del 2012. Este rubro representa el 13.2 por ciento respecto al total del pasivo circulante. Otros Pasivos a Corto Plazo A 2 mil 198.6 millones de pesos asciende el saldo en esta cuenta y corresponde a los ingresos derivados de la recaudación de impuestos municipales administrados por el Estado, principalmente de los Impuestos a la propiedad inmobiliaria (predial, traslación de dominio y sobre fraccionamientos), dichos impuestos están pendientes de aplicación, así también a los ingresos derivados por el cobro de impuestos federales, como el Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA) y otras imposiciones como el Impuesto Especial sobre la Producción y Servicios (IEPS), rezago de tenencia vehicular, Impuesto Sobre Automóviles Nuevos (ISAN), Impuesto al Activo (IMPAC), Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), los obtenidos a través de la inspección y vigilancia, de recargos y multas, los cuales al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012 están pendientes de enterar. Además de lo anterior, este rubro refleja los anticipos de las participaciones fiscales federales correspondiente al mes de diciembre, abonos bancarios pendientes de aplicar, pasivos por el costo del factoraje financiero y depósitos por fianzas penales, así como, el registro de cheques en circulación y recursos etiquetados para el pago de compromisos de los organismos públicos. Esta cuenta representa el 16.0 por ciento del pasivo circulante.

1 810.7

2 198.6

Fondos y Bienes de Terceros enGarantía y/o Administración a Corto

Plazo

Otros Pasivos a Corto Plazo

OTROS PASIVOS CIRCULANTE DIC. 2012(Millones de Pesos)

Gráfica: 36

326

Pasivo no Circulante

Documentos por Pagar a Largo Plazo

Este renglón del pasivo no circulante corresponde a saldos por pagar a favor de contribuyentes por el cobro indebido o en demasía de impuestos federales, como el Impuesto Sobre la Renta, (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA) y otras imposiciones, los cuales al 31 de diciembre del 2012, se encuentran pendientes de devolución o compensar a los contribuyentes. Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Adminis tración a Largo Plazo A 210.9 millones de pesos asciende el saldo de esta cuenta al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012 y corresponde a los fondos del Gobierno del Estado registrados en el pasivo no circulante, son los siguientes: Fondo de Garantía de Notariado del Estado, Fondo de Previsión del Seguro de Vida, Fondo Nacional de Desastres Naturales así como, el registro de ministraciones de recursos pendientes de depósito a los organismos públicos a largo plazo.

AL ESTADO DE ACTIVIDADES El resultado obtenido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012, asciende a 3 mil 389.6 millones de pesos y se obtiene de restar a los ingresos percibidos contra los gastos y otras pérdidas sin considerar los recursos destinados en la adquisición de bienes muebles e inmuebles consideradas como inversión, así como, recursos comprometidos de gasto de inversión para la continuidad de obras en proceso y fondos etiquetados pendientes de aplicar. Ingresos Los ingresosasciendena 67 mil 959.4 millones de pesos y se integran principalmente por los Ingresos de Ley, estos son originados por los servicios prestados por las entidades, la enajenación de bienes y derechos, así como, los recibidos a través de subsidios y transferencias del Gobierno Federal o de instituciones nacionales y extranjeras no gubernamentales. Gastos y Otras Pérdidas Los gastos y otras pérdidas son aquellas cuentas que registran los gastos de funcionamiento de la administración pública, transferencias, subsidios y otras ayudas aplicados en proyectos productivos a favor de la ciudadanía, los cuales ascienden a un importe de 64 mil 569.8 millones de pesos.

AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PAT RIMONIO La Hacienda Pública representa el importe de los bienes y derechos que son propiedad del Gobierno del Estado de Chiapas, dicho importe es modificado principalmente por el resultado positivo obtenido al periodo que se informa el cual asciende a 3 mil 389.6 millones de pesos y representa principalmente las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles consideradas como inversión, así como, recursos comprometidos de gasto de inversión para la continuidad de obras en proceso y fondos etiquetados pendientes de aplicar, de la misma manera, es afectado por el resultado derivado del registro de operaciones de ejercicios anteriores por reintegros y cancelación de pasivos, así como, por la aplicación de los ADEFAS; a la fecha, la Hacienda Pública refleja un saldo de 33 mil 747.4 millones de pesos. Así también, es modificado por el aumento o disminución al patrimonio, derivado del registro de los incrementos o decrementos realizados al patrimonio estatal. A la fecha que se informa la modificación neta al patrimonio asciende a 3 mil 43.7 millones de pesos.

327

AL ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO El estado analítico del activo refleja los movimientos realizados, así como el flujo del periodo, del activo circulante y el activo no circulante. Al 31 de diciembre del 2012, el activo circulante tuvo una modificación a la baja de 11 mil 464.1 millones de pesos, sin embargo el activo no circulante refleja una variación positiva de 4 mil 868.4 millones de pesos.

AL ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA PÚBLICA El saldo total de la Deuda Pública directa del Estado asciende a 11 mil 723.7 millones de pesos, dicha deuda se tiene contratada con las siguientes instituciones bancarias, BANOBRAS, S.N.C. con fuente de pago de las participaciones en Ingresos Federales, Banco Interacciones, Multiva, S.A. Las especificaciones de este concepto, se encuentran dentro del apartado de Deuda Pública.

NOTAS DE MEMORIA

CONTABLES Emisión de Obligaciones Lo registros originados por la colocación de certificados bursátiles derivado de la bursatilización del Impuesto sobre Nóminas refleja un importe de 5 mil 935.4 millones de pesos, dicho importe se integra por la inversión inicial, el registro derivado del efecto inflacionario en el valor de las UDI`s. y las amortizaciones a capital al cierre del ejercicio fiscal 2012. Cuadro 52

Avales y Garantías Las obligaciones contingentes se reflejan en Cuentas de Memoranda, donde el Gobierno del Estado de Chiapas asume el carácter de aval solidario del crédito otorgado al Sistema Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Tuxtla Gutiérrez, contratado con BANOBRAS, S.N.C., en diciembre de 2005, a la fecha que se informa esta deuda indirecta refleja un saldo de 236.4 millones de pesos.

INCREMENTOS AMORTIZACIÓN

TOTAL 5 811 848 569 195 214 431 71 663 689 5 935 399 311

UDI´s (1 5 031 740 998 195 214 431 62 176 784 5 164 778 645

Pesos 780 107 571 9 486 905 770 620 666Fuente: Secretaría de Hacienda1) La columna de incrementos refleja la actualización en pesos, de las UDI´s durante el ejercicio 2012.

FIDEICOMISO IRREVOCABLE EMISOR, DE ADMINISTRACIÓN Y PAGO No. 635DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

( Pesos )

UNIDAD DE MEDIDAMOVIMIENTOS 2012SALDO AL 31 DE

DICIEMBRE 2011SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

328

Cuadro 50

PRESUPUESTARIAS Estado Analítico de Ingresos Presupuestales Al inicio del ejercicio 2012, se aprobó un presupuesto de ingresos de 62 mil 521.6 millones de pesos, sin embargo las estrategias implementadas para obtener mayores recursos, lograron un incremento de 7 mil 568.9 millones de pesos al presupuesto estimado para el ejercicio que se informa. Los ingresos recaudados durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del ejercicio 2012, ascendió a la cantidad de 70 mil 90.5 millones de pesos, alcanzando el 12.1 por ciento mayor al estimado para el periodo que se informa. Estos se integra por: Ingresos Estatales los cuales ascendieron a 4 mil 645.0 millones de pesos e incluye los ingresos propios; impuestos, derechos, productos, aprovechamientos, Contribuciones de mejoras e Ingresos por venta de bienes y servicios en establecimiento del gobierno central. Los ingresos derivados de la Coordinación Fiscal representó el 89.8 por ciento del total de los ingresos devengados con un importe de 62 mil 896.5 millones de pesos, integrándose de 19 mil 941.7 millones de pesos por participaciones fiscales federales, 31 mil 989.6 millones de pesos por Aportaciones Federales, y 10 mil 965.2 millones de pesos por concepto de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. Asimismo los ingresos por financiamientos fue de 2 mil 549.00 millones de pesos. A continuación se presenta el Estado de Ingresos Presupuestales de acuerdo a la clasificación indicada en las notas de memoria de los Estados Financieros emitido por el CONAC.

