objavljivanje podataka i informacija banke · pdf file6 izik likvidnosti su: srbije (u daljem...
TRANSCRIPT
1
Objavljivanje podataka i informacija
za Societe Generale Banku Srbija a.d. Beograd
2
U skladu sa Odlukom o objavljivanju podataka i informacija banke
45/2011) Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd, e podatke i
informacije:
:
1 POSLOVNO IME I SEDIŠTE BANKE ................................................................................. 3
2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE .......................................... 3
2.1 Svrha i ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima ................................................ 3
2.2 Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima ............................................................ 3
2.3 Kategorije rizika ......................................................................................................... 4
2.4 Organizacija procesa upravljanja rizicima ................................................................. 7
2.5 ............................................................ 12
3 KAPITAL BANKE ............................................................................................................. 13
3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke ......................................... 13
3.2 Strategija upravljanja kapitalom .............................................................................. 14
4 KAPITALNI ZAHTEVI I PROCES INTERNE PROCENE ADEKVATNOSTI KAPITALA ..... 16
4.1 Interna procena adekvatnosti kapitala .................................................................... 16
4.2 Regulatorni kapitalni zahtevi.................................................................................... 20 5 IZLOŽENOSTI BANKE RIZICIMA I PRISTUPI ZA MERENJE I PROCENU RIZIKA ........ 22
5.1 Kreditni rizik ............................................................................................................. 22 5.1.1 Definicije pojmova dospelih nenaplaćenih potraživanja .................................. 22
5.1.2 Opis pristupa i metoda koji se koriste za obračun ispravke vrednosti ............ 22
5.1.3 Struktura izloženosti banke ............................................................................. 24
5.1.4 Eksterni kreditni rejtinzi .................................................................................... 34 5.1.5 Instrumenti kreditne zaštite i tehnike ublažavanja kreditnog rizika ................. 35
5.2 Rizik druge ugovorne strane.................................................................................... 39
5.3 .............................................................................................................. 39
5.4 Operativni rizik ......................................................................................................... 41
5.5 Kamatni rizik ............................................................................................................ 42 5.6 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi ................................ 43
6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZMEĐU MATIČNOG I PODREĐENIH DRUŠTAVA .... 45
3
1
Poslovno ime banke: Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd Adresa: Bulevar Zorana in i a 50 a/b, 11070 Beograd, Republika Srbija
2 STRATEGIJA I POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA BANKE
2.1 Svrha i ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima
Strategija i politike usmerene su na definisanje globalnih principa Banke u ima se tako
izlaganje riziku, za procenu i za merenje rizika, kao i obuhvataju svi principi Banke
kada je re .
Glavni ciljevi strategije i politika upravljanja rizicima su:
1. Doprinos razvoju aktivnosti Banke putem optimizacije njene ukupne
profitabilnosti prilago ene rizicima;
2. Banke kao stalne preokupacije, putem implementacije
visoko kvalitetne infrastrukture za merenje i pra enje rizika;
3. Banci, kako bi se
obezbedili stalni oprez i delotvornost u preuzimanju rizika i upravljanju odlukama.
praksa i standardi dobrog poslovanja i eti kog odnosa u bankarskom sektoru.
2.2 Odgovornosti u procesu upravljanja rizicima
1. Implementacija ukupne risk politike Banke zajedni ka je odgovornost Direkcije
za upravljanje rizicima (u daljem tekstu: RISK) i s
jedne strane (u vezi sa operativnim rizikom), i sektora za poslove sa klijentima s
druge.
2. za celu Banku, za razvoj metodologija i alata za izra
Banke dobija redovne i nezavisne
informacija o obimu i razvoju ovih rizika.
3. Sektori za poslove sa klijentima obavljaju veliki broj funkcija (analiza,
skoring, , monitoring ), kao i srodnih operativnih funkcija (pra enje kolaterala,
u validaciji RISK-a i/ili proveri Sektora
4. Odgovornost je RISK-a, kao i
klijentima upravljanja rizicima Banke svim
zainteresovanim stranama, blagovremeno i na najpogodiji mogu i na in, kao i da se uvere da je strategija shva ena i prihva
enjima i odgovornostima koje su mu dodeljene, kao
i o strukturi koja se primenjuje za njihovo ostvarivanje.
5. Kada je re o novim specifi nim aktivnostima ili proizvodima koji su novi ili su u
procesu izrade, svaki organizacioni deo je an da ih dostavi Odboru za nove
proizvode. Zadatak ovog Odbora, koji je osnovan i kojim zajedni ki upravljaju
RISK i Direkcija za strategiju i marketing (u daljem tekstu: STMA), je da obezbedi,
pre lansiranja bilo kakve nove ponude, da proizvod bude procesuiran od strane S
4
sa aktivnostima (ili proizvodom) budu pravilno shva eni, da se mogu na efikasan
na im kontrolnim procedurama.
6. Banke i u skladu sa definisanim pravilima, zaposleni
za rad sa klijentima
- u identitet, solventnost i pravnu sposobnost klijenata da ispunjavaju svoje obaveze pre stupanje u poslovni
odnos sa njima;
- prepoznaju bilo koji slu aj stvarnog ili potencijalnog sukoba interesa i da
veoma brzo budu u stanju da primene odgovaraju e procedure o
poti e od korisnika finansijskog saveta ili kreditne transakcije;
- zaklju uju finansijske poslove sa klijentom samo ukoliko su ti poslovi u
finansijskim ima firme ii predmet su a eksternim revizorima firme.
7. S obzirom na to da bankarska organizacija dozvoljava licima razli itog profila (u
ne ili
me uzavisne rizike, obaveza je RISK-a i sektora za rad sa klijentima i sektora za
da se oslone na:
- resurse Banke koji poseduju adekvatno znanje i iskustvokoje odgovara
ju i koji bi bili u stanju da obavljaju
procenu uz neophodnu stru nost i odgovornost, uz me usobnu
konstruktivnu komunikaciju, kao i komunikaciju sa zaposlenima u Odeljenju za kreditni portfolio i za tehnike smanjivanja rizika;
- Najnaprednije metodologije merenja svake kategorije rizika, koje odgovoraju
prirodi i obimu odgovaraju e transakcije, kojim se obezbe uje dosledno
razumevanje svih rizika kao i procena tih rizika u odnosu na kapital i na
ostvarene rezultate Banke, uklju uju enju
simuliranih pretpostavki (stres scenario); - Informacione sisteme i standarde upravljanja koji obezbe uju doslednost
enje rizika u skladu sa optimalnom periodi u,
na konsolidovanoj osnovi i uz
zadovoljavaju u proveru podataka i nivoa sigurnosti;
- zaposlene
rizikom, koji su u potpunosti nezavisni od sektora za poslove sa klijentima koji su predmet njihove provere;
- Politiku zarada koja na odgovaraju i na
uticaj rizika donetih odluka i uzima u obzir njihovu uskladjenost sa
strategijom i standardima upravljanja rizika koje postavlja Banka.
8. RISK utvrdjuje pravila primene strategije upravljanja rizicima u okviru Banke u
formi generalnih politika i procedura, koje se mogu dalje razraditi ve im brojem
operativnih procedura koje izra uju sektori Banke. Oni obuhvataju sve
modalitete prikupljanja, procene, pra enja i kontrole ovih rizika, definisanjem
izri ite odgovornosti za svaki organizacioni deo i dostavjanjem jasnih proverenih podataka.
9. Odeljenje interne revizije o je za proveru pristupa upravljanju rizicima,
njegovu sveobuhvatnost i adekvatnost za celu Banku, kao i njegovu uskla enost
sa internim procedurama.
2.3 Kategorije rizika
Imaju i u vidu raznolikost i promene aktivnosti Brizicima u SGS-u usredsre eno je na slede e osnovne kategorije rizika:
1. Kreditni rizik (i s tim u vezi rizik koncentracije, valutno indukovani kreditni rizik,
rizik spoljnih faktora i rezidualni rizik)
2. i rizik (i s tim u vezi devizni i cenovni rizik)
3. Rizik druge ugovorne strane
5
4. Operativni rizik
5. Rizik likvidnosti
6. Investicioni rizik (rizik ulaganja banke)
7. Reputacioni rizik
8. Rizik uskladjenosti poslovanja 9. Rizik kamatnih stopa
10.
11. Rizik zemlje
1. Kreditni rizik se
a. Rizik koncentracije - bog jake
koncentracije prema jednoj ugovornoj strani, grupa povezanih
b. Valutno indukovani kreditni rizik - rizik ostvarivanja kreditnog gubitka
iz depresijacije vrednosti
sa valutnom klauzulom;
c. anja kreditnog
d. Rizik od ostvarivanja gubitaka po osnovu uticaja spoljnih faktora, a
posebno promena u poslovnom i makroekonomskom o
2.
To se odnosi na sve bankarske knjige preko mark-to-market pristupa.
3. Rizik druge ugovorne strane
vni rizici u vezi sa rizikom druge ugovorne strane su:
a. Rizik zamene odnosi se na rizike od transakcija sa derivatima (forvardi,
svopovi, itd);
b. Rizik poravnanja odnosi se na rizik spot transakcija;
c. odnosi se na rizik koji proizilazi iz
4. Operativni rizik predstavlja finansijski gubitak koji se javlja kao posledica manjkavih procedura, ili neodgovaraju e primene procedura ili neadekvatnog
enja sistema, resursa i organizacije. Pod operativnim rizikom, Banka
podrazumeva rizike gubitaka usled:
a. Slabosti ili anomalija koje se mogu pripisati procedurama, zaposlenima ili
internim sistemima; b.
poplave, agresije, promene u regulatornom ok .
5. Rizik likvidnosti nesposobnost Banke da izmiri svoje dospele obaveze bilo konverzijom svoje
svojom pozicijom likvidnosti i strategijom finansiranja u kontinuitetu, u isto
6
izik likvidnosti su:
Srbije (u daljem tekstu NBS) kao i regulativom SG Grupe;
Refinansirati svoje aktivnosti pod najp
gubitaka.
6. Rizik ulaganja je rizik negativnih fluktuacija vrednosti udela u kapitalu u okviru investicionog portfolija Banke. Ulaganja u pojedina na lica iz nefinansijskog
sektora ne sme prelaziti 10% kapitala Banke. Ukupne investicije banke u
nefinansijske entitete i u osnovna sredstva ne smeju da pre u 60% kapitala
banke. U svojoj investicionoj strategiji, Banka ne investira u vlasni ke hartije,
kojima s ke hartije.
