rotor akcionarsko drustvo za opravku, odrzavanje … · 2014. 7. 10. · rotor akcionarsko drustvo...

ROTOR AKCIONARSKO DRUSTVO ZA OPRAVKU, ODRZAVANJE IIZRADU ELEKTROTEHNICK II-1 PROIZVODA

AD BEOGRAD (ZEMUN) Beograd, Aleksandra Dubceka 5-9

U skladu sa odredbama Zakona o trzistu kapitala (SI. glasnik RS broj 31 /201 1.) objavljuje

G 0 D I S NJ I I Z V E S T A J ZA 2013. godinu

U Beogradu, 29.04.2014. godin u

SADRZAJ

I. godisnji finansijski izvestaj (B ilans stanja, Bilans uspeha, lzvestaj o tokovima gotovine, Izvestaj o promenama na kapitalu)

2. NAPOMENE UZ FINANSUSKE IZVESTAJ E

3. God isnji Fi za 2013.g. u GFI-PD FORMATU

4. Izvestaj o izvrsenoj reviziji fi nansij skih izvestaja sa stanjen na dan 3 1.12.2013. godi ne

5. Godisnji izvestaj o poslovanju za 20 13. godinu

6. Jzjave lica odgovornih za sastav ljanj e godisnjeg izvestaja

7. Napomena

PEfHCTAP ct>VIHAHCHJCKHX I13BEWTAJA

I>poj npe.nMe-ra ct>I134227/20 14 )J,aTyM 14.03.2014

8100012637330

IIOTBPL(A 0 IIPIUEMY HCIIPABHOf PEL(OBHOf fOL(Hlll.fhEf HHAHCHJCKOf H3BElUTAJA 3A 2013. fOL(HHY

Ja

ROTOR AKCIONARSKO DRUSTVO ZA OPRA VKU, ODRZA V ANJ E I IZRADU ELEKTROTEHNICKIH PROTZVODA AD BEOGRAD (ZEMUN)

Ha3HB npaBHOr JlHQa

AneKcaH.npa )J,ynLJeKa 5, .6eorpa.n-3eMyH Ce)J,HUJTe npaBHOr JlHQa

IIptmpe.nHa .npywTBa 11 3a.npyre rpyna o6Be3HHKa

07032013 9529 100096760 MaTH

ITo.naiJ,H o o6se3HHKY Ha .naH 31.12.2013. ro)J,HHe: IIocnosuo HMe: ROTOR AKCIONARSKO DRUSTVO ZA OPRA VKU, ODRZA V ANJE I IZRADU ELEKTROTEHNICKIH PROIZVODA AD BEOGRAD (ZEMUN), llJmppa )J,eJlaTHOCTH: 9529 BenMYHHa H3 npeTxo.nHor pa3spcTasaH>a: Man11

Pe.noBHH ro)J,MIIHhH

611J1AIIC CTAihA ua ;(au 31.12.2013. ro,(.

- y XII 'ba ·~a ~ta ; ut11apa -H 311 0 C

Tio311UHj a AOTI TeKyna flpeTXO}lH IO.llHHa a ro.ai!II a

A. STALNA JMOVINA (002+003+004+005+009) 001 41779 42125 IV. NEKRETNIN E,POSTROJENJA. OPREMA I BIOLOSKA 005 41779 421 25

SREDSTV A (006+007+008) I. Nekretnine. postrojenja i oprema 006 11747 I I 915 2. Investicione nekretnine 007 3317 3495 3. Bioloska sredstva 008 26715 26715

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015) 012 6907 17542 I. ZAUHE 013 2485 3344 III. KRA TKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI 1 015 4422 14198

GOTOVJNA (016+0 I 7+0 18+019+020) I. Potrazivanj a 016 2890 12422 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 360 94 5. Porez na dodatu vrednost i akti vna vremenska 020 1172 1682

razgranicenja V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA 021 0 10 G. POSLOVNA IMOVINA (001 +012+021) 022 48686 59677 Dj. UKUPNA AKTIV A (022+023) 024 48686 59677 A. KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110) 10 I 3899 3581

I. OSNOVNI I KAPIT AL 102 25251 28907 VIII. GUBIT AK 109 21352 25326

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 44787 56096 (112+ 113+ I I 6) II. DUGOROCNE OBA VEZE (114 + 1 15) I 13 . 17 I I 5093

1. Dugorocni krediti I 14 171 I 5093 III. KRA TKOROCNE OBA VEZE

116 43076 51003 (117+118+119+120+121+122) 1. Kratkorocne finansijske obaveze 117 9262 15340 3. Obaveze iz poslovanja 119 29978 31885 4. Ostale kratkorocne obaveze 120 3542 3665 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih

121 294 88 javnih prihoda i pasivna vremenska razganicenja

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 0 25 G. UKUPNA PASIV A (1 01 +Ill +123) 124 48686 59677

l>MJIAHC YCIIEXA y nepuo11.y 011. Ol.Ol.11.o 31.12.2013. ro11..

- y XI1Jba.aaMa Jli·IHapa . lhHOC --r

IIo3MIJ;Hja AOII TeKyha 11perxo,n;H ro,z:vma a ro,n;uHa

I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 5442 7428 1. Prihodi od prodaje 202 253 1565 5. Ostali poslovni prihodi 206 5189 5863

II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212) 207 6644 8214 I. Nabavna vrednost prodate robe 208 0 1000 2. Troskovi materijala 209 1326 1695 .., .., - ~ ' - . : -- · · - J _ ·- - 1. .• - _J- - - - - _J - : - -·- J: 1: ;:-: -- - 1- - ..l: ')1(1 1'7;1Q 111 '()

,---l13HOC

I1o3HIJ.Hja AOIT TeKyha ITpeTXO.D,H fO.[l,HHa a fO.[l,HHa

4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 1978 2729

5. Ostali poslovni rashodi 212 1592 1340

IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214 1202 786 V . FTNANSIJSKI PRIHODT 215 33 9 VI. F1NANS1JSKI RASHODT 216 1168 4316 VII. OST ALI PRIHODI 217 1200 70 VITI. OST ALI RASHODI 218 177 58 X. GUBIT AK IZ REDOVNOG POSLOV ANJA PRE

220 1314 5081 OPOREZIV ANJA (214-213-215+216-217+218)

V. GUBITAK PRE OPOREZIV ANJA (220-219+222-221) 224 1314 5081

E. NETO GUBITAK (224-223+225+226-227+228) 230 1314 5081

H3BEWTAJ 0 TOKOBHMA rOTOBHHE y nepHOJlY OJl 01.01. JlO 31.12.2013. ro)l.

- y XHJba.D,aMa .D,HHapa

H3HOC I103Hll,Hja AOIT TeKyha ITpeTXO.D,H

fO.[l,HHa a fO.[l,HHa

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 15961 9172 1. Prodaja i primljeni avansi 302 15961 9172

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 305 6617 8232 1. lsplate dobavljacima i dati avansi 306 4912 6654 2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 307 1526 1451 5. Placanja po osnovu ostal ih javnih prihoda 310 179 127

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I- II) 311 9344 940 I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 325 3763 3925

3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 328 3763 3925 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 329 12841 4821

2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto 331 12841 4821

odlivi) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 335 9078 896

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 19724 13097 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 19458 13053 DJ. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 266 44 z. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 94 50 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERTODA

343 360 94 (338- 339 + 340 +341 - 342)

f\.) CJ cu Ul t.O f\.) '-..J f-' f-' CJ CJ CJ CJ CJ 0\

113BEWTAJ 0 nPOMEHAMA HA KAnHTAJlY

y nepuoj),y Ojj, 01.01. jj,O 31.12.2013. ro.::I.

On He -Stanje na dan 01.0 1. prethodne godine kapital (grupa 30 bez 309)

- Osnovni

Korigovano pocetno stanje na dan 01 .0 1. prethodne godine (red.br. 1+2-3)- Osnovni kapital (grupa 30 bez

309) Stanje na dan 31 .12. prethodne godine (red.br. 4+5-6 ) - Osnovni kapita1 (grupa 30 bez 309) Korigovano pocetno stanje na dan 01 .0 1. tekuce godine

(red.br. 7+8-9 ) - Osnovni kapita1 (grupa 30 bez 309) Ukupna smanjenja u tekucoj godini - Osnovni kapita1 (grupa 30 bez 309) Stanje na dan 31.12. tekuce godine (red.br. 1 0+ 11-12) - Osnovni kapita1 (grupa 30 bez 309) Stanje na dan 01.0 1. prethodne godine - Gubitak do visine kapitala (grupa 35) - Gubitak do visine kapitala (grupa 35) Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine

(red.br. 1 +2-3)- Gubitak do visine kapital a (grupa 35) - Gubitak do visine kapitala (grupa 35) Stanje na dan 31.12. prethodne godine (red.br. 4+5-6 ) - Gubitak do visine kapitala (grupa 35) - Gubitak do visine kapita1a (grupa 35) Korigovano pocetno stanje na dan 01 .01. tekuce godine

(red.br. 7+8-9) - Gubitak do visine kapitala (grupa 35) - Gubitak do visine kapitala (grupa 35) Ukupna povecanja u tekucoj godini - Gubitak do visine kapitala (grupa 35) - Gubitak do visine kapita1a (grupa 35) Ukupna smanjenja u tekucoj godini- Gubitak do visine kapita1a (grupa 35)- Gubitak do visine kapita1a (grupa 35) Stanje na dan 31.12. tekuce godine (red.br. 1 0+ 11-12) - Gubitak do vi sine kapita1a (grupa 35) - Gubitak do visine kapita1a (grupa 35) Stanje na dan 01.01. prethodne godine - Ukupno (kol. 2+3+4+5+6+7+8-9+10-11-12) Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine

(red.br. 1+2-3)- Ukupno (kol. 2+3+4+5+6+7+8-9+ 1 0-11 -12) Stanje na dan 31.12. prethodne godine (red.br. 4+5-6 ) - Ukupno (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ 10-11-12) Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine

- (red.br. 7+8-9 ) - Ukupno (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ 1 0-11-12) Ukupna povecanja u tekucoj godini - Ukupno (kol. 2+3+4+5+6+7+8-9+ 10-11-12) Stanje na dan 31.12. tekuce godine (red.br. 1 0+ 11-12) - Ukupno (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ 1 0-11-12)