INCREMENTOS AMORTIZACIÓN

TOTAL 265 999 914 29 555 546 236 444 368

DEUDA PÚBLICA INDIRECTA 265 999 914 29 555 546 236 444 368BANOBRAS S.N.C. 265 999 914 29 555 546 236 444 368

Fuente: Secretaría de Hacienda

DEUDA PÚBLICA INDIRECTADEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

( Pesos )

C O N C E P T OSALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2011

MOVIMIENTOS 2012SALDO

329

Cuadro 61

Estado del Ejercicio del Presupuesto El Estado del Ejercicio del Presupuesto, refleja al cierre del ejercicio 2012, una modificación neta positiva al Presupuesto Aprobado Anual de 19 mil 185.8 millones de pesos representando un 30.7 por ciento mayor, llegando a un monto de 81 mil 707.4 millones de pesos, al cuarto trimestre del ejercicio 2012. El Presupuesto Devengado a la fecha que se informa fue de 70 mil 463.3 millones de pesos que representa el 12.7 por ciento mayor al Presupuesto Aprobado al inicio del ejercicio, de los cuales se aplicaron 27 mil 684.6 millones de pesos a Servicios Personales equivalente al 39.3 por ciento del devengo total, 14 mil 619.8 millones de pesos para participaciones y aportaciones a los 122 municipios del Estado y a Organismos Públicos por recursos convenidos, representando el 20.7 por ciento, asimismo, en Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, se destinaron 8 mil 96.3 millones de pesos que representa el 11.5 por ciento del total devengado, asimismo la Inversión Pública en el ejercicio ascendió a 4 mil 747.9 millones de pesos, entre los rubros más sobresalientes.

LEY DE INGRESOS ESTIMADA

MODIFICACIÓN NETA

LEY DE INGRESOS DEVENGADA

LEY DE INGRESOS RECAUDADA

AVANCE DE RECAUDACIÓN

%1 2 3 4 5 (4/1)

I IMPUESTOS 1 102 102 097 84 146 297 1 186 248 394 1 186 248 394 107.6II CONTRIBUCIONES DE MEJORAS 12 942 834 2 453 718 15 396 552 15 396 552 119.0III DERECHOS 1 375 546 709 ( 282 124 028) 1 093 422 681 1 093 422 681 79.5IV CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACIONES

ANTERIORES CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES 1 106 155 728 (1 058 514 869) 47 640 859 47 640 859V PRODUCTOS 189 801 407 61 443 425 251 244 832 251 244 832 132.4VI APROVECHAMIENTOS 1 488 635 812 562 387 998 2 051 023 810 2 051 023 810 137.8VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 49 866 501 000 2 064 807 434 51 931 308 434 51 931 308 434 104.1IX TRANSFERENCIAS SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 7 379 906 000 3 585 290 218 10 965 196 218 10 965 196 218 148.6X INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS 2 549 000 000 2 549 000 000 2 549 000 000 *

62 521 591 587 7 568 890 193 70 090 481 780 70 090 481 780 112.1

TRIBUTARIOSIMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOSIMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIOIMPUESTO SOBRE LA PRODUCCIÓN, EL CONSUMO Y LAS TRANSACCIONES 60 188 729 9 796 820 69 985 549 69 985 549IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIORIMPUESTO SOBRE NOMINAS Y ASIMILABLES 933 983 206 103 851 934 087 058 934 087 058 100.0IMPUESTOS ECOLÓGICOS 60 318 461 40 977 797 101 296 258 101 296 258ACCESORIOS 27 998 209 19 148 286 47 146 495 47 146 495OTROS IMPUESTOS 19 612 491 13 934 281 33 546 772 33 546 772Impuestos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Pendientes de Liquidacion o Pago 1 000 185 262 186 262 186 262

SUB-TOTAL TRIBUTARIOS 1 102 102 096 84 146 297 1 186 248 394 1 186 248 394 107.6

NO TRIBUTARIOSI DERECHOS 1 375 546 709 ( 282 124 028) 1 093 422 681 1 093 422 681 79II PRODUCTOS 189 801 407 61 443 425 251 244 832 251 244 832 132III APROVECHAMIENTOS 1 488 635 812 562 387 998 2 051 023 810 2 051 023 810 138IV CONTRIBUCION DE MEJORAS 12 942 834 2 453 688 15 396 522 15 396 522 119

INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1 106 155 728 (1 058 514 869) 47 640 859 47 640 859 4.3SUB-TOTAL NO TRIBUTARIOS 4 173 082 490 ( 714 353 786) 3 458 728 704 3 458 728 704 82.9

TOTAL DE INGRESOS 5 275 184 586 ( 630 207 489) 4 644 977 098 4 644 977 098 88.1

Fuente: Secretaría de Hacienda

* superior al 1000 por ciento

ESTADO ANALITICO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBU CIÓN

ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTALESGOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012(Pesos)

FUENTE DE INGRESO

330

Cuadro 62

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

HISTORIA Chiapas se constituyó como estado libre y soberano el 14 de septiembre del 1824 y como parte integrante de los Estados Unidos Mexicanos por voluntad propia del pueblo chiapaneco. Para su organización política y administrativa se divide en 122 municipios libres, clasificados en 15 regiones socioeconómicas. Localizado al sureste de los Estados Unidos Mexicanos con una población intercultural, cuenta con una estructura económica centrada en los sectores de comercio y servicios, originadas por el turismo nacional e internacional. En el ramo agropecuario se destaca la producción de café, miel y azúcar de caña y así también la producción artesanal como la elaboración de joyas a base de ámbar, los trabajos en madera y barro.

MARCO LEGAL Y NORMATIVO Marco Legal Conforme a lo establecido en la Constitución Política del Estado de Chiapas, la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Chiapas y al Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas, se le otorga la responsabilidad a la Secretaría de Hacienda la administración financiera de la Hacienda Pública del Estado de Chiapas, entre sus funciones le corresponde establecer las normas sobre la forma y términos en que los organismos públicos deberán realizar sus registros contables y en su caso la forma de elaborar y enviar los informes financieros a fin de consolidar la Contabilidad del Gobierno del Estado. Marco Normativo El Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007-2012. Es el documento rector en el cual se indican los ejes, objetivos y líneas de acción por la administración pública, siendo éste el Eje Central de las Políticas y por el cual se establece las acciones a realizar.

TOTAL 62 521 591 660 19 185 853 188 81 707 444 848 70 463 278 738 11 244 166 110 13.8SERVICIOS PERSONALES 26 781 040 051 1 785 025 022 28 566 065 073 27 684 563 015 881 502 058 3.1

MATERIALES Y SUMINISTROS 2 395 840 682 1 584 583 010 3 980 423 692 2 851 383 761 1 129 039 931 28.4

SERVICIOS GENERALES 2 861 256 132 3 528 143 915 6 389 400 047 5 594 424 292 794 975 755 12.4TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS YOTRAS AYUDAS

4 904 768 879 4 640 230 8869 544 999 765

8 096 313 4821 448 686 283 15.2

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 278 654 228 1 030 384 470 1 309 038 698 805 469 122 503 569 576 38.5

INVERSIÓN PÚBLICA 4 732 962 232 2 286 699 519 7 019 661 751 4 747 854 348 2 271 807 403 32.4

INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 2 893 451 408 4 638 865 672 7 532 317 080 3 570 097 534 3 962 219 546 52.6

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 16 639 158 240 (2 014 549 992) 14 624 608 248 14 619 830 219 4 778 029 0.0

DEUDA PÚBLICA 1 034 459 808 1 706 470 686 2 740 930 494 2 493 342 965 247 587 529 9.0

ESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

MODIFICADO / DEVENGADO

%DE EGRESOS APROBADO

GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE CHIAPAS

Fuente : Secretaría de Hacienda.

MODIFICADOMODIFICACIÓN

NETA

(Pesos)

C O N C E P T OPRESUPUESTO AUTORIZADO

DEVENGADOCREDITO DISPONIBLE

331

La Normatividad Contable y Financiera, proporciona los elementos necesarios para el manejo transparente de los recursos públicos, y el cabal cumplimiento en la rendición de cuentas. Además, se constituye por el conjunto de normas, lineamientos, metodologías, procedimientos, sistemas, criterios y ordenamientos con base a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental que han de aplicar los centros contables en el registro de sus operaciones con la finalidad de regular operaciones específicas para la integración homogénea de la información contable y financiera. Sus características principales son la consistencia, integridad y su congruencia con las disposiciones legales vigentes. Los Postulados Básicos de la Contabilidad Gubernamental, representan un marco de referencia para uniformar los métodos, procedimientos y prácticas contables, así como, organizar y mantener una efectiva sistematización que permita la obtención de información veraz en forma clara y concisa que constituyen en el sustento técnico de la Contabilidad.

