pro galv ano mikrometal akcionarsko drustvo · pdf filepro galv ano mikrometal akcionarsko...
TRANSCRIPT
PRO GALV ANO MIKROMETAL AKCIONARSKO DRUSTVO ZA PROIZVODNJU, PRERADU, POSREDOVANJE, USLUGE I TRGOYINU NA
VELIKO I MALO, BEOGRAD Beograd, Marka Nikolica 9
U skladu sa odredbama Zakona o trzistu kapitala (SI. glasnik RS broj 31 /20 I 1.) o b j a v lj u je
GOD ISNJI IZVESTAJ za 20 13.godinu
U Beogradu , 29.04.2014. godine
SADRZAJ
I. god isnji finansijski izvestaj (Bi lans stanja, Bilans uspeha, Izvestaj o tokovima gotovine, Izvestaj o promenama na kapitalu)
2. NAPOMENE UZ FINANS IJSKE IZVESTAJE
3. Godisnji Fi za 2013.godinu u GFI-PD FORMATU
4. Izvestaj o izvrsenoj reviziji finansijskih izvestaja sa stanjen na dan 31.12.20 13. godi ne
5. Godisnji izvestaj o poslovanju za 2013 . godinu
6. lzjave lica odgovornih za sastavljanje godisnjeg izvestaja
7. Napomena
PEfMCT AP <DMHAHCMJCKHX M3BEWTAJA
Epoj npe,nMeTa <PH 34362/2014
)J,aTyM 17.03.2014
8 I 000 I 3 0 I I 7 I 9
E:
OMwm.
ITOTBP ):(A 0 ITPHJEMY HCITPABHOr PE):(OBHOr rO):(I1WI-bEr
<DI1HAHCHJCKOr I13BEWTAJA 3A 2013. rO):(I1HY
Ja
PRO GALVANO MIKROMETAL AKCIONARSKO DRUSTVO ZA PRO IZVODNJU , PRERADU, POSREDOVANJE, USLUGE I TRGOYINU NA VELIKO I MALO, BEOGRAD
H33HB npaBHOr JlHU,a
MapKa H11K0n11l1a 9., 6eorpa.u-3eMyH CC.ll.HWTC npaBHOr JlHU,a
TiprmpeJJ,Ha .upywTBa 11 Ja.upyre rpyna o6BeJHHKa
07460627 4690 100002590 M3THI.JHH 6poj WHlJ>pa .ll.CJ13THOCTH 0116
flO,U3LJ,I1 0 06Be3HI1KY H3 ,U3H 3 J .12.2013. f0,U I1He: nocnosHo HMe: PRO GALVANO MfKROMETAL AKCIONARSKO DRUSTVO ZA PROlZVODNJU, PRERADU, POSREDOV ANJE, USLUGE I TRGOV INU NA YELIKO l MALO, BEOGRAD, ill11<Ppa JJ,eJlaTHOCTYI: 4690
8eJl11LJI1Ha 113 npeTXOJJ,Hor pa3spcTasmna: Cpe.UI-b11
Pe.uoBHI1 roJJ,HWI-bH tPHHaHcHjCKH H3Bewraj 3a 2013. rO.iJ.HHY npHMJbeH je y AreHu11j11 3a npHspe.uHe perHCTpe- PerHcTpy tPHHaHcHjCKHX 113BewTaja Ha JJ,aH 28.02.2014. roJJ,HHe
ilpeJJ,MeTHI1 q)I1HaHCHjCKI1 113BeWTaj je eBM)J,eHTHpaH Ha JJ,aH 04.03.2014 nO)J, 6pojeM cp];l 34362/2014 11
yn11caH y PerHcTap JJ,aHa 17.03.2014 ca cne.uelloM ca.up)I(11HOM :
I>HJlAHC CTAH.,A Hanan 31.12.2013. ron.
- y Xlt 'ha· taMa ,Ullllapa -J13HOC
Ilo311U11 j a AOfl TeKyna fl peTXO,UI! fO,UHHa a fOLl,HHa
A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009) 001 38 1819 393680 III. NEMATERJJALNA ULAGANJA 004 638 63 8 IV. NEKRETNINE,POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOSKA
005 26 1367 273228 SREDSTV A (006+007+008)
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 117545 124257 2. lnvesticione nekretnine 007 143822 148971
V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (0 10+011) 009 119814 119814 1. Ucesca u kapita1u 010 119788 119788 2. Osta1i dugorocni finansijski plasmani 011 26 26
B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015) 01 2 341047 284094 I. ZALIHE 013 1 I 7969 119250 Ill. KRA TKOROCNA POTRAZIV ANJA, PLASM ANI I
015 223078 164844 GOTOVINA (0 16+017+018+019+020)
1. Potrazivanja 016 120523 138924 2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak 017 2685 0 4. Gotovinski ekviva1enti i gotovina 019 83540 3865 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska
020 16330 22055 razgranicenja G. POSLOVNA TMOVINA (001 +012+021) 022 722866 677774 Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023) 024 722866 677774 A. KAPITAL (102+103+104+ 105+ 106-107+108-109-110) 101 383196 378177
I. OSNOVNI I KAPTT AL 102 267039 267724 III. REZERVE 104 684 0 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 401 I 4011 VII. NERASPOREDJENI DOBJTAK 108 111462 106442
B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE 11 1 339032 299597
(1 12+ 113+ 11 6) II. DUGOROCNE OBA VEZE ( 1 14 + 115) 113 67037 83474
1. Dugorocni krediti 114 67037 83474 III. KRA TKOROCNE OBA VEZE
116 271995 216123 (117+ 118+ 119+ 120+ 121 +122)
I . Kratkorocne finansijske obaveze 117 181389 122286 3. Obaveze iz pos1ovanja 119 82875 83129 4. Ostale kratkorocne obaveze 120 6455 7259 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih
121 1276 978 javnih prihoda i pasivna vremenska razganicenja
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 0 2471
V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE 123 638 0 G. UKUPNA PASTY A (101+111 +123) 124 722866 677774
I>lifJIAHC YCITEXA y nepHoJJ.y OJJ. 01.01. JJ.O 31.12.2013. roJJ,.
- y XHJba)laMa )lHHapa
lhHOC I1o3HU:Hja AOIT TeKyna ITpeTxonH
fO)lHHa a fO)lHHa
I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 270279 306157
I . Prihodi od prodaje 202 225424 267659 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203 0 89 5. Ostali poslovni prihodi 206 44855 38409
II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212) 207 198589 233874 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 146394 182190 2. Troskovi materijala 209 12932 10888 3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi 210 13602 15899 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 11861 12390 5. Osta1i pos1ovni rashodi 212 13800 12507
Ill. POSLOVNI DOBITAK (201 -207) 213 71690 72283 V. F1NANSJJSKI PRIHODI 215 877 1984 VI. FINANSJJSKI RASHODI 216 14756 29619 VII . OSTALI PRIHODI 217 4365 22929 VIII. OST ALI RASHODI 218 56684 37364 IX. DOBlTAK IZREDOVNOG POSLOVANJA PRE
219 5492 302 13 OPOREZIVANJA(213-21 4+2 15-216+21 7-2 18) B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222) 223 5492 302 13
1. Poreski rashod perioda 225 473 1564 OJ. NETO DOBITAK (223-224-225 -226+227-228) 229 5019 28649
113BEWTAJ 0 TOKOBHMA fOTOBHHE y nepHOJJ.Y OJJ. 01.01. JJ.O 31.12.2013. roJJ..
- y XMJba)laMa )lM l-Japa
J13HOC I1o3HU:Hja AOII TeKyna IIpeTxonH
fO)lHHa a fO)lHHa
l. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (I do 3) 301 370715 345917 I . Prodaja i primljeni avansi 302 370574 345910 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 141 7
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (I do 5) 305 337366 331530 I. lsplate dobavljacima i dati avansi 306 308767 30 1998 2. Zarade, naknade zarada i ostali Iicni rashodi 307 12471 15899 3. Placene kamate 308 8856 11783 4. Porez na dobitak 309 5629 235 5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 1643 1615
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I -II) 3 1 1 33349 14387 I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (I do 3) 325 83552 32389
2. Dugorocni i kratkorocni krediti (neto prilivi) 327 80490 0 3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 328 3062 32389
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (I do 4) 329 37226 43523 2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto
331 37226 43523 odlivi)
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I -II) 334 46326 0 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II- I) 335 0 11134
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 454267 378306 n ~UJ:;'r.A nnT T\TT r.nTn\!TNP n0<;+11Q+T)Q) 117 374592 375053
I10311UHja
D.l. NETO PRILTVI GOTOVJNE (336-337) z. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA .1. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA (338 -339 + 340 +34I -342)
H3BEWTAJ 0 nPOMEHAMA HA KAn11TAJJY y nepuony on 0 1.01. no 31.12.2013. ron.
Om1c Stanje na dan 0 I .0 1. prethodne godine kapitai (grupa 30 bez 309)
- Osno\·ni
Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 l. prethodne godine (red.br. 1+2-3) - Osnovni kapita i (grupa 30 bez
309) Stanje na dan 31. I 2. prethodne godine (red.br. 4+5-6)- Osnovni kapitai (grupa 30 bez 309) Korigovano pocetno stanje na dan 01 .0 I. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)- Osnovni kap itai (grupa 30 bez 309) Ukupna smanjenja u tekucoj godini- Osnovni kapitai (grupa 30 bez 309) Stanje na dan 31.12. tekuce godine (red.br. 1 0+ 1 I -12) - Osnovni kapita1 (grupa 30 bez 309) Stanje na dan 01 .0 I . prethodne godine - Osta1i kapita1 (racun 309) Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 1. prethodne godine
(red.br. 1 +2-3)- Ostali kapital (racun 309) Stanje na dan 31.12. prethodne godine (red.br. 4+5-6) - Osta1i kapita1 (racun 309) Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 1. tekuce god ine
(red.br. 7+8-9 ) - Osta1i kapita1 (racun 309) Stanje na dan 31 .12. tekuce godine (red.br. 1 0+ 1 1 -12)- Ostali kapital (racun 309) Ukupna povecanja u tekucoj godini- Rezerve (racuni 321 i 322)
Stanje na dan 31.12. tekuce godine (red.br. 10+ 11-12)- Rezerve (racuni 321 i 322) Stanje na dan 01.0 l. prethodne godine -
Reva1orizacione rezerve (racun 330 i 331) Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 I. prethodne godine
(red.br. 1 + 2-3 ) - Revalorizacione rezerve (racun 330 i 331) -
Stanje na dan 31.12. prethodne godine (red.br. 4+5-6) - Reva1orizacione rezerve (racun 330 i 331) Korigovano pocetno stanje na dan 01 .0 I. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)- Reva1orizacione rezerve (racun 330 i 331) Stanje na dan 31.12. tekuce godine (red .br. 1 0+ 11-12) - Reva1orizacione rezerve (racun 330 i 331)
J13HOC A Oil TeKyl1a J1peTXOII,H
fOII,HHa a fO)lHHa 338 79675 3253 340 3865 6I2
343 83540 3865
- y XI1Jba)laMa )ll111apa AOIT J13HOC
401 240855
404 240855
407 240855
410 240855
412 685
413 240170
414 26869
417 26869
420 26869
423 26869
426 26869
463 684
465 684
466 4011
469 4011 -
472 4011
475 4011
478 4011
Omrc AOIT If3HOC Stanje na dan 01.0 1. prethodne godine -
Nerasporedeni dobitak (grupa 34)- Nerasporeden i dobitak (grupa 505 106442 34) Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 1. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)- Nerasporedeni dobitak (grupa 508 106442 34)- Nerasporedeni dobitak (grupa 34) Stanje na dan 31.12 . prethodne godine (red.br. 4+5-6)- Nerasporedeni dobitak (grupa 34)- Nerasporedeni 511 106442 dobitak (grupa 34) Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine
(red .br. 7+8-9 ) - Nerasporedeni dobitak (grupa 514 106442 34)- Nerasporedeni dobitak (grupa 34) Ukupna povecanja u tekucoj godini - Nerasporedeni dobitak
515 5020 (grupa 34) - Nerasporedeni dobitak (grupa 34) Stanje na dan 3 1.12. tekuce godine (red.br. I 0+ 11-12) - Nerasporedeni dobitak (grupa 34) - Nerasporedeni 517 111462 dobitak (grupa 34) Stanje na dan 0 1.0 1. prethodne godine - Ukupno
544 378177 (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ I 0-11-12) Korigovano pocetno stanje na dan 01 .0 1. prethodne godine
(red .br. 1+2-3)- Ukupno (kol. 2+3+4+5+6+7+8- 547 378177 9+ 10-11-12) Stanje na dan 31 .1 2. prethodne godine (red.br.
550 378177 4+5-6) - Ukupno (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ 10-1 1-12) Korigovano pocetno stanje na dan 01 .01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)- Ukupno (kol. 2+3+4+5+6+7+8- 553 378 177 9+ I 0-1 1-12) Ukupna povecanja u tekucoj godini - Ukupno (ko l.
554 5021 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ I 0-11 -1 2) Stanje na dan 31. 12. tekuce godine (red.br.
556 383 196 1 0+ I l-12) - Ukupno (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ I 0-1 1-12)
CTATHCTHl.JKH AHEKC 3a 2013. ro)J,. I OOWTH OO)l,AIJ,H 0 OPABHOM JIHQY O,I.l,HOCHO OPE)l,Y3ETHJ1KY
OnHc AOIT TeKyna ITpeTxo.n,Ha rO)l,HHa rO)l,HHa
I. Broj meseci pos1ovanja ( oznaka od 1 do 12 ) 601 12 12 2. Oznaka za ve li cinu ( oznaka od 1 do 4 )' 602 2 3 3. Oznaka za v1asnistvo ( oznaka od 1 do 5 ) 603 2 2 5. Prosecan broj zaposleni h na osnovu stanja krajem svakog
605 12 19 meseca ( ceo broj)
I ) l-lyMepHYKC 0 3H3KC 33 BCfl i14HHY yc3rn3WCHC cy C3 np3BHflHHKOM 0 113MCH3M3 np3BHflHHK3 0 C3LlplKHHH II
<popMH o6p333U3 <PHH3HCHjcKHX H3Bewnj3 33 npHspenH3 npywTB3, 33Llpyrc, n pyr3 np3BH3 n11 1~3 11 npeny3eTHHKe
( , C n . rn3CHHK PC" 6p. 3 / 20 14) H HM3jy cnencne 3H34CI-be : 1-MHKpo np3BHO nHLle, 2-M3n o np3BHO m 1ue. 3 -cpew-~>e
np3BHO fl HUC 11 4-BCfl HKO np3BHO flHUC.
'"' ·- ... ...... .
II I>PYTO nPOMEHE HEMATEPHJAJIHHX YJIArA ibA H HEKPETI-111HA, llOCTPOJEH>A. OnPEME 11 6110Jl0WKI1X CPE,LI,CTABA ,
On He AOTI 5pyTo
1.1. St3nje na pocetku godine - nemater ijalna 606 638 ulaganja
1.5 . Stanje na kraju god ine (606+607-608+609) -6 10 638 nematerijalna ul3ganja
2 .1. Stanje na pocetku godin e - nekretnine 6 11 393525 postrojenja, oprema i bioloska sredstva
2.3. Smanjenje u toku godine - nekretnine 613 0 postrojenja, oprema i bioloska sredstva
2.5. Stanje na kraju god ine ( 611 +6 12-613+614) 6 15 393525 - nekretnine postroj enj a, oprema i bioloska sredstva
0)1, III )1,0 XI OCTAJlO
On11c AOll
1. Zalihe materij ala 616 4. Roba 619 6. Dati avansi 62 1 7. SVEGA (616+617+6 18+619+620+621 =013 +014) 622 I. Akcijski kapital 623 7. Ostali osnovani kapita1 632 SVEGA (623+625+627+629+630+63 1 +632= 1 02) 633
1 .1. Broj obicnih akcija 63 4 1.2. Nominalna vrednost ob icnih akcija - ukupno 635
3. SVEGA- nominalna vrednost akcija ( 635+637=623) 638 1. Potrazivanj a po osnovu prodaje ( stanje na kraju godine 639 <=
639 016) 2. Obaveze iz poslovanja ( stanje na kraju godine 640 <= 11 9) 640 4. Porez na dodatu vrednost- prethodni porez (godisnji iznos po
642 poreskim prijavama) 5. Obaveze iz poslovanja ( potrazni promet bez pocetnog stanja ) 643 6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada ( potrazni promet bez
644 pocetnog stanja) 7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zapos1enog
645 ( potrazni promet bez pocetnog stanja ) 8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret
646 zapos lenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 11. Obaveze za PDV (god isnji iznos po poreskim prijavama) 649 12. Kontro1ni zbir ( od 639 do 649 ) 650 I. Troskovi goriva i energije 65 1 2. Troskovi zarade i naknade zarada ( bruto ) 652
3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret 653
poslodavca
6. Ostali licni rashodi i naknade 656
7. Troskovi proizvodnih usluga 657 ~ ~ -· h "Q
-
- H ( c ( y XII Jl 3}('11\13 Lll1118 pa
JIIcnpaBKa HeTo
(KOJ1.4-5)
0 63 8
0 63 8
120297 273228
0 11 86 1
13 2 15 ~ 261367
- 6poj aKuHja Kao ueo 6poj 11 3HOCH y XI1Jb8,ll8M8 ,ll i1H8p8
TeKyl1a llpeTXO,llH8 fO,llHH8 fO,llHHa
0 16359 110927 949 16
7042 7975 117969 11 9250 240 170 240855
26869 26869 267039 267724 686202 686202 240 170 240855 240 170 240855
120523 138924
82875 83129
36671 46356
334801 308485
6769 8462
746 1227
1909 2111
46835 47448 631129 636142
11974 980 1 9424 11794
1687 2111
2491 1994
6341 6164 14() lRl
Omrc AOIT TeKyna ITpeTXO,ll,Ha ro.z:vma ro,r:uma
11. Troskovi amortizacije 661 ] 186 1 12390 12. Troskovi premija osiguranja 662 148 159 13. Troskovi platnog prometa 663 2054 2322 14. Troskovi clanarina 664 22 32 15. Troskovi poreza 665 1643 1615 17. Rashodi kamata 667 8630 11607 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 8630 11 607 21. Kontrolni zb ir ( od 651 do 670 ) 671 65051 7 1977 I. Prihodi od prodaje robe 672 224403 262450 6. Prihodi od kamata 677 141 7 9. Kontro lni zbir ( od 672 do 679 ) 680 224544 262457 2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine ( ukupan godisnji
682 703 2402 iznos prema obracunu ) 8. Kontro!ni zbir ( od 681 do 687 ) 688 703 2402 5. Pocetno stanje razgranicenog neto efekta kursnih raz1ika 693 18 132 0 7. Srazmerni deo ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih
695 2837 0 razlika 8. Preosta li iznos razgranicenog neto efekta kursnih razlika (red.br.
696 15295 0 5 + red.br. 6- red.br. 7)
HAflOMEHE Y3 <l>HHAHCHJCKI1113BEWTAJ 3A 2013. rO.LI.HHY Y CaCTaBY pe.[(OBHOf f0.[(11W I-ber cp11H3HCI1jCKOr 113BewTaja 33 2013. f0.[(11Hy, 06Be3 HI1K je .[(OCT3B I10 HanoMeHe y3 cp11HaHCI1jCKI1 113BewTaj , Koje cy o6jasJbeHe y cjJOpM11 CKeH11paJ-IOr .UOKyMeHTa 1-1 a 111-ITepHeT cTpa H11U11 Are1-1u11je 33 np11spe.u1-1e pemcTpe (www.apr.gov.rs) - ,<!>11 H3HCI1jCKI1 113BewTajl1 H 60HI1TeT" ,06jaBJbi1B31-be cp11H3HCI1jCKI1X H3BeWTaja".
BEJI:WUiJHA KOJA CE ITPHMEFbYJE Y 2014. rO)J,HHH Ha OCHOBY no.uaTaKa 113 pe.uosHor rO,ll,11WI-ber cpHH3HCHjcKor 2 - ManH H3BeWTaja 33 20 J3. fO.[(. 06Be3HI1K Ce HCI1p3BHO p33BpCT30 y Beni1'-I HHa o6se3HHKa sep11q)HKOBaHa OA cTpaHe AITP - Per11 CTpa 2 - Man11 cp11H3HCI1jCKI1X 113BeWTaja
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE NA DAN 31.12.2013. GODINE
1. OPSTI PODACI I DELATNOST
1.1. OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
Pun naziv drustva: Pro Galva no Mikrometal akcionarsko drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na ve li ko i malo, Beograd Skraceni naziv drustva: Pro Galva no Mikrometal AD Beograd Sediste: Beograd - Zemun, Marka Niko li ca 9 Oblik organizovanja: akcionarsko drustvo Maticni broj: 07460627 Sifra delatnosti: 4690 PIB : 100002590 Velicina: malo Zakonski zastupnik: Petar Dordevic Odgovorno lice za sastavljanje finans ijsk ih izvestaja za 2013 . godinu: M ilena Jovanovic
1.2. ISTORIJAT DRUSTVA
Privredno drustvo Pro Galvano Mikrometal akcionarsko drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na vel iko i malo, Beograd, je akcionarsko drustvo u privatnoj svojini sa akcionarskim kapitalom. Drustvo j e osnovano 19 .12.1989. god ine. i upisano u sudski registar kod Okruznog privrednog suda u Beog radu, registarski ulozak broj 1-3651 -00, Resenjem Fi -7139/89, pod nazivom: Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i malo »PRO GALVANO« export-import sa potpunom odgovornoscu , Beograd, Kajmakcalanska 7, koje je Resenjem broj Il-Fi-19241/96 od 20 .12.1996. god ine, promenilo sediste: Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i t rgov inu na veliko i ma lo »PRO GALVANO« export- import, sa potpunom odgovornoscu, Beograd, Gospodara Vucica 22.
Resenjem broj VI-Fi6386/98 od 15.09.1998. godine, ovo drustvo se usk ladilo sa Zakonom o privrednim drustvima i Zakonom o klas ifikaciji delatnosti i o reg istru jedinica razvrstavanja i organizovalo kao: Drustvo za proizvod nju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i malo »PRO GALVANO« export-import, d.o.o . Beogrd, Gospodara Vucica 22, a Resenjem broj II -Fi-17607/98 od 09.02.1999 . godine, ovo drustvo je promenilo sed iste u: Drustvo za proizvodnju , preradu, posredovanje i trgovinu na ve liko i malo »PRO GALVANO« export-import, d.o.o. Beograd-Zemun Mazuraniceva 9.