- y Xl1Jba)laMa )lHHapa AOIT l13HOC

401 28907

404 28907

407 28907

410 28907

412 3656

413 25251

518 25326

521 25326

524 25326

527 25326

528 1314

529 5288

530 21352

544 3581

547 3581

550 3581

553 3581

554 318

556 3899 -

CTATHCTJfliKII AHEKC Ja 2013. ro!l. I OnUJTH nO.ll,AUH 0 nPABHOM JIHU,Y O)],HOCHO OPE,L(Y3ETHI1KY

< On11c AOIT TeKyna Ilpen

CTATI1CTI14Kli AHEKC 3a 2013. ro)l. I OflWT11 fl0)l,ALI,I1 0 flPABHOM Jll11J,Y O)l,HOCHO TIPE,ll,Y3ETHI1KY

OrrHc AOIT TeKyha IIpeTxo,n:Ha ro.n:rma ro.n:rma

1. Broj mesec i poslovanja ( oznaka od I do 12 ) 601 12 12

2. Oznaka za velicinu ( oznaka od 1 do 4 ) 1 602 1 2

3. Oznaka za vlasnistvo ( oznaka od I do 5 ) 603 2 2

5. Prosecan broj zapos1enih na osnovu stanja krajem svakog 605

meseca ( ceo broj) 2 2

I ) H)'Mep HYKC 03H3Ke 33 seJlHYHHY yc3rJl3WeHe cy C3 Op3BHJlHHKOM o H3MeJ-J3M3 OpaBHJl HHK3 o C31lp)I{HHH H

(j:JOpMH o6p333U3 qmH3HCHjCKHX H3BeWT3j3 33 npHspen H3 n p ywTB3, 331lp yre, n p y r3 np3BH3 JlHU3 H npeny3eTHI1Ke

(,Cn. rJl3CHHK PC" 6p. 3 / 2014) H HMajy cnenehe 3H3PYTO flPOMEHE HEMATEPHJAJIHMX YJIArAlhA 11 HEKPETHJ1HA, flOCTPOJElhA,

OTIPEME 11 J>MOJIOWKMX CPE)l,CTABA

On He AOII I>pyro HcrrpaBKa HeTo

(KOJI.4-5) 2.1. Stanje na pocetku godine - nekretnine

611 79910 37785 42125 postrojenja, oprema i bioloska sredstva

2.2. Povecanje (nabavke) u toku godine -612 1632 0 1632

nekretnine postrojenja, oprema i bioloska sredstva 2.3. Smanjenje u toku godine - nekretnine

613 0 0 1978 postrojenja, oprema i bioloska sredstva

2.5 . Stanje na kraju godine ( 611+612-613+6 14) 615 81542 39763 41779

- nekretnine postrojenja, oprema i bioloska sredstva

0,[1, III ,[1,0 XI OCTAJIO

- 6poj aKUHja Kao ueo 6poj - H3HOCH y XHJb3)l3M3 )lHHapa

0JIHC AOII TeKyha IlpeTXO)lH3 rO)lHHa - r O)lHHa

4. Roba 619 2408 2409 6. Dati avansi 621 77 935 7. SVEGA (616+617+618+619+620+621 =013+014) 622 2485 3344 1. Akcijski kapita1 623 25251 28907 SVEGA ( 623+625+627+629+630+631 +632= 1 02) 633 25251 28907

1.1. Broj obicnih akcija 634 25251 28907

1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija- ukupno 635 25251 28907 3. SVEGA- nominalna vrednost akcija ( 635+637=623) 638 25251 28907 1. Potrazivanja po osnovu prodaje ( stanje na kraju godine 639

"ROTOR" AKCIONARSKO DRUSTVO ZA OPRA VKU,

~ ~

ODRZAVANJE I IZRADU ELEKTROTEHNICKIH PROIZVODA, BEOGRAD - ZEMUN

" NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE NA DAN 31.12.2013. GODINE

1. OPSTI PODACI I DELATNOST

1.1. OSNOVN I PODACI 0 DRUSTVU

Pun naziv drustva: "Rotor" akcionarsko drustvo za opravku, odrzavanje i izradu elektrotehnickih pro izvoda ad, Beograd - Zemun Skraceni naziv drustva : "Rotor" ad , Beog rad - Zemun Sediste: Beograd - Zemun, Aleksandra Dupceka 5 Oblik organizovanja: Akciona rsko drustvo Maticni broj: 07032013 Sifra de latnosti: 9529 - Popravka ostali h licnih predmeta i pred m eta za domaci nstvo PIB : 100096760 Velicina: Malo pravno lice Zakonski zastupnik : Mi liJana Vu ka nic Odgovorno I ice za sastavljanje fi na nsij skih izvesta)a za 2013. god inu: Jovanovic Milena

1.2. ISTORIJAT DRUSTVA

Preduzece ROTOR a.d. u da ljem tekstu (Preduzece) osnova no je 1948. godine . 2003 . godine "Pro galvano m ikrom etal " a .d. je stekao veC:insk i deo akc ija drustva.

Akcinarsko drustvo "Rotor" je od lukom o statusnoj pro m eni-tra nsformaciji u skladu sa Zakonom o preduzecima donetoj 04.01.1990. god in e, organizovano kao drustveno preduzece. Drustveno predu zece se 05 . 08.1991. godi ne transformisa lo u Deonicarsko drustvo, da bi od lukom nad leznog organa od 13.05.1996. godine ponovo promeni lo ob lik u Drustveno preduzece.

Drustveno preduzece je promenilo oblik i organizovalo se kao Akciona rsko drustvo u skladu sa Zakonom o privati zaciji, a na osnovu kupoprodaj e drustvenog kapitala 21.02.2003. godine i registroval o se u Trgovinskom sudu u Beogradu u registarskom ulosku br . 1-4222-00. U Agenciju za privred ne reg ister prevedeno resenjem broj BD 55408/2005 od 04 .07.2005. godine. 24.12.2004. godine izvrsena je u Trgovinskom sudu dokapita li zacija preduzeca, a 22.11 .2006 . godine Skupstina akcio nara je done la Ugovor o organizovanju akcionarskog drustva "Rotor" rad i usklad ivanja sa zakonom o pr ivrednim drustvima, koji predstav lja osnivacki akt drustva.

Nad akcionarsk im drustvom " ROTOR" j e 04.05 .2010. godin e otvoren postupak likvidacije, odlukom Skupstine i upiso m u Agenc iju za pri vredne register resenjem broj BD 42604/2010 od 04 .05.20 10 . god ine .

ROTOR Preduzeca za opravku, odrzavanje i izradu elekt roteh nickih proizvoda a.d ., Zemun, Al eksandra Dubce ka 5-9- u likvidaciji Maticni broj: 0732013 Poreski identifi kac ion i broj: 100096 760 Brojevi tekuC:ih racuna: 205- 157417 -33 , komercija lna ba nka Sifra delatnosti: 52740

Skupsti na akc ionara je 18.01. 201 2. godin e donela od luku o prek idu postupka likvidac ije i nastavljanju drustv a j er su st voreni uslovi i postoJ i opravdanost daljeg poslova nj a drustva. Resenjem Agencije za privredne reg istre broj 5,0, 6703/2012 od 25.01.2012 . godine Je sp rovedena pomenuta odluka.

2

1.2. ISTORIJAT DRUSTVA (nastavak)

Drustvo je izvrsilo uskladivanje sa odredbama Zakona o privrednim drustvima resenjem Agencije za pr ivredne registre broj 6il, 87644/2012 od 03.07.2012 . godine. Upisan je Osnivacki akt, statut i upisani su organi drustva.

1.3. DELATNOST DRUSTVA

Pretezna delatnost Drustva je 9529 - Popravka ostalih licnih predmeta i predmeta za domaCinstvo

Na kraju 2013. godine, Drustvo je imalo 2 zaposlena radnika.

1.5. POVEZANA LICA

Maticni entiteti drustva su:

• Pro galvano Mikrometal a.d., neposredni vlasnik 71,90% kapitala drustva Rotor a.d. ,

• Petar Dordevic, 97,0 1% vlasnik drustva Pro galvano Mikrometal a .d . i vlasnik 69,01% kapitala drustva Elektrografit d.o.o ..

Povezani entiteti po osnovu li cnih veza (ne po osnovu kapitala):

• Filip Dordevic, vlasnik 100% kapitala drustva Bane MPI d.o.o. i preduzetnik "Jahting klug KEJ" je sin vlasnika drustva Pro galvano Mikrometal a .d ..

1.6. TEKUCI RACUNI DRUSTVA

Drustvo posluje preko tekuCih racuna, dinarskih i deviznih, kod sledeCih banaka:

1. Komercijalna banka A.D. - Beograd- 205-157417-33

3

2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Drustvo, vodi racunovodstvene evidencije i sastav lj a propisane finansijske izvestaje u skladu sa Zakonom o racunovodstvu i reviziji (»SI. glasnik RS « br. 46/ 2006 i 111/2009) koji za hteva da se finansijski izvestaji sastavljaju u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja (MSFI).

Pored MSFI, kod sastavljanja finansij skih izvestaja korisceni su i nacionalni propisi iz oblasti racunovodstva.

Finansijski izvestaji su prikazan i u formi koja je propisa na Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva , zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("SI. g lasnik RS", br . 114/2006 i 111/2009).

Uporedne podatke cine finansijski izvestaj i koje je Drustvo sacin il o sa stanjem na dan 31.12. 2012. godine .

Finansijski izvestaji su sastav ljeni prema nacelu stalnosti poslovanja, sto pretpostavlja da ekonomsko stanje u okruzenju nece dovesti u pitan]e nastavak poslovanja Drustva u doglednoj buducnosti.

Finansijski izvestaji su iskazan i u hiljadama dinara (RSD) odnosno u domicilnoj valuti Republike Srbije. Vrednost dinara je na dan 31.12 .2013 . godine iznosila, po srednjem kursu:

1 EUR 1 USD

114,6421 83,1282

Reviziju finansijskih izvestaja za 2012. godinu izvrsilo je Privredno drustvo " Srbo Audit" d.o.o i izrazilo misljenje sa rezervom, iz sledecih razloga:

1. Revizori nisu prisustvova li fi zicko m popisu zal iha sa stanjem na dan 31. 12. 2012. god ine, posto j e naved eni popis izvrsen pre datuma imenovanja revizora Drustva .

2. Iznos osnovnog kapi tala nije usaglasen sa sta njem evidentiranim kod Centralnog registra hartija od vrednosti.

3 . Iskazani iznos obaveza prema dobavljacima u inost ranstvu precenjen je.