BASES DE PRESENTACIÓN Y PREPARACIÓN Presentación. Los estados financieros de la entidad son el Estado de Situación Financiera Consolidado, Estado de Actividades Consolidado, y el Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio Consolidado, de acuerdo a lo establecido en la Normatividad Contable y Financiera del Estado de Chiapas y al Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas. Se incluye el Estado Analítico del Activo Consolidado y el Estado Analítico de la Deuda Pública, de acuerdo al requerimiento establecido en el Manual de Contabilidad Gubernamental del CONAC. Preparación. Para la integración de los Estados Financieros, los saldos se determinaron a partir de la información proporcionada por cada uno de los centros contables de las dependencias, subdependencias y entidades, que conforman el poder Ejecutivo, así como, los poderes Legislativo, Judicial y Organismos Autónomos, los cuales son los responsables de las cifras reportadas de acuerdo a lo establecido en el art. 470, 2º párrafo del Código de la Hacienda Pública para el Estado de Chiapas, el citado proceso se realizó conforme a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, manuales, normas y procedimientos técnicos-financieros emitidos por la Secretaría de Hacienda del Estado, a través de la Dirección de Contabilidad y Evaluación. Los Estados Financieros consolidados, han sido elaborados con sustento a las disposiciones legales, normas contables y presupuestarias estatales, que cumplen las reglas de presentación de las Normas de Información Financiera Mexicanas, con apego a los criterios de armonización que dicta la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las Normas y Metodología para la Emisión de Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable. (CONAC). En el ejercicio 2012 se han realizado las modificaciones a los marcos normativos contables y presupuestarios, así como, en los instrumentos técnicos para lograr el cumplimiento de los objetivos a nivel nacional, considerando en primera instancia el Marco Conceptual de Contabilidad Gubernamental, y demás documentos técnico emitido por el Consejo de Armonización Contable, los cuales representan los fundamentos para la elaboración de normas, contabilización, valuación y presentación de la información financiera; así mismo, el Plan de Cuentas, el cual constituye una herramienta básica para el registro de operaciones, otorgando una consistencia en la presentación y fácil interpretación de los resultados, así como, las bases para consolidar bajo criterios armonizados la información contable. De esta forma, se incorporan en la contabilidad los momentos contables del ingreso y del egreso, considerando además las normas y metodología para la emisión de información financiera.

332

PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTROL Y REGISTRO El “Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental” (SICG), regula las operaciones realizadas en cada uno de los centros contables de las dependencias, subdependencias y entidades, que conforman la administración pública Gubernamental, con base a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental, normas, criterios, procedimientos, métodos, políticas contables específicas y sistemas, aplicados para las transacciones y eventos cuantificables en términos económicos, con el objeto de generar información útil y confiable. El SICG está integrado de cuatro subsistemas relacionados entre sí por medio de mecanismos de enlace y de consolidación de la información, estos subsistemas son Recaudación, el cual se encarga de registrar los ingresos públicos establecidos en Ley, Fondos Estatales , subsistema que administra y controla los recursos monetarios del erario estatal, Egresos , registra todas las erogaciones que se establecen dentro del presupuesto de egresos del Estado y por último Deuda Pública, quien registra las operaciones derivadas de la administración de la deuda. El registro de las operaciones están en apego a los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y a las normas y manuales vigentes; las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal como responsables de realizar sus registros contables producto de las operaciones que realizan, registran los gastos como tales en el momento en que se devenguen y los ingresos en el momento en que sean efectivamente percibidos o realizados. Los libros obligatorios de acuerdo a la Normatividad Contable, en donde deben registrar las operaciones que realizan los organismos públicos son: el Libro Diario y Libro Mayor, los cuales contienen y conservan información financiera, hechos y cifras expresados en unidades monetarias, para facilitar la toma de decisiones. El control interno comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimientos que en forma coordinada adoptan las dependencias y entidades para salvaguardar los activos, verificar la razonabilidad y confiabilidad de la información contable, y promover la eficiencia operacional y la adherencia a la normatividad vigente. La consolidación de información financiera, es el resultado en su conjunto de la agrupación de la información financiera que generan los organismos públicos y que se conforma por cada una de las cuentas de activo, pasivo, hacienda pública/patrimonio, ingreso y gasto, en grupos homogéneos. Además, se implementa mecanismos de conciliación para identificar operaciones que inciden en dos o más dependencias, entidades o subsistemas, con la finalidad de eliminarlas para no reflejar registros compensados entre éstos.

333

RAZONES FINANCIERAS El análisis a los estados financieros a través de razones financieras, proporciona indicadores que suministran información para ayudar a tener una mejor interpretación de dichos estados, determinando las causas y tendencias favorables con la finalidad de no tomar decisiones con efectos negativos.

A los resultados obtenidos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, se aplicaron las siguientes razones financieras:

Los Estados Financieros muestran un resultado de 1.3 pesos de liquidez y disponibilidad inmediata para hacer frente a cada peso de los compromisos de corto plazo. La razón de solvencia muestra que el Gobierno cuenta con 1.4 pesos para cubrir cada peso que debe por sus compromisos a corto plazo. La prueba del ácido indica que el Estado cuenta con 1.4 pesos de activos de conversión inmediata en efectivo por cada peso de pasivos a corto plazo. La posición financiera que guarda el Gobierno del Estado muestra los ingresos y egresos al concluir el cierre del ejercicio 2012, toda vez que los saldos de los pasivos se han mantenido en niveles saludables y el equilibrio de la recaudación de los ingresos. En conclusión las obligaciones que se tienen a corto plazo, son cubiertas con el total de los activos propiedad del Estado.

Nombre Variables de CálculoUnidad de

MedidaInterpretación del Resultado Gráfico

E = Efectivo y Equivalentes

DREE = Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

PC = Pasivo Circulante 13 752.2

AC = Activo Circulante

PC = Pasivo Circulante 13 752.2

AC = Activo CirculanteAC - (INV + A)

INV = Inventarios A = Almacenes -----------------

PC = Pasivo CirculantePC

13 752.2

PC

Algoritmo Razón

Muestra la capacidad para cubrir lasobligaciones a corto plazo en formainmediata, es decir, pesos disponiblespara cubrir cada peso de deuda a cortoplazo

-----------------

Indica los pesos disponibles del activocirculante para liquidar susobligaciones a corto plazo

-----------------PC

Liquidez Porcentaje

E + DREE18 098.0

1.3

Determina los pesos disponibles enactivos de conversión inmediata enefectivo para cubrir obligaciones acorto plazo

Índice de Solvencia

PorcentajeAC 19 218.8

1.4

Prueba de Ácido

Porcentaje

19 218.8 - (24.5+0.9)

1.4

1.3 1.3

1.2

1.3

1.4

2011 Dic. 2012

1.4 1.4

1.2

1.3

1.4

1.5

2011 Dic. 2012

1.4 1.4

1.2

1.3

1.4

1.5

2011 Dic. 2012

334

INDICADORES DE GESTIÓN Los indicadores de gestión, se determinan con las cifras obtenidas de los rubros de los ingresos y la aplicación de los recursos públicos durante el ejercicio fiscal 2012, los cuales reflejan las razones en términos porcentuales, el margen y los alcances de las recaudaciones, la cobertura del desempeño en el ejercicio del gasto presupuestario, así como, del balance presupuestal y financiero durante el ejercicio que se informa. Los indicadores aquí presentados miden la gestión pública a nivel estatal y están acordes a los recomendados por el Banco Mundial, encontrándose armonizados con los publicados por el Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas. Bajo este epígrafe, se presenta el comportamiento de la gestión pública con los siguientes indicadores, determinados bajo el algoritmo en miles de pesos. INDICADORES DE INGRESOS: Los Indicadores de Ingresos, tienen como finalidad mostrar las razones en términos porcentuales del margen de origen y captación de los ingresos. Durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012 se ha superado a las previsiones, logrando un grado de ejecución de 12.1 por ciento mayor a lo previsto.