7. Reputacioni rizik
strane klijenata, partnera, akcionara, investitora ili regulatora koji mogu
nove poslovne odnose, kao i kontinuirani pristup izvorima finansiranja.
e, odlaganja
odgovora na pitanja klijenata ili povrede privatnosti klijenata. Reputacioni rizik
- svi koji mogu dovesti do
negativnog publiciteta, gubitka prihoda, sudskih sporova, gubitka klijenata i
8. negativnih
efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled
poslovanja sa zakonom i drugim propisom, standardima poslovanja, finansiranja terorizma, kao i s drugim
poslovanje banaka, a posebno obuhvata rizik od
sankcija regulatornog tela, rizik od finansijskih gubitaka i reputacioni rizik.
9. Rizik kamatnih stopa u SGS predstavlja rizik smanjenja finansijskog rezultatata i ekonomske vrednosti kapitala prouzrokovanog varijacijama kamatnih stopa,
sto
okvirima upravljanja aktivom i pasivom.
a (kamatnih stopa) za bilansne stavke sa varijabilnom
kamatnom stopom -
Drugi izvor rizika kamatnih stopa nastaje kada su imovina i obaveze sa
ponovnog
(repere) - tzv bazni rizik.
- tzv rizik
opcionalnosti.
7
ekonomske vrednosti kapitala.
10.
eg reagovanja Banke na te promene.
GS (Upravni
11. Rizik zemlje je rizik koji se odnosi na zemlju porekla lica prema kome je banka
zemlji porekla tog lica.
2.4 Organizacija procesa upravljanja rizicima
Organizacija
Direkciju za upravljanje rizicima ine odeljenja: Odeljenje za rizik druge strane,
O i
Odeljenje za kreditni portfolio.
- Odeljenje za rizik druge strane bavi se procenom i odobravanjem rizika
kredita u procesu kreditiranja za tzv. retail i corporate klijente u onom delu
koji se odnosi na kreditnog portfolija. U ovom Odeljenju ija je
uloga da obezbedi detaljno i permanentno pra h aktivnosti
Banke, koje se obavljaju u (kao
finansijskih (kao segmenta Sektora resursa).
- bavi se portfolijom tzv. corporate i retail
problemati nih klijenata, kao i procesom naplate kredita corporate i retail
- senzitvni portfolio pod nadzorom Direkcije za upravljanje rizicima, i samim
Zadatak odeljenja je
klijenata SOGELEASE Srbija - ukoliko su
klijenti banke) koji su , u optimalnom roku i sa
- Odeljenje za kreditni portfolio obavlja kvantitativnu i kvalitativnu analizu
kreditnog portfolija i identifikaciju klju nih faktora rizika na nivou portfolija.
Odgovornosti
Imaju i u vidu gore navedeni opseg politike upravljanja rizicima, ona nije u
se odnosi na u Banci. Prezentacija koja sledi ura ena je u skladu sa
organizacionom strukturom Banke:
8
1 - Odgovornosti zaposlenih za rad sa klijentima
U ovom kontekstu ne pravi se razlika izme u razli Banka
deluje, s obzirom da zaposleni za rad sa klijentima imaju iste obaveze bilo da je re o radu sa fizi kim licima, malim privrednim subjektima i preduzetnicima,
preduze
Jedna od glavnih odgovornosti saradnika za rad sa klijentima, nevezano samo za kreditni rizik, jeste primena procedure pod nazivom
i da
saradnici za rad sa klijentima treba da organizacionim delovima koje donose odluke
o kreditima dostavljaju sve poznate informacije o klijentu, kako bi ti organizacioni
delovi doneli adekvatne odluke na osnovu svih aspekata koji bi mogli uticati na profil
rizika klijenta.
Kao spona izme u klijenta i Banke, saradnici za rad sa klijentima imaju pristup
ve em broju informacija u odnosu na druge zaposlene u banci. Oni ne samo da imaju pristup zvani nim informacija o klijentu: zvani na dokumentacija, finansije, itd,
ve su u i mogu nosti da prikupljaju informacije iz svog o
organizacionim delovima.
Ako pripremu kreditne dokumentacije ne obavljaju sami saradnici za rad sa
dokumentaciju. Ako sami pripremaju dokumentaciju u fajlu ili skoringbodovnom
sistemu, potrebno je da informacije koje unose budu potpune i pouzdane.
Saradnik za rad sa klijentima je tako i broj informacija u
kreditni predmet radi identifikovanja svih potencijalnih izvora rizika. Time se Direkciji
za upravljanje rizicima omogu ava da ih na pravi na
organizacionim delovima
Banke
Bilo kada tokom trajanja kredita, pa i neposredno po odobrenju zahteva a pre
plasiranja sredstava, ako saradnik do e do novih informacija koje bi mogle uticati na
da se slede
u kojima se klijent nalazi.
Namerni previdi u dostavljanju informacija o klijentu koje bi mogli uticati na kreditnu
odluku smatra kog kodeksa i bi e adekvatno sankcionisani.
avanje tih informacije
organizacionim delovima nije ograni ena na period procene kredita, ve
postoji i po odobravanju kredita. Cilj je da se uo i svaka promena finansijske
situacije klijenta i, u slu Banka
obzirom da efikasnost politike i preduzetih mera u velikoj meri zavisi od
blagovremenosti njihovog predo avanja.
9
Za formiranje dokumentacije i KYC-a koje se ti
Obaveza profesionalnog opho enja: Kod analize rizika, iako nisu stru njaci za pitanja rizika u Banci, treba da imaju i stalno
Uspostavili dobre odnose sa klijentom davanjem kvalitetnih saveta i time
Banke. Kvalitetan savet podrazumeva da se klijentu predo
podnese, imaju i u vidu njegovu fin
tip obaveze, perioda dospe a, na ina otplate, itd.
Na najbolji na i
Posledi no, ne
banke.
2 Odgovornosti
obezbe
kim licima,
ima i saradnike odeljenja za
pra
Kontrola dokumentacije: Jedna od osnovnih odgovornosti saradnika odeljenja
ustanovi da li je dostavljena dokumentacija ispravna i da li kreditni fajl ili bodovni
nosti. Kona e da
proceni, gde god je to mogu e, da li je dostavljena dokumentacija falsifikovana i da,
ako ima bilo kakve sumnje, o tome obavesti svoje pretpostavljene. Posebna
odgovornost saradnika odeljenja za pratransakcije prati i proveri limite druge ugovorne strane, pojedina ne limite dilera i
kim hartijama itd.)
P : nisu u situaciji da prikupljaju informacije o klijentima u istoj meri kao saradnici za rad sa klijentima, oni pod odre enim
okolnostima mogu biti svesni nekih injenica o klijentu, bilo putem eksternim
slu aju da do u do informacije od materijalnog uticaja na kreditnu odluku, potrebno
je da te informacije stave na raspolaganje svojim pretpostavljenima, koji su sa svoje
e saradnicima za rad sa klijentima i
donosiocima odluka, kako bi ovi postupili u skladu sa njima.
Pra enje i doslednost podataka: Banke, fajlove i portfolio
je potrebno pratiti na adekvatan na in. To pra
imaju klju nu ulogu pri unosu podataka u sisteme, kao i
enje pravih podataka kako bi
se donele odgovaraju e odluke zasnovane na primljenim informacijama.
Kontrola sredstava obezbe enja: obezbe enja (za zahteve preko 50 hiljada evra) obavlja kontrolu sredstava
10
obezbe enja. Upravljanje sredstvima obezbe enja je proces koji podrazumeva
slede e korake:
a) kreiranje sredstava obezbe enja u sistemu,
b) periodi ne i vanredne procene vrednosti sredstava obezbe enja,
c) obnavljanje sredstava obezbe enja, d) brisanje sredstava obezbe enja i
e) realizacija sredstava obezbe enja (gotovinski depozit ili menice).
3 Odgovornosti Direkcije za upravljanje rizicima
Raspolaganje adekvatnih odluka na osnovu objektivnih pokazatelja, Direkcija za upravljanje
rizicima treba da prilikom procene kreditnih fajlova i davanja preporuka iz oblasti
kreditnog rizika razmotri sve dostavljene i dostupne informacije.
RISK ima obavezu da identifikuje i proceni sve preuzete rizike, ak i u slu aju kada
oni nisu jasno odre eni inicijalnim zahtevom (Rizik klijenta, Sektorski rizik, Rizik zemlje...).
RISK je tako
pra
informacijma podrazumevamo sve podatke koji mogu zna ajno uticati na odluke.
jer B i da klijenti ne bi trebalo da nepotrebno
jer omogu enjem u davanju
i u situaciju da mu promaknu
da najbolju preporuku. Dakle, odluke treba
donositi blagovremeno, a ukoliko se podaci o nekom klijentu ili pitanjima
daje kra ajeve razmatra e.
e
e odluke. Raspolaganje acijama e omogu ava RISK-u da ih nakon provere potvrdi ili porekne
i time donese najbolju mogu u odluku.
Obuka i razmena informacija: S obzirom na prethodno opisane odgovornosti , kao i
Kreditnog odbora, RISK treba da obezbedi adekvatnu informisanost i obuku iz
oblasti rizika.. Potrebno je da RISK pomogne svim zaposlenima u spoznaji rizika.
Shodno tome, zaposleni u RISK-u treba da stoje na raspolaganju zaposlenima za
sva pitanja iz oblasti rizika.
Kontrola i provera: U vezi sa adekvatnim pra enjem rizika koje Banka preuzima, treba naglasiti da, iako su svi zaposleni u B
zaposlenima u RISK- a odgovornost u pravovremenom pra enju
rizika i Banke. Po obavljanju pravovremene provere, RISK treba da
dostavi odgovaraju
kra em roku posle dostavljanja tih preporuka.
11
novim proizvodima Banke koji uzrokuju pojavu rizika za Banku, kao i o svim
im proizvodima.
scoring sistema: procenu kvaliteta kreditnih portfolija odobrenih na osnovu scoring sistema ili
procedura i, ukoliko je potrebno, koriguje scoring sisteme i procedure radi daljeg
4 Odgovornosti Kreditnog odbora (skra eno: KO):
Odgovornosti Kreditnog odbora su odlu ivanje o kreditima iji iznos prevazilazi
limite odre ita komercijalna
-a u procesu odlu ivanja o kreditnim
predmetima sastoji se u tome
5 Odgovornosti Odbora za pra enje uskla enosti aktive i pasive
(skra eno: ALCO):
Odgovornost ALCO-a koji upravlja strukturom bilansa stanja, u domenu upravljanja
rizicima se odnosi na pra enje rizika likvidnosti (uklju uju i sisteme za merenje,
procenu i pra enje likvidnosti, GAP-ova, stress testiranje itd) i rizika kamatnih stopa
6 Odgovornosti Odbora za pra eno: MARCO):
Odgorovnost MARCO-a je da identifikuje, meri i pra
7 Odgovornosti Odobora za operativni rizik (skra eno: ORCO):
Odgovornost ORCO-a je upravljanje operativnim rizikom, primenom korektivnih mera koje su usmerene na smanjenje operativnih rizika
8 eno: IO):
strategiju upravljanja rizicima. Tako e, IO e odlu ivati o procedurama za
identifikaciju, merenje, procenu i pra enje rizika koje banka preuzima. U slu aju da
neke aktivnosti ili rizici nisu u skladu sa utvr enom politikom i principima, IO e biti u obavezi da o tim slu ajevima obavesti Upravni odbor.