4 . Protiv Drustva su pokrenut i i drugi sporovi, koj i su u toku i ciji krajnji ishod nije bilo moguce proceniti, kao ni utvrditi iznos novcanih sredstava po osnovu potencija lnih troskova kamate i sudsk ih postupaka koji mogu proizaC:i po ovom osnovu .

s. Drustvo u svojim poslovnim knjigama nije izvrsi lo rezervisanja za potencija lne troskove kamata i sudske troskove u skladu sa MRS 37-Rezervisanja, obaveze i potencijalna imovina.

4

3. OSNOVNE RACUNOVODSTVENE PO LITIKE

Organ upravljanja usvojio je Prav ilni k o racunovodstvu i racunovodstvenim politikama, u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja i Zakonom o racunovodstvu i reviziji, dana 10.02 .2009. godine.

3.1. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OP REMA

Prema MRS 16 - Nekretnine, postroj enja i oprema su, materijalna sredstva koja drustvo drzi za upotrebu u pro izvo dnj i ii i za isporuku robe iii pruzanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima iii u admin istrativne svrhe i za koja se ocekuje da ce se koristiti duze od jednog obracu nskog perioda.

Nekretnine, postrojenja i oprema pri znaju se kao sredstvo: a) kada je verovatno da ce bud uce ekonomske koristi po osnovu tog sredstva priticati u d rustvo i b) kada nabavna vrednost iii cena kostanja tog sredstva moze pouzdano da se izmeri .

Pocetno merenje nekretnina, postroj enja i opreme koj i ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo, vrs i se po nabavnoj vrednosti iii po ceni kostanja, ukoliko je sredstvo proizvedeno u sopstvenoj delatnosti. U nabavnu vrednost uracunavaju se:

• Fakturna vrednost dobavl j aca , • Zavisni troskovi nabavke(troskovi pripreme lokacija, troskovi montaze,

troskovi prevoza, carine, po reza na prenos apsolutnih prava i drugo) . • Nakon pocetnog priznava nja, nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se

po revalorizovanom iznosu koj i izrazava njihovu postenu vrednost na dan revalorizacije, umanjenoj za uku pan iznos ispravki vrednosti po osnovu g ubita ka zbog obezvredenja.

Postenu vrednost postrojenja i op reme cini njihova trzisna vrednost koja se utvrduje procenom. Kad ne postoji dokaz trzisne vrednosti, zbog posebnosti postrojenja i opreme i zbog toga sto se oni retko prodaj u, os im kao deo stalnog poslovanja, oni se procenjuju po am orti zovanoj vrednost i nj ihove zamene. Pozitivan ucinak revalorizacije priznaj e se kao prihod od ukidanja revalorizacionih rezervi istog sredstva do iznosa koji j e jednak negativnom ucinku revalorizacije istog sredstva, koj i je prethodno bi o priznat kao rashod. Negat ivan ucinak revalorizacije iskazuje se neposred no na teret revalorizacionih rezervi, do iznosa koji nije veci od ukupnih reva lorizacionih rezervi obracunatih za to isto sredstvo.

3.1.1. A MO RTIZACIJA

Obracun amortizacije nekretnina , postrojenJa i opreme vrsi se primenom godisnjih stopa za amortizaciju koje su utvrdene internim aktom drustva-Pravilnikom o racunovodstvu i rac un ovodstvenim po litikama, na bazi korisnog veka upotrebe sredstva . Osnovicu za obracun amortizacije osnovnih sredstava Cini nabavna vrednost iii cena kostanja po odbitku preosta le vredn osti sredstava. Ako je preostala vrednost beznacaj na smatra se da je j ed naka nuli, a aka je znacajna, procenjuj e se na dan sticanja i na dan svake naknadne reval orizacije vrsi se nova procena preostale vrednosti sredstava.

5

3.1.1. AMORTIZACIJA (nastavak)

Primenjene godisnje stope amortizacije su

Sredstvo Stopa 0/o Nemateriia lna ulaqanja Gradevinski obiekti 2.5 Proizvodna oprema 35 Putnicka vozila Kancelariiska oprema 35

Nekretnine, postro]enja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otudivanja iii kada je sredstvo trajno povuceno iz upotrebe i kada se od njegovog otudenja ne ocekuju nikakve buduce ekonomske koristi. Dobici iii gubici koji proisteknu iz rashodovanja iii otudenja nekretnina, postrojenja i opreme utvrduju se kao razlika izmedu procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod iii rashod u bilansu uspeha .

3.2. INVESTICIONE NEKRETNINE

Investicione nekretnine definisane su MRS-om 40. Investiciona nekretnina je nekretnina (zemljiste ii i zgrada iii deo zemljista iii zg rad e) koju drustvo kao vlasnik drzi radi ostvarivanja zarade od izdavanja nekretnine iii radi uvecanja vrednosti kapitala iii radi i jednog i drugog a ne radi : a) upotrebe za proizvodnju iii snabdevanja robom iii pruzanje usluga iii za potrebe administrativnog poslovanja iii b) prodaje u okviru redovn og poslovanja.

Pocetno merenje investicione nekretnine prilikom sticanja (nabavke) vrsi se po nabavnoj vrednosti iii ceni kostanja, ukoliko je investiciona nekretnina izgradena u sopstvenoj delatnosti . Pri pocetnom merenju, zav isni troskovi nabavke ukljucuju se u nabavnu vrednost iii cenu kostanja .

Ako se naknadno merenje, posle nabavke, vrsi po metodu postene vrednosti tada sene vrsi obracun amortizacije investicionih nekretnina.

3.3. ZALIHE

Ra cunovodstveno obuhvatanje zaliha je uredeno MRS 2-Zalihe. Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljaca mere se po nabavnoj vrednosti, dok se za lih e materija la koje su proizvedene kao sopstveni ucinak preduzeca, mere po ceni kostanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti , ako je niza .

Nabavnu vrednost iii cenu kostanja zaliha cine svi troskovi nabavke, troskovi proizvodnje i drugi nastali troskovi neophodni za dovodenje zaliha na njihovo sadasnje mesto i stanje.

Obracun izlaza (utroska) zaliha materijala vrsi se po metodi prosecne ponderisane

cene .

Zalihe nedovrsene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po ceni kostanja, ukoliko je ona niza od neto prodajne cene. Neto prodajna cena utvrduje se na osnovu prodajne cene proizvoda na dan bilansiranja, umanjena za ukalkulisanu dobit i rabate i srazmeran deo troskova prodaje koji su ukalkulisani u prodajnu cenu. Neto prodajna cena za nedovrsene proizvode umanjuje se jos i za stepen

nezavrsenosti proizvoda .

6

3.4. POTRAZIVANJA

Potrazivanja od kupaca mere se po vrednosti iz originaln e fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valu ti, vrsi se pre ra cu navanje u izvestajnu valutu po kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan transakcije (promptni kurs). Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potrazivanja iska zuju se kao kursne ra zli ke u korist prihoda iii na teret rashoda. Potrazivanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa preracunavaju se prema vazecem zakljucnom kursu Narodne ban ke Srbije a kursne razl ike priznaju se kao prihod iii rashod perioda.

Trajni - direktan otp is potrazivanja vrsi se za sva potrazivanja kada je izvesno da ne mogu biti nap lacena u slucajevima prinudnog poravnanja, vanparnicnog postupka, nastupa zastarelost i, konacne sudske od luke iii drugog konacnog sudskog akta kao i u drugim slucajevima kada Drustvo poseduje verodostojan dokaz .

Ispravka vrednosti potrazivanja- indirektan otp is vrsi se za sporna potrazivanja cija je naplata pokrenuta sudskim putem iii za sumnjiva potraz ivanja kada postoji izvesnost da naplata ce log iii dela potrazivanja vise nije verovatna . Prema poreskim propisima ispravka vrednosti se ne priznaje za potraz ivanja od duznika kojima drustvo istovremeno duguje.

Iznos ispravke vrednosti - indirektan otpis, odnosno t rajn og - direktnog otpisa utvrduje se na pred log komis ije za popis od lukom upravnog odbora Drustva.

3.5. KAPITAL

Prema stavu 5. MRS 32 - Finans ij ski instrumenti - prezentacij a, odnosno paragraf 47 MSFI Kap ital se definise kao ostatak imovine preduzeca nakon odbitka svih njegovih obaveza . Kap ital se iskazuj e po nominalnoj vrednosti, posebno svaka vrsta kap ita la (osnovni kapital i ostali kapital, upisan i neuplaceni kapital, rezerve i nerasporedena dobit). Vrednost kap itala koriguje se za iznos iskazanog gubitka, do visine kapitala, a deo gubitka iznad vis in e kapitala iskazuje se u aktivi bilansa stanja.

3.6. OBAVEZE

Obavezama se smatraju Dugorocne obaveze (obaveze prema maticnim i zavisnim pravnim licima, obaveze prema ostalim povezanim pravnim li cima, dugorocni krediti, obaveze po dugorocn im hartij ama od vrednosti i ostale dugorocne obaveze).

Kratkorocne finans ijske obaveze (kratkorocni krediti od maticnih i zav isnih pravnih li ca, kratkorocni kred iti od ostalih povezanih pravnih li ca, kratkorocni krediti u zemlji, kratkorocni krediti u inostranstvu, deo dugorocnih kredita koji dospeva do jedne godine i osta le kratkorocne finansijske obaveze).

Obaveze iz pos lovanja (primljeni avansi, depoziti i ka ucij e, dobavljaci maticna i zavisna pravna lica, dobavljaci ostala povezana pravna li ca, dobavljaci u zemlji, dobavljaci u inostranstvu i ostale obaveze iz poslova nj a) i osta le kratkorocne

obaveze .

7

3.7. PRIHODI

Prihodi obuhvataju prihode od uobicajenih aktivnosti Drustva i dobitke. Prihodi od uobicajenih aktivnosti su pr ihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja uCinaka, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja dazbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i clanarina i drugi prihodi koji su obracunati u knjigovodstvenoj ispravi , nezavisno od vremena naplate. Prihodi po osnovu prodaje proizvoda i usluga priznaju se po fakturnoj vrednost i umanjenoj za poreze i odobrene rabate i popuste.

Dobici ukljucuju dobitke proistek le iz prodaje dugorocnih sredstava, dobitke po osnovu raspodele dobiti koju su ostva rila zavisna i pridruzena Drustva . Dobici se prikazuju na neto osnov i, nakon umanjenja za odgovarajuce rashode.

Prihodi obuhvataju i druge prihode kao sto su pr ihodi od pozajmljivanja finansijskih sredstava, prihodi po osnovu finansijskog i operativnog lizinga, prihodi po osnovu ukidanja dugorocnih rezervisanja , ukidanja po osnovu troskova ispravki potrazivanja iii troskova obezvredenja sredstava . Utvrdeni viskovi sredstava i drugi prihodi koji se priznaju po Medunarodnim racunovodstvenim standardima.