Ovo drustvo je Resenjem broj IV-Fi-8539/99 od 31.12.1999 . god ine upisano kao: Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i ma lo »PRO GALVANO« export-import, d.o .o . Beograd-Zemun, Ivana Mazuran ica 9, a Resenjem broj VI-Fi-11584/00 od 30.08.2000 . godine ovo drustvo je promenilo naz iv u : »Drustvo za proi zvodnju, preradu, posredovanj e, usluge i trgovinu na veliko i malo »PRO GALVANO MIKROMETAL« export-import, d.o.o., Beograd Zemun, Ivana Mazuranica 9 .
Resenjem broj XII-Fi.Posl.br. 12272/04 od 11.01.2000. godine, kod Trgovinskog suda u Beogradu, up isana je promena povecanj a kap itala po osnovu obaveznog investiranja i upis drugih podataka od znacaja za pravni pro met, pod nazivom
Drustvo za prozivodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na veliko i malo »PRO GALVANO MIKROMETAL« export-import A.D., Beograd-Zemu n, ulica Ivana Mazuranica broj 9 .
Resenjem Agencije za privredne reg istre broj 6,0, 83076/2012 od 26.06 .2012. godine je izvrseno uskladivanje sa Zakonom o privredn im d rustvima i upis podataka od znacaja za pravni promet . Drustvo je registrovano pod dnazivom
PRO GALVANO MIKROMETAL akcionarsko drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na veliko i malo, Beograd
1.3. DELATNOS T DRUSTVA
Pretezna delatnost Drustva je sifra 4690 - naziv delatnosti nespecija li zovana trgovina na veliko
1.4. ORGANIZACIONA STRUKTU RA DRUSTVA
Organi drustva su: Direktor, Upravni odbo r, Skupstina akcionara i Nadzorni odbor .
Drustvo je organizaciono podeljeno na sektore: • Finansijski sektor • Sektor Komercija la, transport i magacin • Sektor Opstih i zajedn ickih pos lova
Na kraju 2013 . godine, Drustvo je ima lo 12 zaposlenih radnika.
1.5. POVEZA NA LICA
Maticno i zavisno pravno lice (u smis lu Zakona o privrednim drustv ima i sa stanovista racunovodstvenih propisa)
• Rotor a.d. i Pro galvano Mikrometa l a .d . (Rotor a.d, 71.90% u vlasn istvu Pro galvano Mikrometal a.d .)
Povezana pravna lica po osnovu Zako na o porezu na dobit pravnih lica (u vezi transfernih cena)
• Pro galvano Mikrometal a.d. i El ektrografit d.o. jer imaju istog vlasnika ( Petar Dordevic je vlasnik 97,11% ,Pro galvano Mi k rometal" i 69.01% ,Eiektrog rafit"),
• Pro galvano Mikrometal a.d. i Rot or a .d. po osnovu ka pita la (,Pro galvano Mikrometal" je vlasnik 71,90% kapita la ,Rotor")
• Filip Dordevic, kao f izicko lice j e povezano lice sa pravn im li cima u kojima je njegov otac vlasnik (, Pro galvano Mikrometa l" i , Eiektrografit")
1.6. TEKUCI RACU NI DRUSTVA
Drustvo posluj e preko tekuCih racuna, dinarski h i deviznih, kod sledecih ba naka:
1. Banca I ntesa A.D.- Beograd, 160-121895-81; 2. Raiffe isen banka A.D.- Beog rad, 265-1 050310000482-17; 3 . Raiffeisen banka A.D.- Beograd, 265 -1100310004188-95; 4. NLB ba nka A.D.- Beograd, 310 -20170 2-96; 5. Komercija lna banka A.D.- Beog rad, 205-1835-15; 6. Banka Posta nska stedion ica A.D. - Beograd, 200-220841 010 1000-32; 7. Hypo Alpe-Adria-Bank A. D.- Beograd, 165-16616-55; 8. Credit Agrico le banka Srbija A.D.- Novi Sad, 330-4001 140-31.
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Drustvo, vodi racunovodstvene evidencije i sastavlja propisane finansijske izvestaje u skladu sa Zakonom o racunovodstvu i reviziji (»SI. glasnik RS« br. 46/2006 i 111/2009) koji zahteva da se finansijski izvestaji sastavljaju u skladu sa Medunarodn im standardima finansijskog izvestavanja (MSFI) .
Pored MSFI , kod sastavljanja finansijskih izvestaja korisceni su i naciona lni propisi iz oblast i racunovodstva.
Finansijski izvestaji su prikazani u form i koja j e propisana Prav ilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna li ca i preduzetnike ("51. g lasnik RS", br. 114/ 2006 i 111/2009) .
Uporedne podatke Cine finansijski izvestaji koje je Drustvo sacin il o sa stanjem na dan 31.12. 2012 . godine.
Finansijski izvestaji su sastavljeni prema na celu stalnosti poslovanja, sto pretpostavlja da ekonomsko sta nje u okruzenju nece dovesti u pitanje nastavak pos lovanja Drustva u doglednoj buducnosti .
Finansijski izvestaji su iskazani u hiljadama dina ra (RSD) odnosno u domicilnoj valuti Republike Srbije . Vrednost dinara je na dan 31.1 2 . 2013 . godine iznosila, po srednjem kursu:
1 EUR 1 USD
114,6421 83,1282
Reviziju finansijskih izvestaja za 2012. godinu izvrsilo je Privredno drustvo za reviziju i racunovodstvene usluge " Srbo-Audit" d .o.o., Beograd i izrazilo pozitivno misljenje.
3. OSNOVNE RACUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne racunovodstvene politike usvoj ene su, od strane Upravnog odbora, dana 05.02.2009.godine i primenjene prilikom sastav ljanja finansijskih izvestaja za 2013 . godinu ito:
3.1. NEMATERI JALNA ULAGANJA
Nematerijalna ulaganja su sredstva koj a se mogu identifikovati kao nemonetarna i bez fizickog obelezja. u nematerija lna ulaganja spadaj u : ulaganja u razvoj, koncesije, patenti i slicna prava, ostala nematerijalna ulaganja, nematerijalna ulaganja u pripremi i avansi za nematerijalna ulaganja .
Pocetno merenje nematerijalnih ulaganja v rsi se po nabavnoj vrednosti iii ceni kostanja.
Nakon pocetnog priznavanja, naknadno merenje nematerijal ni h ulaganja vrsi se po nabavnoj vrednosti iii cen i kostanja, umanjenoj za ispravke vrednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvredenja u skladu sa MRS 38 .
Amorti zacija nematerijalnih ulaganja koj a podlezu amortizaciji vrsi se proporcionalnom metodom u roku od 5 godina, osim ulaganja cije j e vreme utvrdeno ugovorom, kada se amortizacija obracunava u rokovima koji proisticu iz ugovora.
Za nematerijalna ulaganja sa neogra nicenim vekom trajanja ne obracunava se amortizacija .
Osnovicu za obracun amortizacije ne mat erijal nih ulaganja cin i nabavna vrednost, odnosno cena kostanja, umanjena za preostalu (rezidua ln u) vrednost.
3.2. NEKRETNIN E, POSTROJENJA I OPREMA
Prema MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema su, materijalna sredstva koja drustvo drzi za upotrebu u pro izvodnji iii za isporuku robe ii i pruzanje usluga, za iznajm ljivanje drugim licima iii u administrativne svrhe i za koja se ocekuje dace se koristiti duze od jednog obracunskog perioda.
Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo: a) kada je verovatno da ce buduce eko nomske koristi po osnov u tog sredstva priticati u drustvo i b) kada nabavna vrednost iii cena kostanja t og sredstva moze pouzdano da se izmeri.
Pocetno merenje nekretnina, post roje nj a i opreme koji ispunjavaju us love za priznavanje za sredstvo, vrsi se po nabavnoj vrednost i iii po ceni kostanja, uko liko Je sredstvo proizvedeno u sopstvenoj de latnosti. U nabavnu vred nost uracunavaju se:
• Fakturna vrednost dobavljaca, • Zavisni troskovi nabavke(troskovi prip reme lokacija, troskov i montaze, troskovi prevoza,
carine, poreza na prenos apsolutnih prava i drugo). • Nakon pocetnog priznavanja, nekretnine, postroj enja i oprema iskazuju se po
revalorizovanom iznosu koj i izra zava njihovu poste nu vrednost na dan revalorizacije, umanjenoj za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu gubitaka zbog obezvredenja.
Postenu vrednost postrojenja i op reme cini nj ihova trzisna vrednost koja se utvrduje proceno m. Kad ne postoji dokaz trzisne vred nosti , zbog posebnosti post rojenj a i opreme i zbog toga sto se oni retko prodaju, osim kao deo stalnog poslovanja, oni se procenjuju po amortizovanoj vrednosti njihove zamene.
3.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)
Pozitivan ucinak revalorizacije priznaje se kao prihod od ukida nja revalorizacionih rezervi istog sredstva do iznosa koji je jednak negativnom ucinku reva lorizacije istog sredstva, koji je prethodno bio priznat kao rashod. Negativan ucinak revalorizacije iskazuje se neposredno na teret revalorizacionih rezervi, do iznosa koji nije veCi od ukupnih revalorizacionih rezervi obracunatih za to isto sredstvo.
3.2.1. AMORTIZACIJA
Obracun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrsi se primenom godisnjih stopa za amortizaciju koje su utvrdene internim aktom drustva-Prav ilni kom o racunovodstvu racunovodstven im politikama, na baz i korisnog veka upotrebe sredstva. Osnov icu za obracun amortizacije os novnih sredstava cini nabavna vrednost iii cena kostanja po odbitku preosta le vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost beznacajna smatra se da je jednaka nuli, a ako je znacajna, procenjuje se na dan st icanja i na dan svake naknadne revalorizacije vrsi se nova procena preostale vrednosti sredstava.
Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otudivanja iii kada je sredstvo trajno povuceno iz upotrebe i kada se od njegovog otudenja ne ocekuju nikakve buduce ekonomske koristi. Dobici iii gubici koji pro isteknu iz ras hodovanja iii otudenja nekretnina, postrojenja i opreme utvrduju se kao razlika izmedu proce njenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod iii rashod u bi lansu uspeha .
3.3. INVESTICIONE NEKRETNINE
Investicione nekretnine definisane su MRS -om 40. Investiciona nekretnina je nekretnina (zemljiste iii zgrada iii deo zemlj ista iii zgrade) koju drustvo kao v lasnik drzi radi ostva rivanja zarade od izdavanja nekretnine iii radi uvecanja vrednosti kap itala iii radi i jednog i drugog a ne radi: a) upotrebe za proizvodnju iii snabdevanja robom iii pruzanje usluga iii za potrebe administrativnog poslovanja iii b) prodaje u okvi ru redovnog pos lovanja .
Pocetno merenje investicione nekretnine prilikom sticanja (nabavke) vrsi se po nabavnoj vrednosti iii cen i kostanja, uko liko je investiciona nekretnina izgradena u sopstvenoj delatnosti. Pri pocetnom merenju, zavisni troskov i na bavke ukljucuju se u nabavnu vrednost iii cen u kostanja .
Ako se naknadno merenje, posle nabavke, vrsi po metodu postene vrednosti tada se ne vrs i obracun amortizacije investicionih nekretnina .
3.4. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
Ucesca u kapitalu predstavljaju dugorocna finansijska ulaganja u kapital drugih pravnih lica (banaka, osiguravajucih drustava, akcionarskih drustava i drustava sa ogranicenom odgovornoscu), koja su dugorocnog karaktera a nisu pribav ljena s namerom da se prodaju u bliskoj buducnosti .
Takode u okviru dugorocnih finansijskih plasmana iskazuju se: dugorocni krediti zavisni m, povezanim i drugim pravnim licima , dugorocni krediti dati ra dnicima, hartije od vrednosti koje se drze do dospeca i ostali dugorocni plasmani.
3.4. DUGOROC NI FINANSIJSKI PLASMANI (nastavak)
Navedeni plasmani predstavljaju finans ijska sredstva koja se pri likom pocetnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja postenu vrednost nadoknade koja je data za njiho Troskovi nastali u vezi ulaganja u plasmane se ukljucuju u pocetno merenje svih finansijskih sredstava 0
Prema metodi ucesca, ulaganje se prvo iska zuje po nabavnoj v rednosti, a iskazana vrednost se povecava iii smanjuje taka da se prizna investi t orov udeo u dobitku iii gubitku korisnika ulaganja nakon dana sticanja o
Korekcije iskazanog iznosa vrse se i zbog promena u investitorovom proporcionalnom interesu, u korist ulaganja koja su nastala us led promena u kapitalu korisnika ulaganja a koje nisu bile ukljucene u bi lans uspeha o Takve promene ukljucuju promene nastale iz revalorizacije nekretnina, postrojenja, opreme i investi cija, iz razlika prevodenja stranih valuta i iz uskladivanja razlika proizaslih iz poslovnih kombinac ija o
3.5. ZALIHE
Racunovodstveno obuhvatanje za liha j e uredeno MRS 2-Zaliheo Zalihe materiJala koje se nabavljaju od dobavljaca mere se po nabavnoj vrednosti, dok se za lihe materijala koje su proizvedene kao sopstveni ucinak pred uzeca, mere po ceni kostanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, aka je nizao
Nabavnu vrednost iii cenu kostanja zali ha cine svi troskovi nabavke, troskovi proizvodnje i drugi nastali troskovi neophodni za dovodenje za liha na njihovo sadasnje mesto i stanje o
Obracun izlaza (utroska) zaliha mate rij ala vrs i se po metodi prosecne ponderisane ceneo
3.6. POTRAZIVANJA
Potrazivanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne faktureo Aka se vrednost u faktur i iskazuje u stranoj valuti, vrsi se preracunavanje u izvestajnu valutu po kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan transakcij e (pro mptni kurs)o Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potrazivanja iskazuju se kao kursne raz like u korist prihoda iii na teret rashodao Potrazivanja iskazana u stranoj valuti na dan bi lansa preracunavaju se prema vazecem zakljucnom kursu Narodne banke Srbije a kursne raz li ke priznaju se kao prihod iii rash ad perioda 0
Trajni - direktan otpis potrazivanja v rsi se za sva potrazivanja kada je izvesno da ne mogu bi ti naplacena u slucajevima prinudnog po ravnanja, vanparnicnog postupka, nastupa zastarelost i, konacne sudske odluke iii drugog konacnog sudskog akta kao i u drugim slucajevima kada Drustvo poseduje verodostojan dokazo
Ispravka vred nosti potrazivanja-ind irektan otpis vrsi se za sporna potrazivanja cija je napla ta pokrenuta sudskim putem iii za sum njiva pot razivanja kada postoji izvesnost da naplata celog iii dela potrazivanja v ise nije verovatnao Prema poreskim propisima ispravka vrednosti se ne priznaje za potrazivanja od duznika kojima drustvo istovremeno duguje o
Iznos ispravke vrednosti - indirektan otp is, odnosno trajnog - direktnog otpisa utvrduje se na predlog komisije za popis odlukom upravnog odbora Drustvao
3.7. KAPITAL
Prema stavu 5. MRS 32 - Finansijski instrumenti - prezentacija, odnosno paragraf 47 MSFI Kapital se definise kao ostatak imovi ne preduzeca nakon odbitka svih njegovih obaveza. Kapital se iskazuje po nominalnoj vrednosti, posebno svaka vrsta kapitala (osnovni kapital i ostali kapital, upisani neuplacen i kapital, rezerve i nera sporedena dob it ). Vrednost kapitala koriguje se za iznos iskazanog gubitka, do visine kapita la, a deo gubitka iznad visine kapitala iskazuje se u aktivi bi lansa sta nja .
3.8. OBAVEZE
Obavezama se smatraju Dugorocne obaveze (obaveze prema maticnim i zavisnim pravn im li cima, obaveze prema ostalim povezanim pravnim li cima, dugorocni krediti, obaveze po dugorocnim hartijama od vrednosti i osta le dug orocne obaveze).
Kratkorocne finansijske obaveze (kratkorocni krediti od maticnih i zavisnih pravnih li ca, kratkorocni kred iti od ostalih povezan ih pravnih lica, kratkorocni krediti u zemlji, kratkorocni krediti u inostranstvu, deo dugorocnih kredita koji dospeva do j edne godine i ostale kratkorocne fi na nsijske obaveze).
Obaveze iz pos lovanja (primljeni avansi, depoziti i kaucije, dobav ljaci maticna i zavisna pravna lica, dobavljaci ostala povezana pravna lica, dobavljaci u zemlji, dobavljaci u inostranstvu i ostale obaveze iz pos lovanja) i osta le kratkorocne obaveze.
3 .9. PRIHODI
Prihodi obuhvataju prihode od uobicajenih aktivnosti Drustva i dobitke . Prihodi od uobicajen ih aktivnosti su prih odi od prodaje robe, pro izvod a i usluga, prihod i od aktiviranja ucinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja da zb in a po osnovu prodaje robe, proizvoda i us luga, prihodi od doprinosa i clanarina i drugi pr ih odi koji su obracunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate. Prihodi po osnovu prodaje proizvoda i usluga priznaju se po fakturnoj vrednosti umanjenoj za poreze i odobrene rabate i popuste.
Dobici ukljucuju dobitke proistekle iz prodaje dugorocnih sredstava, dobici po osnovu raspode le dobiti koju su ostvarila zavisna i pridruzena Drustva. Dobici se prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuce rashode .
Prihodi obuhvataju i druge prihode kao sto su prihodi od pozajmljivanja fin ansijskih sredstava, prihodi po osnovu finans ij skog i operativnog lizinga, prihod i po osnovu ukidanja dugo rocn ih rezervisanja, ukidanja po osnovu troskova ispravki potrazivanja iii troskova obezvredenja sredstava . Utvrdeni viskovi sredstava i drugi prihodi koj i se priznaju po Medunarodn im racunovodstvenim standardima.
3.10. RASHODI
Rashodi obu hvataju troskove koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Drustva i gubitke. Troskovi koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Drustva ukljucuju rashode direktnog materijala i robe i druge poslovne rashode (troskovi ostalog materijala , proizvodne usluge, rezervisan ja, amortizacija, nematerijalni troskovi, porezi i doprinosi pravnog lica nezavisni od rezultata, bruto zarade i osta li licni rashodi) nezavisno od momenta placanja .
Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu, ali ne moraju, da proisteknu iz uobicajenih aktivnosti Drustva . Gubici predstav ljaju smanjenja ekonomskih korist i i kao takvi nisu po svojoj prirodi razliCiti od drugih rashoda , kao sto su oni koji su posledica
3.10. RASHODI (NASTAVAK)
katastrofa (pozar i poplava) ali i oni koji su proi zasli iz prodaje dugorocnih sredstava iii one proizasle iz efekata porasta kurseva strane valute u vezi sa zaduzivanjim ~ Drustva u toj valuti. Gubici se obicno prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovaraJUCe pnhode.
3.11. RASHODI KAMATA
Troskovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali bez obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste.
3.12. PRERACUNAVANJE STRANIH SREDSTAVA PLACANJA I RACUNOVODSTVENI TRETMAN KURSNIH RAZLIKA
Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa sta nja, preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdjenom na medubankarskom trzistu deviza, koji je vazio na taj dan.
Pozitivne i negativne kursne razlike evidentiraju se kao finansijsk i prihodi iii rashodi.
Poslovne promene u stranim sredstv ima placanja tokom god ine preracunavaju se u dinarsku protivvrednost primenom promptnog srednjeg deviznog kursa Narodne banke Srbije koji je vazio na dan poslovne promene. Pozitivne i negativne kursne razlike koje nastaju na deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bi lansu uspeha kao deo finansijskih prihoda, odnosno kao deo finansijskih rashoda u obracu nskom periodu na koji se odnose.
3.13. PRIMANJA ZAPOSLENIH
U skladu sa propisima koji se primenj uju u Republici Srbiji, Drustvo je obavezno da uplacuje doprinose raznim drzavnim fondovima za socijalnu zastitu. Ove obaveze uk ljucuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obracunavaju primenom posebnih zakonom propisanih stopa . Drustvo ima zakonsku obavezu da izvrsi obustavu obracunatih doprinosa iz bruto zarada zaposleni h i da za njihov racun izvrsi prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajuC:ih drzavnih fondova. Doprinosi na teret zapos lenih i na teret poslodavca knjize se na teret rashoda perioda na koji se odnose.
Prilozeni finansijski izvestaji ne ukljucuju rezervisanja za primanja zaposlenih po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i jubilarnih nagrada nakon ispunjenih uslova i odgovarajuca obelodanjivanja u sk ladu sa zahtevi ma MRS 19 -»Primanja zapos lenih».
Dugorocna rezervisanja po osnovu beneficija, kao sto su otpremnine prilikom odlaska u penziju, jubilarne nagrade i druge obaveze prema zaposlenima, koje se isplacuju u skladu sa pravima stecenim u toku trajanja i nakon prestanka zaposlenja, u sk ladu sa MRS 19-«Primanja zaposlenih » nisu evidentirana iz razloga sto pravi ln o utvrdivanje iznosa rezervisanja nije jednostavno jer zahteva poznavanje aktuarske tehnike i nije materijalno znacajno za poslovanje Drustva .
Troskovi pribav ljanja ove informacije daleko prevazi laze koristi od same informacije, sto predstavlja ogranicenje u smislu ravnoteze izmedu koristi i troskova naznaceno u Okviru za pripremu i prezentaciju finansijsk ih izvestaja
Iz napred navedenih razloga doslo je do odstupanja od primene MRS 19 prilikom sacinjavanja finansijskih izvestaja za 2013 . godinu.
4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
4.1. Faktori finansijskog rizika
Poslovanje Drustva je izlozeno razlicitim finansijskim rizicima: trzisni rizik (koji obuhvata rizik od promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope i rizik promene cena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamatni rizik gotovinskog toka. Upravljanje rizicima u Drustvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih trzista, potencijalni negativni uticaji na finansijsko pos lovanje Drustva svedu na minimum. Upravljanje rizici ma obavlja Rukovodstvo Drustva. Rukovodstvo Drustva identifikuje i procenjuje finansijske rizike i definise naCine zastite od rizika.
Trzisni rizik
- Rizik promene kursa stranih valuta
Rizik od promene kursa stranih valuta nastaje kada su buduce trgovinske transakcije i priznata sredstva i obaveze iskazane u valuti koja nije funkcionalna valuta Drustva. Drustvo je izlozeno riziku promena kursa stranih valuta koji proistice iz poslovanja sa razlicitim valutama, u prvom redu sa EUR. Rizik proisti ce iz buduC:ih trgov inskih transakcija, priznatih sredstava i obaveza. Rukovodstvo Drustva je ustanovilo politiku za upravljanje rizikom od promena kursa stranih valuta u odnosu na njegovu funkciona lnu valutu . Drustvo ima obavezu da svoju ukupnu izlozenost riziku od promena kursa stranih va luta zastiti preko Sluzbe finansija.