9 Odgovornost Odbora za kontrolu uskla enosti poslovanja:
Odgovornost Odbora za kontrolu uskla enosti poslovanja je pra enje i ukazivanje na
eventualne neuskla enosti Banke sa regulativom i propisivanje postupanja u cilju
otklanjanja takvih neuskla enosti.
10 Odgovornost Odbora za pra enje poslovanja Banke (ska eno:
Odobr za reviziju):
Odbor za reviziju anke i efikasnosti funkcionisanja
11 Odgovornost Upravnog odbora (skra eno: UO):
12
Glavna obaveza Upravnog odbora u odnosu na upravljanje rizicima je da utvrdi
strategiju upravljanja rizikom Banke i da nadgleda rizike koje Banka preuzima u
svojim aktivnostima. UO je tako
(bilo da je re o pojedina nom klijentu ili grupi klijenata), a na osnovu preporuka
RISK-odobravaju na zahtev klijenata. Kona no, UO bira lanove Kreditnog odbora za
pitanja rizika.
2.5
Banka im tipovima rizika:
- kreditni rizik (uklju uju i rizik druge ugovorne strane); -
- operativni rizik;
- rizik koncentracije;
- rizik likvidnosti;
- kamatni rizik;
- devizni rizik;
- rizik zemlje;
- rizik uskla enosti poslovanja; - rizik ulaganja banke,
Societe Generale Grupe i zahtevima kreditora i investitora.
Odeljenja interne revizije u skladu
i eksternih revizora.
13
3 KAPITAL BANKE
3.1 Opis osnovnih karakteristika elemenata kapitala Banke
Ukupan kapital Banke se sastoji od osnovnog i dopunskog kapitala, umanjenih za
odbitne stavke.
rezerve iz dobiti, nematerijalna ulaganja kao odbitna stavka, nerealizovani gubici po
osnovu hartija od vrednosti raspol
kapitala i deo potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i
vanbilansnim stavkama Banke.
Dopunski kapital ine revalorizovane rez
prodaju i subordinirani kapital.
Odbitne stavke ukupnog kapitala ine iznos potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama Banke i ulaganja u druga lica u
finansijskom sektoru u iznosu ve em od 10% kapitala tih lica.
U nastavku je data tabela koja prikazuje strukturu kapitala Banke na dan
31.12.2012. godine.
STRUKTURA KAPITALA
NAZIV POZICIJE IZNOS U HILJADAMA RSD
OSNOVNI KAPITAL 30.374.302
Nominalna vrednost uplaćenih običnih akcija 23.723.021
Emisiona premija 1.253
Rezerve iz dobiti 10.230.224
Nematerijalna ulaganja (405.411)
Nerealizovani gubici po osnovu HOV raspoloživih
za prodaju
(249) Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke
po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama
banke
(3.174.536)
DOPUNSKI KAPITAL 7.170.844 Deo revalorizacionih rezervi banke 6.591 Subordinirane obaveze 7.164.253
ODBITNE STAVKE OD KAPITALA (9.867.000)
Ulaganja u druga lica u finansijskom sektoru u
iznosu većem od 10% kapitala tih lica
(343.393)
Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke
po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama
banke
(9.523.607)
Odbitne stavke osnovnog kapitala (4.933.500)
Odbitne stavke dopunskog kapitala (4.933.500)
UKUPAN OSNOVNI KAPITAL 25.440.802
UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 2.237.344
UKUPAN KAPITAL 27.678.146
14
3.2 Strategija upravljanja kapitalom
Strategija upravljanja kapitalom odre ena je strategijom upravljanja Bankom,
vrstama i nivoima rizika preuzetih od strane Banke, o ekivanjima akcionara u vidu
stepena prinosa na kapital. Svaki od ovih elemenata se interno analiziraju u Banci kako bi se odredio potreban nivo kapitala za neutralizaciju preuzetih rizika
poslovanja Banke.
glavne perspektive poslovnog razvoja Banke uzimaju u obzir. Sa jedne
strane, potrebno je izbegavati prekomernu kapitalizaciju banke, dok je sa
obezbedila adekvatna struktura i obim potrebnog kapitala. Pri tome puno
og je
adekvatno pokriva sve rizike kojima je
Dakle, upravljanje kapitalom zasniva se na
- Zasniva se na procesu identifikacije i merenja rizika ili proceni rizika;
- Obezbediti adekvatan nivo kapital u skladu sa rizičnim profilom Banke;
- Adekvatno inkorporiranje upravljanja kapitalom u sistem upravljanja i odlučivanja u Banci;
- Upravljanja kapitalom je predmet je redovne analize, praćenja i provere.
Strukturu kapitala (uklju uju i postoje e i planirane izvore za predvi eno
kretanje i rast kapitala)
Kapital Banke se sastoji od osnovnog i dopunskog kapitala, umanjenih za
odbitne stavke. Minimalni kapital Banke je dinarska protivvrednost 10.000.000 EUR po zvani nom srednjem kursu. Banka je u obavezi da
pokazatelj adekvatnosti kapitala na nivou od min 12%, odnosno
na nivou definisanim pozitivnim propisima.
Politiku raspodele dobiti
ivanju
ostvarene dobiti, odnosno pokri u gubitka. Odluka o raspore ivanju dobiti i in koji garantuje dovoljno
kapitala i njegovu odgovaraju u strukturu kako za ispunjenje regulatornih
zahteva, tako i za obezbe enje ispunjenje poslovne strategije Banke i njenog
rasta. Osnovni princip raspodele ostvarene dobiti jeste da se dividenda ne e
ispla ivati akcionarima ukoliko se takvo pla anje m
obim i strukturu kapitala Banke i na njenu likvidnost.
15
Planiranje kapitala
Banka u procesu izrade poslovne politike planira kretanje kapitala u
kapitalom, Banka uzima u obzir regulatorni okvir kao i planirane promene rizikom ponderisane aktive, usled promena u kvalitetu i kvantitetu kreditnog
portfolija i ukupnih bilansnih i vanbilansnih stavki.
Osnovna pravila za ulaganje kapitala
Ulaganje kapitala uskla eno je sa upravljanjem strukturnim rizicima. Banka
nema eksplicitno ograni enje ulaganja kapitala pod uslovom da su ona
uskla ena sa principima i smernicama Societe Generale Grupe u pogledu
finansijskih ulaganja i i regulativu Narodne banke Srbije.
te kamatne senzitivnosti,
limite transformacije likvidnosti i limite deviznog rizika.
Minimalnu stopu prinosa na kapital
Banka nema precizno definisanu minimalnu stopu prinosa na kapital, ali u
svojoj Poslovnoj politici predvi a o ekivanu stopu prinosa na kapital na osnovu internih faktora od kojih su najbitniji: ciljevi i poslovne aktivnosti, vrste
ajniji:
konkurencija, tr ekivanja, makroekonomsko
16
4 KAPITALNI ZAHTEVI I PROCES INTERNE PROCENE
ADEKVATNOSTI KAPITALA
4.1 Interna procena adekvatnosti kapitala
obezbedi da
uticaj na finansijski rezultat ili capital Banke.
Proces interne procene adekvatnosti kapitala:
- Predstavlja integraln i upravljanja;
- Predmet je redovne procene;
- Predstavlja sveobuhvatn process zasnovan na identifikaciji, merenju i
proceni rizika i predstavlja intgralni deo sistema obravljanja rizicima;
-
- - Proizvodi razuman nivo internog kapitala.
Efektivno proces planiranja
na finansijski rezultat Banke ili k
ja i upotreba tih sredstava.
Proces procene internih kapitalnih zahteva je adekvatan ako je zasnovan na proceni,
procenu merljivih i nemereljivih rizika koje preuzima Banka u svom poslovanju. Merljivi rizici su oni koji imaju uticaj na finansijski rezultat i ili kapital Banke, dok se
nemerljivi rizici koji imaju uticaj na Banku posmatraju preko procene (reputacioni
rizik).
Proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke se sastoji od:
- Analize i projekcije finansijske pozicije I planiranja kapitala;
-
- Procena sistema upravljanja rizicima:
- materija
- kapitala;
- Integracija internih kontrola i integracija ICAAP u procese upravljanja
Bankom.
ktivnost ili
17
ciljeva postavljenih od strane akcionara. Banka je u obavezi da uspostavi sistem
upravljanja s
ICAAP process implementiran u SGS u skladu je sa zahtevima regulative Narodne
- Proces interne procene adekvatnosti kapitala (ICAAP) i
- V nost kapitala banaka odnosno
Kapital banke
Rizikom ponderisanu aktivu, kapitalne zahteve i pokazatelj adekvatnosti
kapitala
- Stabilan proces upravljanja rizicima koji adekvatno identifikuje, meri, agregira
i prati rizike;
- kapitalnih zahteva, planiranja i upravljanja kapitalom, koji se osigurava
U okviru SGS ICAAP mora
- zasnovan na procesu identifikacije i merenja rizika ili procena rizika;
-
-
Banke;
-
-
ICAAP mora da
ispunjavanja regulatornih zahteva:
- sa Bazel II Standardima) i metodologiji gde se upotrebe internog kapitala o
metodologije;
- Stres testiranje relevantnih rizika mora biti zasnovano na konceptu
- Globalni stress testovi se sprovode na nivou SG Grupe i integrisani u
- na nivou od 12%;
- Horizont za stres testiranje je 1 godina. Stres testiranje mora da se zasniva
- ICAAP okvir i rezultati stres testova moraju analizirani i odobreni od strane
- Vremenski
18
-
obezbedi da proces procene interne adekvatnosti kapitala
-
-
-
- adekvatnosti kapitala banaka i iznosa internih kapitalnih zahteva.
Kroz ICAAP proces SGS redovno pregleda i detaljno analizira sve relevantne rizike koji bi mogli da utiču na njen rizični profil . Zbog toga set rizika (detaljan spisak videti
dole) je identifikovan, opisan, dok su odnosne metodologije merenja rizika i
procedure upravljanja rizicima koncentrisane u posebnim dokumentima. Ovim
rizicima se upravlja u skladu sa Politikom upravljanja rizicima SG Grupe.