3.8. RASHODI

Rashodi obuhvataju troskove koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Drustva i gubitke. Troskovi koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Drustva ukljucuju rashode direktnog materijala i robe i druge poslovne ra shode (troskovi ostalog materija la, proizvodne usluge, reze rv isanja, amortizacija, nematerijalni troskovi, porezi i doprinosi pravnog li ca nezavisni od rezultata, bruto zarade i osta li licni rashodi) nezavisno od momenta placanja.

Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu, ali ne moraJu, da proisteknu iz uobicajenih aktivnosti Drustva. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomsk ih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi razliciti od drugih rashoda, kao sto su oni koji su pos ledica katastrofa (pozar i poplava) ali i oni koji su proizasli iz prodaje dugorocnih sredstava iii one proizasle iz efekata porasta kurseva strane valute u vezi sa zad uzivanjima Drustva u toj valuti. Gubici se obicno prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuce prihode.

3.8.1. RASHODI KAMATA

Troskovi pozajmiJivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali bez obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste.

8

3.9. P RERACUNAVANJE STRANIH SREDSTAVA PLACANJA I RACUNOVODSTVEN I TRETMAN KURSNIH RAZ LIKA

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bi lansa stanja, preracunate su u dinare po srednjem kursu utv rdj enom na medubankarskom trzistu deviza, koji je vazio na taj dan .

Pozitivne i negativne kursne raz li ke evidentiraju se kao finansi]ski prihodi iii rashodi.

Poslovne promene u stranim sredstv ima placanja tokom godine preracunavaju se u dinarsku protivvrednost primenom promptnog srednjeg deviznog kursa Narodne banke Srbije koji je vazio na dan pos lovne promene . Pozitivne i negativne kursne razlike koje nastaju na devizni m t ransakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finans ij skih prihoda, odnosno kao deo finansijskih rashoda u obracunskom periodu na koj i se odnose .

4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZI KOM

4.1. Fa ktori finansijskog ri zika

Poslovanje Drustva je izlozeno raz li cit im finansijskim r izic ima: trz isni rizik (koji obuhvata rizik od promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope i rizik promene cena), kreditni rizik, rizik likv idnosti i kamatni rizik gotovinskog toka. Uprav ljanje r izicima u Drustvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti fina nsij skih trzista, potencija lni negativni uticaji na finansijsko poslovanje Drustva svedu na minimum . Upravljanje rizicima obavl]a Rukovodstvo Drustva u sk lopu po litika odobrenih od strane Upravnog odbora . Rukovodstvo Drustva identifikuje procenjuje finansijske rizike i definise nacine zast ite od rizika.

Trzisni r izik

- Rizik promene kursa stranih valuta

Rizik od promene kursa stranih va luta nastaje kada su buduce trgovinske transakcije i priznata sredstva i obaveze iskazane u va lu ti koja nije funkcionalna valuta Drustva. Drustvo je iz lozeno riziku promena kursa stranih valuta koji proistice iz pos lovanja sa raz licit im valutama, u prvom redu sa EUR. Rizik proistice iz buducih trgovinski h tra nsa kcij a, priznatih sredstava i obaveza . Rukovodstvo Drustva je ustanovilo poli tiku za upravlja nje rizikom od promena kursa stranih valuta u odnosu na nj egovu funkciona ln u va lutu. Drustvo ima obavezu da svoju ukupnu izloze nost ri ziku od promena kursa stranih valuta zastiti preko Sluzbe finansija .

- Rizik promena cena

Drustvo je izlozeno riziku promena cena svojih usluga. Drustvo nije izlozeno trzisnom riziku u pog ledu fina nsijsk ih instrumenta Jer ne drze hartije od vrednosti

namenjene prodaji .

9

- Gotovinski tok i rizik od promena fer vrednosti kamatne stope

Obzirom da Drustvo nema znacajniju kamatonosnu imovinu, pr ihodi Drustva i novcani tokovi u velikoj meri su nezavisni od promena trzisnih kamatnih stopa. Rizik Drustva od promena fer vrednosti kamatne stope proistice iz kratkorocnih obaveza (kredita) . Tokom 2013. god ine ove obaveze su bile ugovorene u stranoj val uti .

- Kreditni rizik

Orustvo ima znacajniju koncent raciju kreditnog rizika. Drustvo ima utvrdena pravila kojim obezbedjuje da se prodaja proizvoda obav lja kupcima koji imaju odgovarajucu kreditnu istoriju. Drustvo ima politike kojima se ogranicava izlozenost kreditnom riziku po svakoj pojedinacnoj transakcij i.

- Rizik likvidnosti

Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva odrzavanje dovoljnog iznosa gotovine, kao i obezbedenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajuceg iznosa kreditnih obaveza i mogucnost da se izravna pozic ij a na trzistu.

5. POREZI

5.1. POREZ NA DOBITAK

Porez na dobitak utvrduje se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit . Drustvo samosta lno utvrduje porez na dob itak za tekucu god inu , osim u izuzetnim slucajevima kada poresku obavezu i m esecnu akontaciju utvrduje poreski organ. Stopa po reza na dobit za 2013 . god inu je 15% i placa se na oporezivi dobitak iskazan u poreskom bilansu.

Osnovica poreza na dobitak iskaza na u poreskom b ilansu ukljucuje dobitak iskazan u bilansu uspeha korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije . Ove korekcij e ukljucuju uglavnom korekci)e za rashode koji ne umanjuju poresku osnov icu i povecanje za kapitalne dob itke.

Zakon o porezu na dobit ne dozvo ljava da se poreski gubici tekuceg perioda koriste kao povracaj placen ih poreza u odredenom pe ri odu. Medutim, gub itak tekuce godine moze se pre neti na ra cun dobitka utvrdenog godisnjim poreskim bilansom u buduC:im periodima ali ne du ze od 5 godina.

Obracunati porez se moze umanjiti za 20% izvrsenih investicionih ulaganja, a najvise do 33% obracunatog poreza na dobitak za tu godinu.

10

5.2. PORE Z NA DODATU V REDNOST

Porez na dodatu vrednost j e po svom ekonomskom ucinku porez na opstu potrosnju. To je poseban ob li k poreza koji se placa u svim fazama proizvodnog i prometnog ciklusa tako sto se u svakoj fazi oporezuje samo iznos dodate vrednosti koja je ostvarena u svakoj fa zi proizvodno-pro metnog ciklusa.

Obaveze za porez na doda t u vrednost obuhvataju obaveze nasta le po osnovu obracunatog poreza na dodatu vrednost i to po osnovu obaveza za porez na dodatu vrednost po izdat im fa kturama, primljenim ava nsima, po osnovu sopstvene potrosnje i po drugim obavezama, po opstoj stopi (20%) i po posebnoj stopi (8%), i obaveze po osnovu raz like obracunatog poreza na dodatu vrednost i prethod nog poreza .

6. NAKNADN O USTANOVLJENE GRESKE

Racunovodstveni tretman gresaka prop isan je MRS 8 - Racunovodstvene politike, promene racunovodstvenih proce na i greske .

Koncept greske iz prethodnog peri oda u smislu MRS 8, odnosi se samo na materija lno znacajne greske. Prema MRS 8, materija lnost neke greske nije utvrdena ni u apso lutnom ni u relativnom smislu, vee rukovodstvo svakog pojedinacnog drustva treba da proceni kada je greska materijalno znacajna.

Drustvo ima na raspologanju dve mogucnosti, da:

• racunovodstvenom politikom defin ise gresku u apso lutnom iii relativnom smislu; iii

• u svakom konkretnom sluca ju procenjuje da li je greska materijalno znacajna .

Ukoliko je greska iz prethodnog peri oda uticala na pozicije bilansa uspeha, za iznos ispravke greske vrsi se korekcij a pocetnog stanja nerasporedene dobiti iii gubitka iz ranij ih godina.

II

7. BILANS STANJA

7.1. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Bruto promene na nekretninama, postrojenjima i opremi za 2013. godinu date su u pregledu koji sledi :

u 000 d" m. Nckret. postr. i

Grade'. objekti

Oprema oprema u Ukupno pripremi

Nabavna vrcdnost

Pocctno sta njc 01.01. 2013. 46.668 6.527 26 .715

lspravka grcskc iz prethodnog pcriocla i cf'ekat promenc - - -rac.pnlitike

Ko•·igovano pocctno stanjc na dan 01.01. 2013. 46.668 6.527 26.715 Pmecanja u toku gocline (nove nahavke. poklon i. prcnos sa - - -in ves ti cija u toku) l'ovccanj a u toku gocl ine po osnnvu rcva lori zacijc-procenc

- - -i'cr ' rcdnosti Smanjcnj a u tok u god inc po osnovu ntucknja i rashodovanja - - -Smanjcnja po osno' u rcklasilikac ijc na stalna srecl stva

- - -namcnjena prodaji u skladu sa MS I:I 5 Smanj cnja po osnovu umanj cnj a vrcdnos ti u sklaclu sa MRS

- - -36 Ostale promene u toku uodi ne - - -Krajnjc stanjc-31.12. 2013. 46.668 8.159 26.715

lspravlia v•·cdnosti

Pocctno stanjc- Ol.janm11· 2013. (31.420) (6.365) -lspravka grcskc iz prethoclnog pcriocla i elckat promcne - - -racunovodst venc pol it ike

Korigovano pocctno stanjc na dan 01.01.2013. (31.420) (6.365) -Amorti zac ij a tckuce god inc (765) (1.213) -

lspravka vrcdnosti saclrzana u otuclenim i rashoclovanim - - -sredstvima Smanj cnj a po nsno vu reklnsi likacije 11

7 .3 . ZALIHE

Vrednosti za liha, na dan izrade bilansa, cine: Din 000 .

2013. Roba u skladistu 2.408 Dati avansi 77

Ukupno: 2.485

Ucesce za liha u obrtnoj im ov ini j e 35 %.

7.3 .1. POTRAZIVANJA ZA DATE AVANSE

PREGLED MATERIJA LNO ZNACAJNIH DATIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

2012. 2 .409

935 3.344

U 0 00 din -Naziv doba vljaca Iznos datog

SRBO AUDIT Ukupno:

STAROSNA STRUKTURA DATIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILA NSA

avansa

77 77

U 000 din Starosna struktura Iznos 0/o ucesca

Dati avansi do qodinu dana 77 100 Dati avansi do 2 godine - -Dati avansi do 3 godine - -Dati avansi preko 3 godine - -

Ukupno: 77 100

7 .4. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

Kratkorocna potraziva nja, plasmani i gotovina, sa sta njem na dan izrade bi lansa, iznose 4 .4 22 hiljada di na ra, a cine ih :

000 din 2013. 2012.