- Rizik promena cena
Drustvo je izlozeno riziku promena cena svoj ih usluga . Drustvo nije izlozeno trzisnom riziku u pogledu finansijskih instrumenta jer ne drze hartije od vrednosti namenjene prodaji .
- Gotovinski tok i rizik od promena fer vrednosti kamatne stope
Obzirom da Drustvo nema kamatonosnu imovinu, prihodi Drustva i novcani tokovi u ve likoj meri su nezavisni od promena trzisnih kamatnih stopa . Rizik Drustva od promena fer vrednost i kamatne stope proistice iz dugorocnih i kratkorocnih obaveza (kredita). Tokom 2012. godine ove obaveze su bile ugovorene u stranoj valuti.
Kreditni rizik
Drustvo ima znacajniju koncentraciju kred itnog rizika. Drustvo ima utvrdena pravila kojim obezbedjuje da se prodaja proizvoda obav lja kupcima koji imaju odgovarajucu kreditnu istoriju. Drustvo ima politike kojima se ogranicava izlozenost kreditnom riziku po svakoj pojedinacnoj transakciji .
Rizik likvidnosti
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva odrzavanje dovoljnog iznosa gotovine, kao i obezbedenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajuceg iznosa kreditnih obaveza i mogucnost da se izravna pozicija na trzistu.
5. POREZI
5.1. POREZ NA DOBITAK
Porez na dobitak utvrduje se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Drustvo samosta lno utvrduje porez na dobitak za tekucu godinu, osim u izuzetnim slucajevima kada poresku obavezu i mesecnu akontaciju utvrduje poreski organ. Stopa poreza na dobit za 2013. godinu je 15% i placa se na oporezivi dobitak iskazan u poreskom bilansu. Kod utvrdivanja akontac ije poreza na do bit za 2014.godinu primenjuje se poreska stopa od 15%.
Osnovica poreza na dobitak iskazana u poreskom bilansu uklj ucuje dobitak iskazan u bi lansu uspeha korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbij e. Ove korekcije ukljucuju uglavnom korekcije za rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povecanje za ka pita I ne dobitke .
Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekuceg perioda koriste kao povra caj plac':enih poreza u odredenom periodu. Medutim, gubitak tekuc':e god in e moze se preneti na racun dobitka utvrdenog godisnjim poreskim bi lansom u buduc':im periodima aline duze od 5 godina .
Obracunati porez se moze umanjiti za 20% izvrsenih investicionih ulaganja, a najvise do 50% obracunatog po reza na dobitak za tu godinu.
5.2. POREZ NA DODATU VREDNOST
Porez na dodatu vrednost je po svom ekonom skom ucinku porez na opstu potrosnju. To je poseban oblik poreza koji se placa u svim fazama proizvodnog i prometnog ciklusa tako sto se u svakoj fazi oporezuje samo iznos dodate vrednosti koja je ostvarena u svakoj fazi proizvodnoprometnog ciklusa .
Obaveze za porez na dodatu vrednost obuhvataju obaveze nasta le po osnovu obracunatog poreza na dodatu vred nost i to po osnovu obaveza za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama, primljenim ava nsima, po osnovu sopstvene potrosnje i po drug im obavezama, po opstoj stopi od 20% i po posebnoj stopi 8%, i obaveze po osnovu razlike obracuna tog poreza na dodatu vrednost i prethod nog poreza.
5.3. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA I PORESKE OBAVEZE
Odlozena poreska sredstva i poreske obaveze utvrdene su u sk ladu sa MRS-12 Porezi iz dobitka .
Odlozene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se placaju u narednim periodima po osnovu oporez ivih privremenih razlika.
Odlozena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobitka koji se mogu povratiti u narednim periodima po osnovu: a) odbitnih privremenih razlika; b) neiskoriscenih poreskih odbitaka koji se prenose u naredni period; c) neiskorisc':enih poreskih dobitaka koji se prenose u naredni period.
6. NAKNADNO USTANOVLJENE GRESKE
Racunovodstveni tretman gresaka prop isa n je MRS 8 - Racunovodstvene politike, promene racunovodstvenih procena i greske.
Koncept greske iz prethodnog perioda u smislu MRS 8, odnosi se samo na materijalno znacajne greske . Prema MRS 8, materijalnost neke greske nije utvrdena ni u apso lutnom ni u relativnom smislu, vee rukovodstvo svakog poj edinacnog drustva treba da proceni kada je greska materijalno znacajna.
Drustvo ima na raspologanju dve mogucnost i, da:
• racunovodstvenom po liti kom definise gresku u apsolutnom iii relativnom smislu; iii • u svakom konkretnom slucaju procenjuje da li je greska materija lno znacajna .
Ukoliko je greska iz prethodnog perioda uti ca la na pozicije bilansa uspeha, za iznos ispravke greske vrsi se korekcija pocetnog stanj a nerasporedene dobiti iii gubitka iz ranijih godina.
7. BILANS STANJA
7.1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJA
Bruto promene na nematerijaln im ulaganjima za 2013 . godinu date su u preg ledu koji sledi : U 000 din
Ulaganj a u Koncesije. Ostala Nemat. Avansi za
razvoj patenti i nemat. ulaganj a u nemat. Ukupno Goodwill li cence ulaganj a pripremi ul aganja
i\abavna vrcdnost
Pocctno stanjc 01.01. 2012. 638 638
lspravka greske iz prethodnog pcrioda i c lckat promcne rac.politike l..:o r·igovano pocctno stanjc na dan 01.111 .2012. Poveca nj a u toku godine (nove nabavkc, pok loni. prcnos sa invest icij a u toku)
Povccanj a u toku godine po osnovu rcvalorizac ij c-proccne fer vrednosti
Srnanjcnja u tok u god ine po os novu otudcnj a i rashodovanj a
Srnanjcnja po osnovu rek las itlkacijc na stalna srcdstva namcnj cna prodaj i u skladu sa MSFI 5
Smanj cnj a po osnovu umanjenja vrednosti u sklad u sa MRS 36
Osta lc promenc u toku gocline
Krajnjc stanjc-31.12. 2012.
lspravlia vr·cdnosti
Pocctno stanjc - Ol.jan uar 2012. - -lspravka grcske iz prcthoclnog pcrioda i c lckat promene racunovodstvene politikc
Kor·igovano pocctno stanjc na dan 0 1.0 1.2012.
/\morti zacija tekuce gocline
lspravb vrccl nosti saclrzana u otudenim i rashodova nirn sreclstvima Smanj enj a po osnovu reklasilikacij e na stalna sreclstva namenjena proclaji u sklaclu sa MSFI 5 Promena po osnov u rcva lorizacij e-proccne fer vreclnos ti Ostalc promcnc u toku gocl inc
Stanjc na kraju pcrioda-31.12.20 12. 638 638
Ncotpisa na (sadasnja) vrcdnost
31. dcccmhar tcliucc god inc
31. dcccmbar prethodnc godinc 638 638
7.1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJA (NASTAVAK)
Nematerijalna imovina licenca u iznosu od 638 hiljada dinara, ima neograniceni vek trajanja po osnovu ulaganja u licence.
7.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Bruto promene na nekretninama, postroje njima i opremi u 2013 . godini date su u pregled u koji sledi :
U 000 din
Zemlj iste Gradev. Oprema ln vesticione Ukupno
objekti nekrctninc
Na bavna vr·cd nost
Pocctno sta njc 01.01. 2013. 742 163.918 39. 190 205.942 409.792
lspravka grcske iz prethodnog perioda i clc kat promene rac.politike Korigova no pocctno stanjc na dan 01.01. 2013. Povecanja u toku god inc (nove nabavke. pokloni . prcnos sa inves ti cija u toku)
Povccanj a u toku godi ne po osnovu revalori zacij e-procenc ter vred nosti
Smanjenj a u toku god ine po osnovu otudcnj a i rashodovanj a
Smanj cnja po osnovu rcklasilikacije na stalna srcdstva namenjcna prodaji u skladu sa MSf' l 5
Smanjenja po osnovu umanjenja vrcdnosti u skladu sa MRS 36
Ostalc promene u toku god ine
Knrjnjc stanjc-31.12 . 2013.
lspnrvka ncdnosti
Pocctno sta njc- Ot.januar 2013. - (48.444) (31.14 9) ( 56 .971) (136.564)
lspravka grcskc iz prethodnog perioda i cfckat promenc racunovodstvene po litikc
Kol"igova no pocctno stanjc na dan 01.01.2013.
/\ mortizacija tekucc god inc 3.989 2.724 5.148 11.861
lspravka vrednosti sacl rzana u otudenim i rashoclovan i m srcdst vi ma Smanjcnja po osnovu rek lasilikac ijc na stalna sreclstva namcnjena proclaji u sklaclu sa MSF I 5 Promena po osnovu revalorizacije-procene rcr vreclnosti Ostalc promene u toku god ine
Stanjc na kraju pcrioda-31.12.2013. 742 111.485 5 .317 143.823 261.367
Ncotpisana (sadasnja) vrcdnost
3 I. decem bar tclwcc god inc
3 I. decem bar prcthodne god inc 742 115.474 8.041 148 .97 1 273.228
7.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Ukupna amortizacija za period 01.01. do 31.1 2.2013. godine iskazana je u iznosu od 11.861 hiljada dinara . Kod obracuna amortizacije ko ri scen je proporciona lni metod.
Poreska amortizacija obracunata je u sklad u sa Pravilnikom o nacinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i naCinu utvrdiva nj a am ortizacije za poreske svrhe ("51 . glasnik RS", br. 116/ 04 ) .
8. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
Vrednosti dugorocnih finansijskih plasma na, na dan izrade bilansa, Cine:
U 000 din 201 3 . 2012.
1. ucesca u kapitalu 119.788 119.788 2. Osta!i dugorocni f inansijski p lasmani 26 26
Ukupno: 119.8 14 11 9.8 14
8.1.Ucesca u kapitalu
Ucesca u kapita lu predstavljaju u laga nja u akcije poslovnih banaka i drugih pravnih lica sa kojima "PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D ., posluje. Ucesca u kapita lu data su u pregledu koj i sledi :
U 000 din 2013. 2012.
Komercija lna baka Beograd 251 251 "Rotor" Beoqrad-Zemun 8.500 8.500 "Eiektrografit" Beograd 9.271 9.271 MPI HK Bane Sombor 101.766 101 .766
Ukupno: 119. 788 11 9 .788
Drustvo je, kupovinom akcija na be rzi, dana 18.08. 2008. godine (u okviru ponude o preuzimanju) posta lo veC:inski v lasn ik drustva MPI HK « Bane » ad Sombor, sa 60,29270% vlasn istva .
8.2. Ostali dugorocni finansijski plasmani
Ostali dugorocni f inansijski plasma ni iskazani su u iznosu od 26 hiljada dinara a cine ih plasma ni kod KOMERCIJALNE banke.
9. ZALIHE
Vrednosti zaliha, na dan izrade bi lansa, cine:
U 000 din 2013. 20 1 2.
Roba u sk!adistu 110.927 111 .274 Dati avansi 7.042 7.976
Ukupno: 117.969 11 9.250
Ucesce zaliha u obrtnoj imovini je 34 %.
Knjigovodstvena vrednost zaliha u evid entirana je u ukupnom iznosu od 117.969 hiljada dinara .Vrednost za liha utvrdena je po nabavnoj ceni
9.1. POTRAZIVANJA ZA DATE AVANSE
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJ NIH DATIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Naziv dobavljaca I znos datog
a vansa NEON AD 6.406 ADVOKAT MOMIRSKI 200 FASTO INDUSTRIAL CO. LIMITED 208 OSTALI 228
Ukupno: 7.042
USAGLASENOST DATIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
dobavljaCi Broj
Iznos dobavljaCi
100% usaq!asenost 15 7.042
Delimicna usaglasenost 0% usag lasenost
Ukupno: 15 7.042
STAROSNA STRUKTU RA DATIH AVANSA SA STANJ EM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura Iznos u 000 d in % ucesca Dati avansi do godinu dana 636 9 Dati avansi do 2 godine 6.406 91 Dati avansi do 3 godine Dati avansi preko 3 qodine
Ukupno: 7.042 100
10. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA
Kratkorocna potrazivanja, plasmani i got ovina, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazani su u iznosu od 223 .078 hiljade dinara, a cine ih:
U 000 din 2013. 2012.
1. Potrazivanja 120.523 138.924 2. Potrazivanja za vise pfacen porez na dobitak 2.685 3 .Gotovinski ekvivafenti i gotovina 83.540 3.865 4 .Porez na dodatu vred. i AVR 16.330 22.055
Ukupno: 223.078 164.844
10.1. POTRAZIVANJA
Struktura potrazivanja data je u sledec':em preg ledu: U 0 00 din
2013. 2012. Potraiivanja od zavisnih pravnih fica 60.501 106.508 Potraiivanja od kupaca u zem/ji 64.161 31.278 Potrazivanja od kupaca u inostranst vu 4.752 4.018 Ispravka vrednosti potraiivanja (8.891) (8.986) Druga potraiivanja 6.1 06
Ukupno: 120.523 138.924
10.1.1. POTRAZIVANJA OD PRODAJE
Potrazivanja od prodaje, na dan izrade b il ansa, iskazana su u iznosu od 120.523 hiljada dinara, a cine ih :
U 000 din 2013. 2012.
Patrazivanja ad kupaca - mat. i zav. pravna fica 60.501 106.508
Patrazivanja ad kupaca u zemlji 64.161 31.278
Patraiivanja ad kupaca u inastranst vu 4.752 4. 018
Ispravka vrednasti patrazivanja ad kupaca (8.891) (8.986)
UKUPNO: 120.523 132.818
lO.l.l.l.POTRAZIVANJA OD KUPACA-MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRAZIVANJA OD KUPACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Naziv komitenta Iznos potraiivania
BANE 60.358 ROTO R 143
Ukupno: 60.501
USAGLASENOST POTRAZIVANJA OD KUPACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din Kupci Broj kupaca Iznos
100% usaq!asenost 2 60. 501 Delimicna usaglasenost 0% usaglasenost
Ukupno: 60.501
STAROSNA STRUKTURA POTRAZIVANJA OD KUPACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura Iznos u 000 din Ofo UCeSCa
Potrai.ivanja do godinu dana Potraiivanja do 2 godine 143 1
Potrai ivanja do 3 godine 60.358 99
Potrai ivanja preko 3 qodine Ukupno: 60.501 100
10.1.1.2. POTRAZIVANJA OD KUPACA U ZEM LJI
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRAZIVANJA OD KU PACA U ZEMLJI SA STANJ EM NA DAN IZRADE BILAN SA
U 000 din
Naziv k omitenta Iznos
o o traiiva nja ELEKTROGRAFIT 27.113 PIRIT 2.824 JAHTING KLUB 2.359 KORAB 2 .140 MINISTARSTVO PRAVDE 2.1 07 KVATEX 1.549 RAJK KOMERC 1.398 RAJK PROMET 2.235 MAX POD 1.001 SE-MI PLUS 1.000 TESSILSTYLE 795 OSTALI 10.749
Ukuono: 55.270
USAGLASENOST POTRAZIVANJA OD KUPACA U ZEM LJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Kupci Broi kupaca Iznos
100% usaqlasenost 375 55.270
Oelimicna usaglasenost 0% usaq/asenost
Ukupno: 375 55.270
STAROSNA STRUKTURA POTRAZIVANJA OD K UPACA U ZEMLJI SA STANJ EM NA DAN IZRADE BILANSA
Sta rosna struktura Iznos u 000 din 0/o UCeSCa
Potraiivanja do godinu dana 55.270 100
Potraiivanja do 2 godine Potraiivanja do 3 qodine Potraiiva nja preko 3 qodine
Ukupno: 55.270 100
10.1.1.3. POTRAZIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRAZIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Naziv komitenta Iznos potra:iivanja
BANE SOMBOR SKOPJE 1.041 CENTRUM TRADE 1.002 OSTALI 2.709
Ukupno: 4.752
USAGLASENOST POTRAZIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din Kupci Broj kupaca Iznos
100% usaglasenost 15 4 .752 De!imicna usaq!asenost 0% usag lasenost
Ukupno: 15 4.752
STAROSNA STRUKTURA POTRAZIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din Starosna struktura Iznos % ucesca
Potrazivanja do godinu dana 4. 132 86 Potrazivanja do 2 qodine Potraziva nja do 3 godine 620 14 Potraiivanja preko 3 qodine
Ukupno: 4.752 100
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH ISPRAVKI VREDNOSTI POTRAZIVANJA OD KUPACA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Naziv komitenta Iznos
potraiivanja
I NTER MOST 4 .751 ZANIN DOM 1,452 ZASTAVA AUTOMOBILI 694
FINMI FMN 626
IKARBUS 817 OSTALI 551
Ukupno: 8.891
10.2.POTRAZIVANJA ZA VISE PLACENI POREZ NA DOBIT
Do pretplate poreza na dobit u iznosu od 2.685 hiljada dinara doslo je iz razloga visoke dobiti za 2012 godinu,samim tim i visoke akontacije za porez .
10.3. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Gotovinske ekvivalente i gotovinu cine:
U 000 din. 2013. 2012.
TekuCi racun - dinarski 78.273 372 Oevizni racun 4.844 3.490 Blagajna 63 3 Ostala novcana sredstva 360
Ukupno: 83.540 3.865
Sredstva na racunima su potvrdena izvodima tekucih racuna poslovnih banaka .
Ostala novcana sredstva odnose se na deponovana sredstva kod Intesa banke,kao sredstvo obezbedenja za dobijanje garancije.
10.4. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja , na dan izrade bilansa, iskazani su u iznosu od 16.330 dinara, a Cine ih :
U 000 din 2013 2012.
Potrazivanja za PDV 17 89 Potrazivanja za nefakturisanu robu 4 4 PDV avans 992 2.965 Ostala AVR 21 12.579 AVR za 2010. 15.296 6.418
Ukupno: 16.330 22.055
Na AVR razgranicen je nerealizovani neto efekat kursnih razlika (nastao u 2008 i 2009) U iznosu od 15.295 hiljada dinara. Od razgranicenog iznosa u 2014oj godini na rashode ce biti prenet iznos koji se odnosi Na dospele obaveze otplate rate kredita u iznosu od 2.837 Iznos od 12.458 bice prenet na rashode u 2015-oj iii kasnije.
11. KAPITAL
Promene na kapital u date su u pregledu koji sl edi: u 000 d" tn .
Osnovni Ostali Revalori Ne raspo- Gubitak Ukupno
kapital kapital zacione Statu tarn
reden i do
rezerve e rezerve
dobitak vi sine
kapitala
Sta nje na dan 01.01.20 12 240 .855 26.869 4.011 - 5 3 .0 23 324.758 I spravka materijalno znacaj nih gresa ka i promena racunovodst venih po li t ika u prethodnoj godini - poveca nie - - - - - - -I spravka mater ijalno znacajnih gresa ka i promena ra cunovodst venih po lit ika u prethodnoi qodini -smanienie - - - - - - -Korigovano pocetno stanje na dan 01.01 .2011. 240 .855 26.869 4 .011 - 5 3.023 - 324.758
Ukupna poveca nia u orethod noj godini - - - - 53. 419 - 53. 41 9
Ukupna smanienia u prethodnoj godin i - - - - - - -
Sta nje na dan 31. 12.2012 2 40.855 26.869 4.011 - 106.442 - 378.177 I spravka materija lno znacaj nih gresaka i promena racunovodst veni h poli tika u tekucoi qodin i-povecanie I spravka materijalno znacajnih gresa ka i promena racunovodst venih politi ka u tekucoj godini -sma nienie Korigovano pocetno stanje na dan 01 .01. 201 2.
Ukupna povecania u teku coi god ini 684 5.020 5. 021
Ukupna smanjenja u tekuco j god ini 635
Stanje 31.12.2013 240.170 26.869 4.011 684 11 1 .462 3 83.196
11.1. Osnovni kapital
Drustvo je na poziciji osnovni kapita l, na dan izrad e bilansa , iskazalo iznos od 240 .170 hilj ada
dinara .
Drustvo posl uje kao otvoreno akcionarsko drustvo .
Osnovni ka pital drustva podeljen je na 686202 akcije . Nom inalna vrednost akci j e iznosi 350
dinara .
Akcij e drustva su obicne. I zdat e akcij e i id enti tet akcionara up isani su u Centraln i reg istar harti j a
od v rednosti .
Vecinski vlasnik drustva j e g-din Dordevic Peta r, sa 666 .391 akcijom .
Gt p v
ka
11.2. Ostali kapital
Drustvo je na poziciji ostali kapital, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od 26.869 hiljada dinara.
11.3. Revalorizacione rezerve
Drustvo je na poziciji revalorizacione rezerve, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od 4.011 hiljada dinara.
RB Revalorizacione rezerve Iznos 000 RSD 1 Pocetno stanje na dan 1. ianuara 4.011 2 Povecanjapo osnovu nove procene 3 Smanjenja po osnovu nove procene 4 Smanjenja po osnovu obezvredenia 5 Prenos na nerasporedenu dobit 6 Stanje na datum b ilansa stania 4.011
11.4. Nerasporedeni dobitak
Drustvo je na poziciji nerasporedeni dobitak, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od 111.462 hiljade dinara. Od ukupno iskaza nog iznosa na dobitak tekuce god ine odnosi se 5.019 hiljade dinara .
12. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
Dugorocna reze rvisanja i obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 339 .032 hiljada dinara i cine ih :
U 000 din 2013 2012.
Dugorocne obaveze 67.037 83.474 Kratkorocne obaveze 271.995 216. 123
Ukuono: 339.032 299.597
12.1. DUGOROCNE OBAVEZE
Dugorocne oba veze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 67.037 hiljade dinara i cine ih:
U 000 din. 2013 2012.
1. Dugorocni krediti 67.037 83.474 Ukupno: 67.037 83.474
12.1.1. DUGOROCNI KREDITI
Dugorocni krediti iskazani u iznosu od 67 .037 hiljade dinara odnose se na:
Iznos Stanje
odobr. Broj Rok Kamata dug a Banka Datum 31.12. Obezbedenje kredita Ugovora 0/o
EUR 2012. 000 din
HYPO 1.339 .656 1147/08 12 .08 .2008 10 TR.EURIBOR 67.037 HIPOTEKA GOD +6.9%
12.2. KRATKOROCNE OBAVEZE
Kratkorocne obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 271.995 hiljade dinara a cine ih:
U 000 din 2013 2012.
