mf.rks-gov.netmf.rks-gov.net/desk/inc/media/196e0148-426b-4152-9586-0432… · web viewkjo...
TRANSCRIPT
Prishtinë, Prill2015
‘’HIL GROUP’’ sh.p.k. PRISHTINË
RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR DHE PASQYRAT FINANCIARE PËR VITIN QË
PËRFUNDON ME 31 DHJETOR 2015
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
RAPORT I AUDITORIT TË PAVARUR
Për Menaxhmentine“ HIL GROUP “ sh.p.k.– Prishtinë
Ne i kemi audituar Pasqyrat Financiare përcjellëse tëkompanisë “HIL GROUP “ sh.p.k., me qendër në Prishtinë, duke filluar prej Bilancit të Gjendjes deri me 31 dhjetor 2015, Pasqyrën e të Ardhurave, Pasqyrën e Rrjedhës së Parasë për vitin që ka përfunduar dhe Pasqyra e Ndryshimeve në Ekuitet.
Përgjegjësitë e menaxhmentit për Pasqyrat Financiare
Menaxhmenti është përgjegjës për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të këtyre Pasqyrave Financiare në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit.
Kjo përgjegjësi përfshinë: dizajnimin, implementimin dhe mirëmbajtjen e kontrollit të brendshëm relevant; për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të këtyre pasqyrave financiare; të jenë të liruara nga gabimet materiale, qoftë nga mashtrimi apo nga gabimi; zgjedhjen dhe aplikimin e politikave të duhura të kontabilitetit; bërjen e vlerësimeve kontabël që janë të arsyeshme për rrethanat.
Përgjegjësia e Auditorit
Përgjegjësia jonë është të shprehim një mendim mbi këto Pasqyra Financiare, bazuar në auditimin tonë. Ne zhvilluam auditimin në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Auditimit. Këto standarde kërkojnë që ne të përmbushim kërkesat etike dhe të planifikojmë e zhvillojmë auditimin për të arritur siguri të arsyeshme mbi atë se a janë Pasqyrat Financiare të liruara nga gabimet materiale apo mashtrimit.
Auditimi përfshinë zbatimin e procedurave që të arrijmë dëshmi audituese rreth shumave në në zërat e Pasqyrave Financiare.
Procedurat e zgjedhura varen nga gjykimi i auditorit, përfshirë vlerësimin e riskut të gabimeve materiale të Pasqyrave Financiare, qoftë nga gabimi apo nga mashtrimi. Në bërjen e këtyre vlerësimeve të riskut, auditori merr në konsiderim sistemin e kontrollitte brendshëm relevant për përgatitjen dhe prezantimin e drejtë të Pasqyrave Financiare të entitetit. Kjo bëhet me qellim që të dizajnojë procedurat e auditimit që janë të duhura për rrethanat, por jo për qëllim të dhënies së një mendimi në efikasitetin e kontrollit të brendshëm të etnitetit.
Page 2
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Gjithashtu, auditimi përfshinë vlerësimin e përshtatshmërisë së politikave të kontabilitetit të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve kontabël të bëra nga menaxhmenti, si dhe vlerësimi i prezantimit të përgjithshëm të Pasqyrave Financiare.
Ne besojmë që dëshmitë për auditim që i kemi siguruar janë të mjaftueshme dhe të duhura që të ofrojmë bazë për mendimin tonë të auditorit.
Opinioni:
Për mendimin tonë Pasqyrat Financiare të kompanisë “HIL GROUP “ sh.p.k, me qendër në Prishtinë, paraqesin gjendjen reale dhe të drejtë, në të gjitha aspektet materiale pozicionin financiar më 31 Dhjetor 2015, si dhe përformancën financiare dhe rrjedhat e saj të parasë për vitin e përfunduar, në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit dhe me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar.
“ALBAUDIT”Sh.p.k.Ferizaj,Rr. Fehmi Lladrovci, p.nr.
__________________Bashkim Xhuxha,Auditor Ligjor
Prishtinë; Prill, 2016
Page 3
‘’HIL GROUP’’ sh.p.k. PRISHTINË
Prishtinë, 31 mars 2016
PASQYRAT FINANCIARE PËR VITIN QË PËRFUNDON MË 31
DHJETOR 2015
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Page 4
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Emri i kompanisë: Hill Group shpk
Numri fiskal: 6 0 0 1 3 1 6 1 9
Adresa: Z Salihu Nr 28Komuna: Prishtinë
RAPORTI FINANCIAR VJETOR PËR SHOQËRITË TREGTARE
I. BILANCI I GJENDJESMë datën 331.12.2015
Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i
shënimit
Shumat në euro
Viti vijues Viti i kaluar
PASURITË A KAPITALI I THIRRUR I PAPAGUAR
B PASURITË JOQARKULLUESE (I+II+III+IV) 122,596.96 149,718.34
I PASURITË E PAPREKSHME (1 deri 4) 2,699.90 0.00
1 Kostot e zhvillimit
2 Patentat, licencat, markat tregtare, softueri dhe të drejtat tjera 2,699.90
3 Emri i mirë (Goodwilli) 4 Pasuritë tjera të paprekshme II PASURITË E PREKSHME (1 deri 8) 119,897.06 149,718.341 Toka 2 Objektet ndërtimore 0.003 Pajisjet dhe makineritë 97,039.46 136,731.52
4 Veglat, inventari i repartit dhe mjetet transportuese
5 Pasuritë biologjike 6 Pasuritë tjera të prekshme 7 Investimet në objekte te mara me qera 22,857.60 12,986.828 Investimet në patundshmëri
III PASURITË FINANCIARE JOQARKULLUESE (1 deri 6) 0.00 0.00
1 Aksionet tek filialet 2 Huat e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur 3 Investimet në ortakëri 4 Investimet në letra me vlerë 5 Huat e dhëna, depozitat dhe të ngjashme 6 Pasuritë tjera financiare jo qarkulluese
Page 5
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
IV PASURITË E SHTYRA TATIMORE
C PASURITË QARKULLUESE (I+II+III+IV) 2,608,534.10
2,158,837.88
I STOQET (1 deri 6) 1,907,497.50 1,675,111.17