Radi upravljanja svakim materijalno značajnih rizicima moraju biti ispunjeni sledeći
uslovi:
Adekvatne politike i procedure za upravljanje rizicima koje pokrivaju definicije rizika, rizik, metodologije merenja i operativne korake koje bi
trebalo preduzeti u redovnim vremenskim intervalima, a u cilju praćenja i
izveštavanja ključnih parametara rizika;
Globalni scenario koji definišu makroekonomski razvoj koji je osnova za
stres testiranje značajnih rizika;
Rizici koji su identifikovani u ICAAP opisani su u tabeli datoj u nastavku:
Rizici
Kratka definicija
Stub I (Regulatorni
zahtevi)
Stub II (interni
modeli)
Stub II – stress
testovi
Kreditni
rizik
Rizik gubitka koji proizilazi iz nemogućnosti dužnika
da servisira svoje
finansijske obaveze prema SGS.
Kvantifikovan: Koristi se standardizovani pristup,
kalkulacija rizikom
ponderisane aktive
Kvantifikovan preko
Stuba I + metodologija koja kombinuje IRBA
pristup prema SG
Paris metodologiji I
interno definisanim PD i LGD pokazateljima za određeni deo
portfolija.
Kvantifikovano preko stres testa NPL za slučaj
kontinualnog
downgrade-a u non performing
portfoliju.
Kreditni
rizik –
kreditno
devizni
rizik (CICR)
Rizik realizacije
kreditnog gubitka zbog neodrživog povećanja rata koje
proističu iz
depresijacije lokalne
valute u odnosu na vrednost konvertibilne
valute u kreditima sa
valutnom klauzulom.
Nije kvantifikovan. Integrisan u upravljanje
kreditnim rizikom kroz redovno praćenje i
otkrivanje klijenata i sektora koji su osetljivi
na devizni kurs.
Nije kvantifikovan
globalnim scenarijom
Kvantifikovani
stres testiranjem PD-a za
korporativne i
retail klijente sa izloženostima u
kreditima sa
valutnom
klauzulom. Stres testovi uključuju
i stres racija zaduženosti, kao
i stres PD na devizno
osetljivom
portfoliju.
19
Kreditni
rizik – rizik
koncentrac
ije
Rizik od nesavršene
diversifikacije zbog jake koncentracije
prema jednoj
ugovornoj strani, grupi
povezanih komitenata ili specifične sektorske
koncentracije
(industrijska,
geografska itd)
Nije kvantifikovan.
Integrisan u upravljanje
kreditnim rizikom, kroz razne analize i napredne
procene, postavljanjem odgovarajućih limita,
praćenje i izveštavanje, procena suvišnih
koncentracija i procena
dodatnog potrebnog
kapitala (ako je potrebno).
Kvantifikovan kroz izveštaj o velikim
izloženostima i
redovno praćenje
limita propisanih od
strane NBS
Stres test uključuje
downgrad-
ovanje 30 najvećih
izloženosti I
njihov uticaj na kapital
to sa
indeksa za top
Banke
Kreditni
rizik –
rezidualni
rizik
Rezidualni rizik je rizik da tehnike ublažavanja
kreditnog rizika daju
manje efekte od očekivanih
Nije kvantifikovan ali se tehnike za ublažavanje
kreditnog rizika redovno analiziraju.
Nije kvantifikovan ali
se tehnike za ublažavanje kreditnog
rizika redovno analiziraju.
Stres test uključuje
promenu vrednosti
adekvatnih
sredstava obezbeđenja za
10% i njihov
uticaj na riizikom
ponderisanu
aktivu
Tržišni rizik
Tržišni rizik se definiše
kao rizik od gubitka
usled negativnog dejstva kretanja tržišnih osnovnih
parametara na vrednost instrumenata
trgovanja knjige i
deviznim otvorenom položaju.
Kvantifikovan preko
standardizovanog
pristupa
Kvantifikovan
upotrebom VaR zasnovano na
istorijskim
simulacijama u skladu sa zahtevima NBS u
odnosu na otvorenu
deviznu poziciju
Kvantifikovan korišćenjem
unapred
definisanih stres
scenarija u pogledu
apresijacije /
depresijacije stranih valuta
prema lokalnoj valuti i korišćenje
nVar podataka podvrgnutih
stres testu.
Rizik druge
ugovorne
strane –
rizik
zamene
Rizik koji se odnosi na trošak zamene u
transakcijama sa finansijskim derivatima u slučaju neplaćanja
od strane originalne
ugovorne strane
Kvantifikovan preko standardizovanog pristupa – metod tekuće
izloženosti.
Kvantifikovan preko
standardizovanog pristupa – metod tekuće izloženosti.. SG
Grupa se o ovome izveštava preko CVI
file and MRP.
Bez stres
testova
Rizik druge
ugovorne
strane –
rizik
poravnanja
Rizik da druga ugovorna strana ne
izmiri svoju obavezu
(isporuke HoV ili
gotovine) na ugovoreni datum dospeća nakon što je
Banka već izvršila
svoju transakciju.
Nije kvantifikovan. Ovim
rizikom se upravlja kroz
interno razvijenu
aplikaciju koja omogućava praćenje
limita I izveštavanje u
realnom vremenu.
Nije kvantifikovan.
Ovim rizikom se
upravlja kroz interno
razvijenu aplikaciju koja omogućava
praćenje limita I
izveštavanje u realnom
vremenu.
Bez stres testova
Rizik druge
ugovorne
strane –
rizik
dužnika
Rizik vezan za međubankarske
depozite.
Nije kvantifikovan. Ovim
rizikom se upravlja kroz
interno razvijenu
aplikaciju koja omogućava praćenje
limita I izveštavanje u
realnom vremenu.
Nije kvantifikovan. Ovim rizikom se
upravlja kroz interno
razvijenu aplikaciju koja omogućava
praćenje limita I
izveštavanje u realnom
vremenu.
Bez stres testova
Rizik
likvidnosti
Rizik likvidnosti proističe iz ročne
neusklađenosti u
prilivimai i odlivima i predstavlja
nesposobnost banked
a uredno servisira svoje obeveze
konverzijom
sopstvenih sredstava
Nije kvantifikovan
Nije kvantifikovan. Međutim, bez obzira
na to ovaj rizik se prati
I njime se upravlja kroz LCR
metodologiju I limite
postavljene od strane
SG Grupe kao I preko racija likvidnosti
odnosno limita i
gapova propisanih od
strane regulatora.
Stres testiranje se zasniva na različitim
scenarijima u
skladu sa planom
likvidnosti u slučaju
nepredviđenih događaja I
racijima
likvidnosti
odnosno gap-
20
Pored toga ovaj rizik se takođe preuzima i
na nivou SG Grupe.
ovima preka
lokalnoj reglativi
Rizik
kamatnih
stopa (IRR)
u
bankarskoj
knjizi
IRR je rizik negativnog
uticaja kretanja kamatnih stopa na
finansijski rezultat
Banke
Nije kvantifikovan
Kvantifikovan
primenom pretpostavke o
promeni krive prinosa
za 200bp u svim valutama (šok
kamatnih stopa) na
EVE.
Kvantifikovan
primenom
pretpostavke o promeni krive
prinosa za
200bp u svim valutama (šok
kamatnih stopa)
na EVE.
Operativni
rizik
Rizik nastanka gubitka
usled propusta u radu
zaposlenih, neadekvatnih
procedura, sistema ili eksternih događaja
Kvantifikovan primenom pristupa osnovnog
indikatora
Koristi se poseban pristup razvijen na
nivou SG Grupe.
Primena scenario analize
Reputacion
i rizik
Rizik negativnih
efekata na finansijski
rezultat I / ili kapital koji proizilaze iz
negativne percepcije
Banke od strane
klijenata, ugovornih stranaa, akcionara,
investitora ili
regulatora.
Nije kvantifikovan. Rizikom se upravlja I
rizik se prati redovnom
procenom njegovih mogućih internih ili
eksternih uzroka
Nje individualno
kvantifikovan. Rizikom se upravlja I rizik se
prati redovnom
procenom njegovih mogućih internih ili
eksternih uzroka.Ovaj rizik ulazi u obračun
internih kapitalnih zahteva za ostale
rizike. Upravljanje
reputacionim rizikom
se sprovodi u skladu sa internom politikom
SG Grupe.
Stres testiranje je inkorporirano
kroz scenarija za
stres testove
kod rizika likvidnosti i
rizika kamatnih
stopa.
Strategijski
rizik i rizik
eksternih
faktora
Rizik od gubitka usled nepovoljnih kretanja
osnovnih
makroekonomskih
varijabli kao i promene položaja Banke na
tržištu i promene u
upravljanju SGS.
Nije kvantifikovan.
Rizikom se upravlja I
rizik se prati redovnom
procenom njegovih mogućih internih ili
eksternih uzroka
Nje individualno
kvantifikovan. Rizikom
se upravlja I rizik se prati redovnom
procenom njegovih mogućih internih ili
eksternih uzroka. Ovaj rizik ulazi u obračun
internih kapitalnih
zahteva za ostale rizike.
Stres testiranje
je inkorporirano
kroz scenarija za
stres testove kod tržišnog
rizika.
Ostali rizici
Rizik vezan za preostale –
neimenovane rizike koje je teško
kvantifikovati
Nije kvantifikovan
Quantified using 5% of the aggregate
internal capital
requirements of all identified risks.
Bez stres
testova
4.2 Regulatorni kapitalni zahtevi
U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, Banka izra unava kapitalne
zahteve za slede e rizike:
- Kreditni rizik - primenom standardizovanog pristupa
- - primenom standardizovanog pristupa
- Operativni rizik - primenom pristupa osnovnog indikatora
- Rizika izmirenja/isporuke
- Rizika druge ugovorne strane primenom metoda teku
koji je iznad minimalno propisanih 12%.
21
U narednoj tabeli je dat pregled strukture kapitalnih zahteva Banke u skladu sa
Odlukom o adekvatnosti kapitala banke na dan 31.12.2012. godine:
OPIS Iznos u hiljadama
RSD
KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK
9.375
Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 48.380
razvojne banke 0
Banke 178.012
11.897.379
3.604.453
560.281
Ukupan zahtev za kreditni rizik 16.297.880
558.919
799.418
Kapitalni zahtev za devizni rizik 192.277
192.277
Kapitalni zahtev za rizik druge ugovorne strane 2.045
Kapitalni zahtev za operativni rizik 1.294.900
UKUPAN IZNOS KAPITALNIH ZAHTEVA 17.787.102
22
5
I PROCENU RIZIKA
5.1 Kreditni rizik
5.1.1 Definicije pojmova dospelih nenapla
od 90 dana ili postoji visoka verovatno e izmiriti svoje obaveze u potpunosti i/ili pravovremeno.
obezvre enja,
individualna u slu aju individualno zna ajnih plasmana, odnosno grupna za
plasmane koji nisu individualno zna ajni.