Kratkorocne finansiiske obaveze 181.389 122.286 Obaveze iz pos/ovanja 82.875 83.129 Ostale kratkorocne obaveze 6.455 7.259 Obaveze oo osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 1.276 3. 449
Ukuono: 271.995 216. 123
12.2.1. KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Kratkorocne finansijske obaveze, iskaza ne u iznosu od 181.389 hiljade dinara odnose se na kratkorocne kred ite i obaveze prema osn ivacu. Drustvo koristi kratkorocne kredite kod pos lovnih banaka ito :
Stanje Iznos odobr. Broj Rok Kamata
dug a
Banka kredita Datum 31.12. Obezbedenje
OOOin Ugovora mes. 0/o 2013
000 din
37511 945 25 .12 .201 TROM .EURI
VTB BANKA 80.490 30004842 3 1 BOR+8,195 80.490 HIPOTEKA
0/o
HYPO BANKA 17 .117 1147/08 12.08.2008 12 TROM.EURIB 17.117 HIPOTEKA
0+6.9%
OBAVEZE ELGR 2.329 2.329
OBAV.OSNIVA 69.953 69.953
OBAVEZE 11.500 11.500 JAHTING KLUB Ukupno: 181.389 181.389
12.2.2. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Obaveze iz poslovanja, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 82.875 hiljade dinara , a cine ih:
U 000 din 2013. 2012.
Prim!jeni avansi ad kupaca 24.781 28.848
Obaveze prema dobavljaCima-maticna i zavisna pravna fica 15.766 25.636
Obaveze prema dobavljaCima u zem!ji 39.946 25.239
Obaveze za nefakturisanu robu 2.382 6 Obaveze orema dobav/jaCima iz in ostranstva 0 3.400
Ukupno: 82.875 83.129
12.2.2.1. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH PRIMLJENIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Naziv kupca
GRADAC PROMET NAMI OKOV STUDENTSKI SERVIS BALKANTRON FERGUSON OSTALI
Ukupno:
USAGLASENOST PRIMLJENIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Kupci Broi kupaca
100% usaq!asenost 38
Delimicna usaglasenost 0% usag!asenost
Ukupno: 38
U 000 din Iznos
primljenog avansa
543 45 41 30
24.075 47
24.781
U 000 din Iznos
24.781
24.781
STAROSNA STRUKTURA PRIMLJENIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura Iznos u 000 din Primlieni avansi do aodinu dana 706 Primlieni avansi do 2 aodine
% ucesca 3
Primljeni avansi do 3 qodine 24.075 97 Primljeni avansi preko 3 qodine
Ukupno: 24.781 100
12.2.2.3. OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din Naziv dobavljaca Iznos obaveza
ELEKTROGRAFIT 25.692 METALING 7.530 COPPER COM 991
METAL! 1992 896
METAL-FLEX 742
KOSA TRADE 490
OSTALI 3 .605 Ukupno: 39.946
USAGLASENOST OBAVEZA SA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJ EM NA D AN IZRADE BILANSA
U 000 din
DobavljaCi Broj Iznos
dobavljaca
100% usaq/asenost 322 322
Delimicna usaq/asenost 0 % usaqlasenost
Ukupno: 322 39.946
STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura Iznos u 000 din % ucesca
Obaveze do aodinu dana 39.057 97
Obaveze do 2 aodine 889 3
Obaveze do 3 qodine Obaveze oreko 3 aodine
Ukupno: 39.946 100
12.2.3. OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
Ostale kratkorocne obaveze Cine: U 000 din.
2013. 2012. Obaveze za neto zarade i naknade 3.933 4 .422 Obaveze za poreze i doprinose 2 .522 2 .837 Ostale obaveze
Ukupno: 6.455 7 .259
Obaveze za neto zarade i poreze i doprinose na zarade odnose se na uka lkul isane zarade za jun, ju l, avgust, septem bar, oktobar, novembar i decembar 20 13. godine .
12.2.4. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR
Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prih oda i PVR cine:
U 000 din. 2013. 2012.
- Obaveze za razgran icen i PD V 3 - Osta la PVR 1.273 978
Ukupno: 1.276 978
13. BILANS USPEHA
13.1. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
U 000 din 2013. 2012.
I Poslovni prihodi 1. Prihodi od prodaje 225.424 26 7. 659 2. Prihodi od aktiviranja uCinaka i robe - 89 3 . Ostali ooslovni prihodi 44.855 38.409
UKUPNO 270.279 306.157
II. Pos/ovni rashodi 1. Nabavna vrednost orodate robe (146.394) h82.190) 2. Troskovi materijala (12 .932) (10 .888) 3. Troskovi zarada i naknada zarada (13.602) 715.899) 4 . Troskovi amortizacije (11.861) (12 .390) 5. Ostali ooslovni rashodi (13.800) (12 .507)
UKUPNO {198.589) (233.874) POSLOVNI DOBITAK 71.690 72.283
Ostal e poslovne prihode iskazane u iznosu od 38.409 hiljada dinara cine prihodi od zakupnina .
Prihodi od zakupnina ostvareni su od izdavanj a investicionih nekretnina u zakup. U 201 2. godini bile su izdate sledece investicione nekretnine:
• Poslovna zgrada u Timockoj 14, Vracar, 1702 metara kvadratnih • Poslovni prostor - lokal u Bokeljskoj 2, Vracar, 1210 metara kvadratnih • Poslovni prostor-lokal u Uciteljskoj 60, Zvezdara, 260 metara kvadratnih • Deo poslovne zgrade Robne kuce Kej u Zemunu, 745 metara kvadratnih .
Nekretnine su izdate sledeC:im zakupcima: "Prekrsajni sud u Beogradu, "Tessilstyle " I " JIA WEI " iz Beograda u ulici Bokeljska br.2 u Beograd u, " Symbol" doo iz Subotice u UCiteljskoj ulici broj 60 u Beogradu, " Maxpod" iz Zemuna u zgradi na ad resi Marka Nikolica 9, RK Kej, HK " Andrijasevic" doo iz Rume na adresi Marka Nikolica 9, RK Kej, "Intermeco shop" Novi Beograd, "Maximedia Group" doo ,Beograd,"IDEA".
13.1.Poslovni rashodi
U strukturi poslovnih rashoda nabavna vred nost prodate robe ucestvuje sa 78 % , troskovi materijala ucestvuju sa 5 %, troskovi bruto zarada i drugih primanja sa 7 %, troskovi amortizacije sa 6% i ostali poslovni rashodi sa 4 % .
13.1.1. Troskovi materijala U 000 din
2013. 2012.
Troskovi ostalog materijala(rezijskoa) 958 1087
Troskovi qoriva i enerqije 11.974 9801
UKUPNO: 12.932 10.888
13.1.2. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi U 000 din
201 3. 2012. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) 9.425 11.794 Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 1.687 2.111 Ostali licni rashodi i naknade 2.490 1.994
UKUPNO: 13.602 15.899
13.1.3. Ostali poslovni rashodi
13.1.3.1. Troskovi proizvodnih usluga
U 000 din . 2013. 201 2.
Troskovi na izradi uCinaka 1.612 2685 Troskovi transoortnih us/uqa 459 578 Troskovi ptt usluga 939 925 Troskovi usluqa odriavanja 2.317 643 Troskovi zakuonina 146 381 Troskovi reklame i orooaqanda 157 17 Troskovi ostalih usluga 858 1.317
UKUPNO: 6 .488 6546
13.1.3.2. Nematerijalni troskovi
U 000 din 201 3. 20 12.
Troskovi neproizvodnih usluga 2.096 1185 Troskovi reprezentaciie 246 296 Troskovi oremija osiquranja 148 159 Troskovi p!atnog prometa i provizije 2.054 2322 Troskovi Clanarina 22 32 Troskovi poreza 1.643 1615 Ostali troskovi 1.103 352
UKUPNO: 7.312 5961
14. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI U 000 din.
2013. 2012. Finansijski prihodi: 877 1.984 - Prihadi ad kamata 141 7 -Pazitivne kursne razlike 535 1.954 -Prihadi ad efekata valutne klauzule 141 - Ostali finansijski prihadi 60 23
Finansijski rashodi: (14.756) (29.619) - Rashadi kamata (8.631) (11.783) - Rashadi ad negativnih kursnih razlika j_3.414l (8.403) - Rashadi ad efekata valutne klauzule (2.424) (9.305) - Ostali finansijski rashadi _(287) (128)
FINANSIJSKI DOBITAK/(GUBITAK) 1_13.879) (27.635)
Finansijski prihodi su iskazani po osnovu obracuna za kamate iz poslovnih odnosa, pozitivnih kursnih razlika i ostalih finansijskih prihoda. Finansijski rashodi su iskazani po osnovu obracuna za kamate iz poslovnih odnosa, negativnih kursnih razlika i ostalih finansijskih rashoda.
15. OSTALI PRIHODI I RASHODI
15.1. OSTALI PRIHODI U 000 din .
2013. 2012. I Ostali prihodi
- Viskavi - Prihadi iz ranijih gadina - Prihadi ad rabata 251 22.716 - Osta/i nepamenuti prihadi 4.034 119 - Naplacena atpisana patrazivanja - Prihadi ad usklacJivanja vrednasti patrazivanja i kratkarocnih finansijskih plasmana 80 94
II Ukupno Ostali prihodi 4.365 22.929
15.2. OSTALI RASHODI U 000 din
2013. 2012. III Ostali rashodi:
- Manjkavi (15) (206)
- Rashadi ad direktnih atpisa patraiivanja _{_45. 9951 _{_1.684) - Ostali nepamenuti rashadi (10.674) (35.474) - Kazne za privredni prestup i prekrsaje
- Rashadi iz ranijih gadina
- ObezvrecJivanje vrednasti zaliha
IV Ukupno Ostali rashodi (56.684) (37.364)
OSTALI DOBITAK/(GUBITAK) (II+IV) 1_52.319) (14.435)
15.2.1.Rashadi ad direktnih atpisa patraiivanja u iznasu ad 45.995 hi/jada dinara adnase se na dug stariji ad 3 gadine.
16. DOBITAK
Dobitak je iskazan , kao zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha, ito:
U 000 din 2013. 2012.
- Poslovni dobitak/(gubitak) 71.690 72.283 - Finansijski dobitakj(gubitak) (13.879) (27.635) - Ostali dobitak/(gubitak) (52.319) (14.435) -Neto dobitak/(gubitak) poslovanja koje se obustavlja - Dobitak pre oporezivanja 5.492 30.213 - Poreski rashodi perioda (473) (1.564) - Odloieni poreski prihodi - Odloieni poreski rashodi - Neto dobitak/ ( gubitak) 5.019 28.649
17. PREGLED TOKOVA GOTOVINE
Neto prilivi i odlivi tokova gotovine iskazani su na dan izrade bilansa, na sledeci nacin:
U 000 din 2013. 2012.
Netoprilivj(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti 33.349 14.387 Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja 46.326 (11.134) Gotovina na pocetku obracunskog perioda 3 .865 612 Gotovina na kraju obracunskog perioda 83.540 3865
Iskazani iznos gotovine u Izvestaju o tokovima gotovine, na dan izrade bilansa, slaze se sa iznosom iskazan im u bilansu stanja na taj dan (AOP 019) .
MIKROM ETAL AD
nep110A 113BeWTaBalba: OA I 1.1.2013 I AO 1 31.12.201 31
ro,QHWibH cpHHaHCHjCKH H3BewTaj 3a npHBpe,qHa APYWTBa r <P I/1-n,Q
nocnoBHO L-1Me :lnPO rAilBAHO MHKPOMETAil A/J.
MaTL-14HL-1 6poj (M5): I 07460627 I
nowraHCKL-1 6poj L-1 Mecro: I 11080 I l6eorpaA
YnL-11..1a L-1 6poj : I MapKa H11KOJ1111ia 9
A.£\peca e-nowre: I [email protected]
V1HrepHeT aApeca : lwww.progalvano.com
KOHCOJlL-1AOBaHL-1inojeAL-1Ha4HL-1 : I nOJE.QHHAYHH I
YcsojeH (AaiHe) : I He I
,Qpywrsa cy6jeKra KOHCOJl L-1Aai..1L-1je: CeAL-1wre: M5
POTOP AJJ.I 6eorpaA, AneKcaHApa .Qy64eKa 5-9 1 07032013
I I
I I
l I
I I
I I
Oco6a Ja KOHTaKr: IMHneHa JoeaHOBHii
(yHOCL-1 ce caMo L-1Me L-1 npe3L-1Me oco6e Ja KOHTaKr) TenecpoH:I011/316 0 216 I cPaKC 1011/316 0 216
A.£\peca e-nowre:[email protected]
npe3L-1Me L-1 L-1Me: I neTap T:lopf] eBI11i (oco6a osnawlieHa Ja JacrynaH>e)
IOI'''f'-!:,r~t1u ce V CFV'\''\jY ,_,-!~;~ ;.=- ,"),:1H:.: ) fl ~A .:l; ,,_, "
..
I HEYnfiAnEHI-1 Ynl'lCAHI-1 KAnl'lTAJI
II GOODWILL
Ill HEMATEPI'lJAJIHA YnArAfbA
51!1JlAHC CTAH:.A
IV HEKPETHI'lHE, nOCTPOJEfbA, On PEMA 1'1 61'10JIOWKA CPE,QCTBA (006 + 007 + 008 )
HeKperHitlHe, nocrpojel-ba 1-1 onpeMa
2 . li1HBeCn1~1o10H8 HeKpeTHVIH8
6111onowKa cpe,qcrea
V ,QYrOP04HV1 <l>V1HAHCV1JCKV1 nnACMAHV1 (01 0+011)
1. Y~ewfia y Kamnany
2. OcranH ,qyropOYHII1 ct:wtHaHCL-1jCKlll nnacMaHlll
6. 06PTHA 1'1MOBV1HA (013 + 014 + 015)
13AJIV1XE
II CTAJIHA CPE,QCTBA HAMEfbEHA nPOA!\JV1 V1 CPE,QCTBA nOCJIOBAfbA KOJE CE 05YCTABJbA
I KPATKOP04HA nOTPA)f(l'lBAibA, n nACMAHV11'1 rOTOBVIHA (016 + 017 + 018 + 019 + 020)
. norpa)I(~1Batba Ja a1o1we nnafleH nopeJ Ha ,qo6\o1TaK
. KpaTKopOYHI-1 ¢\o1H3HCIIIjCKio1 nnaCM3Hio1
. rorOBIIIHCKio1 eKB\.1BaneHTio1 lo1 fOT0BliiH3
5 nopeJ H3 Jl.OA3TY apeJl,HOCT lo1 3KTVIBH3 epeMeHCKa pa3rpaHio1Yefb3
8 O,QJIO>KEHA nOPECKA CPE,QCTBA
r . nocnOBHA 1'1MOBV1HA (001 + 012 + 021)
rY5V1TAK V13HA,Q Bl'lCI'lHE KAnVITAnA
I OCHOBHI-1 KAnl'lTAJI
II HEYnfiAnEHI-1 Ynl'lCAHI-1 KAnl'lTAJI
Ill PE3EPBE
IV PEBAJIOPV13AL\V10HE PE3EPBE
HEPEAJI1'130BAHI'1 ,Q051'1L\1'1 no OCHOBY XAPTVIJA O,Q BPE,QHOCTV1
HEPEAn1'130BAHV1 rY61'1L\1'1 nO OCHOBY XAPTV1JA O,Q BPE,QHOCTI-1
HEPACnOPET:>EHI-1 ,Q061'1TAK
I rY61'1TAK
IX OTKYnJbEHE COnCTBEHE AKL\V1JE
,QYrOP04 HA PE3EPBI'1CAibA V1 06ABE3E (112 + 113 + 116)
,QYrGP04HA PE3EPBV1CAfbA
,QYrGP04HE 06ABE3E (114 + 115)
2. Ocrane AyropoYHe o6aeeJe
Ill KPATKOP04HE 06ABE3E (117 + 11 8 + 119 + 120 + 121 + 122)
KparKopo4He ¢1o1H3HCio1jcKe o6aeeJe
Q6aeeJe no ocHoey cpeJl,craea HaMel-beH\1\X npo,qaj1o1 111 cpeJl.craaa nocnoeal-ba Koje ce o6ycraelba
. 05aeeJe VIJ nocnoeal-ba
Ocrane KpaTKopo4He o6aeeJe
5 . Q6aeeJe no OCHOBy nope3a H3 Jl.OA3Ty speAHOCT Li1 OCT3nLIIX jaBHLIIX npLi1XOA3 Li1 naCLIIBH3 BpeMeHCK3 pa3rp3HL!14eH:.a
06aseJe no ocHosy nopeJa Ha A06LIIT3K
O,QJIO>KEHE nOPECKE 05ABE3E
. YKYn HA n ACVIBA (101 + 111 + 123)
BAH5V1JIAHCHA nACI'lBA
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
023
024
025
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
381 .81
638
261 367
117 545
143 822
119.81 4
119 .788
26
34 1 047
117 969
16 330
722 866
722 .866
383
267 039
684
4 011
111
339 032
67 037
284 .094
119 250
164 844
138 924
267 724
4 011
2471
677 774
npL-1 XOJJ. L-1 OJJ. npOA8je
npL-1 XOJJ. YI OJJ. 8KT\11 8111p81-b8 y1..HolH8K8 L-1 po6e
noeeflal-be epeAHOCTI-1 Jan1-1xa Y4L-1H8Ka
CMal-betne epeJJ,Hocn., Jan111xa Y4\11H8Ka
5 0CTan Lt1 nocnoeHI-1 npVIXOJJ.I-1
II nocnOBHI-1 PACXOAI-1 (208 AO 212)
1. Ha6aeHa epeJJ.HOCT npo.n.are po!:Se
2. TpowKOB\1\ Marep111jana
3. T pOWKOBL-1 38P8A8, H8KH8A8 38p8,l\8 Lo1 OCT8 f1Lo1 m1YHYI p a CXOJJ.L-1
4. TpowKOBL-1 aMopn1384L-1je Yl pe3epe 111Ca l-ba
OcranL-1 nocnosHl4 pacxo,l\YI
nocnoBHI-1 A061-1TAK 1201 - 207)
nocnOBHI-1 rY61-1TAK (207 - 201)
<l> VIHAHCVIJCKVI nPVIXOAVI
<l> VIHAHCVI JCKVI PACX0/1V1
I OCTAnVI nPV1 X0/1V1
II OCTAnVI PACX0/1V1
6Li1nAHC YCnEXA
IX /1061-1TAK 1-13 PEAOBHOr nocnOBAfbA nPE OnOPE31-18AfbA (213- 214 + 215 - 216 + 217- 218)
X rY61-1TAK 1-13 PEAOBHOr nocnOBAfbA nPE anOPE31-18AfbA (214 - 213-215 + 216-217 + 218)
XI HETO /106 V1 TAK nocnOBAfbA KOJE CE 05YCTAB!bA
XII HETO rY5 V1TAK nocnOBAfbA KOJE CE 05YCTAB!bA
6. A061-1TAK nPE onaPE31-1BAfbA (219- 220 + 221 - 222)
O.n.no)f(eH L-1 nopeCKI-1 pacxOA\11 nepVIOJJ.a
3. OJJ.no>KeHYI nopecKl-1 npYIXOJJ. l-1 nepL-10JJ.a
V1 cnnafleHa Il1-14Ha npL-1Mal-ba nocno.nas4y
b. HETO A061-1TAK (223 - 224- 225- 226 + 227- 228)
HETO rY6~TAK (224 - 223 + 225 + 226 - 227 + 228)
. HETO /105V1TAK KOJVI nPVInAAA MAfbVIHCKVIM YnArAYVIMA
OcHoaHa JapaAa no aK4"1"
2. YMal-beHa (paJBOAtt.eHa) Japa.n.a no 8KLJ,L-1Jlit
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
270.279
225.424
877
14 756
4.365
56.684
5 492
473
5.01
306.157
267.659
89
29.6 19
22.929
37 .364
30 213
1 564
li13BEWTAJ 0 TOKOBI!1MA rOTOBii1HE
I Opa.1nHBIII roroaHHC HJ nocnoaHHX aKnmHOCTI-1 (1 AO 3)
3. OCTan~~t np111n~~ta1o1 HJ pe.QOBHor nocnoaatt.a
II 0AIU1BH rOTOBMHe MJ nocnoBHHX aKTHBHOCTH (1 AO 5)
3apa,ae, H8 KH8.Q8 Japa,Qa Ill OCT8f1VI f11114HVI paCXO.Ql-1
. nnaflatt.a no OCHOBY OCT8fliiiX J8BHHX nplllXOA8
Hero npvm111a rorOBHHe HJ nocnoaHHX aKTHBHOCTH (1 -11)
npo.QaJa HeMarepllljanHIIIX ynaratt.a. HSKpeTHlllHa, nocrpoje~_,a . onpeMe "' 61.o1onowK111X cpe.ucraea
3. Ocran1o1 ¢111H8HC\11jCK111 nnacM8Hio1 (Hero npYiflL-18111)
II 0AflMBIII fOTOB HHe H J 3KTHBHOCTH VIHBeCntpatba (1 AO 3)
. Kynoe1o1Ha 8KL\IIIja 1o1 y.Qena (Hero OAJWIBIII)
. Kynoe111Ha HeMarepV1JanHII1X ynaratua, HeKpeTHVIHa, nocrpojeH>a. onpeMe 111 6LilonowKVI X cpe.Qcraea
. OcranVI t:pVIH8HClo1jCKVI nnacMaHIII (Hero O.Qnlo1BV1)
I Hero npHnHB roroa1o1H e HJ aKTHBHOCn1 VIHBecrHpatha {1·11)
HerO OAJlVIB rorOBVIHe VI J 3KTVIBHOCTVI VIHBeCrV1p3tb3 (11· 1)