1. Lënda e parë dhe materiali 2. Prodhimtaria në vijim 3. Produktet e gatshme
4. Mallrat e listuara në bursë 1,907,497.50 1,675,111.17
5 Objekti ne ndërtim e sipër 6 Pasuritë tjera qarkulluese për shitje
II LLOGARITË E ARKËTUESHME (1 deri 7) 546,918.81 406,801.65
1. Llogaritë e arkëtueshme nga filialet 2. Llogaritë e arkëtueshme tregtare 498,082.23 366,357.91
3 Provizioni në llogaritë e arkëtueshme tregtare
4 Llogaritë e arkëtueshme nga filialet 5 Llogaritë e arkëtueshme nga punëtorët
6 Llogaritë e arkëtueshme nga shteti dhe institucionet tjera 0.00 886.73
7 Llogaritë tjera të arkëtueshme 48,836.58 39,557.01
III PASURITË FINANCIARE QARKULLUESE (1 deri 7) 154,117.79 76,925.06
1. Aksionet tek filialet 2. Huat e dhëna ndërmarrësve të ndërlidhur 32,000.00 3. Investimet në ortakëri 4. Investimet në letra me vlerë 5. Huat e dhëna, depozitat dhe të ngjashme 6. Pasuritë tjera financiare 7 PARATË NË BANKË DHE ARKË 122,117.79 76,925.06
E GJITHSEJT PASURITË (A+B+C+D+E) 2,731,131.06 2,308,556.2
2F ZËRAT JASHTËBILANCORË
EKUITETI AKSIONAR, REZERVAT DHE DETYRIMET
A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT (I+II+III+IV+V+VI+VII) 1,648,374.69 1,274,643.5
5
I KAPITALI THEMELUES (I REGJISTRUAR ) 250,000.00 250,000.00
II KAPITALI REZERVË III REZERVAT NGA FITIMI (1 deri 4) 0.00 0.00 1. Rezervat ligjore 2. Rezerva për aksionet vetjake 3. Rezervat statutore
Page 6
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
4. Rezervat tjera IV REZERVAT E RIVLERËSIMIT V FITIMET/HUMBJET E BARTURA 1,024,643.55 710,815.57
VI FITIMI APO HUMBJA E VITIT FINANCIAR 373,731.14 313,827.98
VII INTERESI MINORITAR B DETYRIMET AFATGJATA (1 deri 8) 279,525.10 45,000.001 Obligimet ndaj filialeve
2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme
3 Obligimet ndaj bankave dhe institucioneve tjera financiare 279,525.10 45,000.00
4 Obligimet afatgjata për avance 5 Llogaritë e pagueshme tregtare 6 Obligimet për letra me vlerë 7 Llogaritë tjera të pagueshme 8 Detyrimet e shtyra tatimore
C DETYRIMET AFATSHKURTA (1 deri 11) 803,231.27 988,912.68
1 Obligimet ndaj filialeve
2 Obligimet për hua, depozita dhe të ngjashme
3 Obligimet ndaj bankave dhe institucioneve tjera financiare 33,350.20
4 Obligimet afatgjata për avance 5 Llogaritë e pagueshme tregtare 775,750.23 919,912.166 Obligimet për letra me vlerë 7 Llogaritë tjera të pagueshme 8 Obligimet ndaj të punësuarve 9 Obligimet për tatime dhe kontribute 27,481.04 35,650.3210 Obligimet ndaj aksionarëve për dividenda 0.0011 Obligimet tjera afatshkurta
DGJITHSEJ EKUITETI AKSIONAR,
REZERVAT DHE DETYRIMET (A+B+C+D)
2,731,131.06 2,308,556.23
E ZËRAT JASHTË BILANCIT Vetëm për Raportet e konsoliduara
A EKUITETI AKSIONAR DHE REZERVAT
1 Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë 2 I takon interesit minoritar
Page 7
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
II. PASQYRA E TË ARDHURAVE
Për periudhën 01.01.15 deri 31.12.15
Shenja e zërit Emërtimi i zërit Nr.i
shënimit
Shumat në euro
Viti vijues Viti i kaluar
I TE HYRAT (1 deri 3) 3,459,315.22 3,394,889.31
1 Të hyrat nga shitja 3,459,315.22 3,394,889.31
2 Të hyrat nga përdorimi i produkteve, mallrave dhe shërbimeve
3 Të hyrat tjera afariste
II SHPENZIMET (1 deri 8) 3,040,302.52 3,017,097.90
1 Zvogëlimi i vlerës së stoqeve 2,185,778.99 2,226,936.79
2 Rritja e vlerës së stoqeve 3 Zvogëlimi i vlerës së aseteve fikse 4 Shpenzimet e materialit (a+b+c) a) Materiali dhe lënda e parë b) Shpenzimet e mallit të shitur c) Shpenzimet tjera 5 Shpenzimet e pagave (a+b) 397,638.66 326,937.03 a) Pagat dhe mëditjet bruto 378,774.56 0.00 b) Kontributi për sig.pens/Punëdhënës 18,864.09 6 Zhvlerësimi 44,064.50 68,642.237 Shpenzimet tjera - Borxhet e këqija 8 Shpenzimet tjera afariste 412,820.37 394,581.85
III TE ARDHURAT FINANCIARE (1 deri 5) 0.00 0.00
1 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga filialet
2 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të ardhurat e ngjashme nga të tjerët
3 Pjesa e të hyrave nga filialet 4 Fitimi i parealizuar 5 Të ardhurat tjera financiare
IV TË DALAT FINANCIARE (1 deri 4) 3,523.90 28,594.46
1 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të dalat e ngjashme nga filialet 3,523.90 28,594.46
2 Kamatat, diferencat e kursit, dividentat dhe të dalat e ngjashme nga të tjerët
Page 8
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
3 Humbja e parealizuar 4 Të dalat tjera financiare V Të ardhurat tjera të pazakonshme VI Të dalat tjera të pazakonshme 0.00
VII GJITHSEJ TË ARDHURAT (I+III+V) 3,459,315.22 3,394,889.31
VIII GJITHSEJ SHPENZIMET (II+IV+VI) 3,043,826.42 3,045,692.36
IX FITIMI PARA TATIMIT (VII-VIII) 415,488.80 349,196.95X HUMBJA PARA TATIMIT (VIII-VII) XI TATIMI NË FITIM 41,757.66 35,368.97XII FITIMI NETO (IX-XI) 373,731.14 313,827.98
XIII HUMBJA E PERIUDHËS (X+XI) ose (XI-IX)
Vetëm për Raportet e konsoliduara A FITIMI/HUMBJA E PERIUDHËS 1 Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë 2 I takon interesit minoritar
III. PASQYRA E RRJEDHËS SË PARASË
Për periudhën 01.01.15 deri 31.12.15
METODA INDIREKTE
Shenja e zërit Emërtimi i zërit
Nr.i shënimi
t
Shumat në euro
Viti vijues Viti i kaluar
RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE
1 Fitimi para tatimit 419,012.70 377,791.412 Zhvlerësimi 44,064.50 68,642.233 Tatimi ne Korporata I paguar -41,757.66 -35,368.97
Page 9
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
4 Rritja e detyrimeve afatshkurta 0.00 0.005 Zvogëlimi i kërkesave afatshkurta 0.00 0.006 Zvogëlimi i stoqeve 0.00 0.00
I Rritja e përgjithshme e rrjedhës së parasë nga aktivitetet operative (1 deri 6) 421,319.54 411,064.67
1 Zvogëlimi i detyrimeve afatshkurta -185,681.41 -273,422.72
2 Rritja e kërkesave afatshkurta -140,117.16 -37,115.45
3 Rritja e stoqeve -232,386.33 -89,794.68
II Zvogëlimi i përgjithshëm i rrjedhës së parasë nga aktivitetet operative (1 deri 3) -
558,184.90 -400,332.85
A RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET OPERATIVE (I-II) -
136,865.36 10,731.82
RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE
1 Arkëtimet e parasë nga shitja e pasurive jo qarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme 0.00
2 Arkëtimet e parasë nga shitja e pronës dhe instrumenteve të borxhit 0.00
3 Arkëtimet e parasë nga interesi 4 Arkëtimet e parasë nga dividentat
5 Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet investuese
IIIGJITHSEJ ARKËTIMET E PARASË
NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 5)
0.00 0.00
1. Pagesat e parasë për blerjen e pasurive jo qarkulluese, të prekshme dhe të paprekshme -16,943.11 -15,827.60
2. Pagesat e parasë për blerjen e pronës dhe instrumenteve të borxhit
3. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet investuese
IV GJITHSEJ PAGESAT E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (1 deri 3) -16,943.11 -15,827.60
B RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET INVESTUESE (III-IV) -16,943.11 -15,827.60
RRJEDHA E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE
1.Arkëtimet e parasë nga emetimi e
instrumenteve financiare të borxhit dhe atyre të ekuitetit
0.00 0.00
2. Arkëtimet e parasë nga kryegjëja e kredisë, flete obligacionet, huat dhe huazimet tjera 234,525.10 0.00
Page 10
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
3. Arkëtimet tjera të parasë nga aktivitetet financuese
VGJITHSEJ ARKËTIMET E PARASË
NGA AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 3)
234,525.10 0.00
1. Pagesat e parasë për pagimin e kryegjësë së kredisë dhe fletë obligacioneve 0.00
2. Pagesat e parasë për dividenta 0.00 0.00 3. Pagesat e parasë për lizingun financiar
4. Pagesat e parasë për ri-blerjen e aksioneve vetjake të kompanisë
5. Pagesa tjera të parasë për aktivitetet financuese -35,523.90 -28,594.46
VIGJITHSEJ PAGESAT E PARASË PËR
AKTIVITETET FINANCUESE (1 deri 5)
-35,523.90 -28,594.46
C RRJEDHA NETO E PARASË NGA AKTIVITETET FINANCUESE (V-VI) 199,001.20 -28,594.46
D RRJEDHA NETO E PARASË (A+B+C) 45,192.73 -33,690.24
E PARATË DHE EKUIVALENTËT E PARASË NË FILLIM TE PERIUDHËS 76,925.06 110,615.30
F PARATË DHE EKUIVALENTËT E PARASË NË FUND TË PERIUDHËS (D+E) 122,117.79 76,925.06
G RRITJA (ZVOGËLIMI) I PARASË DHE EKUIVALENTËVE TË PARASË 45,192.73 -33,690.24
IV. PASQYRA E NDRYSHIMEVE NË EKUITET
Për periudhën 01.01.2015 deri 31.12.2015
Shenja e
zëritEmërtimi i zërit Nr.i
shënimit
Shumat në euro
Viti vijues Viti i kaluar
1 Kapitali i regjistruar 50,000.00 50,000.002 Rezervat e kapitalit
3 Fitimet e mbajtura ose humbjet e akumuluara 1,024,643.5
5 710,815.57
4 Fitimi ose humbja nga viti vijues 373,731.14 313,827.98
5 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të prekshme
Page 11
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
6 Rivlerësimi i pasurive joqarkulluese të paprekshme
7 Rivlerësimi i pasurive financiare në dispozicion për shitje
8 Rivlerësime tjera
Gjithsej kapitali dhe rezervat (1 deri 8) 1,448,374.69
1,074,643.55
9 Diferenca të kursit nga investimet neto në afarizmin në botën e jashtme
10 Tatimet aktuale dhe të shtyra 11 Mbrojtja e rrjedhës së parasë 12 Ndryshimi në politikat kontabël
13 Korrigjimi i gabimeve materiale nga periudhat paraprake
14 Ndryshime tjera në ekuitett Rritja apo zvogëlimi i tërësishëm në kapital (9 deri 14) 0.00 0.00
Vetëm për Raportet e konsoliduara
a) Iu takon pronarëve te kompanisë mëmë b) I takon interesit minoritar
Këto pasqyra financiare janë të nënshkruara nga Menaxhmenti i Kompanisë.Drejtori Gjeneral KontabilistiAgim Thaçi Naser Abdullahu
I. SHENIMET SHPJEGUESE: PREZANTIM I PERGJITHSHEMHil Group Sh.p.k. është Kompani Shërbyese – Tregtare, e cila merret me shërbime tregtare e Licencuar nga Ministria e Tregtisë dhe Industrisë me dt. 28.02.2006, me numër të biznesit 70337198, e regjistruar me nr. fiskal 600131619, sipas Legjislacionit në fuqi dhe Rregullave Administrative. Kjo kompani ofron shërbime të ndryshme tregtare në tërë tregun e Kosovës.Nërmarrja është themeluar nga themeluesit me Vendimin e miratuar në mbledhjen e Përgjithëshme të Themeluesëve të Ndërmarrjës, në bazë të nenit 33 të Ligjit nr. 02 L/123.Zyra qendrore e “Hil Group” sh.p.k. është në Prishtinë – Kosovë Rr. Z Salihu. “Hil Group” sh.p.k ka një rrjet të gjerë te veprimit, për ofrimin e shërbimeve të ndryshme tregtare në terë territorin e Komunës e më gjerë.