La recaudación tributaria de los ingresos propios representa el 6.6 por ciento, del total de los ingresos percibidos al tercer trimestre del 2012, situándose en 0.3 puntos porcentuales menor en proporción a la recaudación total, comparada con la obtenida en el ejercicio fiscal 2011.

Nombre Variables de CálculoUnidad de

MedidaInterpretación del

ResultadoGráfico

IPFL= Ingresos provenientes de Fuentes Locales IPFL 4 644 977

------- x 100 70 090 482

IT= Ingresos totalesIT

IOF= Ingresos de Origen Federal IOF 62 896 504

------- x 100 70 090 482

IT= Ingresos totalesIT

IMP = ImpuestosIMP 1 186 248

------- x 100 70 090 482

IT= Ingresos totalesIT

IMP = ImpuestosIMP 1 186 248

------- x 100 4 644 977IPFL

PIE= Participaciones Económicas PE 19 941 676

------------- x 100 70 090 482

IT= Ingresos totalesIT

FAFR33= Fondos de Aportaciones Federales Ramo 33 FAFR33 31 989 632

------------- x 100 70 090 482

IT= Ingresos totalesIT

PIE= Participaciones Económicas

PIE 19 941 676------- x 100 62 896 504

IOF=Ingresos de Origen federal

IOF

Dependencia Financiera

PorcentajeMuestra el grado de

autonomía financiera en la aplicación de los recursos

31.7055

Proporción de Fondos de

Aportaciones Federales, Ramo

33

Porcentaje

Muestra la razón porcentual de Fondos de Aportaciones

Federales Ramo 33 entre los Ingresos Totales

45.6405

Participaciones Económicas

Porcentaje

Muestra la razón porcentual de Participaciones

Económicas entre los Ingresos Totales

28.4513

Captación Impositiva Local

Porcentaje

Muestra la razón porcentual de Impuestos entre los

Ingresos Provenientes de Fuentes Locales

IPFL= Ingresos provenientes de Fuentes Locales

25.5383

Muestra la razón porcentual de Origen Federal entre los

Ingresos Totales

Captación de Ingreso Origen

Local

Captación de Ingresos Origen

Federal

Porcentaje

Porcentaje

Algoritmo Indicador

Muestra la razón porcentual de Impuestos entre los

Ingresos Totales

Muestra la razón porcentual que guardan los Ingresos Provenientes de Fuentes

Locales entre los Ingresos Totales

Captación Impositiva Global

Porcentaje

6.6271

89.7362

1.6925

6.9

6.6

6.4

6.6

6.8

7.0

2011 2012

86.4

89.7

84.0

86.0

88.0

90.0

2011 2012

2.0 1.9

1.6

1.8

2.0

2.2

2011 2012

29.0

25.5

22.0

24.0

26.0

28.0

30.0

2011 2012

26.9

28.5

26.0

27.0

28.0

29.0

2011 2012

46.3

45.6

45.0

45.5

46.0

46.5

2011 2012

33.8

31.7

30.0

31.0

32.0

33.0

34.0

2011 2012

335

Los ingresos de origen federal representan el 89.7 por ciento del total de los ingresos percibidos en el Estado, considerando en el total los ingresos por financiamientos. Reflejando al periodo que se informa 3.3 puntos porcentuales mayor respecto a la cifra alcanzada en el ejercicio inmediato anterior. La razón porcentual que guardan los impuestos respecto a los ingresos totales al 31 de diciembre del 2012, fue de 1.9 por ciento, que comparado con la razón determinada en el ejercicio inmediato anterior, se obtuvo un decremento de 0.1 puntos porcentuales. La captación impositiva local, resultante de la recaudación por impuestos sobre el total de los ingresos de origen de fuentes locales, representa el 25.5 por ciento, y con respecto a lo presentado al cierre del ejercicio 2011 que fue de 29.0, reflejó un decremento de 3.5 puntos porcentuales. Las participaciones económicas percibidas al 31 de diciembre de 2012, fueron del 28.5 por ciento sobre el total de los ingresos captados, que comparado con el indicador determinado en el ejercicio anterior fue superior en 1.5 puntos porcentuales. Los recursos de Aportación Federal a través de los Fondos del Ramo 33, representó el 45.6 por ciento de los ingresos captados al cierre del ejercicio fiscal 2012, siendo mayor en 0.7 puntos porcentuales respecto a lo recibido en el ejercicio 2011. La autonomía financiera en la aplicación de los recursos públicos que otorgan potestad al Gobierno del Estado, fue en términos porcentuales del 31.7 por ciento en relación al total de los recursos de origen federal percibidos al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2012, situándose con 2.1 puntos porcentuales por abajo respecto a lo otorgado en el ejercicio inmediato anterior. INDICADORES PRESUPUESTARIOS El gasto público ascendió a 70 mil 463.3 millones de pesos, los cuales superaron en 12.7 por ciento al presupuesto aprobado, siendo asignado a cada una de las prioridades estatales, en armonía con las políticas públicas y a los 5 ejes del Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007 -2012. Al cuarto trimestre del ejercicio fiscal 2012, los estados presupuestarios revelan que 24 mil 995.9 millones de pesos, se destinó a la educación, los cuales se invirtieron en infraestructura escolar, equipamiento, entre otros; 11 mil 668.9 millones de pesos a los servicios de salud, asistencia social y de seguridad, representando estos rubros el 54.2 por ciento del presupuesto total devengado. Bajo este epígrafe, se presentan indicadores derivados de la ejecución del Presupuesto de Egresos del Estado.

336

La gestión gubernamental reflejado a través del gasto de operación, representó el 5.9 por ciento sobre el total del ejercicio del gasto durante el 2012, que en términos porcentuales fue menor en 8.8 puntos porcentuales respecto al ejercicio 2011. . El Gasto de Capital, determinado por las inversiones físicas ejecutadas y lo destinado al capital humano que forma parte del desarrollo de la entidad, fue del 73.0 por ciento, sobre el total de egresos al cierre del ejercicio fiscal 2012, es decir que en su mayor parte el gasto total es destinado para este giro. La Inversión Pública que incluye la inversión en bienes muebles e inmuebles, las inversiones financieras y lo destinado a los municipios, representó el 46.6 por ciento respecto al total de los egresos al cuarto trimestre del ejercicio 2012, mayor en 15.5 puntos porcentuales respecto a lo determinado al cierre del ejercicio anterior. El índice que refleja la proporción de los recursos otorgados a los municipios se tradujo en un 20.6 por ciento sobre el total de los recursos devengados al concluir el ejercicio fiscal 2012.