1. Potraiivanja 2 .890 12.422

2.Gotovinski ekvivalenti i gotovina 360 94

3.Porez na dodatu vred. i AVR 1.172 1.682

Ukupno: 4.422 14.198

13

7.4.1. POTRAZIVANJA

Struktu ra potraz iva nJa data je u sledecem preg led u : 000 din

2013. 2012. Potraiivanja od kuoaca u zem/ji 3. 61 5 13.267 Potraiivanja od kuoaca u inostranstvu 93 Ispravka vredn osti ootraiivanja (725) {725) Potraiivanja od zaposlenih - 1 Osta la ootrai ivanja - 5

Ukupno: 2. 890 12. 641

7.4.1.1. POTRAZIVANJA OD PRODAJE

Potraziva nja od prodaje, na da n izrade b il ansa, iznose 2. 890 hiljada d inara, a c ine ih :

Din 000 2013. 2012.

Potraiivanj a od kupaca u zemlji 3.615 13.045

Potraiivanja od kupaca u inostranstvu - 102

Ispravka vrednosti potrazivanja od kupaca (725) (725)

UKUPNO: 2.890 12.422

7.4.1.1.1. POTRAZIVANJA OD KUPACA - MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA

PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRAZIVANJA O D KU PACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 0 00 din

Naziv komitenta Iznos

o otraiivanja

PRO GAL VANO MIKROMETAL 1.881

Ukupno: 1.881

USAGLASENOST POTRAZIVANJA OD KUPACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Kuoci Broj kupaca I znos

100% usaqlasenost 1 1.881

Oelim icna usaqlasenost - -

0% usaqlasenost - -

Ukupno: 1 1.881

STAROSNA STRUKTURA POTRAZIVANJA OD KUPACA- MATICN A I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 0 00 din

Starosna struktura Iznos % ucesca

Po trai ivanja do god inu dana --

Potraiivanja do 2 qodine 1 .88 1 100

Potraiivanja do 3 qodine --

Potraiivan1a er eko 3 godine --

Ukupno: 1.881 100

14

7.4.1.1.2. POTRAZIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI

PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRAZIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Naziv komitenta Iznos potraiivanja

VIEW CAR 422 MEDIA LINE 205 UTVA 108 GMD PROJEKT 58 ICI 52 MITRO VA CKA I ND. VENTILA 48 LETO 40 SECO PLAST 29 OSTALI 47

Ukupno: 1 .009

USAGLASENOST POTRAZIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din Kupci Broj kupaca Iznos

100% usaglasenost 5 82 7 Delimicna usaglasenost 3 135 0% usaglasenost 4 4 7

Ukupno: 1 2 1.009

STAROSNA STRUKTURA POTRAZIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din Starosna struktura Iznos % ucesca

Potraiivanja do godinu dana 850 85

Potraiivanja do 2 qodine 159 15

Potraiivanja do 3 godine - -

Potrai ivanja preko 3 qodine - -

Ukupno_: 1.009 100 -

15

7.4.1.1.3. PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH ISPRAVKI POTRAZIVANJA OD KUPACA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din Iznos Naziv komitenta

ootraiivanja LOLA SISTEM AD U RESTRUKTURIRANJU 365 RTB BOR 112 JAVOR 248

Ukupno: 725

7.4.2. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Gotovinske ekvivalente i gotovi nu Cine: U 000 din

2013. TekuCi racun - dinarski 360 Devizni racun -

Ukupno: 360

7.4.3. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA

2012. 93

1 94

Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja, na dan izrade bilansa, iznose 1.172 hiljada dinara, a cin e ih:

2013. 2012.

Razqraniceni PDV - 13 PDV avans - 426

Ostala AVR 1.172 1.243 Ukupno: 1.172 1.682

Na AVR ra zgra nicen je nereal izovani neto efekat kursnih razlika (nastao u 2008 i 2009 god ini) u iznosu od 745 hiljada dinara .Od razgranicenog iznosa u 2014-oj godini na rashode C:e biti prenet iznos koji se odnosi na dospele obaveze otp late rate kred ita u iznosu od 497 hiljada dinara. Iznos od 248 hiljada dinara bice prenet na rashode u 2015-oj godini.

16

7 .5 . KAPITAL

Promene na kapita lu date su u pregledu koj i sled i : u 000 d" tn.

Neraspo- Gubitak Osnovni Ostali kapital kap ital

Rezerve redeni do visine Ukupno dobitak kapitala

Stanie na dan 0 1.01.2012. 28.907 - - - (25.326) 3.581 I spravka materij alno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih po litika u prethodnoi god ini - povecan je - - - - - -I spravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih po li t ika u prethodnoi godin i-sma njenje - - - - - -Ko r igovano pocetno stanje na dan 01.01.2012 . 28.907 - - - (25.326) 3.581 Uku ona oovecanja u prethodnoi qodini - - - - - -

Ukupna smanjenia u orethodno i oodini - - - - -Stanie na dan 31.12.2012. 28.907 - - - (?_5 .326) 3 .581 I spravka ma teriJa lno znacaj nih gresa ka i promena racu novodstvenih poli tika u teku coi ood ini -povecanje - - - - - -I spravka ma terija lno znacajn ih gresaka i promena racunovodstvenih politika u teku coi oodini -sm anjenje - - - - - -Korigovano pocetno stanje na dan 01.01.2013. 28.907 - - - (25.326) 3 .581 Ukuona oovecanja u teku coi oodini - - - - ( 1. 314) (1.314)

Ukuona smanjenja u tekucoi oodini (3 .656) - - - 5.288 1.632

Stanje 31.12.2013. 25.251 - - - {21.352) 3 .899

7.5. 1. Osnovni kapital

Drustvo j e na poz iciji osnovni kapita l, na dan izrade bil ansa, iskaza lo iznos od 25 .251 hilja da dinara .

Struktu ra osnovnog kap itala: U 000 din

Iznos

Akcij ski kap ita l 25.251

Ukupno: 25.251

Ukupan broj akcija evidentira n u Centralnom registru iznosi 30 .332, nomina lne vrednost i 832 ,49 dinara .

7.5.2. Gubitak

Drustvo j e na poz iciji gubitak, na dan iz ra de bilansa, iskazalo iznos od 21.352 hilj ada dinara . Gubitak predstav lja ispravku kapi tala.

u periodu od 01. 01. 2013. do 31. 12 . 2013. izvrse na j e korekcija gresaka u iznosu od 5 .288 hi ljada dinara po osnovu uskladivanja vrednosti ka pitala sa APR-

om .

17

Gubitak preko vi sine

kapitala

-

-

-

--

-

-

-

-

--

-

7.6. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE

Dugorocna rezervisanja i obaveze, sa stanjem na dan iz rade bil ansa, iskazane su u iznosu od 44.787 hiljada d ina ra i cin e ih :

U 000 din 2013. 2012.

Duqorocne obaveze 1. 711 5.093 Kratkorocne obaveze 43.076 51.003

Ukupno: 44.787 56.096

7. 6 .1. DUGOROCNE OBAVEZE

Dugorocne obaveze, sa stanjem na dan izrade bil ansa, iskazane su u iznosu od 1.711 hiljada d inara i Cine ih:

U 000 din 2013. 2012.

1. Duqorocni krediti 1 . 711 5 .093 Ukupno: 1.711 5 .093

7. 6 .1.1. DUGOROCN I KREDITI

Dugorocn i kred iti u iznosu od 1 . 71 1 hilj ada dinara odnose se na:

Iznos Stanje duga Ba nka

odobr. Val uta Broj Datum

Rok Kamata 31.12. 20 13 . kredita Ugovora mes. 0/o 000 din 000 din

KOMERCIJA 450 EUR 00-741-

LN A BANKA 1100032.1 15 .0 5.2009 60 8,45 1. 711

UKUPNO 1.711

7 .6 .2. KRATKOROCNE OBAVEZE

Kratkorocne obaveze, sa sta njem na dan izrade bilansa, iskaza ne su u iznosu od 43 .076 hiljada dinara i cine ih :

U 000 din 2013. 2012.

Obezbe-denj e

HIPOTEKA

Kratkorocne finansijske obaveze 9.2621 15.340

Obaveze iz ooslovan]a 29.978 31 .885

Ostale kratkorocne obaveze 3 .542 3 .665

Obaveze oo osnovu PDV i ostalih favnih erihoda i PVR 294 88

Obaveze po osnovu ooreza na dobitak - 25

Ukupno: 43.076 51.003

18

7.6.2.1. KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkorocne finansijske obaveze, iskazane u iznosu od 9.262 hi lj ada dinara odnose se na kratkorocne kredite u iznosu od 3.423 hil]ade dinara i obaveze za pozajmice vlasnika u iznosu od 5.839 hiljada dinara. Drustvo koristi kratkorocne kredite kod poslovnih banaka ito:

Iznos Stanje duga

Banka odobr.

Val uta Broj

Datum Rok Kamata

31.12. 2013 . Obezbe-

kredita Ugovora 0/o denje

Kom. banka

mes. 000 din

000 din

450 00-741-

15.05 .2009 60 8.45 3.423 eur 1100032 . 1 UKUPNO 3.423

7.6.2.2. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Obaveze iz poslovanja, sa stanje m na dan izrade bilansa, iznose 29.978 hiljada dinara, a cine ih :

U 000 din. 2013. 2012.