B. TOKOB~ rOTOB~HE ~3 AKT~BHOCT~ <I>~HAHC~PAtbA . .
I npVInVIB VI rorOAHHe HJ aKTio1BHOCrlo1 c:JlVIH3HC1o1patba (1 AO 3)
Yseflatbe OCHOBHOr Kamnana
.QyropOYHio11.1 KpaTKOp04Hio1 Kpe.O,Io1Tio1 (HeTO n p111n 1.181o1)
. Ocrane Ayrop OYHe 1.1 KparKopOYHe o6aseJe
0AJ1lo1Bio1 rOrOBHHe Vll 3KTVIBHOCrVI c:flHH3HCV1p31-b3 (1 AO 4)
ayropO<.iHL-1 Lot KpaTKOpOYHio1 Kpe.0,\11Tio1 lo1 OCTane o6aee3e (HeT~ O.O,niiiB\11)
Hero npHn~-ta roroBHHe Hl aKTHBHOCTH c:flHHaHCHpal-b a (1 · 11)
Hero OAJlHB roroBHHe HJ aKTHBHOCTH c:JlHH3HCHpa1-ba (11·1)
r . CBErA nP~n~BI-1 rOTOBI-!HE (301 + 313 + 325)
CBErA O.Qn~B~ roTOB~HE (305 + 319 + 329)
n. HETO nPI-!ni-!BI-1 roTOBI-!HE (336 · 337)
HETO O.Qni-!B rOTOBI-!HE (337 · 336)
roTOBI'IHA HA nOYETKY 05PA4YHCKOr nEPVIOAA
n0311TI1BHE KYPCHE PA3n11KE nO OCHOBY nPEPAYYHA rQTOBVIHE
VI . HErATVIBHE KYPCHE PA3n11KE no OCHOBY nPEPAYYHA rOTOBvtHE
J. rOTOBI-!HA HA KPAJY 05PA4YHCKOr nEP~OAA (338 · 339 + 340 + 341 • 342)
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
33 349
83 552
80
3 062
37 226
37 226
43 523
43.523
AO
npeTXOAHe ro,D.HHe _
13Tep11j811H0 3H848 jHI1X rpewaKa 11 npOMeHa paYyHOBO.D,CTS€HI-1X nOmHl.tK8 y nperxO,D.HOj fO,D.HHI-1 •
IBTepHjanHO 3H8'-18JHHX rpewaKa 11 npO M€118 pa'-lyHOBO.D,CTBCHIIIX 1101111HIK8 y npeTXO.QHOj f0.Q 1-11·H1 •
to no'4eTHO craH::.e Ha .D,aH 01 .01 . nperxOAHe rOAHHe _ _ (p .6p. 1+2-3)
el'lalba y nper xo.QHOj ro.QHH I1
Hbetba y npeTXO.D,HOJ fOJJ,IIIHIII
,Q8H 31 .12. npeTXOAHe rOAHHe __ (p.6p. 4+5-6)
.JI8Teplllj8J1H0 3H8'-18jHHX rp€W8K8 11 np0M€H8 pa'-lyHOBOJ],CTBeHIIIX 11011111TIIIK8 y TeKyf10j rD.D,\11111 -
'118TepHj811H0 JH842jHHX rpeUJ8K8 \1 npoMeHa p84YH080.D,CTBeHHX 1101111H1K8 y TeKytiOj fO.QHH\1 •
HO n 04eTHO CTal-be H8 J]8H 01 .01 . TeKyhe fOAHHe _ _ (p.6p. 7+8-9)
eeMtba y reKyhoJ rOAHHI-1
181belba y TeKyl'lOj rQ,QHHI1
A8H 31 .12. TeKyhe f O.D,HH€ __ (p.6p. 10+11 -12)
1!13BEWTAJ 0 nPOMEHAMA HA KAnliiTAnY
" E:. s
Auditing: Business & Financ ial Adv isers
IZVESTAJ 0 REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVESTAJA
ZA 2013. GODINU 11 PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D.,
ZEMUN
Global in Reach, Local in Touch
Goce Delceva 38, 11070 Novi Beograd, Srbija
BEOGRAD, APRIL 2014. GODINE
vvvvvv.revizija-dst.co.rs
Tel+381 (11) 319 3516 o +381 (11) 319 5809 o +381 (11) 319 5879 Fax +381 (11) 2602 558 E-mail office@revizija-dstco rs Web www reviziJa-dstco rs
HI R n~T-RPv17ii;~ IP rlr~mr.:l flll lmernrJ!Ionr~l medunarodne mre2e ratunovodstvenrh firmi r poslovmh savetnrka
Auditing :Business & Financ ial Advisers
SADRZA.J
lzvestaj nezavisnog revizora vlasnicima drustva "PRO GALVANO MIKROM ETAL" A.D., ZEMUN
Bilans uspeha za period od 01 .01. do 31 .12.2013. godine
Bilans stanja na dan 31 .12.2013. godine
lzvestaj o tokovima gotovine za 2013. godinu
lzvestaj o promenama na kapitalu
Napomene uz finansijske izvestaje
Global in Reach, Local in Touch
Goce Delceva 38. 11070 Novi Beograd, Srbija
vvvvvv.revizija-dst.co.rs
Tel +381 (11)319 3516 • +381 (11)319 5809 • +381 (11)319 5879 Fax: +381 (11)2602 558 E-mail [email protected] rs Web www revizija -dst.co rs -
3
4
6
7
8
Auditing: Business & Finan cia l Advisers
lzvestaj nezavisnog revizora vl asnicima drustva "PRO GALVANO
MI KROMETAL" A.D., ZEMUN
Na osnovu clana 37. Zakona o racunovodstvu i reviziji ("Siuzbeni glasnik RS", br. 46/2006 i 111 /2009). Medunarodnih racunovodstvenih standarda, Medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja, Medunarodnih standarda revizije i zak ljucenog ugovora, izvrsil i smo reviziju prilozenih finansijskih izvestaja privrednog drustva "PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D , ZEMUN, koji obuhvataju izvestaj o fi nansijskom polozaju (bi lans stanja) na dan 31 . decembra 2013. godine i odgovarajuci izvestaj o ukupnom poslovnom rezu ltatu (bilans uspeha). izvestaj o promenama na kapita lu i izvestaj o tokovima gotovine za god inu koja se zavrsava na taj dan, kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje.
Odgovornost rukovodstva za finans ijske izvestaje Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu
sa Medunarodnim standard ima finansijskog izvestavanja, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odred i kao neophodne u pripremi finans ijskih izvestaja koji ne sadrze materija lno znacajne pogresne iskaze, nastale usled kriminalne radnje iii greske.
Odgovornost revizora Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje o finansijskim izvestaj ima na osnovu izvrsene revi zi je. Reviziju
smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizi je Ovi standardi na lazu da se pridrzavamo etickih za hteva i da reviziju planiramo i izvrs imo na nacin koji omogucava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izvestaji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze.
Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izvestajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosudivanju, ukljucujuci procenu rizika postojanja materija lno znacajnih pogresnih iskaza u fi nansijskim izvestajima, nasta lih usled krim ina lne radnje iii greske. Prilikom procene rizika, revizor sag ledava interne kontrole re levantne za sastavljanje i istinito prikazivanje fi nansijskih izvestaja radi osmisljavanja revizi jskih postupaka koji su odgovarajuci u datim okolnostima, ali ne u cilju izrazavanja misljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takode ukl jucuje ocenu adekvatnosti primenjen ih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih procena izvrsen ih od strane rukovodstva, kao i ocenu opste prezentacije finansijskih izvestaja.
Global in Reach, Local in Touch vvvvvv.revizija-dst.co.rs Goce Delceva 38, 11070 Novi Beograd, Srbija
Tel +381 (11) 319 3516 • +381 (11) 319 5809 • +381 (11) 319 5879 Fax +381 (11) 2602 558 E-mail office@revizija-dstco rs Web wwwreviziJa-dstcors -
Auditing: Business & Financial Advisers
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajuci i da obezbeduju osnovu za izrazavanje
naseg revizijskog mis ljenja.
MISLJENJE
Osnova za misljenje sa rezervom
1. Ucesce u kapitalu zavisnog drustva je iskazano u iznosu 101.766 hil jada dinara. Dana 11 07 .201 3 god ine pokrenut je stecajni postupak nad zavisnim pravnim licem, a Drustvo nije urad ilo obezvredenje ucesca u kapita lu u skladu sa MRS/MSFI. 2. Na nepokretnosti Drustva, upi sa na je je hipoteka, list nepokretnosti 2724 KO Vracar na KP 2459. kao obezbedenje placanja za dugorocni kredit po Ugovoru broj L 1117/08 za kljucen sa Hypo Alpe Adria Bank Beograd, na iznos od 1.500.000,00 EUR, sa rokom otplate do 31. 1 0. 2018. god ine. 3. Do dana revizije Drustvo nije urad ilo lzvestaj o transfernim cenama u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica, odnosno Poreski bilans i Poresku prijavu, tako da revizorski tim nije mogao da se uveri da su poreski rashod i perioda i neto dobitak iskazani objektivno i ist inito.
Misljenje sa rezervom
Po nasem misljen ju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnova za misljenje sa rezervom, finansijski izvestaji prikazuju istinito i objektivno. po svim materijalno znacajnim pitanjima, finansijski polozaj "PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D .. BEOGRAD. na dan 31 . decembra 2013. godine. kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan. u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja.
lzvestaj o drugim zakonskim i regulatornim finansijskim izvestaj ima
Drustvo je odgovorno za sastavljanje godisnjeg izvestaja o poslovanju. u sklad u sa zahtevom Zakona o racunovodstvu Republike Srbije ( .. Siuzbeni glasnik Republike Srbije", broj 62/2013)
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje o uskladenosti godisnjeg izvestaja o poslovanju sa finansijskim izvestajima za poslovnu 2013. godinu. U vezi sa tim, nasi postupci se sprovode u skladu sa Medunarodnim standa rd om revizije 720 - Odgovomost revizora u vezi sa ostaltin informacijama u dokumenttina ko;i sadr!e finansijske izvestaje ko;i su btli predmet revizije, i ograni cen i smo na ocenu usaglasenosti izvestaja o poslovanju sa finansijskim izvestajima
Po nasem misljenju, godisnji izvestaj o pos lovanju je u skladu sa finansijskim izvestajima koji su bili predmet revizije.
Beograd.
30.04. 2014. god ine
Global in Reach, Local in Touch
Goce Delceva 38, 11070 Nov1 Beograd, Srbija
Tel+381 (11)3193516 • +381 (11)3195809 • +381 (11)3195879 Fax +381 (11)260255 -
/l I ,
OVLASCENI REVIZOR
P.rof. dr Srbobran Stojiljkovic l'' f
, I
"PRO GALVANO MI KROMETAL" A.D. , ZEMUN Finansi jski izvestaji
Bilans uspeha za period od 01.01. do 31 .12.2013. godine
U narednoj tabeli daju se pozicije Bilansa uspeha, onaka kako su obe lodanjene u propisanoj formi . - u hliJadama d111ara -
Grupa ra- Napome-lznos
cuna. ra- POZICIJA AOP na bro1 Tekuca godina
Prethodna cun god ina 1 2 3 4 5 6
A. PRIHODII RASHODIIZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI (202 + 203 + 204- 205 + 206) 201 270279 306157
60 i 61 1. Prihodi ad prodaje 202 225424 267659
62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203 0 89
630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 631 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 44855 38409 II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212) 207 198589 233874
50 1. Nabavna vrednost prod ate robe 208 146394 182190 51 2. Troskovi materijala 209 12932 10888 52 3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi 210 13602 15899 54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 11861 12390
53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 13800 12507 Ill. POSLOVNI DOBITAK (201 - 207) 213 71690 72283 IV. POSLOVNI GUBITAK (207- 201) 21 4
66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 877 1984 56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 14756 29619
67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 4365 22929 57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 56684 37364
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (213 - 214 + 215 - 216 + 217 - 218) 219 5492 30213 X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (214- 213-215 + 216 -217 + 218) 220
69--59 XI . NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221
59--69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222 B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219- 220 + 221 - 222) 223 5492 30213 V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220- 21 9 + 222- 221) 224 G. POREZ NA DOBITAK
721 1. Poreski rashod perioda 225 473 1564 722 2. Odlo~eni poreski rashodi perioda 226 722 3. Odlo~eni poreski prihodi perioda 227 723 D. lsplacena licna primanja poslodavcu 228
D. NETO DOBITAK (223- 224-225 - 226 t 227- 228) 229 5019 28649 E. NETO GUBITAK (224- 223 t 225 t 226-227 t 228) 230 ~ - NETO DOBITAK KOJ I PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA 231 Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA 232 I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zaradapo akciji 233 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234
3
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Finansi jski izvestaji
Bilans stanja na dan 31 .12.2013. godine
U narednoj tabeli daju se pozicije Bilansa stanja, onaka kako su obe lodanjene u propisanoj formi.
- u hiljadama dinara-
Grupa racuna , POZICIJA AOP
Napomena lznos racun broj Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 6 AKTIVA A. STALNA IMOVINA (002 t 003 t 004 t 005 t 009) 001 381819 393680
DO I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 002 012 II. GOODWILL 003
01 bez 012 Ill. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 638 638 IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA. OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (006 + 007 + 008) 005 261367 273228
020, 022. 023. 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 026, 027(deo). 028 (deal. 029 006 117545 124257 024, 027 (deo), 2. lnvesticione nekretnine
028 (deo) 007 143822 148971 021,025,027 3. Bioloska sredstva
(deo) i 028 (deo) 008 V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (010 + 011) 009 119814 119814
030 do 032. 039 1. Ucesca u kapitalu Ideo) 010 119788 119788
033 do 038, 039 2. Ostali dugorocni finansijski plasmani (deo) minus 037 011 26 26
B. OBRTNA IMOVINA (013 + 014 + 015 + 021) 012 341047 284094 10 do 13, 15 I. ZALIHE 013 117969 119250
14 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJII SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014 Ill. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANII GOTOVI NA (016 t 017 + 018 +019 + 020) 015 223078 164844
20, 21 i 22, 1 . Potrazivanja osim 223 016 120523 138924
223 2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak 017 2685 0 23 minus 237 3. Kratkorocni finansijski plasmani 018
24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 83540 3865 27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska
razgran icenja 020 16330 22055 288 IV. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA 021
V. POSLOVNA IMOVINA (001 t 012) 022 722866 677774 29 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023
D. UKUPNA AKTIVA (022 + 023) 024 722866 677774 88 fJ . VANBILANSNA AKTIVA 025
4
"PRO GALVAN O MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN Fina nsijski izvestaj i
- u hiljadama dinara-
Grupa racuna. POZICIJA AOP Napome- lznos
racun na broj Tekuca godina Prethodna godina
1 2 3 4 5 6
PAS IVA fA_. KAPITAL (102 + 103 + 104 + 105 + 106-107 + 108-109 -110) 101 383196 378177
30 I. OS NOVNI KAPITAL 102 267039 257m
31 II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 103 32 Ill. REZERVE 104 684 J
330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 4011 4011 332 ~· NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00
~REDNOSTI 106 333 VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA 00
~REDNOSTI 107 34 i'JIL NERASPORE£lENI DOBITAK 108 111462 106442 35 !VIII GUBITAK 109
037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110 B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE (112+1 13+116) 111 339032 299597
40 I. DUGOROCNA REZERVISANJA 112 41 II. DUGOROCNE OBAVEZE (114 + 115) 113 67037 8347~
414, 415 1. Dugorocni krediti 114 67037 8347~
41 bez 414 i 415 2. Ostale dugorocne obaveze 115 Ill. KRATKOROCNE OBAVEZE ( 117 + 118 + 119 + 120 + 121 + 122) 116 271995 216123
42, osim 427 1. Kratkorocne finansijske obaveze 117 181389 12228E
427 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 118
43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 82875 8312C
45 i 46 ~. Ostale kra tkorocne obaveze 120 6455 725~
47 i 48, osim 481 i 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih 49, osim 498 javnih prihoda i pasivna vremenska razgranicenja 121 1276 97E
481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 0 2471
498 ~ . ODLDLENE PORESKE OBAVEZE 123 638 (
G. UKUPNA PASIVA (101 + 111 t 123) 124 722866 677771
89 D. VANBILANSNA PASIVA 125
5
"PRO GALVANO MIKROM ETAL" A.D., ZEMUN Finansi jski izvestaji
lzvestaj o tokovima gotovine za 2013. godinu
U narednoj tabeli daju se pozicije lzvestaja o tokovima gotovine, onaka kako su obelodanjene u propisanoj formi. - u hiljadama dinara-
lznos Pozicija AOP Tekuca Prethodna
god ina god ina 1 2 3 4
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 370715 345917 1. Prodaja i primljeni avansi 302 370574 345910 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 141 7 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 305 337366 331530 1. lsplate dobavljacima i dati avansi 306 308767 301998 2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 307 12471 15899 3. Placene kamate 308 8856 11783 4. Porez na dobitak 309 5629 235 5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 1643 1615 Ill. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I- II) 311 33349 14387 IV. Neto odliv Qotovine iz poslovnih aktivnosti (1 1- 1) 312 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTIINVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 313 1. Prodaja akciia i udela (neto prilivi) 314 2. Prodaja nematerijalnih ulaQanja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava 315 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316 4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 317 5. Primljene dividende 318 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 319 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320 2. Kupovina nematerijal nih ulaQanja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava 321 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (1-11) 323 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (11-1) 324
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 325 83552 32389
1. Uvecanje osnovnog kapitala 326 2. Dugorocni i kratkorocni krediti (neto prilivi) 327 80490 0
3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 328 3062 32389
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 329 37226 43523
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330 2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto od livi) 331 37226 43523 3. Finansijski lizing 332 4. lsplacene dividende 333 Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 - 11) 334 46326 0 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (11-1) 335 0 11134 G. SVEGA PRI LI VI GOTOVINE (301 + 313 t 325) 336 454267 378306
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305 + 319 + 329) 337 374592 375053 fl . NETO PRILIVI GOTOVINE (336 - 337) 338 79675 3253 E. NETO ODLIV GOTOVINE (337- 336) 339 L.. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 3865 612 Z. POZITIVNE KU RSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341 I. NEGATIVNE KU RSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA (338- 339 + 340 + 341 - 342) 343 83540 3865
6
lzvestaj o promenama na kapitalu
0
..0 -g Opis
a_
~ a:
0 cry
"' g. 2--"' "'0 -cry ·a. N
"' Q) -"' .0
·c
~ 0
a_ 0 <t
1 1Stanjenadan01.01 . 2012 godme 1401 1 240855 1414 2 l lspravka mater11alno znata1n1h gresaka 1
promena ratunovodstven1h pol1t1ka u pret-hodnoJ godm1 - povetan1e 1402 1 1415
3 l lspravka maten1alno znatajn1h gresaka i promena racunovodstven1h pol1t1ka u pret-hodnoJ godin1- smanJenJe 1403 1 1416
4 IKongovano potetno stan1e na dan 01.01. 2012. g_odmelr br 1 +2-3) 1404 1 2408551417
5 IUkupna povetan1a u prethodnOJ god1n1 1405 1 1418 6 IUkupna smanJenJa u prethodnolJ!Odln l 1406 1 1419 7 I Stan1e na dan 31 12 2012 god1ne
lr br 4+5-6) 1407 1 240855 1420 8 l lspravka matenJalno znacaJmh gresaka 1 pro
mena racunovodstven1h polmka u tekuto1 lgod1n1- povetanj8 1408 1 1421
9 ~spravka matenJalno znaca1n1h gresaka 1 promena racunovodstvemh pol1t1ka u tekutoJ
odm1 - sman1enJe 1409 1 1422 10 I Kong ova no pocetno sta nJe na dan 01.01.
2013 godme[rbr 7+8-9) 1410 1 2408551423 11 IUkupna povetan1a u tekutOJ godm1 1411 1 1424 12 IUkupna sman1en1a u tekutOJ god1n1 1412 1 685 1425 13 IStan1e na dan 31 decem bra 2013 god me
[r br 10 + 11 -121 1413 1 240170 1426
en 0 cry c
"' ~ 2 8
a_ 0 <t
26869 1427
428
429
26869 1430 431 432
26869 1433
434
435
26869 1436 437 438
26869 1439
·a. "' -"' c"'cry
- ~ co g-§-·c E! "'-~~ a. " Q)
2
4
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN
a_ 0 <t
440
441
442
443 444 445
446
447
448
449 450 451
452
!ij_ ~ 0 a.N
~~ -~ -=.. E
u.J
a_
~
453
454
455
456 457 458
459
460
461
462 463 464
465
Finansijski izvesta ji
N" N cry
~ c
~ i1l Q) a:
a_ 0 <t
466
467
468
469 470 471
472
473
474
475 684 1476
477
684 1478
Q) 2: ~;::-Q)cry ~ cry
Q) · co
- ~ ~ -~ 5 E~ "' ~ 5;-a:
a_ 0 <t
4011 1479
480
481
4011 1482 483 484
4011 1485
486
487
4011 1488 489 490
4011 1491
0 6 a.c ·- -o u Q)
:o>N o., cry "ocry
-~ :~,a > t "'
~~~ ~ 0 Q) c
2 ~ 0
0 6 a. c
· - -o -~ ~-.0 > cry "-ocry
a_ ~~o~~a_ ~ ~ :€~ ~ ~~=
492
493
494
495 496 497
498
499
500
501 502 503
504
~ ~ t; ~ 0 Q) c
2 ~ 0
505
506
507
508 509 510
511
512
513
514 515 516
517
-"'
"' :0 0 -o~ ·c ('"')
Q) "' '0 a. ~ 2 0"' rg-<;;
2
10
a_ 0 <t
106442 1518
519
520
106442 1521 522 523
1064421524
525
526
1064421527 5020 1528
529
111462 1530
"' 2 ·a. 1l .,;:n c cry
·c;; ro ·:; g-o ~ i2 :0
" <!>
11
a_ C)
<t
531
532
533
534 535 536
537
538
539
540 541 542
543
-"' -"'r--~8 "' c
~~-a.~.--. o- cry (oil:..= N Q) Q) c-o Q) " ~ - ;; ~ : i3' C)
12
a_ C)
<t
544
545
546
547 548 549
550
551
552
553 554 555
556
- iznosi u hiljadama dinara -
..:. c,
_-:;: o<n ~cb o+-j a_
~:i ~ ~ -"' + =>"' .;t
<!; +
N
13 378177 1557
558
559
378177 1560 561 562
3781771563
564
565
378177 1566 5021 1567
568
383196 1569
~ "'en e N
: ~ ~
~~ -~ .!2 -"'"' !'l -:g <!>
14
7
"PRO GALVAN O MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
Napomene uz finansijske izvestaje
1. OP~TI PODACII DELATNOST
1.1. OSNOVNI PODACI 0 DRU~TVU
Pun naziv drustva: Pro Galvano Mikrometal akcionarsko drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na veliko i malo, Beograd
Skraceni naziv drustva Pro Galvano Mikrometa l AD Beograd Sed iste Beograd- Zemun, Marka Niko li ca 9 Oblik organizovanja: akcionarsko drustvo Maticni broj 07460627 Sifra de latnosti : 4690 PIB: 100002590 Vel icina: malo Zakonski zastupnik: Petar 8ordevic Odgovorno lice za sastavljanje finansi jskih izvestaja za 2013. godinu Milena Jovanovic
1.2. ISTORIJAT DR U~TVA
Privredno drustvo Pro Galvano Mikrometal akcionarsko drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na veliko i malo, Beograd, je akc ionarsko drustvo u privatnoj svojini sa akcionarskim kapitalom Drustvo je osnovano 19.12. 1989. godine. i upisano u sudski reg istar kod Okruznog privrednog suda u Beogradu, registarski ulozak broj 1-3651-00, Re senjem Fi -7139/89, pod nazivom Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i malo nPRO GALVANO« export-import sa potpunom odgovornoscu, Beograd, Kajmakcalanska 7, koje je Resenjem broj 11-Fi-19241 /96 od 20.12.1996. godine, promenilo sediste Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veli ko i malo »PRO GALVANO« export-import, sa potpunom odgovornoscu, Beograd, Gospodara Vucica 22.