Nombre Variables de CálculoUnidad de

MedidaInterpretación del

ResultadoGráfico

TGO= Total de Gasto de Operación TGO 4 126 290

------- x 100 70 463 278

TE= Total de EgresosTE

TGIC= Total Gasto de Inversión y/o Capital TGIC 51 457 175

------- x 100 70 463 278

TE= Total de EgresosTE

IP= Inversión PúblicaIP 22 331 615

------- x 100 47 908 183

TE= Total de EgresosTE

PAM=Participaciones y Aportaciones a Municipios PAM 14 506 636

------- x 100 70 463 278

TE= Total de EgresosTE

SP= Servicios Personales SP 5 444 667

------- x 100 4 126 290

TGO= Total de Gasto de Operación

TGO

SP= Servicios Personales

SP 5 444 667

------- x 100 70 463 278

TE= Total de Egresos TE

SE= Proporcionar Servicios de Educación

SE 24 995 899

------- x 100 70 463 278

TE= Total de Egresos TE

SSAS= Proporcionar Servicios de Salud y Asistencia Social SSAS 11 668 971

------- x 100 70 463 278

TE= Total de Egresos TE

SP= Seguridad PúblicaSP 1 563 402

------- x 100 70 463 278

TE

Muestra la razón porcentual que guardan el

Total del Gasto en Servicios Personales entre

el Total del Gasto de Operación

7.7270Porcentaje

Muestra la razón porcentual que guarda el

Total de Gasto en Servicios Personales entre

el Total de Egresos

Proporción de la Función de dotar

Servicio de Salud y Asistencia Social

Porcentaje

2.2187

Porcentaje

Proporción de la función en Servicios

de Educación

Proporción del Gasto de Seguridad Pública

Muestra la razón porcentual que guarda el

total del gasto de participaciones y

aportaciones a municipios entre el total de Egresos

20.5875

Proporción Gasto de Operación

Porcentaje

Porcentaje

Algoritmo

5.8559

Indicador

Muestra la razón porcentual que guarda el

Total del Gasto en la Función de Seguridad

Pública entre el Total de Egresos

Porcentaje

Muestra la razón porcentual que guarda el

total del Gasto en la función de Servicios de Educaciòn entre el Total

de Egresos

Muestra la razón porcentual que guardan el

total del Gasto en la función de Servicios de

Salud y Asistencia Social entre el Total de Egresos

35.4737

Porcentaje

TE= Total de Egresos

16.5604

131.9507Servicios Personales

en Gasto de Operación

Proporción de los Servicios Personales

Proporción de Inversión Pública

Proporción de las Participaciones a

Municipios

Muestra la razón porcentual que guarda el

Total del Gasto de Inversión Pública entre el

Total de Egresos

46.6134

Muestra la razón porcentual que guarda el

Total de Gasto de Operación entre el Total de

Egresos

Porcentaje

Proporción Gasto de Inversión y/o Capital

Porcentaje

Muestra la razón porcentual que guarda el

Total del Gasto de Inversión y/o Capital entre

el Total de Egresos

73.0269

14.7

5.9

0.0

5.0

10.0

15.0

2011 2012

74.0

73.0

72.5

73.0

73.5

74.0

2011 2012

31.146.6

0.0

20.0

40.0

60.0

2011 2012

60.4

132.0

0.0

50.0

100.0

150.0

2011 2012

11.7

7.7

0.0

5.0

10.0

15.0

2011 2012

33.2

35.5

32.0

33.0

34.0

35.0

36.0

2011 2012

11.6

16.6

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

2011 2012

2.3

2.2

2.1

2.2

2.3

2.4

2011 2012

17.2

20.6

14.0

16.0

18.0

20.0

22.0

2011 2012

337

La razón porcentual que guarda la aplicación del ejercicio del gasto de servicios personales sobre el total del gasto de operación, al término del cuarto trimestre del 2012, fue mayor en un 32.0 por ciento y en comparación a lo reflejado en el ejercicio anterior fue mayor en 71.6 puntos porcentuales. El índice que refleja los servicios proporcionados a la educación constituyó el 35.5 por ciento sobre el total del gasto público, con una variación del 2.3 puntos porcentuales mayor a la unidad alcanzada en el ejercicio inmediato anterior. La proporción de la prestación de servicios de salud y asistencia social fue del 16.6 por ciento en relación al total del presupuesto devengado en el ejercicio 2012, y respecto a lo obtenido en el ejercicio 2011 presentó una variación mayor en 5.0 puntos porcentuales. El índice que refleja los servicios proporcionados al gasto de seguridad pública respecto al total de los egresos al cierre del ejercicio fiscal 2012, fue del 2.2 por ciento, que respecto a la unidad obtenida en el ejercicio fiscal 2011 se ubicó en 0.1 punto porcentual menor. INDICADORES DE RESULTADOS FISCALES El resultado del análisis que nos proporciona el conocimiento de la situación financiera de la Hacienda Pública, al concluir el ejercicio fiscal 2012, se da a conocer a través de los indicadores de resultados fiscales de los cuales los más sobresalientes, se mencionan a continuación:

Nombre Variables de CálculoUnidad de

MedidaInterpretación del

ResultadoGráfico

TI=Total de IngresosTI 70 090 482

------- x 100 70 463 278

TE=Total de EgresosTE

IO= Ingresos Ordinarios 67 541 481

IO - GO 68 795 916

GO= Gastos Ordinarios -1 254 435

BP = Balance Presupuestal -1 254 435

BP - SD 840 522

SD = Servicio de la Deuda -2 094 957

BF = Balance Financiero -2 101 613

BF - AM 809 999

AM = Amortizaciones -2 911 612

GO= Gasto de OperaciónGO

------- x 100 4 126 290IPFL= Ingresos Provenientes de Fuentes Locales

IPFL 4 644 977

IPFL= Ingresos Provenientes de Fuentes Locales IPFL + PIEN 24 586 653 34.8929PIEN= Participaciones e Incentivos económicos netos

------- x 10070 463 278

TE= Total de EgresosTE

PIE = Participaciones Económicas

19 941 676

PIE - PM 4 404 457

PM = Participaciones a Mpios.

15 537 219

1/ Las cifras de los indicadores a miles de pesos

Financiamiento Local del Gasto de Operación

Muestra la razón porcentual del Gasto de

operación respecto del total de Ingresos Provenientes

de Fuentes locales

Resultado Fiscal Número 1/

Muestra la Diferencia que guarda el Balance Financiero y las Amortizaciones

Porcentaje 88.8334

Indicador

99.4709

Balance Financiero

-

Algoritmo

PorcentajeEquilibrio

Presupuestal

Participaciones e Incentivos

Económicos Netos

-

-

Muestra la diferencia que guardan las Participaciones

Económicas y las Participaciones a

Municipios

Número 1/

Número 1/

Muestra la diferencia que guardan los Ingresos

Ordinarios con respecto a los Gastos Ordinarios

Autonomía Financiera

Muestra el grado de Autonomía Financiera en la aplicación de los recursos

Porcentaje

Balance Presupuestal

Muestra la diferencia que guarda el Balance

Presupuestal y el Servicio de la Deuda

Número 1/

Muestra la razón porcentual del total de

ingresos y total de egresos

-

110.2

99.5

90 95

100 105 110 115

2011 2012

932 767.0

-1 254 435.0

-2 000 000

-1 000 000

0

1 000 000

2011 2012

606 020.0

-2 094 957.0

-3 000 000

-2 000 000

-1 000 000

0

1 000 000

2011 2012

- 271 030.0

-2 911 612.0-3 000 000

-2 000 000

-1 000 000

0

2011 2012

193.8

88.8

0

100

200

2011 2012

37.4

34.9

33

34

35

36

37

38

2011 2012

12 336 051 15 537 219

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

2011 2012

338

El equilibrio presupuestal de los ingresos y los egresos ordinarios durante el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del ejercicio 2012, reflejó una razón porcentual de 99.5, es decir, los ingresos fueron menores en 0.5 por ciento para cubrir el gasto público, siendo menor respecto al logrado en el ejercicio 2011, en 10.7 puntos porcentuales. El balance presupuestal, muestra la variación entre los ingresos ordinarios y los gastos ordinarios, que al cierre del ejercicio fiscal 2012, se situó en términos absolutos de menos 1 mil 254.4 millones de pesos, resultado que no incluye dentro de los ingresos y gastos, los proyectos ejecutados con fuente de financiamiento de empréstitos. El balance financiero, reflejó en términos absolutos un resultado negativo de 2 mil 94.9 millones de pesos, substrayendo los recursos derivados de financiamiento. El resultado fiscal en términos absolutos, reflejó 1 mil 911.6 millones de pesos de manera negativa, sin considerar dentro de los ingresos y gastos, los proyectos ejecutados con fuente de financiamiento de empréstitos. El financiamiento local del gasto de operación, en razones porcentuales muestra que los gastos de operación equivalen al 88.8 por ciento del total de los ingresos provenientes de fuentes locales, siendo para el ejercicio que se informa, inferior en 105.0 puntos porcentuales en relación al determinado en el ejercicio inmediato anterior. La razón porcentual del grado de autonomía financiera, en términos homogéneos y de acuerdo a las cifras obtenidas al cierre del ejercicio fiscal 2012, se situó en 34.9 por ciento de maniobra financiera. Respecto a los ingresos provenientes de fuentes locales y lo correspondiente a las participaciones e incentivos económicos sobre los gastos totales del ejercicio anterior, resultó en 2.5 puntos porcentuales menor al ejercicio anterior. Finalmente las participaciones e incentivos económicos netos, originado por la administración de las participaciones fiscales, guardan una variación en términos absolutos de 15 mil 537.2 millones de pesos, superior por 3 mil 201.2 millones de pesos respecto al determinado al cierre del ejercicio anterior,

339

REPORTE ANALITICO DEL ACTIVO NO CIRCULANTE A continuación se presentan los saldos por tipo de activo no circulante registrado en los estados financieros consolidados al periodo que se informa. Este reporte muestra el total de las adquisiciones que cada uno de los organismos públicos integra su patrimonio. Cuadro 63

AUMENTO DISMINUCIÓN

Secretaría de Hacienda 1 975 688 0 0 1 975 688

Fondos Comprometidos de Inversión Pública para la Tesorería Única 1 975 688 0 0 Industrias Metalúrgicas de Chiapas S.A. de C.V.