1. VIZIONI DHE MISIONI
Vizioni i Hil Group sh.p.k. është krijimi i një ambienti te sigurt për ofrimin e shërbimeve të ndryshme cilësore në tregti për konsumatorët. Misioni ynë është që me përgjegjësi te kryejmë shërbime për konsumatorët dhe veprimtari inovative në zgjidhjen e problemeve në procesin e veprimtarisë sonë.
Page 12
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
“Hil Group” sh.p.k., ofron pako gjithë përfshirëse te shërbimeve të ndryshme të dizajnuara për ti përmbushur nevojat e konsumatorëve në fushën e tregtisë, duke përfshirë: individë, biznese te vogla dhe te mesme, korporata, organizata të ndryshme publike, etj.Në përgjithësi, ne ofrojmë shërbime në çdo kohë për konsumatorët.2. VLERAT BIZNISORE DHE ETIKE
Objektivat Strategjike të “Hil Group” sh.p.k., janë: që te zhvillohet dhe të qëndroj Kompani e bazuar në kapitalin e vetë, të cilin e ka shumëfishuar gjatë veprimtarisë së saj afariste. Pretendon se me planet e veta biznesore do të vazhdojë me rezultate pozitive afariste.Personeli i “Hil Group” Sh.p.k. janë te vendosur të ndërtojnë standarde te larta profesionale si pjesë integrale e shërbimeve tona ndaj konsumatorëve tanë, ne mënyrë qe të ndërtojmë besimin e qëndrueshëm dhe te vazhdueshëm të konsumatorët tanë, si ofrues i shërbimeve cilësore i një niveli të lartë.Motivimi dhe udhërrëfyesi ynë institucional për sukses, nuk është i bazuar vetëm ne profit, por gjithashtu edhe ne vlera morale, etike dhe profesionale.
PARIMI I VIJUSHMËRISËSipas rezultateve të paraqitura në pasqyrat financiare për vitin 2015, dhe strategjisë se zhvillimit me planet e saj biznesore, Kompania “Hil group“ sh.p.k., garanton me potencialin e saj financiar se gjatë këtij viti nuk rrezikohet parimi i vijueshmërisë. Duhet potencuar se edhe vitin e ardhshëm mundësit e parimit të vijueshmërisë nuk rrezikohen.
1. Hyrje
Hill Group Sh.p.k u themelua në vitin 2006 si shoqëri me përgjegjësi te kufizuar ku veprimtaria kryesore e biznesit është tregtia me artikuj të veshmbathjeve .
Page 13
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Hill Group shpk - Prishtine kryesisht mallin e importon nga Turqia dhe e distribuon nga pikat shitëse të cilat ekzistoj në Prishtinë , Ferizaj dhe Gjilan .2. Politikat kryesore të kontabilitetit a) Deklaratë e pajtueshmërisëPasqyrat financiare janë përgatitur në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar. b) Baza e përgatitjesPasqyrat financiare janë përgatitur sipas konventës së kostos historike. Shumat në pasqyrat financiare janë të paraqitura në EURO (“EUR”), valuta e shtetit në të cilën Kompania është e regjistruar. c) Të hyratTë hyrat njihen sipas vlerës së drejtë të konsideratës së pranuar ose të arkëtueshme. Të hyrat zvogëlohen për kthimet nga konsumatorët, rabatet, zbritjet ose lejime të ngjashme.
Shitja e mallraveTë hyrat nga shitja e mallrave njihen kur të gjitha kushtet janë përmbushur: • Kompania ka transferuar tek blerësi rreziqet dhe përfitimet domethënëse të pronësisë së mallrave; • Kompania nuk mban as përfshirjen menaxheriale në masën, zakonisht që shoqërohet me pronësinë e mallrave e as kontrollin efektiv mbi mallrat e shitura; • Shuma e të hyrave mund të matet me besueshmëri; • Është e mundshme që përfitimet ekonomike të shoqëruara me ato transaksione të rrjedhin në entitet; dhe • Kosto e shkaktuar ose që do të shkaktohet sa i përket këtyre transaksioneve mund të matet me besueshmëri.
c) Instrumentet financiare
Kompania i njeh në fillim të arkëtueshmet dhe depozitat në para në datën e gjenerimit. Të gjitha pasuritë tjera financiare njihen në fillim në datën e tregtimit në të cilën datë kompania bëhet palë e dispozitave kontraktuale të instrumentit. Kompania e shlyen pasurinë financiare kur të drejtat kontraktuale skadojnë nga rrjedha e parasë nga pasuritë, ose kur transferohet e drejta për të pranuar rrjedhat kontraktuale të parasë për pasurinë financiare në transaksion në të cilin i gjithë rreziku dhe shpërblimi i pronësisë së pasurisë financiare është transferuar. Çfarëdo interesi në pasurinë e transferuar financiare kompensohen dhe shuma neto paraqitet në pasqyrën e pozitës financiare të kompanisë, vetëm dhe vetëm nëse kompania ka të drejtë ligjore të kompensoj shumat dhe ka për qëllim të paguaj në bazën neto ose të realizoj pasuritë ose të paguaj detyrimet në mënyrë të njëkohshme. Instrumentet financiare joderivative të kompanisë përbëhen nga të arkëtueshmet tregtare dhe të tjera, paraja dhe ekuivalentët e parasë dhe të pagueshmet tregtare dhe të tjera.