Resenjem broj VI -Fi6386/98 od 15 091998. godine, ovo drustvo se uskladilo sa Zakonom o privrednim drustvima i Zakonom o klasifikaciji delatnosti i o registru jedinica razvrs tava nja i organizovalo kao Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i malo »PRO GALVANO« export-import, d.o.o. Beogrd, Gospodara Vucica 22, a Resenjem broj 11-Fi-17607 /98 od 09.02.1999. godine, ovo drustvo je promen ilo sed iste u Drustvo za proizvodnju, preradu , posredovanje i trgovinu na veliko i ma lo nPRO GALVANO« export-import, d.o.o. Beograd-Zemun Mazuraniceva 9.
Ovo drustvo je Resenjem broj IV-Fi-8539/99 od 31.12.1999. godine upisano kao Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i ma lo nPRO GALVANO« export-import, d.o.o . Beograd-Zemun, Ivana Mazuranica 9, a Resenjem broj VI -F i-11584/00 od 30.08.2000. godine ovo drustvo je promenilo naziv u nDrustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgov inu na veliko i malo »PRO GALVANO MIKROMETAL« export-import, d.o.o., Beograd-Zemun, Ivana Mazuranica 9.
Resenjem broj XII-Fi.Posl.br. 12272/04 od 11.01.2000. godine, kod T rgovinskog sud a u Beogradu, upisana je promena povecanja kapitala po osnovu obaveznog investiranja i upis drug ih podataka od znacaja za pravni promet, pod nazivom
Drustvo za prozivodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na ve liko i malo »PRO GALVANO MIKROMETAL« export-import A.D., Beograd-Zemun, ulica Ivana Mazuranica broj 9.
Resenjem Agencije za privredne reg istre broj BD 83076/2012 od 26.06.2012 . godine je izvrseno uskladiva nje sa Zakonom o privrednim drustvima i upis podataka od znacaja za pravni promet Drustvo je reg istrovano pod dnaz ivom
PRO GALVANO MIKROMETAL akc ionarsko drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na veliko i malo, Beograd
8
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
1.3. DELATNOST DR USTVA
Pretezna delatnost Drustva je sifra 4690- naziv delatnosti nespecija lizovana trgovina na veliko
1.4. ORGANIZACI ONA STRUKTURA DRUSTVA
Organi drustva su Direktor, Upravni odbor, Skupstina akcionara i Nadzorni odbor. Drustvo je organizaciono podeljeno na sektore
• Finansijski sektor • Sektor Komercija la, transport i magac in • Sektor Opstih i zajednickih poslova
Na kraju 2013. god ine, Drustvo je imalo 12 zaposlenih radnika .
1.5. POVEZANA LICA
Maticno i zavisno pravno lice (u sm islu Zakona o privrednim drustvima i sa stanovista racunovodstvenih propisa)
• Rotor a.d. i Pro ga lvano Mikrometal a.d. (Rotor a.d, 71.90% u vlasnistvu Pro galvano Mikrometal ad ) Povezana pravna lica po osnovu Zakona o porezu na dobit pravnih lica (u vez i transfernih cena)
• Pro galva no Mikrometal a.d. i Elektrografit d.o. jer imaju istog vlasnika ( Petar Dordevic je vlasnik 97,11% ,Pro galvano Mikrometal" i 69 01% ,Eiektrografit"),
• Pro galva no Mikrometal a.d . i Rotor a.d. po osnovu kapitala (,Pro galva no Mikrometal" je vlasnik 71,90% kapitala ,Rotor")
• Filip Dordevic, kao fizicko lice je povezano lice sa pravnim licima u kojima je njegov otac vlasnik (, Pro galvano Mikrometal" i ,Eiektrografit")
1.6. TEKUCI RACUNI DRUSTVA
Drustvo posluje preko tekucih racuna, dinarskih i deviznih, kod sledecih banaka: Banca lntesa A.D.- Beograd, 160-121895-81;
1. Raiffeisen banka A.D.- Beograd, 265-105031 0000482-17; 2. Raiffeisen banka A.D.- Beograd, 265-1 10031 0004188-95; 3. NLB banka A.D.- Beograd, 31 0-201702-96; 4. Komercija lna banka A.D.- Beograd, 205-1835-15; 5. Banka Postanska stedion ica A.D .- Beograd, 200-2208410101 000-32; 6. Hypo Alpe-Adria-Bank A.D .- Beograd, 165-16616-55; 7. Credit Agr icole banka Srb ija A.D.- Novi Sad, 330-4001140-31.
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Drustvo, vodi racunovodstvene evidencije i sastavlja propisane finansijske izvestaje u skladu sa Zakonom o racunovodstvu i reviziji (»SI glasnik RS« br. 46/2006 i 111/2009) koji zahteva da se finansijski izvestaji sastavljaju u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja (MSFI)
Pored MSFI, kod sastavljanja finans ijskih izvestaja korisceni su i nacionalni propisi iz oblasti racunovodstva. Finansijski izvestaji su prikazani u form i koja je propisana Praviln ikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih
izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna li ca i preduzetnike ("SI glasnik RS", br. 114/2006 i 111 /2009) Uporedne podatke cine finansijski izvestaji koje je Drustvo sacinilo sa stanjem na dan 31 .12. 2012 godine.
9
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D. , ZEMUN
Napomene uz finan sijske izvestaje
Finansijski izvestaji su sastavljeni prema nacelu stalnosti poslovanja, sto pretpostavlja da ekonomsko stanje u okruzenju nece dovesti u pitanje nastavak poslovanja Drustva u doglednoj buducnosti.
Finansijski izvestaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD) odnosno u dom icilnoj valuti Republike Srbi je. Vrednost dinara je na dan 31.12. 2013. god ine iznosila, po srednjem kursu
1 EUR = 114,6421 1 USD = 83,1282 Reviziju finansijskih izvestaja za 2012 . godinu izvrsilo je Privredno drustvo za reviziju i racunovodstvene
usluge "Srbo-Audit" do o, Beograd i izraz ilo pozitivno misl jenje.
10
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz fi nansijske izvestaje
3. OSNOVNE RACUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne racunovodstvene poiitike usvojene su, od strane Upravnog odbora, dana 05.02.2009.godine i primenjene priiikom sastavijanja finans ijskih izvestaja za 2013. godinu ito
3.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA
Nematerijalna uiaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna i bez fi zickog obeiezja. U nematerijaina uiaganja spadaju: uiaganja u razvoj, konces ije, patenti i siicna prava, osta ia nematerijaina uiaganja, nematerijaina uiaganja u pripremi i avans i za nematerijaina uiaganja .
Pocetno merenje nematerija inih uiaganja vrsi se po nabavnoj vrednost i iii ceni kostanja . Nakon pocetnog priznavanja, naknadno merenje nematerijainih uiaganja vrsi se po nabavnoj vrednos ti iii
ceni kostanja, umanjenoj za ispravke vrednosti po osnovu kumuiirane amortizac ije i obezvredenja u skladu sa MRS 38.
Amortizaci ja nemateri jainih uiaganja koja podiezu amortizaciji vrsi se proporcionainom metodom u roku od 5 godina, osim uiaganja ci je je vreme utvrdeno ugovorom, kada se amortizaci ja obracunava u rokovima koji proisticu iz ugovora .
Za nematerijaina uiaganja sa neograni cenim vekom trajanja ne obracunava se amortizacija Osnovicu za obracun amortizacije nematerijainih uiaganja cini nabavna vrednost, odnosno cena kostanja,
umanjena za preosta iu (reziduainu) vrednost.
3.2. NEKR ETN INE, POSTROJENJA I OPREMA
Prema MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema su, materijaina sredstva koja drustvo drzi za upotrebu u proi zvodnji iii za isporuku robe iii pruzanje usiuga, za iznajmijivanje drugim iicima iii u admin istrativne svrhe i za koja se ocekuje dace se korist iti duze od jednog obracunskog perioda.
Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo a) kada je verovatno dace buduce ekonomske koristi po osnovu tog sredstva priticati u drustvo i b) kada nabavna vrednost ii i cena kostanja tog sredstva moze pouzdano da se izmeri. Pocetno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koj i ispunjavaju usiove za priznavanje za sredstvo, vrsi se
po nabavnoj vrednosti iii po ceni kostanja, ukoiiko je sredstvo proizvedeno u sopstvenoj deiatnosti . U nabavnu vrednost uracunavaju se:
• Fakturna vrednost dobavijaca, • Zavisni troskovi nabavke(troskovi pripreme iokacija, troskovi montaze, troskovi prevoza, ca rine, poreza na
prenos apsoiutnih prava i drugo) • Nakon pocetnog priznavanja, nekretnin e, postrojenja i oprema iskazuju se po reva iorizovanom iznosu koji
izrazava njihovu postenu vrednost na dan revaiorizac ije, umanjenoj za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu gubitaka zbog obezvredenja. Postenu vrednost postrojenja i opreme cini nj ihova trzisna vrednost koja se utvrduje procenom. Kad ne
postoji dokaz trzisne vrednosti, zbog posebnosti postrojenja i opreme i zbog toga sto se oni retko prodaju, osim kao deo stainog posiovanja, oni se procenjuju po amortizovanoj vrednosti njihove zamene.
Pozitivan uc inak revalorizacije priznaje se kao prihod od ukidanja reva lorizacionih rezervi istog sredstva do iznosa koji je jednak negativnom uc inku reva iorizacije istog sredstva, koji je prethodno bio priznat kao rashod. Negativan ucinak reva iorizacije iskazuje se neposredno na teret revaiorizac ionih rezervi, do iznosa koji nije veci od ukupnih revaiorizacionih rezervi obracunatih za to isto sredstvo.
11
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
3.2.1. AM ORTIZACIJA
Obracun amortizac ije nekretnina, postrojenja i opreme vrsi se primenom godisnjih stopa za amortizaciju koje su utvrdene internim aktom drustva-Pravilnikom o racunovodstvu i racu novodstvenim politikama, na bazi korisnog veka upotrebe sredstva.
Osnovicu za obracun amortizacije osnovnih sredstava cini nabavna vrednost iii cena kostanja po odbitku preostale vrednosti sredstava. Ako je preosta la vrednost beznacajna smatra se da je jednaka nuli, a ako je znacajna, procenjuje se na dan sticanja i na dan svake naknadne revalorizacije vrs i se nova procena preostale vrednosti sredstava .
Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otudivanja iii kada je sredstvo trajno povuceno iz upotrebe i kada se od njegovog otudenja ne ocekuju nikakve buduce ekonomske koristi .
Dobici iii gubici koji proisteknu iz rashodovanja iii otudenja nekretnina, postrojenja i opreme utvrduju se kao razlika izmedu procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod iii rashod u bilansu uspeha.
3.3. INVESTICIO NE NEKRETNINE
lnvesticione nekretnine definisane su MRS-om 40. lnvesticiona nekretnina je nekretnina (zemljiste iii zgrada iii deo zemljista iii zgrade) koju drustvo kao vlasnik drzi radi ostvarivanja zarade od izdavanja nekretnine iii radi uvecanja vrednosti kapita la iii radi i jednog i drugog a ne radi: a) upotrebe za pro izvodn ju iii snabdevanja robom iii pruzanje usluga iii za potrebe administrativnog pos lova nja iii b) prodaje u okviru redovnog poslovanja.
Pocetno merenje investicione nekretn ine prili kom sticanja (nabavke) vrs i se po nabavnoj vrednosti iii ceni kostanja, ukoliko je investiciona nekretnina izgradena u sopstvenoj delatnosti. Pri pocetnom merenju, zavisni troskovi nabavke ukljucuju se u nabavnu vrednost iii cenu kos tanja.
Ako se naknadno merenje, posle nabavke, vrs i po metodu postene vrednosti tada se ne vrsi obracun amortizacije investicionih nekretn ina.
3.4. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
Ucesca u kapita lu predstavljaju dugorocna finansijska ulaganja u kap ital drugih pravnih lica (banaka, osiguravajucih drustava, akcionarskih drustava i drustava sa ogranicenom odgovornoscu), koja su dugorocnog karaktera a nisu pribavljena s namerom da se prodaju u bliskoj buducnosti.
Takode u okviru dugorocnih finansijskih plasmana iskazuju se dugorocni kred iti zavisnim, povezanim i drugim pravnim licima, dugorocni krediti dati radnicima, hartije od vrednosti koje se drze do dospeca i osta li dugorocni plasmani.
Navedeni plasmani predstavlja ju finansijska sredstva koja se pri likom pocetnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja postenu vrednost nadoknade koja je data za nj ih. Troskovi nastali u vezi ulaganja u plasmane se ukljucuju u pocetno merenje svih finansijskih sredstava
Prema metodi ucesca, ulaganje se prvo iskazuje po nabavnoj vrednost i, a iskazana vrednost se povecava iii smanjuje tako da se prizna investitorov udeo u dobitku iii gubitku korisn ika ul aganja nakon dana sticanja
Korekcije iskazanog iznosa vrse se i zbog promena u investitorovom proporciona lnom interesu, u koris t ulaganja koja su nastala usled promena u ka pi ta lu korisnika ulaganja a koje nisu bile ukljucene u bilans uspeha. Takve promene ukljucuju promene nasta le iz reva lorizacije nekretnina, postrojenja, opreme i investicija, iz razlika prevodenja stranih valuta i iz uskladivanja raz li ka pro izas li h iz poslovnih kombinaci ja.
12
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz f inansijske izvestaje
3.5. ZALIHE
Racunovodstveno obuhvatanje zaliha je uredeno MRS 2-Za lihe. Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljaca mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala koje su proizvedene kao sopstveni ucinak preduzeca, mere po ceni kostanja, odnosno poneto prodajnoj vrednosti, ako je niza.
Nabavnu vrednost iii cenu kostanja za li ha cine svi troskovi nabavke, troskovi proizvodnje i drugi nastali troskovi neophodni za dovodenje za liha na njihova sadasnje mesto i stanje.
Obracun izlaza (utroska) zaliha materijala vrsi se po metodi prosecne ponderisane cene.
3.6. POTRAZIVANJA
Potrazivanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrsi se preracunavanje u izvestajnu valutu po kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan transakcije (promptni kurs). Promene deviznog kursa od datuma transakc ije do datuma naplate potrazivanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda iii na teret rashoda. Potrazivanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preracunavaju se prema vazecem zakljucnom kursu Narodne banke Srbije a kursne raz like priznaju se kao prihod iii rashod perioda
T rajni - direktan otpis potrazivanja vrsi se za sva potrazivanja kada je izvesno da ne mogu biti naplacena u slucajevima prinudnog poravnanja, vanparnicnog postupka, nastupa zastarelosti , konacne sudske odluke iii drugog konacnog sudskog akta kao i u drugim slucajevima kada Drustvo poseduje verodostojan dokaz.
lspravka vrednosti potrazivanja-indirektan otpis vrsi se za sporna potrazivanja ci ja je naplata pokrenuta sudskim putem iii za sumnjiva potrazivanja kada postoji izvesnost da naplata celog iii dela potrazivanja vise nije verovatna. Prema poreskim propisima ispravka vrednosti se ne priznaje za potrazivanja od duznika kojima drustvo istovremeno duguje.
lznos ispravke vrednosti - indirektan otpis, odnosno trajnog - direktnog otpisa utvrduje se na predlog komisije za popis odlukom upravnog odbora Drustva.
3.7 . KAPITAL
Prema stavu 5. MRS 32 - Finansijski instrumenti - prezentacija, odnosno paragraf 47 MSFI Kapital se definise kao ostatak imovine preduzeca nakon odbitka svih njegovih obaveza. Kapital se iskazuje po nominalnoj vrednosti, posebno svaka vrsta kapitala (osnovni kapital i ostali kapital, upisani neuplaceni kapital, rezerve i nerasporedena dobit). Vrednost kapitala koriguje se za iznos iskazanog gubitka, do visine kapitala, a deo gubitka iznad visine kapitala iskazuje se u akt ivi bilansa stanja
3.8. OBAVEZE
Obavezama se smatraju Dugorocne obaveze (obaveze prema maticnim i zavisnim pravnim licima, obaveze prema osta lim povezanim pravnim licima, dugorocn i krediti , obaveze po dugorocnim hartijama od vrednosti i ostale dugorocne obaveze).
Kratkorocne finansijske obaveze (kratkorocni krediti od maticnih i zav isnih pravnih li ca , kratkorocni krediti od ostalih povezanih pravnih lica, kratkorocni kred iti u zemlji, kratkorocni krediti u inostranstvu, deo dugorocnih kredita
koji dospeva do jedne godine i ostale kratkorocne finansijske obaveze). Obaveze iz poslovanja (primljeni avansi, depoziti i kaucije, dobavljaci maticna i zavisna pravna lica,
dobavljaci ostala povezana pravna lica, dobavl jaci u zemlji, dobavljaci u inostranstvu i ostale obaveze iz poslovanja) i
ostale kratkorocne obaveze.
13
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz fi nansijske izvestaje
3.9. PRIHODI
Prihodi obuhvataju prihode od uobicajenih akti vnost i Drustva i dobitke. Prihodi od uobicajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihod i od aktiviranja ucinaka, prihodi od subvencija, dotacija , regresa, kompenzacija i povracaja dazbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i clanarina i drugi prihodi koji su obracunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate Prihodi po osnovu prodaje proizvoda i usluga priznaju se po fakturnoj vrednosti umanjenoj za poreze i odobrene rabate i popuste.
Dobici ukljucuju dobitke proistekle iz prodaje dugorocnih sredstava, dobici po osnovu raspodele dobiti koju su ostvarila zavisna i pridruzena Drustva. Dobici se pr ikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuce rashode .
Prihodi obuhvataju i druge prihode kao sto su prihodi od pozajmlj ivanja finansijskih sredstava, prihodi po osnovu finansijskog i operativnog lizinga, prihod i po osnovu ukidanja dugorocnih rezervisanja, ukidanja po osnovu troskova ispravki potrazivanja iii troskova obezvredenja sredstava. Utvrdeni viskovi sredstava i drugi prihodi koji se priznaju po Medunarodnim racunovodstvenim standardima.
3.1 0. RASHODI
Rashodi obuhvataju troskove koji pro ist icu iz uobicajenih aktivnosti Drustva i gubitke Troskovi koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Drustva ukljucuju rashode direktnog materijala i robe i druge poslovne rashode (troskovi ostalog materijala, proizvodne usluge, rezerv isanja, amortizac ija, nematerijalni troskovi, porezi i doprinosi pravnog lica nezavisni od rezultata, bruto zarade i ostali licn i rashodi) nezavisno od momenta placanja.
Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu, ali ne moraju, da proisteknu iz uobicajenih aktivnosti Drustva. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi razliciti od drugih rashoda, kao sto su oni koji su posledica katastrofa (pozar i poplava) ali i oni koji su proizasli iz prodaje dugorocnih sredstava iii one proizas le iz efekata porasta kurseva strane valute u vezi sa zaduzivanjima Drustva u toj valuti. Gubici se obicno prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuce prihode.
3.11 . RASHODI KAMATA
Troskovi pozajm ljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali bez obzira na to kako se pozajm ljena sredstva koriste.
3.12. PRERACU NAVANJE STRANIH SREDSTAVA PLACANJA I RACUNOVOD STVENI TRETMAN KU RSNI H
RAZLIKA
Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preracunate su u dinare po srednjem kursu utvrdjenom na medubankarskom trzistu deviza, koji je vazio na taj dan.
Pozitivne i negativne kursne razl ike evidenti raju se kao finansijski prihodi iii rashodi . Poslovne promene u stranim sredstvima placanja tokom godine preracunavaju se u dinarsku protivvrednost
primenom promptnog srednjeg deviznog kursa Narodne banke Srbije koji je vazio na dan poslovne promene. Pozitivne i negativne kursne razlike koje nastaju na deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda, odnosno kao deo finansijskih rashoda u obracunskom periodu na koji se odnose.
14
"PRO GALVANO MIKROM ETAL" A.D .. ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
3.13. PR IMANJA ZAPOSLEN IH
U skladu sa prop isima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Drustvo je obavezno da uplacuje doprinose raznim drzavnim fondovima za socija lnu zas titu . Ove obaveze ukl jucuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznos ima koji se obracunavaju primenom posebn ih zakonom prop isanih stopa . Drustvo ima zakonsku obavezu da izvrsi obustavu obracunatih doprinosa iz bruto zarada zapos lenih i da za njihov racun izvrsi prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajuc ih drzavnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjize se na teret rashoda perioda na koji se odnose.
Prilozeni fi nansijski izvestaji ne ukljucuju rezervisanja za primanja zapos lenih po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i jubilarnih nagrada nakon ispunjenih uslova i odgovarajuca obelodanjivanja u skladu sa zahtevima MRS 19 -»Primanja zapos len ih».
Dugorocna rezerv isanja po osnovu beneficija, kao sto su otpremn ine prilikom od laska u penz iju, jubilarne nagrade i druge obaveze prema zapos lenima, koje se isplacuju u skladu sa pravima stecenim u toku trajanja i nakon prestanka zaposlen ja, u skladu sa MRS 19-«Primanja zapos lenih» nisu evidenti rana iz razloga sto pravilno utvrdivanje iznosa rezervisanja nije jednostavno jer zahteva poznavanje aktuarske tehnike i nije materija lno znacajno za poslovanje Drustva.
T roskovi pribavl janja ove informacije da leko prevazilaze koristi od same informacije, sto predstavlja ogran icenje u smis lu ravnoteze izmedu ko risti i troskova naznaceno u Okvi ru za pr ipremu i prezentaciju finans ijskih izvestaja
lz napred naveden ih razloga dos lo je do odstupanja od primene MRS 19 prilikom sacinjavanja finansijskih izvestaja za 2013. godinu.
15
"PRO GALVAN O MIKROMETAL" A.D. , ZEMUN Napomene uz fin ansi jske izvestaje
4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
4.1. Faktori finansijskog rizika
Poslovanje Drustva je izloze no raz lic itim finansijskim rizicima trzisni rizik (koji obuhvata ri zik od promena kurseva stranih va luta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope i ri zik promene cena). kreditni rizi k, ri zik likvidnosti i kamatni ri zi k gotovinskog toka. Upravljanje rizicima u Drustvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvid ivosti finansi jskih trz ista, potencijaln i negativni uticaji na finansij sko poslova nje Drustva svedu na m1n1mum.
Upravl jan je ri zicima obavlja Rukovodstvo Drustva . Rukovodstvo Drustva identifikuje i procenjuje fi nansijske rizi ke i defini se nac ine zastite od ri zika .
