MENUREDAZIONE RENDICONTO FINANZIARIOWWW.BPEXCEL.ITMETODO INDIRETTO

INPUTAnno redazione rendiconto2,010Inserire Stato PatrimonialeVAIInserire Conto EconomicoVAIREPORTRendiconto FinanziarioVAI

SPCELLE INPUTTORNA MENU

Attivo2,0092,010

Cassa e Banca 0 33,000

Crediti esegibili nell'esercizio 326,000 379,000 - Crediti v/clienti 300,000 350,000 - Impiegati c/stipendi 10,000 12,000 - Enti Previd. ed Assistenziali 5,000.00 4,000.00 1) Credito v/INPS e INAIL 5,000 4,000 - Erario c/acc. Imposte e Ritenute 2,000 2,500 - Erario Iva 0.00 0.00 1) Riporto Iva a Credito 0 0 2) IVA a credito acquisti 0 0 - Ratei e Risconti Attivi 7,000 8,000 1) Ratei attivi 3,000 3,500 2) Risconti attivi 4,000 4,500 - Altri Crediti, fatture da emettere,crediti v. banca, ecc 2,000 2,500

Rim. Merci, Mat. Prime, Suss., Semilav. 150,000 180,000 - Rimanenze prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 100,000 120,000 - Rimanenze materie prime, sussidiare di consumo e merci 50,000 60,000

Immobilizzazioni Materiali 78,000 0 - Immobili 100,000 0 1) Fabbricati 100,000 0 - F.di Amm. Immobili 50,000 0 1) F.do amm.to fabbricati industriali 50,000 0 2) Dismissione fondo vendita Cespite 0 0 - Impianti Macchinari e Attrezzature 45,000 0 1) Impianti e macchinari 30,000 0 2) Attrezzature industriali e commerciali 10,000 0 3) Altri beni 5,000 0 - F.di Amm. Impianti Macch. Attrezzature 17,000 0 1) F.do amm.to Impianti e macchinari 10,000 0 2) F.do amm.to Attrezzature ind.li e com.li 5,000 0 3) F.do amm.to altri beni 2,000 0 4) Dismissione fondo cessioni 0 0 - Terreni 0 0

Immobilizzazioni immateriali 7,000 7,500 - Altri Costi Pluriennali 23,000 27,000 1) Costi d'impianto e ampliamento 20,000 22,000 2) Ricerca& Sviluppo 2,000 3,000 3) Altre immobilizzazioni immateriali 1,000 2,000 - F.di Amm. Imm.ni immateriali 16,000 19,500 1) F.do amm.to Costi d'impianto e ampliamento 15,000 17,500 2) F.do amm.to Ricerca& Sviluppo 500 1,000 3) F.do amm.to Altre immobilizzazioni immateriali 500 1,000 4) Dismissione fondo cessioni 0 0

Immobilizzazioni Finanziarie 15,000 18,000 -Altre Immobilizzazioni Finanziarie 15,000 18,000

TOTALE ATTIVO 576,000 617,500

Passivo2,0092,010

Banche a breve termine 20,000 0 - Banche e Depositi postali 20,000 0

Debiti Correnti 392,000 393,500 - Fornitori 350,000 350,000 1) Commerciali 250,000 270,000 2) Immobilizzazioni 100,000 80,000 - Impiegati c/stipendi 10,000 12,000 - Enti Previd., Assistenziali, Ritenute personale 8,000 5,000 1) Debito v/INPS ed INAIL 8,000 5,000 - Erario Iva 10,000 12,000 1) IVA a debito vendite 10,000 12,000 - Debiti tributari 7,000 8,000 - Altri debiti - Ratei e Risconti Passivi 7,000 6,500 1) Ratei passivi 5,000 4,000 2) Risconti passivi 2,000 2,500

Debito a m/lungo termine 102,500 73,240 ' - Mutui e Finanziamenti 95,500 64,740 - Fondo TFR 5,000 6,000 - Altri Fondi 2,000 2,500

Capitale Netto 61,500 150,760 - Capitale Sociale 50,000 50,000 - Riserva Legale 5,000 6,000 - Altre Riserve 1,500 2,000 1) Riserva statutaria 1,000 1,000 2) Altre Riserve 500 1,000 3) Riserva Ammortamenti anticipati - Utile a nuovo 3,000 4,000 - Risultato di Esercizio 2,000 88,760

TOTALE PASSIVO 576,000 617,500

CONTROLLO OKOK

CECELLE INPUTTORNA MENUCONTO ECONOMICO2010Produzione 405,000 - Rimanenze iniziali prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 100,000 - Vendite prodotti finiti 350,000 - Vendite merci 30,000 - Prestazioni di servizi 0 - Altri ricavi 5,000 - Rimanenze finali prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 120,000