Prim/jeni avansi ad kupaca 518 718

Obaveze prema dobavljaCima u zemlji 524 2 .464

Obaveze prema dobav/jaCima iz inostranstva 28.936 28.703

Ukue.no: 29.978 31.885

7.6.2.2.1. OBAVEZE ZA PRIMUENE AVANSE

PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH PRIMLJENIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Naziv kupca Iznos primljenog

avansa

ELEKTROGRAFIT Ukupno:

STAROSNA STRUKTURA PRIMUENIH AVANSA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

Starosna struktura Iznos ---Prim/jeni avansi do qodinu dana -

-

518 518

U 000 din Ofo UCeSCa

hipoteka

--Primljeni avansi do 2 godine

Prim!jeni avansi do 3 qodine 518 100

Primljeni avansi preko 3 godine -

Ukupno: 518 100

19

7.6.2.2.2. OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA

PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA-MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE

BILANSA

U 000 din

I Naziv dobav/jaca Iznos obaveza

I PRO GALVANO MIKROMETAL 143 L_ Ukue_no: 143

USAGLASENOST OBAVEZA SA DOBAVLJACIMA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

DobavljaCi Broj

Iznos dobavljaca

1 00% usaglasenost 1 143 Oelimicna usaglasenost - -0% usaglasenost - -

Ukupno: 1 143

STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA


Obaveze do godinu dana - -

Obaveze do 2 qodine 143 100 Obaveze do 3 godine - -

Obaveze preko 3 godine - -

Ukupno: 143 100

7.6.2.2.3. OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI

PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Naziv dobavljaca Iznos obaveza

ELEKTROGRAFIT 96

NEON 89

INTELUS 46

BEOGRADSKE ELEKTRANE 58

TI&AN COMMERCE 25

GRADSKA CISTOCA 20

BEOGRADSKA BERZA 18

VATROSTOP 6

BEOGRADSKI VOOOVOD I KANALIZACIJA 3

OSTALI 20

Ukupno: 381

20

USAGLASENOST OBAVEZA SA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Dobav/jaCi Broj

Iznos dobav/jaca

100% usaglasenost 12 381 Delimicna usaglasenost - -0% usaqlasenost - -

Ukur:mo: 12 381

STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA


Obaveze do g_odinu dana 133 34 Obaveze do 2 qodine 248 66 Obaveze do 3 qodine - -Obaveze preko 3 godine - -

Ukupno: 381 100

7 .6.2.2.4. OBAVEZE PREMA DOBAVLJACIMA U INOSTRANSTVU

PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U INOST RANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Naziv dobavljaca Iznos obaveza

TUV SUD 127 MAXIMA IMPlANT! 28.465 STUDIO LEGALE 344

Ukupno: 28.936

USAGLASENOST OBAVEZA SA DOBAVLJACIMA U INOSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

DobavljaCi Broj Iznos

dobavljaca

100% usaqlasenost 2 471

Delimicna usaglasenost - -

0% usaqlasenost - -

Ukupno: 2 471

Sa MAXIMA I MPl ANT! vodi se sud ski spor.

STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U INOSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA

U 000 din

Starosna struktura Iznos % ucesca

Obaveze do godinu dana - -

Obaveze do 2 qodine -

Obaveze do 3 qodine -

Obaveze preko 3 qodine 28.936 100

Ukup!!_o: 28.936 100 --'- ~

21

7.6.2.2.5. OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Ostale obaveze iz poslovanja, sa stanjem na dan izrade bilansa, iznose 3 .542 hiljada dinara, a cine ih:

7.6.2.3. OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE

Ostale kratkorocne obaveze cine : U 000 din.

2013. 2012. Obaveze za neto zarade i naknade 3 .090 3.200 Obaveze za poreze i doprinose 452 465

Ukupno: 3.542 3.665

Obaveze za neto zarade i poreze i doprinose na zarade odnose se na ukalkulisane zarade za decembar 2013. godine i obaveze za poreze i doprinose iz ranijeg perioda .

7.6.2 .4. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR

Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i PVR cine:

U 000 din. 2013. 2012.

- Obaveze za PDV po osnovu razlike obracunatog PDV i prethodnog poreza 225 84

- Osta la PVR 69 4 Ukupno: 294 88

22

8. BILANS USPEHA

8.1. POSLOVNI PRIHODI U 000 din

2013. 2012. I Poslovni prihodi

1. Prihodi od orodaie 253 1.565 2. Ostali poslovni orihodi 5.189 5.863

UKUPNO 5.442 7.428

II. Poslovni rashodi 1. Nabavna vrednost orodate robe - (1 .000) 2. Troskovi materiiala (1.326) -(1 .695) 3. Troskovi zarada i naknada zarada _ _lJ. 74BL - 0.450) 4 . Troskovi amortizaciie (1. 978) 72.729t 5. Ostali poslovni rashodi (1.592) 7 1.340)

UKUPNO (6.644) (8.214) POSLOVNI DOBITAK/(GUBITAK) (1.20i.) (786l_ 1

U strukturi poslovnih rashoda troskovi materijala ucestvuju sa 19%, troskovi bruto zarada i drugih primanja sa 27%, troskovi amortizacije sa 30%, i ostali poslovni rashodi sa 24% .

8.1.1. TROSKOVI MATERIJALA

U 000 din 2013. 2012.

Troskovi kancelariiskoa materija/a (201) (511)

Sitan inventar (15) (120)

Potrosni materija/ - (18)

Troskovi aoriva i enerqije (1.110) (1 .046)

Ukupno: (1.326) (1.695)

8.1.2. TROSKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LICNIH RASHODA

U 000 din 2013. 2012.

Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) (1.352) (1.101)

Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade (242) (197) zarada na teret ooslodavca

Ostali licni rashodi i naknade 7154) (152)

Ukupno: (1.748) (1.4501

23

8.1.3 . OSTALI POSLOVNI RASHODI

8 .1.3 .1. TROSKOVI PROIZVODNIH USLUGA 000 dinara

2013. 2012. Trosko vi oroizvodnih usluga - (54) Troskovi tra nsoortnih usluga - (68) Troskovi ott usluoa (56) (20) Trosko vi usluoa odrzavanja (80 ) (46) Trosko vi zakupn ina (3) (352) Troskovi osta lih usluoa (824) (326)

UKUPNO: (963) (849)

8 .1.3. 2 . NEMATERIJ ALN I TROSKOVI 000 dinara

2013. 2012 . Troskovi neoroizvodnih usluqa . (338) {242 ) Troskovi reorezentaciie - -Troskovi prem ija osig_uranja (56) (_2)_ Troskovi p!atnoq orom eta i p ro viZJje (25) 071 Troskovi Cla narina - -Troskovi ooreza (178) (1 27) Troskovi doorinosa - (4) Ostali troskovi (32) (27)

UKUPNO: {629) (474)

8 . 2 . FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI U 000 din

2013. 2012. Finansijski prihodi: 33 9 - Pozitivne kursne razlike 33 9

Finansijski rashodi: (1 .168) (4.3151 - Rashodi kamata (389) (581)

- Rashodi od negativnih kursnih razlika (779) (3.734)

FINANSIJSKI DOBITAK/(GUBITAK) (1.135) (4.306)

8 .3 . OSTALI PRIHODI I RASHODI

8.3 .1. OSTALI PRIHODI U 000 din . 2013. 2012.

I Ostali prihodi - Osta li nepom enuti pr ihodi 1.200 70

II Ukupno Osta/i prihodi 1 .200 7 0

24

8.3.2. OSTALI RASHODI U 000 din

2013. 2012. III Ostali rashodi:

- Osta li nepomenuti rashodi (177) (58) IV Ukupno Ostali rashodi (177) (58)

OSTALI DOBITAK/{GUBITAK) (II+IV) 1023 1 2

8.4. GUBITAK

Gubitak je iskaza n, kao zb ir dobitaka i gubi taka podbi lansa u bi la nsu uspeha, ito:

U DOD din -2013. 2012.

- Poslovni dobitakj(qubitak) (1 .202) (786) - Finansijski dobitakj(qubitak) (1.135) (4 .307) - Ostali dobitak/(g ubitak2 1.023 12 -Neto dobitak/(gub itak) eoslovanja koje se obustavlia - -- Dobitak pre oporezivanja (1 .314) (5.081) - Poreski rashodi oerioda - -- Odlozeni ooreski orihodi - -- Odlozeni ooreski rashodi - -- Neto dobitak/ ( gubitak) (1.314} (5.081)

9. PREGLED TOKOVA GOTOVINE

Neto pril iv i i od li v i tokova gotov ine iskaza ni su na dan izrade bil ansa, na sledeci nacin :

U 000 din 2013. 2012.

1.Neto oriliv/?odliv) qotovine iz poslovnih aktivnosti 9.344 940

2. Neto odliv aotovine iz aktivnosti investirania - -

3. Neto pri/ivj{odliv) qotovine iz aktivnosti finansiranja (9. 078) (896)

4. Gotovina na oocetku obracunskog oerioda 94 50

5 . Gotovina na kraju obracunskog_ e erioda 360 94

Iskazani iznos gotovine u Izvestaju o tokov ima gotovine , na da n izrade bi lansa, slaze se sa iznosom iskaza nim u bi lansu st anja na taj da n (AOP 019).

25

10.SUDSKISPOROVI

Na dan izrade bilansa, Drustvo vodi sledece sudske sporove u kojima je tuzena strana :

Tuzilac Iznos (din) Napomena 1. MAXIMA IMPANTI s.r.l 248.295 eur Sud u Veroni 2. Aleksandar Stoianovic 3.000 .000,00 radni spar 3 . Cvetko Milosevic 290 .129 00 radni spar

Na dan izrade bilansa, Drustvo vodi sledece sudske sporove u svojstvu tuzioca:

Tuzeni Iznos (din) Naoomena 1. LOLA SISTEM AD 303.402 81 u restruk . 2 . MATROZ AD 111.000 00 u restruk. 3. MIV AD 47.543,00 u stecaiu 4. PROLETER 4.260,00 u stecaiu

11. EKSTERNE KONTROLE

Drustvo nije imalo eksternih kontro la u 2013 . godini .

12. HIPOTEKE, GARANCIJE, JEMSTVA I DRUGE ZALOZNE OBAVEZE

Na dan izrade bilansa Drustvo je imalo pod hipotekom sledeca sredstva:

Broj i Iznos datum Poverilac HIPOTEKA potrazivanja

Napomena

resenia

Dn 4551/07 Komercijalna banka na objektima 450 .000 eur

A.D. Beograd

13. DOGADAJI NAKON DATUMA FINANSIJSKIH IZVESTAJA

Do dana odobravanja finansijskih izvestaja za 2013. god inu u poslovanju Drustva nije nastao nikakav znaca)a n dogadaj koji bi mogao uticati na finansijske izvestaje za 2013. godinu.