T rzisn i rizik - Rizik promene kursa stranih valuta Rizik od promene kursa stra nih valuta nastaje kada su buduce trgovin ske transakcije i pri znata sredstva i
obaveze iskazane u va lu ti koja nije funkc ionalna va luta Drustva . Drustvo je izlozeno ri ziku promena kursa stranih va luta koji proist ice iz pos lovanja sa raz li citim va lu tama, u prvom redu sa EUR. Ri zik proisti ce iz buducih trgovinskih transakcija , prizna tih sredstava i obaveza.
Rukovodstvo Drustva je ustanovilo politiku za uprav ljan je riz ikom od promena kursa stranih valuta u odnosu na njegovu funkcionalnu va lutu. Drustvo ima obavezu da svoju ukupnu izlozenost riz iku od promena kursa stran ih va l uta zastiti preko Sluzbe finansija.
- Rizik promena cena Drustvo je izlozeno ri ziku promena cena svojih usluga. Drustvo nije izlozeno trzisnom riziku u pog ledu
fi nans ijskih instrumenta jer ne drze hartije od vrednosti namenjene prodaj i.
- Gotovinski tok i rizik od promena fer vrednosti kamatne stope Obzirom da Drustvo nema kamatonosnu imovinu, prihodi Drustva i novcani tokovi u velikoj meri su nezavisn i
od promena trzisnih kamatnih stopa. Rizi k Drustva od promena fer vrednosti kamatne stope proistice iz dugorocnih i kratkorocnih obaveza (kredita) Tokom 201 2. god ine ove obaveze su bi le ugovorene u stranoj valuti .
Kreditn i rizik Drustvo ima znacajniju koncentraciju kreditnog riz ika . Drustvo ima utvrdena pravila kojim obezbedjuje da se
prodaja proizvoda obavlja ku pc ima koji imaju odgovarajucu kreditnu istoriju Drustvo ima politike koj ima se ogran icava izlozenost kredi tnom ri ziku po svakoj pojedinacnoj transakciji.
Rizik likvidnosti Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva odrzava nje dovo ljnog iznosa gotovine, kao i
obezbedenje adekvatnih izvora fi nansiranja preko odgovarajuceg iznosa kreditnih obaveza i mogucnost da se izravna pozici ja na trzistu .
16
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
5. POREZI
5.1. POREZ NA DOBITAK
Porez na dobitak utvrduje se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Drustvo samostalno utvrduje porez na dobitak za tekucu god inu, osim u izuzetnim slucajevima kada poresku obavezu i mesecnu akontaciju utvrduje poreski organ.
Stopa poreza na dobit za 2011 godinu je 15% i placa se na oporezivi dobitak iskazan u poreskom bilansu.Kod utvrdivanja akontacije poreza na dobit za 2014.godinu primenjuje se poreska stopa od 15%.
Osnovica poreza na dobitak iskazana u poreskom bilansu ukljucuje dobitak iskazan u bilansu uspeha korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije. Ove korekcije ukljucuju uglavnom korekcije za rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povecanje za kapitalne dobitke.
Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekuceg perioda koriste kao povracaj placenih poreza u odredenom periodu. Medutim, gubitak tekuce godine maze se preneti na racun dobitka utvrdenog godisnjim poreskim bilansom u buducim periodima ali ne duze od 5 god ina.
Obracunati porez se maze umanjiti za 20% izvrsenih investicionih ulaganja, a najvise do 50% obracunatog poreza na dobitak za tu godinu .
5.2. POREZ NA DODATU VREDNOST
Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom ucinku porez na opstu potrosnju . To je poseban oblik poreza koji se placa u svim fazama proizvodnog i prometnog ciklusa taka sto se u svakoj fazi oporezuje samo iznos dodate vrednosti koja je ostvarena u svakoj fazi pro izvodno-prometnog ciklusa.
Obaveze za porez na dodatu vrednost obuhvataju obaveze nastale po osnovu obracunatog poreza na dodatu vrednost i to po osnovu obaveza za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima, po osnovu sopstvene potrosnje i po drugim obavezama, po opstoj stopi od 20% i po posebnoj stopi 8%, i obaveze po osnovu razlike obracunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza .
5.3 . ODLOZENA PORESKA SREDSTVA I PORESKE OBAVEZE
Odlozena poreska sredstva i poreske obaveze utvrdene su u skladu sa MRS-12 Porezi iz dobitka. Odlozene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se placaju u narednim periodima po osnovu
oporezivih privremenih razlika. Odlozena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobitka koji se mogu povratiti u narednim periodima po
osnovu a) odbitnih privremenih razlika; b) neiskoriscenih poreskih odbitaka koji se prenose u naredni period; c) neiskoriscenih poreskih dobitaka koji se prenose u naredni period.
6. NAKNADNO USTANOVLJENE GRESKE
Racunovodstveni tretman gresaka propisan Je MRS 8 - Racunovodstvene politike, promene racunovodstvenih procena i greske.
Koncept greske iz prethodnog perioda u smis lu MRS 8, odnosi se samo na materijalno znacajne greske. Prema MRS 8, materija lnost neke greske nije utvrdena ni u apsolutnom ni u relativnom smislu , vee rukovodstvo svakog pojedinacnog drustva treba da proceni kada je greska materija lno znacajna
Drustvo ima na raspologanju dve mogucnosti, da: • racunovodstvenom politikom definise gresku u apsolutnom iii relat ivnom sm islu; iii • u svakom konkretnom slucaju procenjuje da li je greska materijalno znaca jna.
Ukoliko je greska iz prethodnog perioda uticala na pozicije bilansa uspeha, za iznos ispravke greske vrsi se korekcija pocetnog stanja nerasporedene dobiti iii gubitka iz ranijih godina.
17
"PRO GALVANO MIKROM ETAL" A.D .. ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
7. BILANS STANJA
7.1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJA
Bruto promene na nematerijalnim ulaganj ima za 2013. godinu date su u pregledu koji sledi U 000 din
Ulaganja u Koncesije Ostala Nemat. Avansi za , patenti i nemat. ulaganja u nemat. Ukupno Goodwill
razvoj licence ulaganja pripremi ulaganja
Nabavna vrednost Po ~e tn o stanje 01 .01. 201 2. 638 638 lspravka greske iz prethodnog perioda i efekat promene rae politike Korigovano po~etno stanje na dan 01.01 . 2012. Povecanja u toku godine (nove nabavke, pokloni, prenos sa investicija u toku) Povecanja u toku godine po osnovu revalorizacije-procene fer vrednosti Smanjenja u toku godine po osnovu otudenja i rashodovanja Smanjenja po osnovu reklasifikacije na stalna sredstva namenjena prodaji u skladu sa MSFI 5 Smanjenja po osnovu umanjenja vrednosti u skladu sa MRS 36 Ostale promene u toku Qodine Krainie stanje-31 .12. 201 2. lspravka vrednosti Po~etn o stanje - 01. januar 2012. -lspravka greske iz prethodnog perioda i efekat promene racunovodstvene politike Korigovano po~etno sta nje na dan 01 .01 .2012. Amortizacija tekuce godine lspravka vrednosti sadrzana u otudenim i rashodovanim sredstvima Smanjenja po osnovu reklasi fikacije na stalna sredstva namenjena prodaji u skladu sa MSFI 5 Promena po osnovu revalorizacije-procene fer vrednosti Ostale promene u toku godine Stanje na kraju peri oda-31. 12.201 2. 638 638 Neotpi sana (sa d a ~ nja) vrednost 31. decem bar tekuce god ine 31 . decembar prethodne god ine 638 638
Nematerijalna 1mov1na licenca u iznosu od 638 hiljada dinara, ima neograniceni vek trajanja po osnovu ulaganja u licence.
18
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN Napomene uz finansijske izvesta je
7.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Bruto promene na nekretninama, postrojenjima i opremi u 2013. godini date su u pregl edu koji sledi U 000 din
Zemljiste Gradev. Oprema lnvesticione Ukupno
objekti nekretnine Nabavna vrednost Po~etno stanje 01 .01 . 2013. 742 163.918 39.190 205.942 409.792 lspravka greske iz prethodnog perioda i efekat promene rae pol i ti ke Korigovano po~etno stanje na dan 01 .01. 2013. Povecanja u toku godine (nove nabavke. pokloni. prenos sa investicija u toku) Povecanja u toku god ine po osnovu revalorizacije-procene fer vrednosti Smanjenja u toku godine po osnovu otudenja i rashodovanja Smanjenja po osnovu reklasifikacije na stalna sredstva namenjena prodaji u skladu sa MSFI 5 Smanjenja po osnovu umanjenja vrednosti u skladu sa MRS 36 Ostale promene u toku godine Krajnje stanje-31.12. 2013. lspravka vrednosti Po~etno stanje - 01.januar 2013. - (48.444) (31149) (56 971) (1 36 564) lspravka greske iz prethodnog perioda i efekat promene racunovodstvene politike Korigovano po~etno stanje na dan 01.01.2013. Amortizacija tekuce godine 3.989 2.724 5148 11 861 lspravka vrednosti sadrzana u otudenim i rashodovanim sredstvima Smanjenja po osnovu rek lasifikacije na stalna sredstva namenjena prodaji u skladu sa MSFI 5 Promena po osnovu revalorizac ije-procene fer vrednosti Ostale promene u toku godine Stanje na kraju perioda-31.12.2013. 742 111.485 5.317 143.823 261.367 Neotpisana (sadasnja) vrednost 31 . decembar tekuce god ine 31. decembar prethodne godine 742 115.474 8.041 148.971 273.228
Ukupna amortizacija za period 01.01. do 31.12.2013. godine iskazana je u iznosu od 11.861 hi ljada dinara. Kod obracuna amorti zaci je koriscen je proporcionaln i metod.
Poreska amortizac ija obracunata je u skladu sa Praviln ikom o nacinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i nacinu utvrdivanja amortizac ije za poreske svrhe ("SI glasnik RS", br. 116/04)
19
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz finansij ske izvestaje
B. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
Vrednosti dugorocnih finansijsk ih plasmana, na dan izrade bilansa, cine UOOOdin
2013. 2012. 7. Ute sea u kaplfalu 7 79788 779788
2 Ostali dugorotni finansijskiplasmani 26 26 Ukupno: 119.8!4 !!98!4
8.1. Ucesca u kapitalu
Ucesca u kapitalu predstavljaju ulaganja u akcije poslovnih banaka i drugih pravnih lica sa kojima "PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., posluje.
Ucesca u kapitalu data su u pregledu koji sledi UOOOdin
2013. 2012. Komercijalna baka, Beograd 251 251 "Rotor': Beograd-Zemun 8500 B500 "Eiektrografit" Beograd 9277 9277 MPI HK Bane Sombor 707.766 707.766
Ukupno: 119.188 7!9.788
Drustvo je, kupovinom akcija na berzi, dana 18.08. 2008. godine (u okviru ponude o preuzimanju) postalo vecinski vlasnik drustva MPI HK « Bane» ad Sombor, sa 60,29270% vlasnistva.
8.2 . Ostali dugorocni finansijski plasmani
Ostali dugorocni finansi jski plasman i iskazani su u iznosu od 26 hiljada dinara a cine ih plasmani kod KOMERCIJALNE banke.
9. ZALIHE
Vrednost i za liha, na dan izrade bilansa, cine UOOOdin
2013. 2012. Roba u skladistu 7 70927 7 7 7.274 Datiavansi 7042 7976
Ukupno: 111969 119250 . . ...
Ucesce zal1ha u obrtnoJ 1mov1n1 Je 34 %. Knjigovodstvena vrednost za liha u evidentirana je u ukupnom iznosu od 117.969 hiljada dinaraVrednost
za liha utvrdena je po nabavnoj ceni
20
"PRO GALVAN O MIKRO METAL" A. D., ZEMUN Napomene uz finansi jske izvestaje
9.1. POTRAZIVANJA ZA DATE AVANSE
NEON AD AOVOKA T MOMIRSKI
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH DATIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Naziv dobavljaca
FASTO INDUSTRIAL CO LIMITED OS TAL/
dobavliaci 700% usaglasenost Oelimicna usaglasenost 0% usaglasenost
Ukupno:
Starosna struktura Dati avansi do godinu dana Dati avansi do 2 godine Dati avansi do 3 godine Datiavansipreko 3 godine
Ukupno:
Ukupno:
USAGLASENOST DATIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Broj dobavljaci
STAROSNA STRUKTURA DATIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
75
75
lznos u 000 din
10. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANII GOTOVINA
UOOOdin lznos datog avansa
6.406 200 208 228
7 042
UOOOdin lznos
7 042
7 042
% ucesca 636 9
6406 97
7 042 700
Kratkorocna potrazivanja, plasmani i gotovina, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazani su u iznosu od 223.078 hiljade dinara, a cine ih
UOOOdin 2013. 2012.
7. Potralivanja 720523 738924 2 Potralivanja za vise platen porez na dobtfak 2685 3 Gotovinski ekvivalenti igotovina 83540 3865 4Porez na dodatu vred iAVR 76.330 22055
Ukupno : 223078 764.844
21
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz finan si jske izvestaje
10.1. POTRAZIVANJA
Struktu ra potraziva nja data je u sledecem pregledu UOOOdin
201 3. 2012. Potralivanja od zavismh pravmh fica 60 507 106.508 Potralivanja od kupaca u zeml;i 64161 31.278 Potralivanja od kupaca u inostranstvu 4752 4018 fspravka vrednostipotralivanja (8891) (8986) Druga potralivanja 6106
Ukupno : 720.523 738924
1 0. 1.1. POTRAZIVANJA 00 PROOAJE
Potrazivanja od prodaje, na dan izrade bilansa, iskazana su u iznosu od 120.523 hil jada dinara, a cine ih • UOOOdin
2013. 20 12. Potralivanja od kupaca- mat izav. pravna fica 60501 106508
Potralivanja od kupaca u zeml;i 64161 37278
Potralivanja od kupaca u inostranstvu 4752 4078
fspravka vrednostipotralivanja od kupaca (8891) (8986)
UKUPND : 720.523 732878
1 0.1.1.1.POTRAZIVANJA 00 KUPACA-MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA
PREGLED MATERIJALNO ZNAGAJNIH POTRALIVANJA OD KUPACA- MATIGNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOO din Naziv komttenta fznos potralivanja
BANE ROTOR
100% usagfasenost
Ukupno:
USAGLASENOST POTRALIVANJA OD KUPACA- MATIGNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILAN SA
Kupci Brojkupaca 2
Defimitna usagfasenost 0% usagfasenost
Ukupno:
60358 143
60507
UOOOdin lznos
60501
60.507
STAROSNA STRUKTURA POTRALIVANJA OD KUPACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BI LANSA
Starosna struktura lznos u 000 din % ucesta Potralivanja do godinu dana Potralivanja do 2 godine 743 1 Potralivanja do 3 godine 60 358 99 Potralivanja preko 3 godine
Ukupno: 60.507 700 22
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz finansij ske izvestaje
1 0.1.1.2. POTRAZIVANJA DO KUPACA U ZEMLJI
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRALIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
ELEKTROGRAFIT PIR/T JAHTING KLUB KORA8 MINISTARSTVO PRA VDE KVATEX RAJKKOMERC RAJKPROMET MAXPOD SE-MI PLUS TESSILSTYLE OS TAL/
7 00% usaglasenost Delimicna usaglasenost 0% usag/asenost
Kupci
Naziv komttenta
Ukupno:
USAGLASEN OST POTRALIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Brojkupaca 375
Ukupno: 375
STAROSNA STRUKTURA POTRALIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILAN SA
Starosna struktura lznos u 000 din Potralivanja do godinu dana 55270 Potralivanja do 2 godine Potralivanja do 3 godine Potralivanja preko 3 godine
Ukupno: 55270
1 0.1.1.3. POTRAZIVANJA 00 KUPACA U INOSTRANSTVU
UOOOdin lznos potral ivanja
27713 2824 2359 2740 2707 7.549 7.398 2235 7.007 7.000
795 70749 55270
UOOOdin lznos
55270
55270
% ucesta 700
100
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRALIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BI LANSA
UOOOdin Naziv komitenta lznos potralivanja
BANE SOMBOR SKOPJE 7.047
CENTRUM TRADE 7.002 OS TAL/ 2709
Ukupno: 4.752
23
700% usag/asenost Oelimitna usaglasenost 0% usaglasenost
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz fi nansi jske izvestaje
USAGLASENOST POTRALIVANJA OD KUPACA U IN OSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Kupci Brojkupaca 75
Ukupno: 15
STAROSNA STRUKTURA POTRALIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura lznos Potralivanja do godinu dana 4 732 Potralivanja do 2 godine Potralivanja do 3 godine 620 Potralivanja preko 3 godine
Ukupno: 4.752
UOOOdin lznos
4752
4.752
UOOOdin % utesca
86
74
100
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH ISPRAVKI VREDNOSTI POTRALIVANJA 00 KUPACA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA UOOOdin
Naziv komitenta lznos potralivanja INTERMOST 4757 ZAN/NOOM 7,452 ZASTAVA AUTOMOB/L/ 694 f!NMIFMN 626 IKARBUS 877 OS TAL/ 557
Ukupno: 8897
1 0.2. POTRAZIVANJA ZA VISE PLACENI POREZ NA DO BIT
Do pretplate poreza na dobit u iznosu od 2.685 hiljada dinara doslo je iz razloga visoke dobiti za 2012 godinu,samim tim i visoke akontacije za porez.
1 0.3. GOTOVINSKI EKVIVALENTII GOTOVI NA
Gotovinske ekvivalente i gotovinu cine UOOOdin
2013. 2012. Tekuti ratun - dinarski 78273 372 Oevizni ratun 4844 3490 8/agajna 63 3 Ostala novtana sredstva 360
Ukupno: 83540 3865
Sredstva na racunima su potvrdena izvod ima tekucih racuna poslovnih banaka . Ostala novcana sredstva odnose se na deponovana sredstva kod lntesa banke,kao sredstvo obezbedenja za
dobijanje garanc ije.
24
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D, ZEMUN Napomene uz finan sijske izvestaje
1 0.4. POREZ NA DO DATU VR EDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razg ranicenja, na dan izrade bilansa, iskazani su u iznosu od 16.330 dinara, a cine ih :
2013 Potrafivanja za PDV 77 Potrafivanja za nefakturisanu robu 4 PDVavans 992 OstalaAVR 27 AVRza2070 75296
Ukupno: 16.330
Na AVR razgranicen je nerealizovan i neto efekat kursnih razlika (nastao u 2008 i 2009) U iznosu od 15.295 hil jada dinara. Od razgranicenog iznosa u 2014oj godini na rashode ce biti prenet iznos koj i se odnosi Na dospele obaveze otplate rate kredita u iznosu od 2.837 lznos od 12.458 bice prenet na ras hode u 2015-oj iii kasn ije.
UOOOdin 201 2.
89 4
2965 72579 6478
22055
25
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
11. KAPITAL
Promene na kapitalu date su u pregledu koji sledi UOOOdin.
Osnovni Ostali Revalorizaci Statu tame
Neraspo- Gubitakdo Ukupno Gubitak preko kapital kapital one redeni visine vi sine
rezerve rezerve dobitak kapitala kapitala
Stanje na dan 01 012012 240855 26.869 4.011 53023 324.158
lspravka materijalno znacajn ih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini-povecanje - - - -lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvemh politika u prethodnoj godini -smanjenje - - - - -
Korigovano pocetno stanje na dan 01 .01 .2011 240855 26.869 4.011 - 53.023 - 324.758 -
Ukupna povecanja u prethodnoj godini 53479 53479
Ukupna smanjenja u prethodnoj godint - - - - -
Stanje na dan 31 .12.2012 240855 26.869 4.011 - 106.442 378177 -
lspravka materiJalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini-povecanje
lspravka materijalno znacaJnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini-smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01 .01 2012.
Ukupna povecan1a u tekucoj godtni 684 5020 5027
Ukupna smanjen1a u tekucoj godint 635
Stanje 31 .12.2013 240170 26.869 4.011 684 111.462 383196
26
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN Napomene uz finansi jske izvestaje
11 .1. Osnovni kapital
Drustvo je na pozicij i osnovni kapita l, na dan izrade bilansa, iskaza lo iznos od 240 170 hiljada dinara. Drustvo pos luje kao otvoreno akc ionarsko drustvo . Osnovni ka pi ta l drustva podeljen je na 686202 akci je Nomina Ina vrednost akcije iznos i 350 dinara . Akcije drustva su obi cne. lzdate akcije i identitet akcionara up isan i su u Centralni registar harti ja od
vrednosti.
Vecinski vlasnik drustva je g-din 8ordevic Petar, sa 666.391 akcijom.
11 .2. Ostali kapital
Drustvo je na poziciji osta li kapita l, na dan izrade bilansa, iskaza lo iznos od 26.869 hiljada dinara .
11 .3. Revalo rizacione rezerve
Drustvo je na poziciji reva lorizacione rezerve na dan izrade bilansa iskaza lo iznos od 4 011 hi ljada dinara RB Revalorizac ione rezerve lznos 000 RSD 1 Pocetno stanje na dan 1. januara 4.011 2 Povecanja po osnovu nove procene 3 Smanjenja po osnovu nove procene 4 Smanjenja po osnovu obezvredenja 5 Prenos na nerasporedenu dobit 6 Stanje na datum bi lansa stanja 4.011
11.4. Nerasporedeni dobitak
Drustvo je na poziciji nerasporedeni dobitak, na dan izrade bilansa, iskaza lo iznos od 111.462 hiljade dinara. Od ukupno iskazanog iznosa na dobitak tekuce godine odnosi se 5.019 hiljade dinara.
12. DUGOROCNA REZERVI SANJA I OBAVEZE
Ougorocna rezervisanja i obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 339.032 hiljada dinara i cine ih :
UOOOdin 2013 2012.
Dugorotne obaveze 67037 83474 Kratkorotne obaveze 277995 276 723
Ukupno: 339032 299597
12.1. DUGOROCNE OBAVEZE
Dugorocne obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 67 037 hiljade dinara i cine ih
UOOOdin 2013 2012.
7. Dugorotni krediti 67037 83474
Ukupno: 67037 83474
27
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D, ZEMUN
Napomene uz finan si jske izvesta je
12.1.1. DUGOROCNI KREDITI
Dugorocn i krediti iskaza ni u iznosu od 67.037 hiljade dinara odnose se na:
Stanje lznos odobr.
Broj Rok Kamata dug a
Banka kredita Ugovora
Datum %
31.1 2. Obezbedenje EUR 2012.
000 din
HYPO 1.339.656 1147/08 12.08.2008 10 GOD TR EURI BORt6 9
67.037 HIPOTEKA %
12.2. KRATKOROCNE OBAVEZE
Kratkorocne obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 271 .995 hiljade dinara a cine ih
UOOOdin 2013 20 12.