Pri obra
nenapla uje sva pojedina
aj iznosa u docnji utvr uju na na in propisan
odlukom kojom se ure uje klasifikacija bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke.
5.1.2 Opis pristupa i metoda koji se koriste za obra un ispravke vrednosti
Pod obezvre enim plasmanima Banka podrazumeva plasmane kod kojih je utvr en
objektivni dokaz obezvre enja.
Pod objektivnim dokazom obezvre enja podrazumevaju se doga aji koji uslovljavaju
merljivo umanjenje procenjenih budu ih tokova gotovine. Objektivni dokazi
obuhvataju:
zna
neurednost u izmirenju preuzetih obaveza, ste aj ili drugi vid reorganizacije
sli ni doga ih
tokova gotovine
enja za individualno zna ajne plasmane ili
grupe plasmana. Iznos gubitka utvr uje se kao razlika izme
vrednosti budu ih tokova gotovine.
Obra unati iznos obezvre enja bilansne aktive banka knjigovodstveno evidentira na
teret rashoda, a u korist ispravke vrednosti te aktive, a obra unati iznos verovatnog
gubitka po osnovu vanbilansnih stavki evidentira na teret rashoda, a u korist
rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama.
Grupna procena obezvre i individualno zna ajnih plasmana.
kreditnog rizika, prema tipu proizvoda odnosa stepenu senzitivnosti u skladu sa
23
internom metodologijom Banke, uskla ene sa metodologijom Societe Generale
Grupe.
Budu i tokovi gotovine za homogene grupe plasmana se odre uju na osnovu
nim karakteristikama u pogledu kreditnog rizika. Pri proceni se uzimaju u obzir i trenutno
dostupni podaci u cilju isklju ivanje efekata koji su bili aktuelni u prethodnom
ivanja onih efekata koji su bitni danas, a nisu
imali zna aj u prethodnom periodu.
Pri proceni budu ih nov anih tokova uzimaju se u obzir i tokovi koji e izvesno
nastati realizacijom sredstava obezbe
24
5.1.3
Svi podaci su u hiljadama dinara.
5.1.3.1
Klasa izloženosti Ukupna
izloženost
Bilansne
pozicije
Vanbilansne
stavke
Finansijski
derivati
Država i centralne banke 57.552.240 40.798.765 16.753.474 0
Teritorijalne autonomije i lokalna
samouprava 821.420 821.420 0 0
Javna administrativna tela 0 0 0 0
Međunarodne razvojne banke 4.981.523 0 4.981.523 0
Međunarodne organizacije 0 0 0 0
Banke 2.773.373 2.407.931 365.441 0
Privredna društva 146.489.925 96.607.505 49.882.420 0
Fizička lica 38.383.715 35.215.886 3.167.829 0
Pokrivene obveznice 0 0 0 0
Otvoreni investicioni fondovi 0 0 0 0
Ostale izloženosti 31.737.302 9.376.003 22.343.659 17.640
Dospela nenaplaćena
potraživanja 20.193.710 14.699.522 5.494.188 0
Izloženosti obezbeđene
hipotekama na nepokretnostima 12.645.981 12.645.981 0 0
Ukupno 315.579.189 212.573.013 102.988.534 17.640
25
5.1.3.2 Rezidenti
Klasa
Bruto/neto
Srbija
Zapadna
Srbija Vojvodina
Centralna
Srbija Beograd
centralne banke
bruto 332.277 295.835 460.704 246.077 56.217.345
neto 332.277 295.835 460.704 246.077 56.217.345
Teritorijalne
autonomije i
lokalna
samouprava
bruto 722.425 0 98.994 2 0
neto 707.976 0 98.350 2 0
razvojne banke
bruto 0 0 0 0 0
neto 0 0 0 0 0
Banke bruto 0 0 0 0 6.979
neto 0 0 0 0 6.501
Privredna
bruto 6.971.966 7.766.933 50.233.239 5.371.371 76.032.665
neto 6.688.915 7.618.264 48.785.809 5.244.952 72.972.476
bruto 4.570.673 4.455.362 6.532.561 4.973.126 17.816.797
neto 4.243.652 4.102.868 6.176.237 4.707.951 16.480.495
hipotekama na
nepokretnostima
bruto 1.236.637 992.351 1.851.830 1.154.206 7.328.744
neto 1.194.318 961.581 1.779.446 1.109.620 7.017.648
Dospela
bruto 1.373.053 2.498.773 3.399.681 639.008 11.059.742
neto 132.514 2.092.577 956.733 58.674 3.005.467
Ostale
bruto 1.140 3.817 21.949 10.714 31.698.811
neto 965 3.630 21.539 10.199 28.948.337
Ukupno bruto 15.208.171 16.013.071 62.598.958 12.394.504 200.161.083
neto 13.300.617 15.074.755 58.278.818 11.377.475 184.648.269
26
5.1.3.3 Nerezidenti
Bruto/neto Zemlje EU Zemlje izvan
EU Ostale zemlje
bruto 0 0 0
neto 0 0 0
Teritorijalne autonomije i
lokalna samouprava
bruto 0 0 0
neto 0 0 0
banke
bruto 1,001,383 3,980,141 0
neto 1,001,383 3,980,141 0
Banke bruto 859,534 1,906,860 0
neto 857,849 1,905,587 0
bruto 113,753 0 0
neto 96,690 0 0
bruto 25,018 10,179 0
neto 24,413 6,344 0
hipotekama na
nepokretnostima
bruto 16,817 65,395 0
neto 11,772 64,537 0
bruto 1,221,775 1,662 14
neto 1,184,602 0 0
bruto 872 0 0
neto 854 0 0
Ukupno bruto 3,239,152 5,964,237 14
neto 3,177,563 5,956,609 0
27
5.1.3.4 DCB i TALS
SEKTOR
Država i centralne banke Teritorijalne autonomije i lokalna
samouprava
bruto
izlozenost
neto
izlozenost isp.vrednosti
bruto
izlozenost
neto
izlozenost isp.vrednosti
CENTRALNA BANKA 30.383.565 30.383.565 0 0 0 0
REPUBLICKI ORG 27.168.675 27.168.675 0 0 0 0
AUTONOMNA POKRAJINA -
POKRAJINSKI ORGANI I JAVNE
SLUZBE
0 0 0 821.420 806.328 5.341
Ukupno 57.552.240 57.552.240 0 821.420 806.328 5.341
5.1.3.5 delatnosti MRB i B
SEKTOR
Međunarodne razvojne banke Banke
bruto
izlozenost
neto
izlozenost isp.vrednosti
bruto
izlozenost
neto
izlozenost isp.vrednosti
BANKE 0 0 0 1.596 1.579 10
DRUSTVA ZA OSIGURANJE 0 0 0 167 163 1
PENZIJSKI FONDOVI 0 0 0 407 404 3
POVEZ FO KOJA ULAZE U KRUG KONSOLIDACIJE
0 0 0 3.656 3.201 0
STRANE BANKE 0 0 0 2.675.464 2.672.506 2.369
EKSTERITORIJALNE ORGANIZACIJE
4.981.523 4.981.523 0 0 0 0
POV.STR.LICA NEKONSOL 0 0 0 92.083 92.083 0
Ukupno 4.981.523 4.981.523 0 2.773.373 2.769.936 2.383
28
5.1.3.6 PD i FL
SEKTOR
Izlozenost prema privrednim drustvima Izlozenost prema fizickim licima
bruto
izlo enost
neto
izlozenost isp.vrednosti
bruto
izlo enost
neto
izlo enost isp.vrednosti
DRUGA FINANSIJSKA
DELATNOST 8.808 8.808 0 1 1 0
HOLDING KOM.I OST.USL
KRED 3.022.558 2.992.874 19.634 2 2 0
povez FO koje ulaze u k
konsol 1.028.728 1.008.964 6.675 0 0 0
JP HOTELI,RES.,SAOB. I
VEZE 6.790.053 6.645.629 44.152 0 0 0
DR.PRED POLJOPRIVREDA 6.356.189 6.257.283 41.212 92.038 86.669 598
DR.PRED RUDARSTVO 50.418.509 48.701.989 325.915 921.677 887.045 5.973
DR.PRED EL.ENERGIJA 293.319 279.313 1.907 653 648 4
DR.PRED-
GRADJEVINARSTVO 8.839.792 8.641.705 56.136 153.863 150.382 1.000
DR.PRED TRGOVINA NA VEL
I M 46.452.606 43.964.511 301.532 1.969.160 1.878.692 12.791
DR.PRED
HOTELI,RESTORANI 17.638.425 17.396.405 114.693 386.024 372.260 2.507
DR.PRED NEKRETNINE 5.262.914 5.152.802 34.178 277.218 269.209 1.800
PREDUZETNICI -PRIV SUBJ 122.752 121.659 798 557.494 540.156 7.446
REPUBLICKI ORG 4.549 4.549 0 0 0 0
DOMACA FIZICKA LICA 0 0 0 33.642.909 31.197.772 694.399
STRANA FIZICKA LICA - REZ 0 0 0 5.426 1.986 366
STRANA PRAVNA L (OSIM
BANAKA) 113.753 96.690 740 3.325 3.259 22
STRANA FIZICKA LICA 0 0 0 31.998 27.623 171
Reg. poljoprivredni proizvodja 73.226 71.303 1.922 295.637 280.749 8.603
PR.L I KOM.NE FINANS.IZ
BUDZET 63.745 62.622 415 45.654 44.868 293
DRUGA PRAVNA LICA U
STECAJU 0 0 0 637 637 0
Ukupno 146.489.926 141.407.106 949.909 38.383.716 35.741.958 735.973
5.1.3.7 ene
hipotekama na nepokretnostima
SEKTOR
Izlozenosti obezbedjene hipotekama na
nepokretnostima
bruto izlozenost neto
izlozenost isp.vrednosti
PREDUZETNICI -PRIV SUBJ 6.765 6.257 178
DOMACA FIZICKA LICA 12.547.677 12.047.193 52.361
STRANA FIZICKA LICA - REZ 3.641 3.626 15
STRANA FIZICKA LICA 82.212 76.309 343
REG.POLJOPRVIREDNI
PROIZVODJACI 5.686 5.537 149
Ukupno 12.645.981 12.138.922 53.046
29
5.1.3.8 DNP i OI
Sektor