Consumo merci 80,000 - Rimanenze iniziali materie prime, sussidiare di consumo e merci 50,000 - Acquisti 90,000 - Rimanenze finali materie prime, sussidiarie di consumo e merci 60,000

MARGINE LORDO INDUSTRIALE (fatturato netto-consumo di merci) 325,000

Costi variabili totali 15,000 - Costi variabili di produzione 12,000 1) spese energia elettrica, gas, acqua 12,000 - Costi variabili commerciali 3,000 1) spese di rappresentanza 2,000 2) spese di pubblicit e promozioni 1,000 - Altri costi variabili 0

MARGINE LORDO DI CONTRIBUZIONE 310,000

Costi fissi totali 190,740 - Costi fissi di produzione 33,665 1) ammortamenti materiali 31,000 3) beni strumentali inf. al milione 235 4) spese di trasporto 500 5) lavorazioni presso terzi 1,200 6) consulenze tecnico-produttive 500 7) manutenzioni industriali 0 8) servizi vari 230 9) provvigioni 0 - Costi fissi commerciali 0 1) canoni per affitto d'azienda 0 2) canoni beni mobili 0 3) spese di trasporto 0 4) spese varie 0 5) royalties 0

Consulenza commerciali 157,075 - Costi fissi amministrativi 20,575 1) consulenze legali, fiscali, notarili, ecc 2,000 2) compensi amministratori 0 3) spese postali 75 4) utenze 1,500 5) affitti e locazioni passive 15,000 6) altri costi amministrativi 2,000 - Altri costi fissi 136,500 1) costi diversi 0 2) ammortamenti immateriali 1,500 3) premi assicurativi 0 4) costi del personale dipendente 130,000 5) accantonamento al TFR 5,000 6) altri accantonamenti 1,000

REDDITO OPERATIVO 119,260

Gestione straordinaria 20,000 - Plusvalenze/Minusvalenze Materiali 20,000 - Plusvalenze/Minusvalenze Immateriali 0 - Dividendi per Partecipazioni 0

Gestione finaziaria- 5,500 - Oneri Finanziari a breve termine 2,500 - Oneri Finanziari a medio/lungo termine 3,000 - Proventi Finanziari 0

REDDITO ANTEIMPOSTE 133,760

imposte sul reddito 45,000

REDDITO NETTO 88,760

Rendiconto FinanziarioTORNA MENUSchema n. 1: Flusso della gestione reddituale determinato con il metodo indiretto2010A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)Utile (perdita) dellesercizio 88,760Imposte sul reddito 45,000Interessi passivi/(interessi attivi) 5,500(Dividendi) 0(Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attivit- 20,0001. Utile (perdita) dellesercizio prima dimposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione 119,260

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante nettoAccantonamenti ai fondi 6,000Ammortamenti delle immobilizzazioni 32,500

2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn 38,500

Variazioni del capitale circolante nettoVariazioni del capitale circolante nettoDecremento/(incremento) delle rimanenze- 30,000Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti- 50,000Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori 0Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi- 1,000Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi- 500Altre variazioni del capitale circolante netto- 5003. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn- 82,000

Altre rettificheInteressi incassati/(pagati)- 5,500(Imposte sul reddito pagate)- 44,500Dividendi incassati 0Utilizzo dei fondi- 4,5004. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche- 54,500

Flusso finanziario della gestione reddituale (A) 21,260

B. Flussi finanziari derivanti dallattivit dinvestimentoB. Flussi finanziari derivanti dallattivit dinvestimento

Immobilizzazioni materiali 67,000(Investimenti) 0Prezzo di realizzo disinvestimenti 67,000

Immobilizzazioni immateriali- 2,000(Investimenti)- 2,000Prezzo di realizzo disinvestimenti 0

Immobilizzazioni finanziarie- 3,000(Investimenti)- 3,000Prezzo di realizzo disinvestimenti 0

Flusso finanziario dellattivit di investimento (B) 62,000

C. Flussi finanziari derivanti dallattivit di finanziamentoC. Flussi finanziari derivanti dallattivit di finanziamento

Mezzi di terziAccensione finanziamenti 0Rimborso finanziamenti- 30,760

Mezzi propriMezzi propriAumento di capitale a pagamento 0Cessione (acquisto) di azioni proprie 0Dividendi (e acconti su dividendi) pagati 500Flusso finanziario dellattivit di finanziamento (C)- 30,260

Incremento (decremento) delle disponibilit liquide (a b c)Incremento (decremento) delle disponibilit liquide (a b c) 53,000Disponibilit liquide al 1 gennaio 200X- 20,000Disponibilit liquide al 31 dicembre 200X+1 33,000 53,000 0

Sheet2

Sheet3