Subsistema de Fondos 59 910 312 0 0 59 910 312

Protección Social en Salud 2007 Contrato 146911 18 186 495 0 0 Protección Social en Salud 2008 Contrato 178914 41 723 817 0 0

Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas 9 026 556 0 0 9 026 556

Concesión de Créditos a Productores y ArtesanosRecuperación de Crédito Ejercicio 2001, Rbo. Ofic. No.104410 237 013 0 0 Recuperación de Crédito Ejercicio 2002, Rbo. Ofic. No. 105582 y 104034 1 771 677 0 0 Recuperación de Crédito Ejercicio 2003, Rbo. Ofic. No. 99273 y 99736 1 284 703 0 0 Recuperación de Crédito Ejercicio 2004, Rbo. Ofic. No. 99274 1 686 491 0 0 Recuperación de Crédito Ejercicio 2005, Rbo. Ofic. No. 101289 y 104410 4 046 672 0 0

Secretaría de Educación 24 000 000 0 21 000 000 3 000 000

Concesión de Créditos S.N.T.E. (FAMA) 24 000 000 0 21 000 000

Secretaría del Campo 2 565 623 0 1 275 000 1 290 623

Productos Margarita Concepción S. de S.S. 50 000 0 50 000 Asociación Agrícola Local de Prod. de Granos y Frutas del Municipio de Mazatán 625 000 0 625 000 Agroindustrias Regional de Cacao del Soconusco Chiapas, S.P.R.L. 600 000 0 600 000 Unión de Prod. Lácteos del Nte. de Chiapas, S.P.R. de R.L. 1 000 000 0 0 Integradora de Cacao y Prod. Ecológicos de la Zona Nte. de Chis. México, S.A. de C.V. 286 264 0 0 Productos Maná, S. de R.L. de Micro Industrial 4 359 0 0

Secretaría de Economía 39 138 855 0 0 39 138 855

Concesión de Créditos Ejercicio 2004 1 211 418 0 0 Concesión de Créditos Ejercicio 2005 2 357 437 0 0 Concesión de Créditos Ejercicio 2006 300 000 0 0 Fondo Chiapas-Sinca 35 020 000 0 0 Conjunto Hab. de la Reserva Territorial Tuchtlán 250 000 0 0

Deuda Pública 78 919 715 200 817 208 1 790 569 277 946 354

Fondo de Garantía del Crédito FAFEF 78 919 715 200 817 208 1 790 569

SUMAS 215 536 749 200 817 208 24 065 569 392 288 388

AUMENTO DISMINUCIÓNSecretaría de Educación 2 130 030 25 000 000 25 000 000 2 130 030

Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Administración para el Programa Esp. de Financ. a la Vivienda para el Magisterio del Estado de Chiapas (FOVIMCHIS)

2 130 030 25 000 000 25 000 000

Secretaría de Economía 43 409 903 0 0 43 409 903

Fideicomiso para el Financiamiento Industrial del Estado de Chiapas 6 729 333 0 0 Fortalecimiento al Fideicomiso "FOFESA" 12 000 000 0 0 Fondo de Financiamiento para las Empresas de Solidaridad Social del Sector Artesanal de Chiapas

21 050 570 0 0

Fondo de Garantía para la Modernización del Par-vial, Tapachula, Chiapas 3 000 000 0 0 Fideicomiso para la Habilitación y Administración del Recinto Fiscalizado Estratégico de Puerto Chiapas

430 000 0 0

Fondo de Apoyo a los Jóvenes Empresarios Chiapanecos 200 000 0 0

Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Ch iapas DIF - Chiapas 29 500 0 0 29 500

Fideicomiso Irrevocable del Fondo para la Educación y Salud de la Infancia Chiapaneca (FOESICH)

29 500 0 0

SUMAS 45 569 433 25 000 000 25 000 000 45 569 433

AUMENTO DISMINUCIÓNSubsistema de Fondos 187 519 688 0 0 187 519 688

Aportaciones de Capital en el Sector Privado : 0 0 Vector S.A de C.V. y Protección Social en Salud 2007 y 2008 187 519 688 0 0

SUMAS 187 519 688 0 0 187 519 688 Fuente: Secretaría de Hacienda

TOTAL

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

PARCIAL

ORGANISMO PÚBLICO PARCIALSALDO AL 31 DE

DICIEMBRE DEL 2011

PARTICIPACIONES YAPORTACIONES DE CAPITAL

ORGANISMO PÚBLICO

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

TÍTULOS Y VALORES A LARGO PLAZOTOTALORGANISMO PÚBLICO

PARCIALSALDO AL 31 DE

DICIEMBRE DEL 2011

FIDEICOMISOS, MANDATOS YCONTRATOS ANÁLOGOS TOTAL

340

Cuadro 64

Cuadro 65

AUMENTO DISMINUCIÓN

Secretaría de Educación 105 900 767 0 0 105 900 767 Fondo para la Construcción, Rehabilitación, Mantenimiento y Equipo de losEspacios Educativos

105 900 767 0 0

Secretaría del Trabajo 1 006 671 0 1 006 671 0 Fondo Financiero Comprometido de Gasto Corriente 1 006 671 0 1 006 671

Instituto de Salud 1 057 233 0 0 1 057 233

Fortalecimiento Sistema de Abasto del 2o. Nivel (Adq. de Medicamentos yMaterial de Curación)

110 148 0 0

Centro Estatal de Cancerología (Fideicomiso del SPSS) 828 0 0 Fondo Procedes 946 257 0 0

Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiap as 4 806 145 341 78 034 72 113 Fondo de Apoyo para el Desarrollo, Innovación y Transferencia de Tecnología enel Estado de Chiapas (FODIT) Ejercicio 2005.

4 806 145 341 78 034

SUMAS 107 969 477 145 341 1 084 705 107 030 113 Fuente: Secretaría de Hacienda

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

PARCIALSALDO AL 31 DE

DICIEMBRE DEL 2011

OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO TOTALORGANISMO PÚBLICO

ORGANISMO PÚBLICO TERRENOSEDIFICIOS NO

HABITACIONALESINFRAESTRUCTURA

CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE

DOMINIO PÚBLICO

CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS

OTROS BIENES

INMUEBLES

Secretaría General de Gobierno 46 116 754 0 0 0 0 0

Secretaría de Hacienda 209 576 533 119 677 209 0 0 0 897 453

BanChiapas 4 000 000 0 0 0 0 0

Secretaría de Desarrollo y Participación Social 120 4 798 128 0 0 0 0

Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas 0 2 993 069 0 0 0 0

Secretaria de Educación 0 1 814 656 793 0 0 0 0

Instituto del Deporte 0 246 428 801 0 0 0 0

Secretaría del Campo 0 12 043 966 0 44 686 301 0 619 876

Secretaría de Pesca y Acuacultura 0 24 132 817 0 0 0 0

Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana 1 206 741 76 277 818 9 386 429 17 868 766 0 0

Secretaría de Transportes 6 400 824 0 0 0 0 0

Coordinación de Transportes Aéreos 0 1 399 142 0 0 0 0

Secretaría de Infraestructura 1 471 356 160 064 999 0 17 440 612 071 12 616 472 144 696 544

Secretaría de Turismo 0 0 0 80 117 761 0 0

Secretaría de Economía 49 674 252 145 795 528 0 0 0 0

Secretaría del Trabajo 0 230 000 0 0 0 0

Secretaría de Medio Ambiente e Historia Natural 19 721 491 56 469 873 0 0 287 478 0

Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal 4 000 000 0 0 0 0 0

Secretaría para el Des. de la Fra. Sur y Enlace para la Coop. Internacional 0 16 700 000 0 0 0 0

Instituto de Población y Ciudades Rurales 0 0 0 50 157 225 969 337 0

Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas 4 409 346 68 181 451 0 0 0 0