Dospela nenaplaćena potrazivanja Ostale izlozenosti
bruto
izloženost
neto
izloženost isp.vrednosti
bruto
izloženost
neto
izloženost isp.vrednosti
BANKE 0 0 0 14.097.486 12.203.270 1.893.351
PENZIJSKI FONDOVI 81 0 81 0 0 0
DRUGA FINANSIJSKA DELATNOST 39 3 36 996 907 89
HOLDING KOM.I OST.USL KRED 818.871 665 3.044 2.295.931 2.250.013 14.929
POVEZANE FO KOJE ULAZE U
KRUG KONSOLIDACIJE 0 0 0 20 20 0
JP TRGOVINA NA VELIKO I MALO 6 0 6 0 0 0
DR.PRED POLJOPRIVREDA 123.012 0 99.328 32 2 0
DR.PRED RUDARSTVO 4.935.318 1.260.649 2.240.649 0 0 0
DR.PRED EL.ENERGIJA 23 2 21 0 0 0
DR.PRED- GRADJEVINARSTVO 6.145.124 3.941.975 1.309.376 0 0 0
DR.PRED TRGOVINA NA VEL I M 4.547.473 772.863 2.388.545 70.676 68.730 460
DR.PRED HOTELI,RESTORANI 137.812 1.688 108.843 0 0 0
DR.PRED NEKRETNINE 654.104 85.892 99.054 10.818.696 10.400.448 0
PREDUZETNICI -PRIV SUBJ 75.519 13.567 53.367 2.020 0 0
FOND OBAV.SOCIJ.OSIGURANJA 0 0 0 47 47 0
lok samouprava - opstinski org 0 0 0 1.321 1.321 0
FIN IZ BUDZETA,DRUSTV DEL 0 0 0 1 1 0
DOMACA FIZICKA LICA 1.518.597 167.555 1.185.603 552.283 341.745 1.816
STRANA FIZICKA LICA - REZ 2.490 1.096 1.045 0 0 0
STRANE BANKE 421.340 389.739 2.740 3.802.828 3.628.702 0
STRANA PRAVNA L (OSIM
BANAKA) 16 0 9 7.063 7.046 6
STRANA FIZICKA LICA 2.030 0 2.003 0 0 0
POV.STR.LICA NEKONSOL 800.066 794.863 5.202 0 0 0
REG. POLJOPRIV. PROIZVODJACI 38 0 38 0 0 0
DR. KOMITENTI KOJI SE
NEFINANSIRAJU IZ BUDZETA 236 7 229 4.223 3.912 27
PR.L I KOM.NE FINANS.IZ BUDZET 4.967 3 4.964 83.680 79.361 544
DRUGA PRAVNA LICA U STECAJU 6.548 0 6.548 0 0 0
Total 20.193.710 7.430.567 7.510.731 31.737.303 28.985.525 1.911.222
30
5.1.3.9 u
OPIS
ROČNOST
Neodređena
rocnost
Između 0 i
14 dana
Između
15 i 30
dana
Između 31
i 90 dana
Između
91 i 180
dana
Između
181 i 365
dana
Između
366 i 730
dana
Između
731 i 1825
dana
Preko
1825 dana Ukupno
Država i
centralne banke
Bruto 27.570.442 5.045.028 0 783.916 1.149.009 2.551.359 2.372.431 1.326.581 0 40.798.765
Neto 27.570.442 5.045.028 0 783.916 1.149.009 2.551.359 2.372.431 1.326.581 0 40.798.765
Teritorijalne
autonomije i
lokalna
samouprava
Bruto 0 16.903 0 0 0 0 0 596.534 207.984 821.421
Neto 0 16.565 0 0 0 0 0 585.939 203.824 806.328
Banke Bruto 2.407.043 889 0 0 0 0 0 0 0 2.407.932
Neto 2.406.584 876 0 0 0 0 0 0 0 2.407.460
Privredna društva
Bruto 4.217.613 927.953 833.005 11.974.930 3.898.317 16.202.924 15.141.246 25.693.350 17.718.167 96.607.505
Neto 3.881.539 893.098 758.357 11.122.547 3.754.668 15.547.422 14.453.953 25.039.202 17.401.542 92.852.328
Fizička lica Bruto 2.099.027 164.893 14.586 182.805 986.732 1.143.269 3.382.088 9.963.659 17.278.827 35.215.886
Neto 1.885.090 142.404 13.721 162.395 531.866 1.069.844 3.020.144 9.428.937 16.426.626 32.681.027
Izloženosti
obezbeđene
hipotekama na
nepokretnostima
Bruto 0 0 19 170 667 4.111 15.223 195.674 12.430.117 12.645.981
Neto 0 0 19 142 618 4.094 15.065 184.499 11.934.486 12.138.923
Dospela
nenaplaćena
potraživanja
Bruto 3.000.061 6.322.635 115.229 1.625.936 651.813 109.278 926.815 1.076.636 871.119 14.699.522
Neto 197.915 252.665 97.462 512.205 193.202 91.694 440.703 607.532 274.185 2.667.563
Ostale
izloženosti
Bruto 7.006.634 268.754 0 3.146 407.106 6.252 26.117 1.657.994 0 9.376.003
Neto 4.307.622 263.349 0 3.076 398.745 5.948 25.258 1.625.175 0 6.629.173
31
5.1.3.10 u Vanbilansne stavke
OPIS ROČNOST Neodređena
rocnost
Između 0
i 14 dana
Između
15 i 30
dana
Između
31 i 90
dana
Između
91 i 180
dana
Između
181 i 365
dana
Između
366 i 730
dana
Između
731 i
1825
dana
Preko
1825 dana Ukupno
Država i centralne
banke
Bruto 3.925.389 0 0 0 0 0 0 1.616.554 11.211.530 16.753.473
Neto 3.925.389 0 0 0 0 0 0 1.616.554 11.211.530 16.753.473
Izlozenost prema
medjunarodnim
razvojnim bankama
Bruto 0 0 0 0 0 0 0 4.981.523 0 4.981.523
Neto 0 0 0 0 0 0 0 4.981.523 0 4.981.523
Banke
Bruto 26.589 2.147 0 48.679 68.417 59.206 3.782 156.623 0 365.443
Neto 26.416 2.133 0 48.357 67.972 58.238 3.757 155.604 0 362.477
Privredna društva
Bruto 30.476.809 1.269.075 375.133 2.937.165 2.572.046 4.487.070 3.017.686 3.827.018 920.418 49.882.420
Neto 29.860.872 1.186.889 368.121 2.739.133 2.499.344 4.306.597 2.962.269 3.726.982 904.571 48.554.778
Fizička lica
Bruto 2.709.881 22.523 14.281 126.145 74.875 125.298 68.937 18.376 7.513 3.167.829
Neto 2.616.652 21.346 13.996 123.500 72.990 118.938 67.999 18.149 7.362 3.060.932
Dospela nenaplaćena
potraživanja
Bruto 2.458.201 611.860 26.008 119.869 120.836 207.371 137.337 1.546.591 266.115 5.494.188
Neto 2.412.550 605.742 20.343 118.035 75.929 175.310 102.662 1.051.633 200.800 4.763.004
Ostale izloženosti
Bruto 22.343.178 5.996 1.757 9.887 0 481 0 0 0 22.361.299
Neto 22.338.976 5.919 1.312 9.809 0 337 0 0 0 22.356.353
32
5.1.3.11 Promene u ispravkama vrednosti
OPIS Krediti i
depoziti
Kamate i
naknade
Ostali
plasmani
Ostala
potraživanja Ukupno
bilans
Vanbilansna
potraživanja Ukupno
Stanje na pocetku
godine
3.848.520 416.823 872.997 35.196 5.173.536 638.685 5.812.221
Nove ispravke
vrednosti 4.988.391 335.041 814.818 24.521 6.162.771 996.797 7.159.568
Ukidanje
ispravke
vrednosti
(2.568.826) (246.981) (258.562) (4.382) (3.078.751) (902.144) (3.980.895)
Otpisi (205) - - - (205) - (205)
Kursne razlike 170.493 17.771 54.041 946 243.251 38.683 281.934
Ostale
promene - - -
- - - -
Stanje na dan
31. decembra 6.438.373 522.654 1.483.294 56.281 8.500.602 772.021 9.272.623
33
5.1.3.12
Naziv sektora A B V G D NEKLASIFIK
OVANI UKUPNO
SEKTOR
FINANSIJA I
OSIGURANJA
2,023,729 4,521,428 57,458 24 916,178 45,408,534 52,927,351
SEKTOR JAVNIH
PREDUZECA 5,685,921 0 1,104,139 0 0
6,790,060
SEKTOR DRUGIH
PREDUZECA 38,936,724 80,265,275 16,756,324 9,296,872 10,368,463 11,362,048 166,985,706
SEKTOR
PREDUZETNIKA 323,892 346,478 16,728 5,723 69,793 1,936 764,550
JAVNI SEKTOR 100,365 722,425 0 0 0 27,226,463 28,049,253
SEKTOR
STANOVNISTVA 40,588,830 514,986 395,091 2,958,706 3,447,758 263,859 48,169,230
SEKTOR
STRANIH LICA 1,179,053 86,023 535,093 19,548 181,904 11,012,080 13,013,701
PRIVATNA
DOMACINSTVA
SA ZAPOSLENIM
LICIMA I
REGISTROVANI
POLJOPRIVREDNI
PROIZVODJACI
352,775 0 15,449 0 5,529 834 374,587
SEKTOR DRUGIH
KOMITENATA 11,024 116,806 18 69,079 11,563 1,200 209,690
Ukupno 89,202,313 86,573,421 18,880,300 12,349,952 15,001,188 95,276,954 317,284,128
Od cega dospela nenaplacena
potrazivanja
802,930 2,900,399 2,123,251 3,135,721 11,231,409
20,193,709
Obracunata
posebna rezerva
za procenjene
gubitke
0 1,369,688 1,910,340 2,896,897 14,781,597
20,958,522
Potrebna rezerva
iz dobiti za
procenjene
gubitke po
bilasnim I
vanbilasnim
stavkama
0 847,315 1,704,912 2,180,960 7,964,956
12,698,143
Ispravka vrernosti
bilasne aktive I
rezervisanja po
vanbilasnim
stavkama
5,202 18,856 10,099 743,815 6,762,489
7,540,461
Napomena : Bruto izlozenost vanbilasnih stavki je data pre primene faktora
konverzije
34
5.1.4 Eksterni kreditni rejtinzi
prema
rizi nosti zemlje u esnika sporazuma o zvani
odre ene i objavljene od strane OECD1-a.
Banka trenutno koristi kreditne rejtinge Moody's Investor Service Ltd, One Canada Square, Canary Wharf - London E14 5FA, a na
Srbije g. br. 1370 od 28.02.2012. godine i sprovodi mapiranje kreditnih rejtinga na
osnovu liste koju na svojoj web prezentaciji objavljuje NBS2.