26

nepHo,Q HJaewTaaatba: O,Q I 1.1.2013 I ,QO I 31.12.20131

fO.QIItWtbllt ~~tHaHc~~tjcK~~t llt3BewTaj 3a np~..tspe,qHa ,qpywTsa fct>1!1-nA

nocnOBHO 1-lMe:[POTOP A,Q

MaTI-14HI-1 6poj (M6): I 07032013 I

nowTaHCKI-1 6poj 1-1 MecTo: I 11080 I l6eorpa.Q

Yn111.1a 11 6poj : IAneKcaH.Qpa ,Qy6'leKa 5-9

A,l\peca e-nowTe: [email protected]

VlHTepHeT aApeca: lwww.rotor-zemun .com

KOHCOni-1AOBaHI-1inOjeA11Ha4HI1: I noje,QHH3'lHH I

YceojeH (Aa/He): I He I

,QpywTBa cy6jeKTa KOHconi1Aal.111je :· CeAI'IWTe: M6:

I J I I

I I

I I

I I

I I

0co6a Ja KOHTaKT:IMHneHa JoaaHOBHii (yHOCI'I ce CaMO 11MB 11 npe311MB OC06e 3a KOHTaKT)

TenecjJoH:I011/2616 123 I aKc:I 011/2616123

A,l\peca e-nowTe:[email protected] ..

npe311MB 1-1 1-lMe: I MH11HjaHa ByKaHHii (oco6a oenawfleHa 3a 3aCTYnafhe)

, .. 10PVH~ ,~bd '· 1\'\f j~' ·. ,~:.r_ '2 f. " ... ~ ' "

5~IlAHC CTAfbA Ha .llaH '------.-J

00 1 41 779

HEYnJ1AnEHV1 YnV1CAHV1 KAnV1TAJl 002

003

HEMATEPV1JAJ1HA YJlArAfbA 004

HEKPETHV1HE, n OCTPOJEibA, OnPEMA V1 6V10110 WK/I CPEACTBA (006 + 007 + 008) 005 41 .779 42 125

HeKperHio1He, nocrpojett:.a "'onpeMa 006 11 747 11 915

. V1HBeCTio1~1o10He HeKpeTHV!He 007 3 317 3 495

008 26 715 26 715

A Yr OPOYHV1 KV1BAibA, nnAC MAHV1 V1 rOTOBV1HA {01 6 + 017 + 018 + 019 + 020) 015 4 422 14 198

016 2 890 12.422

norpa*"'Batba Ja BV~UJe nnafieH nopeJ Ha A06111raK 017

KpaTKopo-.HV~ ¢HHaHCIIIJCKH nnacMaHH 018

. roT081o1HCKVI eKBV!BaneHTH Ill f0TOBVIH8 019 360 94

. nopeJ Ha AOAaTy epeAHOCT "' aKTHBHa epeMeHCKa paJrpa HV~'-l ett:.a 020 1.172 1682

8 OAJ10>KEHA nOPECKA CPEACTBA 0 21 10

. nOCJlOBHA V1MOB V1 HA (001 + 012 + 021) 022 48 686 59.677

rY6V1TAK V13HAA BV1CV1HE KAnV1TAJlA 023

024 48 686 59 677

025

101 3 899 3 .581

I OCHOBHV1 KAnV1TAJl 102 25 251 28 907

II HEYnJ1AnEHV1 YnV1CAHV1 KAnV1TAJl 103

Ill PE3EPBE 104

IV PEBAJ10PV13AljV10HE PE3EPBE 105

HEPEAJ1V130BAHV1 A06V1LjV1 no OCHOBY XAPTV1JA OA BPEAHOCTV1 106

HEPEAJ1V130BAHV1 rY6V1LjV1 nO OCHOBY XAPTV1JA OA BPEAHOCTV1 107

I HEPACnOPET:>EHV1 A06V1TAK 108

rY6V1TAK 109 21 352 25 326

IX OTKYnfbEHE COnCTBEHE AKLjV1JE 110

. AYrOPOYHA PE3EPBV1CAibA V1 06ABE3E (112 + 11 3 + 116) 111 44 787 56.096

I AYrQPOYHA PE3EPBV1CAfbA 112

II AYrDPO YHE 0 6 ABE3E (114 + 115) 11 3 1 711 5 093

11 4 1 711 5 093

. Ocrane Ayropo-.He o6aeeJe 11 5

Ill KPATKOPOYHE 05ABE3E (1 17 + 118 + 11 9 + 120 + 121 + 122) 11 6 43 076 51 .003

1 KpaTKopo-.He ¢"1H8HCl-1jCKe o6aeeJe 117 9 262 15 340

2 06aaeJe no ocHoey cpeAcraaa HaMett:.eHI-"tX npoAaj 111 1o1 cpe.Qcraea nocnoaatt:.a Koje ce o6ycraa!ba 11 8

3. 06aeeJe V~J nocnoeatt:.a 119 29 978 31 .885

4 Ocrane KpaTKopo-.He o6aeeJe 120 3 542 3665

5. Q6aaeJe nO OCHOBY nopeJa Ha .QO,AaTy epeAHOCT Ill OCT811VIX jaBHVIX npl-1XO.Qa Ill 113CVIBH8 BpeMeHCK8 paJrpaHI/I'-lett:.a 121 294 88

06aeeJe no ocHoey nopeJa Ha .Q06V~Ta K 122 25

B. OAJlO>KEHE nOPECKE 05ABE3E 123

r . YKYJlHA JlACV1BA (101 + 111 + 123) 124 59.677

BAH5V111AHCHA nACV1BA 125

OA 01 ,01 ,201 3 AO 31,12,2013 61!1nAHC YCnEXA

*'" l*r; y X~fb;3AaMa A"Hapa ,, ', . " I13HOC

·"' t . '1tm~!, .l P" ' I l eKVIla roA"Ha I n peTXOAHa rOA"Ha ' >f "W 1;&, ' hj 2 . 3 I 4 '" A. nPI1XOA1111 PACXOA11113 PE,QOBHOr nOCAOBAibA

I nOCAOBHI1 nP11XOA11 (202 + 203 + 204 - 205 + 206) 201 5 442 7 428

1 npL-'IXO.QL-1 O.Q npO,Q8J9 202 253 1 565

2. npt.1XO,QL-1 OA 8KTIIIBL-1paH:>a YYti!HaKa 1.1 po6e 203

3. noeeflalbe epe.QHocwJ Jan1o1xa Y41-1HaKa 204

4. CMat-bel-be epe.QHOCT\.1 Jam11xa Y'-IYIHa Ka 205

5. Ocran1r1 nocnoeHVI npt.1XOA\.1 206 5189 5 863

II nOCAOBHI1 PACXOA11 (208 AO 212) 207 6 644 8 214

1 Ha5asHa speAHOcr nponare po6e 208 1 000

2 TpowKOBI-1 Marepii!Jana 209 1 326 1 695

3 TpowKOBL-1 Japa.£la. HaKHa.Qa Japa.Qa 1.1 ocram., flYI4HL!1 pacxOAL-1 210 1 748 1 450 4 TpowKOBYI aMopr111Jal.\L-1je 1o1 pe3epe111cal-ba 211 1 978 2.729 5. Ocran1o1 nocnoeHI-1 pacxo.QI-1 212 1 592 1.340 Ill n OCAOBH I1 A0611TAK (201- 207) 213

IV nOCAOBHI1 fY611TAK (207- 201) 214 1 202 786

V 11HAHC11JCKI1 nP11XOAI1 215 33 9

VI I1HAHCI1JCKI1 PACXOL\11 216 1 168 4 316 .. VII OCTAnl1 nPI1XOLl11 217 1 200 70

VIII OCTAnl1 PACXOL\11 218 177 58

IX A0611TAK 113 PEAOBHOr nOCAOBAibA nPE OnOPE311BAibA (213- 214 + 215 -216 + 217 - 218) 219

X f"Y611TAK 113 PEAOBHOr nOCAOBAibA nPE OnOPE311BAibA (214- 213 - 215 + 216- 217 + 218) 220 1 314 5 081

XI HETO Ll0511TAK nocnOBAibA KOJE CE 05YCTABfbA 221

XII HETO rY511TAK nOCnOBAibA KOJE CE 05YCTABfbA 222

6. A0611TAK nPE OnOPE311BAibA (219- 220 + 221 - 222) 223

B. fY611TAK nPE OnOPE311BAibA (220 - 219 + 222 - 221) 224 1 314 5081

r. nOPE3 HA ,ll0511TAK -·· ---- ..

1 nopeCKI-1 pacxo.Q nepiiiO.Qa 225

2 0.QflO)t(8HIII nopeCKI-1 pacxO.Qiil nepV!O.Qa 226

3 0tlflO)t(8Hii1 nopecKI-1 npL-1XOAVI nep\IIO.Qa 227

.Q. ~cnnafleHa 111-1"-!Ha npV~Mal-ba nocnoAaBl1Y 228

T:>. HETO A0611TAK (223- 224-225- 226 + 227- 228) 229

E. HETO fY611TAK (224- 223 + 225 + 226 - 227 + 228) 230 1 314 5.081

>K HETO L\0511TAK KOJI1 nP11nAAA MA1bi1HCKI1M YnArAYI1MA 231

3. HETO L\0511TAK KOJI1 nP11nA,llA BnACHI1Lj11MA MAT11~H0f nPABHOr ni1LjA 232

1-1. 3APAAA no AKL111JI1 "' "'

I I I '"

1 0CH08H8 3apaAa no 8Klj~J~ 233

2 YMat-beHa (paJBOAt-beHa) JapaAa no aK411ljlll 234

li13BEWTAJ 0 TOKOBII1MA rOTOBII1HE OA 0101 20 13 AO 31 12 201 3

y x~lba~aMa A~Hapa

"' :5: tw 'lliW · "'6'~~~~~~~1~" '"~[!