Consejo Estatal de Seguridad Pública 315 000 0 0 0 1 153 751 0

Consejo Estatal para las Culturas y las Artes de Chiapas 0 2 520 207 0 0 2 924 848 0

Instituto de Salud 0 1 160 499 540 0 101 832 200 125 679 474 0

CONALEP Chiapas 301 752 25 231 477 0 0 0 0

Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas 0 808 738 0 0 0 0

Instituto de la Infraestructura Física Educativa del Estado de Chiapas 0 11 800 000 0 1 330 621 949 1 955 695 917 0

Promotora de Vivienda Chiapas 9 000 000 0 0 110 763 800 129 545 966 0

Sistema Chiapaneco de Radio, Televisión y Cinematografía 24 056 5 294 797 0 0 0 0

Biodiesel Chiapas 0 6 656 717 0 28 594 275 0 0

Instituto de Protec. Civ. para el Manejo Int. de R. de D. del Edo. de Chiapas 0 0 0 20 930 811 0 0

Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas 0 1 736 789 0 0 0 0

Oficina de Convenciones y Visitantes 0 82 627 530 0 0 0 0

Consejo de la Judicatura 7 558 277 256 368 882 0 0 24 216 700 0

Procuraduría General de Justicia del Estado 0 0 0 0 10 146 718 0

Universidad Autónoma de Chiapas 0 0 0 0 70 765 255 0

SUMAS 363 776 502 4 303 394 271 9 386 429 19 176 078 091 2 559 001 916 146 213 873Fuente: Secretaría de Hacienda

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONE S EN PROCESOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

341

Cuadro 66

ORGANISMO PÚBLICOMOBILIARIO Y

EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN

MOBILIARIO Y EQUIPO

EDUCACIONAL Y RECREATIVO

EQUIPO E INSTRUMENTAL

MÉDICO Y DE LABORATORIO

EQUIPO DE TRANSPORTE

EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD

MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS

Y HERRAMIENTAS

COLECCIONES, OBRAS DE ARTE

Y OBJETOS VALIOSOS

ACTIVOS BIOLÓGICOS

H. Congreso del Estado 9 698 774 263 147 0 582 726 0 4 804 156 1 590 275 0 Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado 19 558 969 605 429 48 957 11 050 256 0 1 561 720 0 0 Oficina de la Gubernatura del Estado 7 427 302 849 439 51 238 23 967 926 0 2 092 463 207 314 0 Secretaría General de Gobierno 33 400 507 536 435 0 16 338 909 0 1 504 729 181 616 0 Secretaría de Hacienda 104 185 553 1 331 199 47 085 17 461 294 0 5 857 399 0 0 BanChiapas 5 195 373 1 321 154 0 2 716 329 0 131 126 0 0 Secretaría de Desarrollo y Participación Social 13 431 480 447 654 718 629 11 345 067 0 11 443 104 0 231 700 Instituto Estatal de la Juventud 18 145 40 352 0 440 969 0 325 079 0 0 Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas 2 257 159 294 842 195 822 3 987 182 0 1 800 438 480 0 Instituto de Protec.Social y Beneficencia Pública del Edo. de Chiapas 266 959 6 999 0 297 230 0 96 850 0 0 Secretaría de Educación 238 481 964 32 295 708 3 043 437 60 282 284 0 14 873 325 92 601 0 Instituto del Deporte 2 421 066 22 562 961 884 2 401 273 0 4 172 999 0 0 Secretaría del Campo 16 594 965 2 371 901 1 505 493 60 777 914 0 129 665 344 0 621 210 Coordinación de Confianza Agropecuaria 56 129 153 825 0 1 564 800 0 870 104 0 0 Secretaría de Pesca y Acuacultura 637 458 3 760 232 003 11 784 766 0 5 080 962 0 790 000 Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana 15 582 913 4 608 482 3 586 374 323 147 568 99 733 723 111 128 262 0 3 288 000 Secretaría de Transportes 4 075 756 59 243 0 4 279 984 0 8 375 360 0 0 Coordinación de Transportes Aéreos 3 970 754 215 247 0 164 995 034 0 90 223 0 0 Secretaría de la Función Pública 39 330 551 1 379 341 0 16 827 220 16 560 2 419 705 0 0 Instituto de Profesionalización del Servidor Público 1 121 631 32 748 0 499 284 0 1 382 994 0 0 Secretaría de Infraestructura 5 720 862 1 076 828 470 678 49 072 528 0 243 778 028 0 0 Secretaría de Turismo 7 219 698 1 035 589 2 530 7 192 220 0 547 804 0 0 Secretaría de Economía 9 637 266 507 269 0 5 360 615 0 4 024 069 66 280 0 Secretaría del Trabajo 9 991 778 11 015 0 4 924 995 0 658 043 0 0 Secretaría de Medio Ambiente e Historia Natural 6 747 248 1 545 922 1 686 583 23 409 456 135 132 17 997 932 0 0 Secretaría para el Des. de la Fra. Sur y Enlace para la Coop. Internacional 4 327 311 363 726 0 3 020 577 0 546 059 0 0 Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal 33 657 479 249 811 0 4 571 063 0 2 678 469 0 0 Instituto de Población y Ciudades Rurales 1 941 987 432 399 0 1 613 476 5 103 320 341 0 0 Secretaría para el Desarrollo y Empoderamiento de las Mujeres 4 735 429 674 164 53 577 2 996 774 0 729 773 0 247 040 Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas 19 968 763 6 890 651 40 321 360 22 709 913 0 16 484 364 0 0 Instituto de Medicina Preventiva 898 374 84 602 73 426 5 956 444 0 205 855 0 0 Comisión para el Desarrollo y Fomento del Café de Chiapas 1 766 042 265 145 0 1 867 143 0 893 486 0 0 Consejo Estatal de Seguridad Pública 8 064 114 362 047 0 87 436 566 0 115 755 724 0 0 Consejo Estatal para las Culturas y las Artes de Chiapas 24 398 988 12 453 588 0 7 904 330 0 1 885 022 12 462 018 0 Instituto de Salud 193 278 498 11 082 919 2 233 866 261 285 182 750 0 136 691 316 0 0 Instituto de Educación para Adultos 12 127 033 5 244 491 0 11 092 714 0 1 149 438 0 0 CONALEP Chiapas 4 410 903 0 278 806 2 948 769 0 33 229 295 0 0 Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas 7 869 598 1 772 362 9 148 5 014 172 0 267 979 0 0 Instituto de la Infraestructura Física Educativa del Estado de Chiapas 1 040 635 726 851 0 10 321 475 0 104 297 0 0 Promotora de Vivienda Chiapas 1 685 831 52 814 0 513 555 0 8 471 0 0 Instituto Estatal del Agua 834 309 2 900 922 623 410 3 640 738 0 2 785 666 0 0 Instituto Casa Chiapas 1 924 518 221 590 0 2 462 459 0 466 089 0 0 Sistema Chiapaneco de Radio, Televisión y Cinematografía 16 224 246 9 760 797 0 12 026 794 0 126 571 717 26 852 0 Biodiesel Chiapas 421 975 208 423 0 700 725 0 4 270 614 0 0 Instituto de Protec. Civ. para el Manejo Int. de R. de D. del Edo. de Chiapas 4 788 393 28 998 104 400 34 041 719 0 3 689 222 0 0 Centro Único de Capac. Polic. de Inv. y Preventiva del Edo. de Chiapas 3 017 970 552 593 0 0 0 171 000 0 0 Centro Estatal de Control de Confianza Certificado del Estado de Chiapas 8 714 736 349 926 4 329 111 3 163 100 2 135 769 2 978 745 0 0 Coordinación General de Servicios Estratégicos de Seguridad 77 388 0 0 0 0 0 0 0 Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas 3 421 664 1 189 670 0 1 630 357 0 664 303 0 0 Instituto AMANECER 953 487 84 508 0 334 900 0 0 0 0 Oficina de Convenciones y Visitantes 859 089 299 507 0 1 153 415 0 1 444 170 0 0 Consejo de la Judicatura 81 863 519 5 366 829 0 23 581 876 0 5 517 349 130 134 0 Tribunal del Trabajo Burocrático 2 842 106 47 432 0 1 025 561 0 436 933 0 0 Tribunal de Justicia Electoral y Administrativa 4 590 449 215 149 0 1 742 100 10 940 254 533 22 624 0 Tribunal Constitucional 2 592 720 74 038 0 2 863 232 0 386 478 2 314 0 Instituto de Elecciones y Participación Ciudadana 6 802 855 1 415 0 0 0 14 500 0 0 Consejo Estatal de los Derechos Humanos 14 074 67 287 0 484 000 0 15 540 0 0 Comisión de Fiscalización Electoral 331 558 19 679 0 0 0 113 805 0 0 Procuraduría General de Justicia del Estado 0 0 14 000 000 20 328 868 0 0 0 0 Universidad Autónoma de Chiapas 0 0 0 12 987 000 0 0 0 0