Mapiranje klasifikacije
Klasifikacije prema rizi nosti zemlje
u esnika sporazuma o zvani
kreditiranju izvoza
Ponderi kreditnog rizika
0 0%
1 0%
2 20%
3 50%
4 100%
5 100%
6 100%
7 150%
1 http://www.oecd.org/document/49/0,2340,en_2649_34171_1901105_1_1_1_1,00.html. 2 http://www.nbs.rs/internet/cirilica/55/55_5/index.html
35
5.1.5
enja ozna avaju instrumente
materijalne i
enjem Banka
aju neizmirenja
aja koji se
odnosi na tog
- unov ene imovine, ili
- iznosom razlike izme
Banke;
Instrumenti enjem Banka anje
odre enog iznosa Banci u slu
drugog ugovorenog kreditnog doga
pribavljanja, pra
im principima:
1) Obezbediti sveobuhvatan portfolio likvidnih i pouzdanih sredstava obezbe enja
su ispunjeni slede i uslovi:
- Sredstvo obezbe im zakonskim propisima i u potpunosti dokumentovano, a ugovorni odnos obezbe uje
unov
obezbe
- Mogu a je realizacija sredstva obezbe anja u razumnom vremenu;
- Vrednost sredstva obezbe enja je stabilna tokom vremena;
- Stepen korelacije izme
obezbe uju:
-
- en i neosporiv;
- avaju da je
jednostran
slu u na
anje.
36
- da se sredstvo obezbe merodavnim pravom;
2) Diversifikovati sredstava obezbe enja u cilju upravljanja rizikom koncentracije
enja.
3) Vrednovati sredstava obezbe enja primenom diskontnih faktora koji zavise od
tipa sredstava obezbe enja. Umanjenja vrednosti su potrebna zbog:
a) smanjenja vrednosti usled amortizacije odre enih vrsta imovine;
b) smanjenja vrednosti za slu aj prodaje u kratkom roku;
c) ograni
d) postojanja rizika od prevare za odre ene tipove instrumenata
obezbe enja;
e)
Za razli ite tipove obezbe enja predvi ena su razli ita umanjenja vrednosti
(discount) jer svaki od tipova obezbe enja nosi razli it nivo rizika za Banku.
o odobravanju sredstava, sredstvo obezbe enja nema
presudnu ulogu, ve Banka prvenstveno polazi od finansijske sposobnosti klijenta.
Osnovni tipovi obezbe
- garancije;
- jemstva;
- gotovinski depozit;
- zaloga na hartijama od vrednosti.
imovine. Osiguranje se zaklju uje sa osiguravaju om ku om prihvatljivom za Banku.
Kod stambenih kredita, neophodno je osiguranje nepokretnosti koja je predmet
Procena fer vrednosti sredstava obezbe enja je zasnovana na vrednosti instrumenta
obezbe
odre uje se potrebna fer vrednost instrumenta obezbe enja.
Ponovna procena i pra enje svakog sredstva obezbe enja je obavezna i sprovodi se
Procenu obavlja nezavisni procenjiva prihvatljiv za Banku. Procene analizira
enja i ukoliko oceni potrebnim, zahteva dodatna sredstva obezbe enja u skladu sa ugovorima.
Pri obra unu kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka koristi isklju ivo instrumente
kapitala vezano za primenu standardizovanog pristupa.
h pri obra unu kapitalnog
zahteva za kreditni rizik, Banka je koristila gotovinske depozite, pri emu je aktiva ponderisana kreditnim rizikom prilogo avana primenom jednostavnog metoda na
na in propisan Odlukom o adekvatnosti kapitala.
Bilansno netiranje eni kao
37
405
9.945 miliona dinara).
centralne banke odre en je u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala koju
propisuje Narodna banka Srbije i iznosio je 0%.
Ponderi kreditnog rizika za potra
odre eni su u skladu sa odredbama Odluke o adekvatnosti kapitala i u skladu sa
nivoom kreditnog kvaliteta odre enog na bazi klasifikacije prema rizi nosti zemlje
u esnika sporazuma o zvani se objavljuje od
strane OECD-a.
ka
lica (205,82 miliona dinara).
celokupan iznos odnosi se na Societe Generale Paris.
5.1.5.1
(u hilj. dinara)
Instrumenti nematerijalne kreditne
Garancije Kreditni derivati
banke 9.945.455 0
Banke 405.294 0
Instrumenti materijalne kreditne
Jednostavni
metod
Ostali instrumenti materijalne
Banke 10.689.103 0
Privredna 1.857.980 0
205.821 0
lica
38
5.1.5.2 ena instrumentima materijalne i nematerijale
Klasa izlozenosti Bilans/Vanbilans
Izlozenost
pokrivena
materijalnim
instrumentima
Izlozenost
pokrivena
nematerijalnim
instrumentima
1. DRŽAVA I CENTRALNE BANKE B 0 0
1. DRŽAVA I CENTRALNE BANKE V 0 0
2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I
LOKALNA SAMOUPRAVA B 0 0
2. TERITORIJALNA AUTONOMIJA I
LOKALNA SAMOUPRAVA V 0 0
3.MEĐUNARODNE RAZVOJNE BANKE B 0 0
3.MEĐUNARODNE RAZVOJNE BANKE V 0 0
6.BANKE B 0 0
6.BANKE V 0 0
7. PRIVREDNA DRUŠTVA B 10.987.758 9.945.455
7. PRIVREDNA DRUSTVA V 1.459.988 15.240
8.FIZICKA LICA B 252.102 0
8.FIZICKA LICA V 52.195 0
9. IZLOZENOSTI OBEZBEĐENE
HIPOTEKAMA NA
NEPOKRETNOSTIMA
B 0 0
9. IZLOŽENOSTI OBEZBEĐENE
HIPOTEKAMA NA
NEPOKRETNOSTIMA
V 0 0
10. DOSPELA NENAPLAĆENA
POTRAŽIVANJA B 0 0
10. DOSPELA NENAPLAĆENA
POTRAŽIVANJA V 861 0
14. OSTALE IZLOŽENOSTI B 0 390.054
14. OSTALE IZLOŽENOSTI V 0 0
5.1.5.3
Klasa izloženosti Kreditna zaštita Neto izloženost
Država i centralne banke pre 57.552.239
nakon 67.497.693
Teritorijalne autonomije i lokalne samouprave
pre 806.328
nakon 806.328
Međunarodne razvojne banke pre 4.981.523
nakon 4.981.523
Banke pre 2.769.937
nakon 3.175.231
Privredna drustva pre 141.407.106
nakon 118.998.665
Fizička lica pre 35.741.959
nakon 35.437.662
Izlozenosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima
pre 12.138.922
nakon 12.138.922
Dospela nenaplaćena potraživanja pre 7.430.567
nakon 7.429.706
Ostale izloženosti pre 28.985.524
nakon 41.348.375
39
5.2 Rizik druge ugovorne strane
Rizik druge ugovorne strane se u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala
transakciji pre
kona nog poravnanja nov anih tokova transakcije, odnosno izmirenja nov anih
obaveza po toj transakciji.
Okvirom za upravljanje ovim rizicima obuhva ene su sve transakcije dilerskog
poslovanja sa finansijskim derivatima.
U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala B unava
kapitalni zahtev za rizik druge ugovorne strane po osnovu slede ih pozicija iz knjige
trgovanja i bankarske knjige:
- finansijskih derivata;
- kreditnih derivata (iz knjige trgovanja); - transakcija po osnovu repo i obrnutih repo ugovora;
- transakcija davanja ili uzimanja u zajam hartija od vrednosti ili robe;
- transakcija kreditiranja trgovine hartijama od vrednosti i
- transakcija sa dugim rokom izmirenja.
finansijskih derivata Banka izra unava primenom
metoda teku e izlo enosti. Prilikom izra
Banka upotrebljava hipoteti ke iznose koji predstavljaju odgovaraju u meru rizika
druge ugovorne strane.
unava kao
zbir:
- teku ija je vrednost pozitivna, koji
predstavlja teku - derivata (za ugovore ija je
vrednost negativna, teku i - a ugovorne
obaveze, koja se dobija kada se hipoteti ka vrednost glavnice svakog ugovora
rzije 1% (za ugovore koji se odnose na valute i sa
preostalim rokom dospe a do 1 godine).
5.3
Banka evidentira u knizi trgovanja, kao i one koji pripadaju bankarskoj knjizi.
finansijskim instrumentima koji se vode u toj knjizi i za koje ne postoje ograni enja
da se njima trguje, niti postoje ograni
plasmane koji su pribavljani radi ostvarivanja dobiti iz razlike izmedju nabavne i
prodajne cene, odnosno na osnovu drugih promena cena u kratkom vremenskom
periodu. Pozicije u knjizi trgovanja evidentiraju se dnevno po fer vrednosti.
zbiru:
Kapitalnog zahteva za cenovni rizik za poslovne aktivnosti iz knjige trgovanja
Kapitalnog zahteva za devizni rizik za sve poslovne aktivnosti
Kapitalnog zahteva za robni rizik za sve poslovne aktivnosti
40
U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Banka preuzima i izra unava kapitalni
kih i vlasni kih hartija od
vrednosti.
Pri izra unavanju kapitalnog zahteva za cenovni rizik, neto pozicija u svakoj
pojedina noj hartiji od vrednosti rasporedjenoj u knjizi trgovanja, izra unava se kao
razlika izmedju duge i kratke pozicije u toj hartiji, uz netiranje samo u slu aju
identi ne hartije.
Za potrebe izra unavanja kapitalnog zahteva za cenovni rizik, pozicije u finansijskim
derivatima prikazuju se kao kombinacija dugih i kratkih pozicija u hartijama od
vrednosti koje su predmet ugovora i/ili hipoteti kih dugih i kratkih pozicija.
Za izra unavanje Banka
primenjuje metod dospe a.
Kapitalni zahtev se izra unava odvojeno za svaku pojedina nu valutu, a ukupni
kih hartija od vrednosti
jednak je zbiru kapitalnih zahteva za svaku pojedina nu valutu.
kim hartijama od vrednosti rasporedjuje u klase i
zone dospe a prema preostalom periodu do dospe a i kuponskoj (kamatnoj)
stopi.
dgovaraju im ponderom za tu klasu dospe a. Za svaku klasu dospe a, posebno se sabiraju sve ponderisane duge pozicije i sve
ponderisane kratke pozicije.
vlasni ke hartije od vrednosti kojima se trguje na Berzi.