Paraja dhe ekuivalentët e parasëParaja dhe ekuivalentët e parasë përbëhen nga paraja në dorë dhe llogaritë bankare. Për qëllime të pasqyrës së rrjedhës së parasë, paraja dhe ekuivalentët e parasë përbëhen nga paraja dhe depozitat e pakufizuara që mbahen në bankë me periudha maturimi për tre ose më pak muaj. Llogaritë e arkëtueshmeLlogaritë e arkëtueshme në fillim njihen me vlerën e drejtë dhe më pas maten sipas kostos së amortizuar, duke përdorur metodën e interesit efektiv minus humbjet nga dëmtimi. Llogaritë e pagueshmeLlogaritë e pagueshme tregtare dhe të tjera në fillim njihen me vlerën e drejtë dhe më pas sipas kostos së amortizuar duke përdorur metodën e interesit efektiv. Të tjera
Page 14
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Instrumentet financiare jo derivative maten sipas kostos së amortizuar, duke përdorur metodën e interesit efektiv, minus çfarëdo humbje nga dëmtimi.
d) Pronat dhe pajisjet
Pronat dhe pajisjet janë paraqitur sipas kostos historike minus zhvlerësimi i akumuluar dhe humbja nga dëmtimi, nëse ka. Zhvlerësimi ngarkohet në fitimin edhe humbjen duke përdorur metodën e saldos së zbritur. Normat vjetore të zhvlerësimit janë siç vijon:
Toka 0%Ndërtesat 5%Pajisjet 10%Veturat / Kompjuterët 20%
Mirëmbajtja dhe riparimet normale ngarkohen në fitim ose humbje kur ndodhin. Zërat me kosto historike më të vogël se 1000€ paraqiten si shpenzim në periudhën e blerjes. e) Stoqet
Stoqet në fillim njihen sipas kostos dhe llogaritet dëmtimi në fund të periudhës raportuese nëse ka indikacion për dëmtim. Kosto përfshinë koston e blerjes dhe të gjitha kostot e shoqëruara në sjelljen e stoqeve në lokacionin dhe kushtet aktuale dhe përfshinë çfarëdo dogane, shpenzime të transportit, dhe sigurimin. Kompania përdor metodën e ÇMIMIT Mesatar periodik për të llogaritur stoqet në fund dhe koston e mallrave të shitura. Stoqet përbëhen nga mallrat në depo doganore dhe depo tjera të zakonshme. Sipas aranzhimeve për depo doganore, pagesa e doganës dhe TVSH shtyhet për aq kohë sa mallrat gjenden në depo doganore. Për shkak të angazhimit të firmës së auditimit pas datës së raportimit, auditorët nuk kanë marrë pjesë në numërimin fizik të stoqeve në fund të vitit 2015. f) TatimetShpenzimi i tatimit paraqet shumën e tatimit të periudhës aktuale dhe tatimit të shtyrë. Tatimi aktual i pagueshëm ose i arkëtueshëm është bazuar në fitimin e tatueshëm për vitin. Fitimi i tatueshëm ose humbjet e zbritshme të bartura ndryshojnë nga fitimet e raportuara në pasqyrën e të ardhurave sepse disa zëra të hyrave ose shpenzimeve janë të tatueshme ose të zbritshme në vite të ndryshme ose mund të mos tatimohen ose zbriten. Detyrimi i kompanisë për tatimin aktual është llogaritur duke përdorur normat tatimore që janë fuqizuar në datën e raportimit. Tatimi i shtyrë është tatimi që pritet të paguhet ose të arkëtohet në të ardhmen që paraqitet si ndryshim në mes të shumave bartëse të pasurive dhe detyrimeve në pasqyrat financiare dhe bazës korresponduese të tatimit që është përdorur në llogaritjen e fitimit të tatueshëm. Detyrimet për tatimin e shtyrë në përgjithësi njihen për të gjitha ndryshimet e përkohshme dhe pasuria e tatimit të shtyrë njihet në masën deri sa është e mundshme që fitimet e tatueshme të jenë në dispozicion kundrejt të cilave mund të përdoren ndryshimet e përkohshme. Shuma e bartur e pasurisë së tatimit të shtyrë rishikohet në secilën datë të raportimit dhe zvogëlohet në atë masë deri sa nuk është e mundur që të ketë fitime të tatueshme të mjaftueshme të jenë në dispozicion që të lejohet një pjesë ose tërë shuma të arkëtohet. Tatimet e shtyra llogariten sipas normave të tatimit që pritet të aplikohen në periudhën në të cilën detyrimi do të paguhet ose pasuria do të realizohet, bazuar në normën e tatimit që është në fuqi në datën e raportimit. Pasuria e tatimit të shtyrë njihet nga bartja e humbjeve tatimore të papërdorura në masën deri sa është e mundur që fitimet e tatueshme në të ardhmen do të jenë në dispozicion kundrejt humbjeve tatimore dhe kreditimit tatimor të papërdorur.
g) Dëmtimet (humbja në vlerë)
Page 15
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Pasuritë financiareNjë pasuri financiare që nuk bartet me vlerën e drejtë përmes fitimit dhe humbjes vlerësohet në secilën datë të raportimit për të përcaktuar nëse ka dëshmi objektive që është dëmtuar (ka rënë në vlerë). Një pasuri financiare dëmtohet nëse dëshmitë objektive tregojnë se ka ndodhur një ngjarje që krijon humbje pas njohjes fillestare të pasurisë dhe se kjo ngjarje që ka krijuar humbjen ka efekt negativ në rrjedhën e parashikuar të parasë në të ardhmen e pasurisë dhe mund të matet me besueshmëri. Një humbje nga dëmtimet në aspektin e pasurive financiare matet sipas kostos së amortizuar dhe llogaritet si diferenca në mes të vlerës së bartur dhe vlerës së tanishme të rrjedhës së parashikuar të parasë në të ardhmen e skontuar sipas normës efektive të interesit të pasurisë. Çfarëdo humbje njihen në fitim ose humbje dhe reflektohen në llogarinë e lejimeve kundrejt pasurisë financiare përkatëse. Kur një ngjarje pasuese shkakton që shuma e humbjes nga dëmtimi të rritet, kjo rritje në humbjet nga dëmtimet rikthehet në fitim ose humbje. Prona dhe pajisjetDëmtimet e pronës dhe pajisjeve konsiderohet kur shuma e rikuperueshme e pasurisë është më e ulët se vlera bartëse. Shuma e rikuperueshme është më e lartë se vlera e përdorimit ose vlera e drejtë minus kosto për tu shitur. Për qëllim të testimit të dëmtimit, njësia më e vogël e gjenerimit të parasë konsiderohet si tërësi e pasurive të kompanisë pasi që nuk ka pronë ose pajisje ose grup të tyre që mund të gjenerojnë rrjedhe të pavarura të parasë.