SUMAS 1 017 476 301 113 060 423 2 306 210 212 1 400 024 394 102 037 227 1 033 614 133 15 220 508 5 177 950 Fuente: Secretaría de Hacienda

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: BIENES MUEBLESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

342

Cuadro 67

ORGANISMO PÚBLICO SOFTWAREPATENTES, MARCAS Y

DERECHOSLICENCIAS

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado 1 270 888 0 145 858 0Oficina de la Gubernatura del Estado 1 080 092 0 19 691 0Secretaría General de Gobierno 14 970 000 0 0 0Secretaría de Hacienda 1 328 450 0 4 014 494 0BanChiapas 240 143 0 0 0Secretaría de Desarrollo y Participación Social 1 710 0 48 998 0Instituto Estatal de la Juventud 166 347 0 0 0Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas 50 006 0 0 0Instituto de Protec.Social y Beneficencia Pública del Edo. de Chiapas 11 304 0 0 0Secretaría de Educación 1 554 830 0 9 360 209 0Instituto del Deporte 0 13 050 0 0Secretaría del Campo 370 165 0 0 0Coordinación de Confianza Agropecuaria 45 518 0 0 0Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana 4 618 883 0 0 0Secretaría de Transportes 28 000 0 180 675 0Secretaría de la Función Pública 1 407 026 0 4 600 391 50 000Instituto de Profesionalización del Servidor Público 0 400 40 600 0Secretaría de Infraestructura 176 493 0 250 299 0Secretaría de Turismo 112 349 0 0 0Secretaría de Economía 418 035 182 699 13 570 0Secretaría del Trabajo 1 076 0 0 0Secretaría de Medio Ambiente e Historia Natural 483 805 164 500 0 0Secretaría para el Des. de la Fra. Sur y Enlace para la Coop. Internacional 66 217 0 0 0Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal 17 974 832 0 95 592 0Instituto de Población y Ciudades Rurales 64 220 0 0 0Secretaría para el Desarrollo y Empoderamiento de las Mujeres 35 607 0 145 400 0Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas 36 935 0 0 0Instituto de Medicina Preventiva 8 538 0 0 0Consejo Estatal de Seguridad Pública 158 019 361 481 0 0Consejo Estatal para las Culturas y las Artes de Chiapas 1 250 605 760 27 851 0Instituto de Salud 14 658 953 19 004 852 020 0Instituto de Educación para Adultos 358 531 0 0 2 243Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas 2 783 0 2 190 750 0Instituto Estatal del Agua 68 918 0 0 0Instituto Casa Chiapas 190 589 0 0 0Sistema Chiapaneco de Radio, Televisión y Cinematografía 445 584 0 0 0Biodiesel Chiapas 6 501 0 14 186 0Instituto de Protec. Civ. para el Manejo Int. de R. de D. del Edo. de Chiapas 382 543 0 0 0Centro Único de Capac. Polic. de Inv. y Preventiva del Edo. de Chiapas 492 690 0 0 0Centro Estatal de Control de Confianza Certificado del Estado de Chiapas 461 806 150 762 972 0Coordinación General de Servicios Estratégicos de Seguridad 2 500 0 0 0Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas 108 026 0 0 65 032Instituto AMANECER 198 880 0 0 0Oficina de Convenciones y Visitantes 0 0 0 10 075Consejo de la Judicatura 10 218 372 0 33 991 0Tribunal del Trabajo Burocrático 28 495 0 0 0Tribunal de Justicia Electoral y Administrativa 12 772 0 89 613 0Comisión de Fiscalización Electoral 1 499 0 40 252 0Procuraduría General de Justicia del Estado 0 0 35 530 0

SUMAS 75 569 535 742 044 22 962 942 127 350Fuente: Secretaría de Hacienda

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: ACTIVOS INTANGIBLESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

343

Cuadro 68

ORGANISMO PÚBLICO

H. Congreso del Estado 41 725 264Oficina de la Gubernatura del Estado 96 254 887Secretaría General de Gobierno 27 194 348Secretaría de Hacienda 89 341 008BanChiapas 5 951 944Coordinación Ejecutiva del FOFOE Chiapas Solidario 3 145 974Secretaría de Desarrollo y Participación Social 172 561 605Instituto Estatal de la Juventud 2 043 449Secretaría de Pueblos y Culturas Indígenas 2 168 508Instituto de Protec.Social y Beneficencia Pública del Edo. de Chiapas 777 201Secretaría de Educación 965 477 316Instituto del Deporte 56 799 714Secretaría del Campo 67 116 981Coordinación de Confianza Agropecuaria 2 653 907Secretaría de Pesca y Acuacultura 8 864 624Secretaría de Seguridad y Protección Ciudadana 265 568 812Secretaría de Transportes 97 871 568Coordinación de Transportes Aéreos 35 729Secretaría de la Función Pública 42 093 497Instituto de Profesionalización del Servidor Público 3 278 031Secretaría de Infraestructura 1 584 657 167Secretaría de Turismo 9 047 772Secretaría de Economía 26 463 061Comisión Estatal de Mejora Regulatoria 1 581 019Organismos Subsidiados 12 239 687Secretaría del Trabajo 12 279 370Secretaría de Medio Ambiente e Historia Natural 26 993 715Secretaría para el Des. de la Fra. Sur y Enlace para la Coop. Internacional 15 348 556Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal 51 191 597Instituto de Población y Ciudades Rurales 126 723 193Secretaría para el Desarrollo y Empoderamiento de las Mujeres 20 071 202Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas 2 995 717Instituto de Medicina Preventiva 4 330 529Comisión para el Desarrollo y Fomento del Café de Chiapas 2 878 983Consejo Estatal de Seguridad Pública 3 994 883Consejo Estatal para las Culturas y las Artes de Chiapas 22 703 452Instituto de Salud 646 213 724Instituto de Educación para Adultos 111 533Consejo de Ciencia y Tecnología del Estado de Chiapas 5 248 707Instituto de la Infraestructura Física Educativa del Estado de Chiapas 304 971 551Promotora de Vivienda Chiapas 54 755 457Instituto Estatal del Agua 3 067 306Instituto Casa Chiapas 6 598 457Sistema Chiapaneco de Radio, Televisión y Cinematografía 6 454 059Biodiesel Chiapas 3 962 955Instituto de Protec. Civ. para el Manejo Int. de R. de D. del Edo. de Chiapas 16 131 573Centro Único de Capac. Polic. de Inv. y Preventiva del Edo. de Chiapas 3 917 252Centro Estatal de Control de Confianza Certificado del Estado de Chiapas 737 368Coordinación General de Servicios Estratégicos de Seguridad 13 338 581Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas 977 275 634Instituto AMANECER 2 582 143Oficina de Convenciones y Visitantes 15 383 319Consejo de la Judicatura 9 853 690Tribunal Constitucional 420 458Municipios 459 398 517Deuda Pública 33 335 871

SUMAS 6 438 182 425Fuente: Secretaría de Hacienda

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: ACTIVOS DIFERIDOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

OTROS ACTIVOS DIFERIDOS

344

Cuadro 69

ORGANISMO PÚBLICO

H. Congreso del Estado 22 900Secretaría de Hacienda 4 232 388Secretaría de Desarrollo y Participación Social 1 537 721Instituto de la Consejería Jurídica y de Asistencia Legal 168 000Sistema para el Des. Int. de la Fam. del Edo. de Chiapas, DIF - Chiapas 918 804Instituto de la Infraestructura Física Educativa del Estado de Chiapas 2 844 132Instituto de Comunicación Social del Estado de Chiapas 621 569Consejo de la Judicatura 8 475 180

SUMAS 18 820 694Fuente: Secretaría de Hacienda

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA: OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

BIENES EN COMODATO