Kapitalni zahtev za devizni rizik se izraotvorene devizne pozicije. Ukupna neto otvorena devizna pozicija Banke predstavlja
apsolutnu vrednost ukupne duge odnosno ukupne kratke devizne pozicije Banke,
zavisno od toga koja je apsolutna vrednost ve a.
U obracun neto otvorene devizne pozicije uklju uju se sledeci elementi:
- neto spot pozicije, koja predstavlja razliku izmedju devizne imovine (umanjene za ispravku vrednosti) i deviznih obaveza u toj valuti (uklju uju i i nedospele kamate);
- neto forvard pozicije, koja predstavlja razliku izmedju svih iznosa koji e biti
primljeni i svih iznosa koji e biti placeni po osnovu valutnih forvard ugovora,
uklju uju i i valutne fju ers ugovore i glavnicu valutnih svopova koja nije uklju ena u
spot poziciju;
- neopozivih garancija, nepokrivenih akreditiva i sli nih vanbilansnih stavki na
osnovu kojih anje a postoji verovatno a da ta sredstva
ne e mo i da nadoknadi; - neto delta ekvivalenta svih valutnih opcija i
- , a iji je
predmet ugovora iskazan u stranoj valuti.
U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala po transakcijama sa finansijskim
derivatima Banka koristi slede
gotovinu
garancije
41
Za izra unavanja nivoa mogu Banka koristi pondere kreditnog rizika
in da se ponder kreditnog rizika
odre
du nika).
Kapitalni zahtev za robni rizik - Banka u svom poslovanju nije izlo ena robnom
riziku jer ne obavlja poslovne aktivnosti i nema pozicije u robi.
5.4 Operativni rizik
Banka za potrebe obra una kapitala za pokri e izlo enosti operativnom riziku
primenjuje pristup osnovnog indikatora. Osnov obra una po datom pristupu je
enosti, obra unatog na osnovu relevantnih neto
se ra
Releventan indikator za merenje kapitala za pokri e operativnog rizika predstavljaju
neto prihodi od kamata i nekamatni neto prihod kao: - prihodi i rashodi od kamata;
- prihodi od dividenti i u a;
- prihodi i rashodi od naknada i provizija,
- dobici i gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti;
- prihodi i rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti;
- prihodi i rashodi od kursnih razlika;
- ostali prihodi iz redovnog poslovanja.
U izra uju se:
- rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih potra ivanja;
- rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije;
-
tre im licima);
- realizovani dobici/gubici od prodaje finansijske imovine koja nije namenjena
trgovanju;
- ostali prihodi koji ne poti u iz redovnog poslovanja Banke.
Ukoliko je za bilo koju od prethodne tri godine, indikator izlo enosti bio negativan ili
jednak nuli, taj iznos se ne uklju uje u izra unavanje se
prosek izra unava kao odnos zbira pozitivnih vrednosti indikatora izlo enosti i broja
godina u kojima su ostvarene pozitivne vrednosti tog indikatora.
KAPITALNI ZAHTEV
2011 2010 2009
1 2 3 4
7.658.422 8.801.520 9.438.049 1.294.900
42
5.5 Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik od mogu eg nastanka negativnih efekata na kapital i na finansijski rezultat B
kamatnog rizika u bankarskoj knjizi su:
a) Neuskla enost u ponovnom odre ivanju kamatne stope ili u dospe ima
razli itih pozicija plasmana i obaveza (reprising risk)
b) Promena oblika krive prinosa, odnosno promena relacija izmedju kamatnih
stopa razli itih ro nosti (yield curve risk)
c) Primena razli itih referentnih kamatnih stopa kod kamatno osetljivih pozicija
plasmana i izvora finansiranja (basis risk)
d) enja opcija ugra enih u razlipovla enje oro enih depozita ili prevremena otplata kredita (optionality risk).
Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomsku vrednost kapitala
Uticaj kamatnog rizika na kapital meri se izra unavanjem osetljivosti ekonomske
vrednosti kapitala B kamatnih stopa. Ispitivanje uticaja
o ekivanih budu ih tokova gotovine, izra unatih kao razlika izmevrednosti budu ih tokova gotovine svih bilansnih pozicija aktive i pasive, kao i
odre
Izra unavanje osetljivosti ekonomskog kapitala B
podrazumeva projekciju tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog
odre ivanja kamatne stope za pozicije aktive i pasive sa varijabilnom kamatnom
stopom ili u skladu sa amortizacionim planom za sve pozicije aktive i pasive sa
fiksnom kamatnom stopom i za nekamatnosne pozicije plasmana i obaveza. Pozicije sa fiksnom kamatnom stopom u bankarskoj knjizi su one pozicije kod kojih
je stopa poznata i nepromenljiva sve vreme trajanja proizvoda. Sve beskamatne
pozicije se tretiraju kao pozicije sa 0% fiksnom kamatnom stopom. Svi kamatonosni
proizvodi kod kojih se kamatna stopa moze menjati u zavisnosti od promena
kamatnom stopom.
U procesu merenja kamatnog rizika, tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa
fiksnom kamatnom stopom odredjuju se u skladu sa preostalom ro u i ugovornim planom otplate, uzimaju i u obzir u odredjenim slu ajevima i statisti ko
modeliranje tokova gotovine. Tokovi gotovine za plasmane i obaveze sa varijabilnom
kamatnom stopom odredjuju se u skladu sa datumom ponovnog odre ivanja
kamatne stope ili datumom dospe a.
Standardna metodologija Societe Generale Grupe zahteva izra unavanje uticaja
pove
potpunosti ispitao uticaj promene kamatnih stopa na ekonomski kapital Banke
stopa, izmeriti i uticaj neparalenog pomeranja, odnosno uticaj promene relacija
izmedju kamatnih stopa razli itih ro nosti, razli ito kretanje aktivnih i pasivnih
kamatnih stopa, kao i pove
Merenje uticaja kamatnog rizika na ekonomski kapital B
i ro nost posebno, kao i kumulativno za sve valute i ro nosti u bankarskoj knjizi.
43
Merenje uticaja kamatnog rizika na finansijski rezultat
Uticaj kamatnog rizika na finansijski rezultat Banke meri se izra unavanjem
periodu od godinu dana. Za merenje uticaja kamatnog rizika na neto kamatnu marginu
neophodno je izvr iti projekciju budu ih tokova gotovine za sve pozicije aktive i
pasive u skladu sa datumom ponovnog odre ivanja kamatne stope ili datumom
dospe a. Na bazi projekcije tokova gotovine u skladu sa datumom ponovnog
odre ivanja kamatne stope ili datumom dospe a dobija se informacija o veli ini
kamatne stope u odre enom vremenskom periodu, kao i o veli
rizika promene kamatnih stopa. Uticaj promene kamatnih stopa na finansijski
rezultat izra unava se upotrebom razli itih scenarija za budukamatnih stopa i njihovom primenom na neto otvorene kamatne pozicije u periodu
do godinu dana
5.6 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi U okviru svoj redovnog poslovanja banka je izvršila ulaganje učestvujući u osnivanju
tri pravna lica na teritoriji Republike Srbije:
SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd u kojem matično pravno lice (SGS) ima
100% učešća u kapitalu;
Društvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Societe Generale
Penzije a.d. Beograd u kome SGS ima 49% učešća u kapitalu i
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u
kome SGS ima 49% učešća u kapitalu.
Osnivanje gore pomenutih privrednih društava motivisano je strateškim ciljevima,
kako bi se klijentima ponudio pun spektar finansijskih usluga.
Sticanje vlasničkih hartija od vrednosti u SWIFT, Brisel, Belgija, nastalo je
dodeljivanjem akcija od strane pomenute institucija, a na osnovu učešća SGS u
SWIFT sistemu međunarodnih plaćanja.
Sticanje udela u Beogradskoj berzi, Beograd, Republika Srbija i Tržištu novca,
Beograd, Republika Srbija nastalo je na osnovu zakonskih rešenja koja regulišu
oblast berzanskog poslovanja i tržišta novca kao i učešće banaka u berzanskom
poslovanju i na tržištu novca.
44
Pregled neto izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi (u
hiljadama dinara)
Lice prema kome je Banka
izložena
Opis tipa
ulaganja
Namera
ulaganja
Učešće u
kapitalu
drugog
lica
Iznos neto
izloženosti
SoGeLease Srbija d.o.o.
Beograd
Učešće u kapitalu
povezanog lica
Strateško
ulaganje 100% 85.984
Društvo za upravljanje
dobrovoljnim penzijskim
fondom Societe Generale
Penzije a.d. Beograd
Akcije povezanog
lica
Strateško
ulaganje 49% 160.678
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno
osiguranje Beograd
Akcije povezanog
lica
Strateško
ulaganje 49% 96.731
Society for Worldwide
Interbank Financial Telecommunication – SWIFT,
Brisel, Belgija
Akcije Ostalo - 2.245
Beogradska berza, Beograd,
Srbija Udeo Ostalo - 906
Tržište novca, Beograd, Srbija Udeo Ostalo - 0
UKUPNO: 346.544
Udeo novca, Beograd, Srbija ima nominalnu vrednost od 89 hiljada
ispravkom vrednosti svela vrednost svog udela u ovoj instituciji na 0 dinara.
Struktura vlasničkih ulaganja u bankarskoj knjizi (u hiljadama dinara)
Knjigovodstvena
vrednost Fer vrednost
vrednost
a
berzi, a ne nalaze se u dovoljno
diverzifikovanim portfolijima
- - -
- - -
343.393 3.151 -
UKUPNO: 343.393 3.151 -
www.societegenerale.rs.
45
6 BANKARSKA GRUPA I ODNOS IZME U MATI NOG I
PODRE
Bankarska grupa (u nog pravnog lica ),
zavisnog pravnog lica SoGeLease Srbija d.o.o. Beograd u kojem mati no pravno
lice ima 100% u a u kapitalu i p
dobrovoljnim penzijskim fondom Societe Generale Penzije a.d. Beograd i Societe
no
pravno lice ima 49% u a u kapitalu.
Konsolidovani izvestaji sa injeni u skladu sa Me unarodnim ra unovodstvenim standardima, odnosno Me unarodnim standardima finansijskog izve tavanja su
identi ni onima koji su sa injeni u skladu sa Odlukom o kontroli bankarske grupe na
konsolidovanoj osnovi. Prilikom izrade konsolidovanih finansijskih izve taja kori eni
su slede i metodi konsolidacije:
Metod pune konsolidacije je kori en za konsolidaciju sa povezanim pravnim
licem Sogelease Srbija d.o.o
Metod udela je kori en za konsolidaciju sa pridru enim pravnim licima
Dru tvom za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Societe Generale
Penzije a.d. Beograd i Societe Generale Osiguranje a.d. Dru tvo za ivotno osiguranje Beograd