3 . Politikat kryesore të kontabilitetit (vazhdim)
h)Të hyrat dhe shpenzimet financiare Të hyrat financiare përbëhen nga të hyrat nga interesi për fondet e depozituara në bankë dhe nga fitimet e këmbimeve valutore. Të hyrat nga interesi njihen kur ndodhin, duke përdorur metodën e interesit efektiv. Kosto financiare përbëhet nga shpenzimi i interesit në hua, humbjet nga këmbimet valutore, ndryshime në vlerën e drejtë të pasurive financiare që mbahen sipas vlerës së drejtë përmes fitimit ose humbjes. Fitimet dhe humbjet nga këmbimi valutor raportohen në bazën bruto. i) Përfitimet e të punësuarveKontributet shoqërore obligativeKompania, në operacionin normal të biznesit, bënë pagesa në emër të punësuarve për të kontribuuar në skemën obligative të kontributit shoqëror në pajtueshmëri me legjislacionin vendor. Kosto e shkaktuar në emër të kompanisë ngarkohen në fitim ose humbje.
Përdorimi i vlerësimevePërgatitja e pasqyrave financiare në pajtueshmëri me standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar kërkon të bëhen vlerësime dhe supozime që ndikojnë në shumat e raportuara të pasurive dhe detyrimeve në datën e pasqyrave financiare dhe në shumat e raportuara të hyrave dhe shpenzimeve gjatë periudhës së raportimit. Rezultatet aktuale mund të ndryshojnë nga ato të vlerësuara.
4. Vlerësimet dhe gjykimet kritike Vlerësimet dhe gjykimet vlerësohen në mënyrë të vazhdueshme dhe bazohen në përvojën historike dhe faktorët tjerë, përfshirë pritjet e ngjarjeve në të ardhmen të cilat besohet të jenë të arsyeshme në rrethanat e caktuara. Kompania bënë vlerësime dhe parashikime sa i përket të ardhmes. Vlerësimet rezultuese të kontabilitetit, sipas definicionit, rrallë do të jenë të barabarta me rezultatin aktual. Vlerësimet dhe parashikimet që kanë rrezik domethënës për të shkaktuar një korrigjim material në vlerat bartëse të pasurive dhe detyrimeve në vitin e ardhshëm financiar janë adresuar më poshtë.
Page 16
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Tatimi në fitimKompania i nënshtrohet tatimit në fitim në Kosovë. Kërkohet një gjykim domethënës në përcaktimin e shumës së tatimit të shtyrë. Ka transaksione dhe llogaritje për të cilat përcaktimi përfundimtar i tatimit nuk është i sigurt. Kompania njeh detyrimet për çështjet e parashikuara nga kontrolli tatimor bazuar në vlerësimin nëse do të ketë tatim shtesë. Nëse vlerësimi përfundimtar nga autoritetet tatimore i këtyre çështjeve është i ndryshëm nga shumat që fillimisht janë regjistruar, këto ndryshime do të ndikojnë në tatimin e tanishëm dhe pasurinë ose detyrimin e tatimit të shtyrë në periudhën në të cilën është bërë një përcaktim i tillë. Përveç kësaj, llogaritja përfundimtare e tatimit bëhet nga kompania pas dorëzimit të pasqyrave financiare sipas ligjit me 31 mars pas datës së raportimit; prandaj përcaktimi i fitimit ose humbjes së tatueshme përfundimtare mund të ndryshoj.
Dëmtimi i llogarive të pagueshme Kompania i vlerëson llogaritë e arkëtueshme për dëmtim në secilën datë të bilancit të gjendje. Kompania nuk identifikon ndonjë dëmtim kur të arkëtueshmet janë brenda afatit të ofruar për pagesë. Dëmtimi në përgjithësi identifikohet për klientët individual nëse vërehen vështirësi në pagesë.
II. Shpalosjet:5. Paraja dhe ekuivalentët e parasë
Me 31 dhjetor 2015 Me 31 dhjetor 2014
Paraja në dorë Paraja në dorë Euro Euro
122,117.79 76,925.06Total 122,117.79 76,925.06
Page 17
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
6. Llogaritë e arkëtueshme
Me 31 dhjetor 2015
Me 31 dhjetor 2014
Llogaritë e arkëtueshme 498,082.53 366,357.91
Total 498,082.53 366,357.91
Moshimi i Llogaritë e arkëtueshme
Me 31 dhjetor 2015 Me 31 dhjetor 2014
0- 30 ditë 498,082.53 366,357.9131-90 ditëMbi 90 ditë
Total 498,082.53 366,357.91
Llogaritë e arkëtueshme nga shteti dhe institucionet tjera
Me 31 dhjetor 2015 Me 31 dhjetor 2014
Tatimi ne korporata 0.00 886.75
TVSh 0.00 0.00
Total 0.00 886.75
Parapagimet - avanset e dhëna
Me 31 dhjetor 2015 Me 31 dhjetor 2014
Parapagimi për mall 0.00 0.00
Parapagimi për qera 48,836.50 39,557.01
Total 48,836.50 39,557.01
7. Stoqet
Stoqet përbëhen nga mallra të konsumit që lëvizin shpejtë dhe janë të gatshme për
Page 18
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
shitje. Të konsumueshmet tjera përfshijnë kontejner që kthehen dhe zëra tjerë që kthehen te furnitori.