Kratkorotne finansijske obaveze 787.389 722286 Obaveze iz poslovanja 82875 83 729 Ostale kratkorotne obaveze 6455 7259 Obaveze po osnovu PDV i ostalih javmh pnhoda i PVR 7276 3449
Ukupno: 277.995 2 16.723
12.2.1. KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Kratkorocne finansijske obaveze, iskaza ne u iznosu od 181.389 hiljade dinara odnose se na kratkorocne kredite i obaveze prema osnivacu Drustvo koristi kratkorocne kredite kod posl ovnih banaka i to
Stanje lznos odobr.
Broj Rok Kamata dug a
Banka kredita Datum 31 .12. Obezbedenje OOOin
Ugovora mes. % 2013
000 din
VTB BANKA 80.490 3751194530
25. 12.2013 1 TROM.EURIB
80.490 HIPOTEKA 004842 0R+8,195%
HYPO BANKA 17.117 1147/08 12 082008 12 TROM.EURIB
17.117 HIPOTEKA 0+69%
OBAVEZE ELGR 2.329 2.329 OBAV OSNIVA 69.953 69.953 OBAVEZE
11.500 11.500 JAHTING KLUB Ukupno: 181 .389 181 .389
28
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A. D., ZEMUN Napomene uz finan si jske izvestaje
12.2.2 . OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Obaveze iz pos lovanja, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 82.875 hiljade dinara, a cine ih
Primljeni avansi od kupaca
Obaveze prema dobavljaCima-maticna izavisna pravna fica
Obaveze prema dobavljaCima u zemlji
Obaveze za nefakturisanu robu
Obaveze prema dobavljaCima iz inostranstva
Ukupno:
12.2.2 .1. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH PRIMLJENIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE 8/LANSA
GRADAC PROMET NAMIOKOV STUDENTSK/ SERVIS BALKANTRON FERGUSON OS TAL!
Kupci 700% usaglasenost Delimicna usaglasenost 0% usaglasenost
Ukupno:
Nazivkupca
Ukupno:
USAGLASENOST PRIMLJENIH AVANSA SA STANJEM NA DAN /ZRADE 8/LANSA
Brojkupaca 38
38
STAROSNA STRUKTURA PRIMLJENIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE 8/LANSA
Starosna struktura lznos u 000 din Primljeni avansi do godinu dana Prim/jeni avansi do 2 godine Primljeni avansi do 3 godine Primljeni avansipreko 3 godine
Ukupno:
UOOOdin 2013. 2012.
24787 28848
15766 25636
39946 25239
2382 6
0 3400
82875 83129
UOOOdin lznosprim/jenog avansa
543 45 47 30
24075 47
24.787
UOOOdin lznos
24787
24.787
% ucesta 706 3
24075 97
24.787 700
29
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D. , ZEMUN
Napomene uz finansijske izvestaje
12.2.2.3. OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA UOOOdin
ELEKTROGRAFIT METALING COPPER COM METAL/ 7992 METAL-FLEX KOSA TRADE OS TAL/
700% usaglasenost Delimitna usag/asenost 0% usaglasenost
Naziv dobavljat a
Ukupno:
USAGLASENOST OBAVEZA SA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Dobav/jati Broj dobav/jata 322
Ukupno: 322
STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura lznos u 000 din Obaveze do godinu dana 39057 Obaveze do 2 godine 889 Obaveze do 3 godine Obaveze preko 3 godine
Ukupno: 39 946
lznos obaveza
25692 7530
997 896 742 490
3605 39.946
UOOOdin lznos
322
39946
% utesca 97 3
100
30
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
12.2.3. OSTALE KRATKOROGN E OBAVEZE
Ostale kra tkorocne obaveze cine UOOO din
2013. 2012. Obaveze za neto zarade i naknade 3933 4.422 Obaveze za poreze i doprinose 2522 2837 Ostale obaveze
Ukupno: 6.455 7259
Obaveze za neto zarade i poreze i doprinose na zarade odnose se na uka lku lisane zarade za jun, jul . avgust, septembar, oktobar, novembar i decembar 2013. godine.
12.2.4. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VR EDNOST I OSTALI H JAVNIH PRIHODA I PVR
Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i osta lih javnih prihoda i PVR cine UOOOdin
2013. 2012. - Obaveze za razgraniteni PDV 3 - OstalaPVR 7.273 978
Ukupno: 1. 276 978
31
"PRO GALVANO MIKROM ETAL" AD, ZEMUN Napomene uz finansijske izvestaje
13. BILANS USPEHA
13.1. POSLOVNI PRIHODII RASHODI
UOOOdin 2013. 2012.
I Poslovniprihodi 7. Pnhodi od proda;e 225424 267659 2 Pnhodi od aktiviranja utinaka i robe 89 3 Ostaliposlovnipnhodi 44855 38409
UKUPNO 270279 306. !57
II Poslovni rashodi 7. Nabavna vrednost prodate robe (746394) (782 790) 2 Troskovimaterijala (72932) (70888) 3 Troskovi zarada i naknada zarada (73602) (75899) 4 Troskovi amortizaci;e (7 7.867) (72390) 5 Ostaliposlovnirashodi (73800) (72507)
UKUPNO (!98589) (233874) POSLOVNI 008/TAK 71.690 72283
Ostale pos lovne prihode iskaza ne u iznosu od 38.409 hiljada dinara cine prihodi od za kupnina Prihodi od zakupnina ostvareni su od izdavanja investicionih nekretnina u za kup . U 2012 . godini bile su
izdate sledece investicione nekretnine: • Poslovna zgrada u Timockoj 14, Vracar, 1702 metara kvadratnih • Poslovni prostor - lokal u Bokeljskoj 2, Vracar, 1210 metara kvadratnih • Poslovni prostor-lokal u Uciteljskoj 60, Zvezdara, 260 metara kvadratnih • Deo poslovne zgrade Robne kuce Kej u Zemunu, 745 metara kvad ratnih .
Nekretnine su izdate sledecim za kupcima :"Prekrsajni sud u Beogradu, "Tessi lstyle" I "JIA WEI" iz Beograda u ulici Bokeljska br .2 u Beogradu, "Symbol" doo iz Subotice u Uciteljskoj ulici broj 60 u Beogradu, "Maxpod " iz Zemuna u zgrad i na adresi Marka Nikolica 9, RK Kej, HK "Andrijasevic " doo iz Rume na adresi Marka Nikolica 9, RK Kej, "lntermeco shop" Novi Beograd, "Maximedia Group" doo,Beograd," IDEA".
13.2. Poslovni rashodi
U strukturi poslovnih rashoda nabavna vrednost prodate robe ucestvuje sa 78 %, troskovi materija la ucestvuju sa 5 %, troskovi bruto za rada i drugih primanja sa 7 %, troskovi amortizacije sa 6% i os tali poslovni rashodi sa 4 %.
2013. Troskovi ostalog materi;ala(refljskog) Troskovigoriva i energi;e
UKUPNO:
13.1 .1. Troskovi materijala
UOOOdin. 2012.
958 7087 77.974 9807 12932 70888
32
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D , ZEMUN
Napomene uz finan si jske izvestaje
13.1 .2. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi
Troskovizarada inaknada zarada (bruto) Troskoviporeza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca Ostali licni rashodi i naknade
UKUPNO:
13.1.3. Ostali poslovni rashodi
13.1 .3.1. T roskovi proizvodnih usluga
Troskovi na izradi uCinaka Troskovi transportmh us fuga Troskoviptt us fuga Troskovi us fuga odr!avanja Troskovi zakupnina Troskovirek!ame !propaganda Troskovi osta!th us fuga
UKUPNO:
13.1.3.2. Nematerijalni troskovi
Troskovineproizvodmh usluga Trosko vi reprezen tacije Troskovipremija osiguranja Troskoviplatnog prometa iprovizije Troskovi clanarina Troskoviporeza Ostali troskovi
UKUPNO:
14. FINANSIJSKI PRIHODII RASHODI
finansijskipnhodt:· -Pnhodi od kamata -Pozttivne kursne raz!tke
-Pnhodi od efekata va/utne klauzule - Ostali fti7ansi;skipnhodi
finansi;'ski rashodt:· - Rashodi kamata - Rashodi od negativmh kursmh raz!tka
-Rashodi od efekata valutne k/auzule
- Ostali ftnansi;ski rashodi
f!NANS/JSKI 008/TAK/(GUB/TAK)
2013. 9425 1.687 2490
73.602
2013. 1.672
459 939
2377 746 757 858
6.488
2013. 2096
246 748
2054 22
1.643 7703 1372
2013. 877 747
535 747 60
(74.756) (8637)
(3474)
(2424)
(287)
(73879)
UOOOdin 2012.
71.794 2 717 1.994
75899
UOOOdin 2012.
2685 578 925 643 387
77 7377 6546
UOOOdin 2012.
7785 296 759
2322 32
7675 352
5967
UOOOdin 2012.
7.984 7
1.954
23 (29.679) (7 1.783)
(8403)
(9305)
(728)
(21635)
33
"PRO GALVANO MIKROMETAL" AD., ZEMUN Napomene uz finansij ske izvestaje
Finansijski prihodi su iskazani po osnovu obracuna za kamate iz poslovnih odnosa, pozitivnih kursnih razlika i ostalih finansijskih prihoda.
Finansijski rashod i su iskazani po osnovu obracuna za kamate iz poslovnih odnosa, negativnih kursnih razlika i osta lih finansijskih rashoda.
15. OSTALI PRIHODII RASHODI
15.1. OSTALI PRIHODI
I Ostaliprihodi - Viskovi -Pnhodi iz rani;ih godina -Pnhodi od rabata - Ostali nepomenutipnhodi - Naplacena otpisana potrafivanja - Pnhodi od uskladivanja vrednostipotrafivanja i kratkorotmh finansi;skth
plasmana II Ukupno Ostalipnhodi
15.2. OSTALI RASHODI
Ill Ostali rashodi'
-Man;kovi
- Rashodi od direktmh otptsa potrafivanja
- Ostali nepomenuti rashodi
- Kazne za privredniprestup iprekrsaje
- Rashodi iz rani;ih godina
- Obezvredivanje vrednostizal!ha
IV Ukupno Ostali rashodi
OSTALI OOBITAK/(GUBITAK) (11+/V)
2013.
2013.
UOOOdin. 2012 .
257 22776 4034 719
80 94
4.365 22929
UOOOdin.
2012.
(75) (206)
(45995) (7684)
(70674/ (35474/
(56.684) (37364/
(52379) (74.435)
15.2.1.Rashodi od direktnih otpisa potrazivanja u iznosu od 45.995 hiljada dinara odnose se na dug stariji ad 3
godine.
34
"PRO GALVANO MI KROMETAL" AD., ZEMUN
Napomene uz finansijske izvestaje
16. DOBITAK
Dobitak je iskazan, kao zb ir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha, ito
2013. -Poslovni dobitak/(gubitak) 77.690 - finansijski dobitak/(gubitak) (73879) - Ostali dobitak/(gubitak) (52379) -Neto dobitak/(gubitak) pos/ovanja koje se obustavlja -Dobitak pre oporezivanja 5492 -Poreskirashodiperioda (473) -Odloleniporeskipnhodi -Odloleniporeskirashodi - Neto dobitak/~qubitak) 5079
17. PREGLED TOKOVA GOTOVINE
Neto prilivi i odlivi tokova gotovine iskazani su na dan izrade bilansa. na sledeci nacin UOOOdin
2013.
Neto pnliv/(odliv) go to vine iz poslovmh aktivnosti 33349
Neto odliv gotovtne iz aktivnosti tnvestiranja Neto pnliv/(odliv) gotovtne iz aktivnosti ftnansiranja 46.326
Gotovtna na potetku obratunskog perioda 3865
Gotovina na kraju obracunsko.Q perioda 83540
UOOOdin 2012.
72283 (27 635) (14435)
30273 (7 564)
28649
2012. 74387
(7 7. 734) 672
3865
lskazani iznos gotovine u lzvestaju o tokovima gotovine, na dan izrade bilansa, slaze se sa 1znosom
iskazanim u bi lansu stanja na taj dan (AOP 019)
35
IVESTAJ 0 POSLOVANJU 31,12,2el1 3 G
I. OPSTI PODACI
POSLOVNO IME PROGALVANO MIKROMETAL AD 1 SEDISTE I ADRESA MARKA NIKOLICA 9 MARKA NIKOLICA 9
MATICNI BROJ 7460627 PIB 100002590
2 VEB SAJT I E-MAIL ADRESA [email protected] 3 BROJ I DATUM RESENJA 0 UPISU
U REGISTAR 4 DELATNOST 4690 5 BROJ ZAPOSLENIH 12 6 BROJ AKCIONARA
7 DESET NAJVECIH AKCIONARA REDNI Broj akcija na dan Ucesce u osnovnom
BROJ IME I PREZIME(POSLOVNO IME 31 .12.201 3 kapitalu na dan 31 .12
1) DJORDJEVIC PETAR 66639 1 97, 11 %
2) AKCIONARSKI FOND BGD 5793 0,84%
3) BRKIC GORAN 434 0,06%
4) SPASOVIC SLOBODAN 430 0,06%
5) KOSTUR MILORAD 405 0,06%
6) PAVLOV ALEKSANDAR 374 0,05%
7) MILJEVIC PETAR 367 0,05%
8) BELENZADA OLGICA 362 0,05%
9) SIMIC MILAN 361 0,05%
1 0) SIMIC TOMISLAV 361 0,05%
u 000
8 Vrednost osnovnog kapitala 9 Broj iZdatih akcija
10 Podaci o zavisnom drustvu
Redni sediste i poslovna adresa
broj poslovno ime
Rotor nema zavisna drustva ALEKSANDRA DUBCEKA 5-9
11 Poslovno ime ,sediste i poslovna SRBOAUDIT DOO
adresa revizorske kuce koja je revidira la poslednji finansiski izvestaj BEOGRAD
12 Naziv organizovanog trzista na koje su ukljucene akcije BEOGRADSKA BERZA
II. PODACI 0 UPRAVI 1.Cianovi -Nadzorni odbor na dan 31.12.202013
redni Obrazovanje,sadasnje Z?poslenje (poslo- Broj procenata akcija broj vni ime firme i radno mesto)clanstvo lsplacena neto iznos koje poseduje u akcion
u nadyornom odboru drugih drusrava zarada arskom drustvu
1 Grlica Milos, Zavod za rehabilitaciju Dr. Miroslav Zorovic, maset,predsed nema
2 Marijana Mi letic, preduzetnik nema
3 Petar Dordevic,Pro galvano Mikrometal ,direktor 666 ,391-97,11295%
.•
2.Cianovi izvrsnog odbora na dan 31.12.2013-NEMA
redni Obrazovanje,sadasnje zaposlenje (poslo- Broj procenata akcija broj vni ime firme i radno mesto)clanstvo lsplacena neto iznos koje poseduje u akcion
u nadyornom odboru drugih drusrava zarada arskom drustvu
.•
3 Kodeks ponasanja u pisanoj formi
analiza ostvarenih prihoda i rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza
prinos dobit iz redovnog poslovanja na ukupan pre oporezivanja kapital kapital
prinos na poslovni dobitak imovinu poslovna imovina
nero prinos
AOP 219 AOP101
AOP 213 AOP022
na sopstv. neto dobitak AOP 229 kapital -~k:-a-p~it-a-:-1 ---------:A~O~P=-1':"':0~1~
stepen zaduzenosti
I stepen likvidnosti
II stepen likvidno
sti
dugorocna rezervisanja i obaveze
ukupna pasiva
kratkorocna potrazivanja plasmani i gotovina kratkorocne obaveze
kratkorocna potrazivanja plasmani i gotovina kratkorocne obaveze
AOP 111 AOP124
AOP 019 AOP116
AOP 015 AOP 116
5492 383196
71690 722866
339032 722866
83540 271995
223078 271995
Neto obrtni kapital=obrtna imovina =:kratkorocne obaveze=AOP 012-AOP 021-AOP 116
1,00%
0,09
0,47
0,31
0,82
Trzisna kapitalizacija =broj akcija x trzisna cena jedne akcije na dan 31 .12.2013 g
686202*686,202 240.170.700,00
Dobit po akciji = neto dobit 5.020 000,00 7,3156 prosecan broj akcija 686202
isplacena isplacene dividende po akciji = dividenda
~~~~--------broj akcija
Ill PODACI 0 POSLOVANJU DRUSTVA
lzvestaj uprave o realizaciji usvojene poslo- Konstatacija uprave vne politike,sa navodjenjem slucejeva i raylo- o vodenju poslova ga za odstupanje,i drugim nacelnim pita-njima koja se odnose na. vodjenje poslova
-
.•
2.Analiya ostvarenih prihoda,rashoda i rezultata poslovanja
Osnovna delatnost preduzeca
2,1 Analiza prihoda
Opis lznos u 000 dinara Prihodi 2013 2012 2013/2012
index Poslovni prihodi 270279 306157 0,882812 Finansijski prihodi 877 1984 0,442036 Ostali prihodi 4365 22929 0,190370 Ukupno 275521 3310701 0,832214 Prihod od prodaje)delatnosti 270279 306157 0,882812 prihod od delatnosti 225424 267659 0,842206 prihod od zakupa 44855 38409 1 '167825 Ukupno 270279 3060681 0,883068 prihod od prodaje trzista u zemlji 223528 258805 0,863693 u inostranstvu 46751 47352 0,987308 ukupno 270279 306157 0,882812
2,2 Analiza rashoda
Opis lznos u 000 dinara rashodi 2013 2012 2013/2012
index
Poslovni rashodi 198589 233874 0,849128
Finansijski rashodi 14756 29619 0,498194
Ostali rashodi 56684 37364 1,517075
Ukupno 270029 3008571 0,897533
poslovni rashodi troskovi materijala 12932 10888 1 '187730
troskovi zarada 13602 15899 0,855526
troskovi amortizacije 11 861 12390 0,957304
ostali rashiodi 13800 12507 1 '1 03382
Ukupno 52195 516841 1,009887
2,3 Analiya rezultata poslovanja
Opis lznos u 000 dinara Prihodi 2013 2012 2013/2012
index Poslovni dobitak gub 71690 72283 0,991796 Finansi .dobitak gub ostali dobitak gubitak porez na dobit neto dob gub 5019 28649 0,175189
2,4 racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja
Racio anaiza 0 PIS 2013 2012 2013/2012
index Prinos na ukupan kapital dobit/kapital Prinos na imovinu pos.dob/posl imovina Net prin . na sop kap neto dobit/kapital stepen zaduzenosti dug res i ob/uku.pas lstep.likvidnosti gor/kratk obaveze II stepen likvidnosti potr.plas got/kr obave
lznos u 000 rsd 2013/2012
2013 2012 index Neto obrt kapitala(obrtna imovina bez odl por sred-krat obaveze) .
2,5 Analiza pokazatelja u vezi akcija i trzista kapitala
0 PIS 2013 2012 isplacena dividenda 0,000000
po akciji 0
.
4.promene bilansnih vrednosti
iznos Bilansna pozicija u 000 dinara razlog promene
2013 2012 nematerijal ulaganja
dugorocni finansiski plasmani kratkorocna potraziv 223078 164884 plasman i i gotov kratkorocne obaveze 181389 122286
neto dobitak 5019 28649 GUBITAK
5 lnformacija o stanju (broj i %)sticanju prodaji i ponistenju sopstvenih akcija NEMA
6 lznos,nacin formiranja i upotreba rezervi u poslednje dve godine NEMA
IV.OPIS OCEKIVANOG RAZVOJA DRUSTVA,PROMENA U POSLOVNIM POLITIKAMA DRUSTVA, KAO I GLAVNIH RIZIKA I PRETNJI
1 Opis ocekivanog razvoja drustva u narednom periodu
T~~~.~~~VANO MIKROMETAL ® Zemun, Marka Nikolica 9
IZ J AVA
tel/fax: (+381 11) 3160 216, 3160 538, 3160 556 tekuci racun KOMERCIJALNABANKA A.D. 205-1835-15 RAIFFEISENBANK A.D. 265-1100310004188-95 Maticni broj: 7460627 PIB: 100002590
• '\l,A 1c • ,; [)f - - _f!_ 11!/_!
.t 30 · 0 4-. 20_ji_god.
Ja, dole potpisani Petar Dordevi6, generalni direktor ,PRO GAL VANO MIKROMETAL" AD Beograd, kao zakonski zastupnik privrednog drustva, pod punom moralnom, materij alnom i krivicnom odgovornos6u izjavljujem:
Da je prema mom najboljem saznanju, godisnji finansijski izvestaj , PRO GALVANO MIKROMETAL" AD Beograd sastavUef1 uz primenu odgovaraju6ih standarda finansij skog izvestavanja i da daje istinite i objektivne podatke o imovm1, obavezama, finansij skom polozaju poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu navedenog privrednog drustva.
PRO GAL V ANO MI
T~po~~a~~~VANQ MIKRQMETAL@ Zemun, Marka Nikolica 9 tel/fax: (+381 11 ) 3160 216, 3160 538, 3160 556 tekuci racun KOMERCIJALNA BANKA A.D. 205-1835-15 RAIFFEISENBANK A .D . 265-11003 10004188-95 Maticni broj : 7460627 PIS · 100002590
•pRO GALVANO 'Mil<. F..O~~ETAL •
IZJAVA ~~ ___ }jOji t1rtum. ()fJ 04-' 20 1 Lt ~
Ja, dole potpisana Mllena Jovanovic, menadzer racunovodstva , PRO GAL V ANO MIKROMETAL" AD Beograd, kao lice odgovorno za sastavljanje finansijskog izvestaja privrednog drustva, pod punom moralnom, materijalnom i krivicnom odgovornoscu izjavljujem:
Da je prema mom najboljem saznanju, godisnji finansijski i.zvestaj , PRO GALVANO MIKROMETAL" AD Beograd sastavljen uz primeli.u odgovarajucih standarda finansijskog izvestavanja i da daje istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom polozaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu navedenog privrednog drustva.
PRO GAL V ANO MIKROMETAL AD Beograd
I
T~~£.~~~~VANO MIKROMETAL ® Zemun, Marka Nikolica 9
NAPOMENA
tel/fax: (+381 11) 3160 216, 3160 538, 3160 556 tekuti racun KOMERCIJALNA BANKA A.D. 205-1835-15 RAIFFEISENBANK A .D. 265-1100310004188-95 Maticni broj: 7460627 PIB : 100002590
Godisnji izvestaj PRO GALVANO MIKROMETAL AD Beograd nij e usvojen do isteka roka propisanog za objavlj ivanje god isnjeg izvestaja. lsti ce biti upucen na Skupstinu akcionara PRO GALYANO MIKROMETAL AD Beogradna usvajanje u zakonskom roku.
Od lue Skupstine akcionara PRO GALYANO MIKROMETAL AD Beograd bice naknadno objavljene.
Dana 29.04.2014. godine
' ' ' ' '