Produktet Me 31 dhjetor 2015 Me 31 dhjetor 2014
Mallrat e gatshme 1,907,497.50 1,675,111.17
Objekti ne ndërtim
Total 1,907,497.50 1,675,111.17
8. Prona, impiantet dhe pajisjet, neto
Kosto Ndërtesat Pajisjet & veturat Pasuri tjera Licenca e
softuerit Total
Me 31 dhjetor 2014 0.00 395,780.84 40,892.95 0.00 436,673.7
9
Shtesat 2015 0.00 0.00 14,101.11 2,842.00Shitjet - zvogëlimet 2015 0.00Me 31 dhjetor 2015 0.00 395,780.84 54,994.06 2,842.00 453,616.9
0
ZhvlerësimiMe 31 dhjetor 2014 0.00 259,049.32 27,906.13 0.00 286,955.4
5Zhvl I aset te shitura 0.00 0.00 0.00 0.00
Shpenzimi i vitit 0.00 39,692.46 4,230.33 142.10
Me 31 dhjetor 2015 0.00 298,741.78 32,136.46 142.10 331,020.3
4
Vlera neto në libra
Me 31 dhjetor 2014 0.00 136,731.52 12,986.82 0.00 149,718.3
4
Me 31 dhjetor 2015 0.00 97,039.06 22,857.60 2,699.90 122,596.5
6
9. Llogaritë e pagueshme
Më 31 dhjetor 2015
Më 31 dhjetor 2014
Furnizuesit e jo 385,783.23 566,147.40
Page 19
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
vendorFurnizuesit vendor 389,967.00 353,764.76
Totali 775,750.23 919,912.16
10. Të pagueshmet tjera
Më 31 dhjetor 2015
Më 31 dhjetor 2014
Dividenta e pagueshme 0.00
Parapagimet prej klientëve 0.00
Tatimet tjera të pagueshme 7,909.76 25,225.87
Tatimi në të ardhura i pagueshëm
14,757.66 6,500.00
Të pagueshmet për kontribute të punësuarve
3,233.00 2,798.74
Tatimi në paga të pagueshme 1,453.01 1,125.71
Të pagueshmet tjera 127.61
Detyrimi tatimor i shtyer
Totali 27,481.04 35,650.32
11. Kredi dhe Hua
Më 31 dhjetor 2015
Më 31 dhjetor 2014
Mbitërheqje 0.00 0.00Kredia 234,525.10 33,350.20Hua 45,000.00 45,000.00
Brenda një viti 50,292.66 33,350.20Përmbi një vit 229,232.44 45,000.00
Kompania është financuar nga këto kredi si më poshtë:
Page 20
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Vlera e kredisë
Vlera e mbetur
31.12.2015Kredi - TEB 200,000.00 50,292.66Kredi 2 - TEB 200,000.00 184,232.44
400,000.00 234,525.10
12. Kapitali aksionar
Kapitali aksionar përbëhet nga 250 aksione me vlerë nominale prej € 1000 me vlerën totale prej € 250 000
13. Shitja
Shitjet e gjeneruara nga tregtia për mallrat e konsumit të shpejtë siç janë të përshkruara në shënimin 1, të hyrat nga shitja janë regjistruar në vlerën neto prej zbritjeve dhe stimulimet tjera të ofruara për klientë.
14. Kostoja e shitjes
Kostoja e shitjes përbëhet prej kostos së investuar siç është e përshkruar në Shënimin 2.
15. Karburante dhe mirëmbajta e veturave
Për vitin që përfundon më
Për vitin që përfundon më
31-Dhjetor-15 31-Dhjetor-14
Karburante 7,580.89 5,476.12Mirëmbajtja 2,698.38 2,206.74Qiraja e makinave 0.00 0.00
Sigurimi i makinave 806.64 885.29
Shpenzimet tjera operative të makinave
5,158.72 3,688.86
Totali 16,244.63 12,257.01
17. Shpenzime administrative
Për vitin që përfundon më
Për vitin që përfundon më
Page 21
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
31 – dhjetor – 2015 31 – dhjetor - 2014
Këshillime 0.00 0.00Mirëmbajtje e përgjithshme 63.56
Shpenzimet e elektrike dhe naftë për gjenerator
30,280.17 30,183.53
Telefon dhe internet 8,398.84 7,295.72
Shpenz. e përgjithshme administrative
37,785.25 37,979.04
Shpenzimet e qirasë 234,897.74 271,977.09
Tarifa bankare 25,158.62 0.00
Totali 336,584.18 347,435.38
18. Marketing dhe promovim
Për vitin që përfundon më
Për vitin që përfundon më
31 – dhjetor – 2015 31 – dhjetor - 2014
Promovim direkt 9,200.14 7,923.31
Media 3,508.00 4,784.83Udhëtime zyrtare 2,501.87 1,634.00
Reprezentacioni 3,837.66 3,805.94
Rabatet e promovimit
Donacione 40,943.90 17,199.59Totali 59,991.57 35,347.67
19. Shpenzimet e personelit
Për vitin që përfundon më
Për vitin që përfundon më
31 – dhjetor – 2015 31 – dhjetor - 2014
Bruto të ardhurat 378,774.56 311,368.60
Kontributet pensionale 18,864.09 15,568.43
Totali 397,638.65 326,937.03
Page 22
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
20. Kostoja e financimit
Për vitin që përfundon më
Për vitin që përfundon më
31 – dhjetor – 2015 31 – dhjetor - 2014
Interesi ne hua - kredi 3,523.90 28,594.46
Interesi në lizing 0.00 0.00
Totali 3,523.90 28,594.46
21. Shpenzimet e tatimit në të ardhura
Shpenzimet e tanishme të tatimit në të ardhura për vitin që përfundon më 31 dhjetor 2014 dhe 31 dhjetor 2015 janë si më poshtë:
Për vitin që përfundon më
Për vitin që përfundon më
31 – dhjetor - 2015 31 – dhjetor 2014
Fitimi i kontabilizuar 415,488.80 349,196.95
Shpenzimet permanente të pa zbritshme
2,087.85 4,492.72
Diferenca e përkohshme e të zbritshmeve
Humbjet e bartura 0.00 0.00
Fitimi para tatimit 417,576.65 353,689.67
Shpenzimet e tatimit në fitim x 10%
41,757.67 35,368.97
Fitimi i vitit 375,818.99 313,827.98
Më poshtë është një harmonizim i normës efektive tatimore: Norma tatimor
efektiveNorma
tatimore
Page 23
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
efektive2015 2014
Fitimi i kontabilizuar 417,576.65 349,196.95
Tatami në të ardhura duke shfrytëzuar normën tatimore në vend
41,757.67 35,368.97
Shpenzimet tatimore të shtyera Ndryshimet për
shpenzimet e pazbritshme
Shpenzimet totale tatimore 41,757.67 35,368.97
22. Transaksionet me palët e ndërlidhura
Saldoja si rezultat me palët e ndërlidhura më 31 dhjetor 2015 janë të dhëna më poshtë:
Më 31 dhjetor 2015
Më 31 dhjetor 2014
MjetetHuat për palët e ndërlidhura
DetyrimetHuat nga palët e ndërlidhura 45,000.00 45,000.00
Llogaritë e pagueshme 9,059.85 14,509.85
Totali 54,059.85 59,509.85
Transaksionet me palët e ndërlidhura janë dhënë më poshtë në formë të detajuar:
Më 31 dhjetor
2015
Më 31 dhjetor
2014Kompensimet e menaxhmetit kyç:Pagat dhe kontributet tjera 53,946.62 21,981.50
Paditë dhe kërkesat ligjore
Page 24
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Kompania nuk është nën asnjë padi apo procesi ligjor, kërkese dhe çfarëdo forme tjetër që mund të vij në procesin e biznesit.
24. Instrumentet financiare
Rreziqet me të cilat mund të ballafaqohet kompania janë risku i kreditimit, i likuiditetit dhe risku i tregut.
A. Risku kreditor
Vlera e mbartur e aseteve financiare përfaqësojnë maksimumin e ekspozimit të kreditimit. Maksimumi I ekspozimit të riskut kreditor në datën e raportimit është më sa vijon:
Më 31 dhjetor 2015 Më 31 dhjetor 2014
Paraja në bankë 122,117.79 76,925.06Të arkëtueshmet 498,082.53 366,357.91
Të arkëtueshmet tjera prej konsumatorëve
Totali 620,200.32 443,282.97
Ekspozimi i riskut të kredimit për të arkëtueshmet tregtare në datën raportuese është tërësisht e ndërlidhur me konsumator vendor (distributorët dhe të tjerët) të involvuar në tregtim me FMCG.
Instrumenet financiare (vazhdim)
Risku i kreditimit (vazhdim)
Më 31 dhjetor 2015 Më 31 dhjetor 2014
Vlera bruto Lejimet për dëmtime
Vlera bruto
Lejimet për
dëmtime
Deri më 30 dite 498,082.53 0.00 366,357.91 0.0030 deri 90 dite 0.00 0.00 0.00 0.00
Page 25
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
Përmbi 90 ditë 0.00 0.00 0.00 0.00Totali 498,082.53 0.00 366,357.91 0.00
Sipas politikës komerciale të kompanisë kompania u jep në shumicën e rasteve klientëve afat pagese deri më 30 ditë.
B. Risku i likuiditetit
Më poshtë janë maturimet kontraktuale të mjeteve financiare dhe detyrimeve duke përfshirë interesin e kontraktuar deri më datë 31 dhjetor 2014 dhe 2015.
Më 31 dhjetor 2015 Vlera e mbartur 3 muaj apo
më pak 3- 12 muaj 1 -5 vite Më shumë se 5 vite
Mjetet financiareParaja dhe të ngjashmet 122,117.79
Të arkëtueshmet tregtare
498,082.53 0.00
Të arkëtueshmet tjera
48,836.50 32,000.00
Detyrimet financiareTë pagueshmet tregtare 775,750.23
Të pagueshmet tjera 77,773.70
Huat 229,232.44Borxhet afatgjateLizingu i pagueshëm
Hendeku i likuiditetetit
Instrumentet financiare (vazhdim)
Risku i likuiditetit (vazhdim)
Më 31 dhjetor 2014 Vlera e mbartur 3 muaj apo
më pak 3- 12 muaj 1 -5 vite Më shumë se 5 vite
Mjetet financiareParaja dhe të ngjashmet 76,925.06 0.00
Të arkëtueshmet
366,357.91 0.00
Page 26
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
tregtareTë arkëtueshmet tjera
40,443.76 0.00 0.00
0.00
Detyrimet financiareLlogaritë e pagueshme 919,912.16 0.00
Detyrimet tjera 35,650.32 0.00Huat 33,350.20 45,000.00 0.00Borxhi afatgjatë 0.00
Lizingu i pagueshëm 0.00
0.00Hendeku i likuiditetit 0.00
Instrumentet financiare (vazhdim)
C. Rreziku nga valuta e huaj
Transaksionet e kompanisë janë kryesisht në EUR dhe për transportin specifik ndërkombëtar janë në USD. Prandaj nuk ka ndonjë ekspozim ndaj riskut nga valutat e huaja. Ekspozimi nga valuta e huaj në ditën e bilancit të gjendjes janë më sa vijon:
Më 31 dhjetor 2015
Më 31 dhjetor
2014Mjetet në valuta të huaja USD 0.00 0.00Detyrimet në valuta të huaja USD 0.00 0.00
D. Risku nga norma e interesit
Kompania nuk është e ballafaquar në mënyrë signifikante ndaj interesi i cili vie prej instrumenteve financiare. Të gjitha huat kanë norma fikse të interesit. Në ditën e raportimit kompania nuk ka detyrime financiare me interes të caktuar.
25. Shpalosja dhe vlerësimi i vlerës fer
Vlerësimi i vlerës fer janë të bazuara në vlera të instrumenteve financiare të bilancit të gjendjes pa
Page 27
Raporti i Auditorit të Pavarur dhe Pasqyrat Financiare për vitin që përfundon më31 dhjetor 2015
pretenduar për të vlerësuar vlerën e biznesit në të ardhmen dhe vlerën e aseteve dhe detyrimeve.
Vlera e vlerësuar e mjeteve financiare dhe detyrimeve janë të përafërta me vlerën e mbartur të tyre në ditën e bilancit të gjendjes duke pasur parasysh natyrën afatshkurtër të tyre apo vlerën e interesit të tyre, të cilat janë të përafërta me ato të tregut.
26. Ngjarjet pas datës së pasqyrave financiare
Nuk ka asnjë ngjarje e cila ka ndodhur pas datës së pasqyrave financiare e cila do të kërkonte ndonjë ndryshim apo shpalosje për këto pasqyra financiare.
Page 28