Hi l-> ' ,,, ·Aon I it13HOC ,::--, ;illi!i*'>:Y: 1'~li!!:• A 'if•· _,.,. :y.:: ·k ; 2 ·:n a 304

. II 0AJU1BIII rOTOBHH C H J OOC!lOBHH X 3KTHBHOCTH (1 A D 5) 305 6 617 8 232

1. \11cnnare A06aefb84 \1'1Ma Yl .Qan1 aeaHClt1 306 4 912 6 654

2 3apa,Qe, H8KH8A9 JapaA8 H OCT8!1\11 m14HYI paCXOAlt1 307 1 526 1 451

3 nnafleHe K8M8T9 308

4 nopeJ Ha A06111raK 309

5. nnaflatba 110 OCHOBy OCT8miX jaBHio1X np HXOA8 310 179 127

Ill Hero npvmHB r o r OBHHe MJ n ocnoBHMX a KTVI B HOCTH (I-ll) 311 9 344 940

IV Hero OAJlH B roroOHHe HJ nocn osHHX aKTHBHocnt (Il -l) 312

6. TOKOBI!I rOTOB~H E 1!13 AKTI!IBHOC_Tiii"!_HBEC:TiiiPAibA ~

I np~n~BH rOTOBHHC HJ 3 KTHBHOCTH HHBCCTHpatba (1 A O 5) 313

1 npOA8J8 8Klj•ja" yAena (HeTO np•n•s•) 314

2 npoAaJa HeMarepHJ8f1Hlllx ynaral-ba. HeKperHHHa. nocrpojel-ba , o npeMe 111 6111onowKIIIX cpeAcraaa 315

3 Ocran111 ¢111H8HCIIIJCKH nnacMaHIII (Hero nplllnli!BH) 316

4. npli!MfbCHC K8M8TC \.13 aKTIIIBHOCTIII IIIHBCCrll!pal-ba 317

5. n pliiMJbeHe AIIIBIIIAeHAC 318

II 0AJ1HBH rOTOBHHC HJ 3 KTHBHOCTH HHBCCntpatna (1 AO 3 ) 319

1. KynoBII!Ha 8K4li!Ja ..., y,nena (Hero OAnliiBH) 320

2 . Kynoa\.1Ha HeMarepHjanH\.1X ynaral-ba, HeKpeTHHHa. nocrpojel-ba, onpeMe H 6HonowK\.1X cpeAcr aaa 321

3 OcranH Q>\.1H8HCHJCKIII nnacMaHII! (Hero o,nnHBIII) 32 2

Ill HeTO npHnHB f OTOmtHC HJ 3KTHBHOCTH HHBCCTHp31b3 (1 -11) 323

IV H eTO OAJlHB rOTOBHHC HJ 3 KTHBHOCTH HHBCCTHpatba {11 -1) 324

B. TOKOBI!I roTOBI!IHE H3 AKTI!IBHOCTI!I ~HAHCI!IPAibA

I npHnHBH ro TOBHHC HJ aKTHBHOCTH Q>HHaHCHpalba (1 AO 3) 325 3 763 3 925

1 Yaeflal-be OCHOBHOr K8fllllrana 326

2. ):lyropO'-IHIII H KpaTKOpO'-IHH Kpe,nHrH (Hero npHni-1BH) 327

3 Ocrane .nyropoYHe H KparKOPO'-IHC o6aaeJe 328 3 763 3.925

II 0AJ1HBH roTOBHHC HJ aKTHBHOCT~ 4>HH3HCHpalba (1 AO 4 ) 329 12 .841 4 .82 1

1 OrKyn concraeHHX 8KI,\111ja ..., yAena 330

2 Ayrop0'-1HII1 111 KparKopo'-1HII1 KPCAIIITH H ocrane o6aaeJe (Hero o,nnHB111) 331 12 841 4 821

332 3 C1>HH8HC\11)CK \11 111113\IIHf

333 4. lttcnnafleHe AHB\II,QCHAC

Ill Hero npHnHB roTOBHHC HJ aKTHBHOCTH $HH3HCHpalba (1-11) 334

--- - - -

IV Hero OA.JlHB roroeHHe HJ aKTHBHOCTH q>HHaHCHpatna (11-1) 335 9 .078 896

- - - -r . CBErA nPVIIli!IBI!I rOTOBI!IHE (301 + 313 + 325)

336 19.724 13.097

. A- cserA oAni!IBVI rorosi!IHE (305 + 319 + 329)

337 19.458 13 053

b . HETO nPiilni!IB~ rOTOBI!IHE (336 - 337) 338 266 44

E. HETO OAilHB roTOBHHE (337- 336) 339

)!( rOTOBI!IHA HA n04ETKY 05PA4YHCKOr nEPVIOAA 340 94 50

3. n03VITI!IBHE KYPCHE PA3nVIKE no OCHOBY nPEPA4YHA rQTOBVIHE 341

- - - - -VI . HEr ATVIBHE KYPCHE PA3ni!IKE no OCHOBY n PEPA4YHA rQTOBVIH E

342

- -J . rOTOBVIHA HA KPAJY 06PA4YHCKOr nEPVIOAA (338- 339 + 340 + 341 - 342)

343 360 94

,Q,O I 31,12,2013 I

aH 01.01. npeTXOAHe rO,Q&.1He _

nep~

~ Privredno drustvo za reviziju i racunovodstvene usluge ~;pbo . "SRBO AUDIT" d.o.o.

f. . 11030 Beograd, llije Stojadinovica 6/2, tel: 011 2317 933, 063 8963 -165 Ud { PIB : 100420652 Maticni broj : 17349732 Tekuci racun : 295 -1200617- 65

AKCIONARSKO DRUSTVO ZA OPRAVKU, ODRZAVANJE I IZRADU ELEKTROTEHNICKIH PROIZVODA

»ROTOR« ZEMUN, BEOGRAD

Izvestaj o izvrsenoj reviziji finansijskih izvestaja na dan 31.12.2013. godine

Broj: 14-150/14

Beograd, apri/2014. godine

~;pbo "SRBO AUDIT" d.o.o. ~ Privredno drustvo za reviziju i racunovodstvene usluge

• 11030 Beograd, llije Stojadinovica 6/2, tel: 011 2317 933, 063 8963-165 Udl PIB: 100420652 Maticni broj: 17349732 Tekuci racun: 295-1200617-65 AKCIONARIMA

»ROTOR« AKCIONARSKO DRUSTVO ZA OPRAVKU, ODRZAVANJE I IZRADU ELEKTROTEHNICKIH PROIZVODA AD

BEOG RAD (ZEMUN)

IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Izvrsili smo reviziju prilozenih fi nansijskih izvestaja privrednog drustva ,Rotor" Akcionarsko drustvo za opravku, odrzavanj e i izradu elektrotehnickih proizvoda ad., Beograd (Zemun), (u daljem tekstu Drustvo) , koji obuhvataju izvestaj o finansijskom polozaju (bilans stanja) na dan 31. decembra 2013. godine i odgovarajuci izvestaj o ukupnom poslovnom rezultatu (bilans uspeha), izvestaj o promenama na kapitalu i izvestaj o tokovima gotovine za god inu koja se zavrsava na taj dan, kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje.

ODGOVORNOST RUKOVODSTVA ZA FINANSIJSKE IZVESTAJE

Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavlja nje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo od red i kao neophodne u pri premi finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze, nastale usled kriminalne radnje iii greske.

ODGOVORNOST REVIZORA

Nasa je odgovornost da izrazimo mis lj enje o fin ansijskim izvestajima na osnovu izvrsene revizije.

Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima reviZIJe. Ovi standardi nalazu da se pridrzavamo etickih za hteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na naCin koji omogucava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izvestaji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze.

Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijski m izvestajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosudivanju, ukljucuju C:i procen u rizika postojanja materijalno znacajnih pogresnih iskaza u finansijskim izvestajima, nastalih usled kriminalne radnje iii greske. Prilikom procene rizika, revizor sag ledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izvestaja rad i osmisljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuci u datim okolnostima, ali ne u cilju izrazavanja misljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica.

Revizija takode ukljucuje ocenu adekvat nosti primenjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih procena izvrsenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opste prezentacije finansijskih izvestaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuci i da obezbeduju osnovu za izrazavanje naseg misljenja sa rezervom.

1

&r;pbo "SRBO AUDIT" d.o.o. ~ Privredno drustvo za reviziju i racunovodstvene usluge f. 11 030 Beograd, llije Stojadinovica 6/2, tel: 011 2317 933, 063 8963-165

Ud l PIB : 100420652 Maticni broj : 17349732 Teku6i racun : 295 -1200617- 65

OSNOVA ZA MISUENJE SA REZERVOM

Iskazani iznos obaveza prema dobavljacima u inostranstvu precenjen je.

Iskazani iznos obaveze prema dobavljacu »Max ima Impianti«, u iznosu od 23.809 hiljada dinara, evidentiran je po osnovu narucene opreme jos u novembru 2007 .god ine . Narucena oprema je u decembru iste god ine i 100% avansno placena.Ukupna vrednost opreme je 315.000 EUR. Istovremeno sa uplatom isporucilac j e otvorio bankarsku garanciju u korist narucioca za dobro izvrsenje posla u istovetnom iznosu od 315.000 EUR.

Narucena oprema je isporucena nekompletna, delimicno ostecena, tek 12.09 .2008. godine iako je rok za isporuku bio 20 sedm ica od dana placanja, dakle sa zakasnjenjem od vise meseci (dvostruko je prekoracen ugovoren i rok isporuke).

Nakon prepiske koja je usledila isporucilac opreme je priznao da oprema nije isporucena u skladu sa dogovorenom narudzbom, odustao je od isporuke opreme pod rednim brojevima 3 i 4 Potvrde o narudzbi i pr ihvatio da izvrsi povracaj iznosa od 66 .705 EUR koje su bili faktu r isani kao troskovi knowhow-a dok je narucilac umanjio bankarsku garanciju za isti iznos .

Zbog navedenih nedostataka, vezanih za isporu ku opreme, drustvo »Rotor« a.d. je pustilo bankarsku garanciju za dobro izvrsenje posla, na realizaciju na ceo iznos. Sredstva u iznosu od EUR-a 248.295,00, u dinarskoj protivvrednosti (23.808. 709,60 dinara) su povracena na tekuci racun drustva »Rotor« a.d.

Po tom osnovu je iskazana obaveza prema ino dobavljacu, u ukupnom iznosu, bez obzira sto kompletna oprema nije isporucena i sto su uocena znatna odstupanja izmedu potrebnih i isporucenih delova.

Oprema, u napred navedenom stanju, j e zaprim ljena i nalazi se u magacinu drustva »Rotor«a.d. Evidentirana je na racunu 027-lnvesticije u toku. Sudski spor je u toku.

MISUENJE SA REZERVOM

Po nasem misljenju, osim za efekte pitanja iznetog u pasusu Osnova za misljenje sa rezervom, finansijski izvestaji prikazuju istin ito i objektivno, po svim materijalno znacajnim pitanj ima, finansijski polozaj privred nog drustva ,Rotor" Akcionarsko drustvo za opravku, odrzavanje i izradu elektrotehnickih proizvoda ad., Beograd (Zemun), na dan 31. decembra 2013. godine, kao i rezulta te njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan , u skladu sa Medunarodnim standardima

finansijskog izvestavanja.

2

~;pbo . "SRBO AUDIT" d.o.o. ~ Pnvredno drustvo za reviziju i racunovodstvene usluge f. 11030 Beograd, llije ?tojadinovica 6/2, tel: 011 2317 933, 063 8963-165 Ud l PIB : 100420652 Malicni broj : 17349732 Tekuci racun : 295 -1200617- 65

SKRETANJE PAZNJE

Maticna drustva

• Pro Galvano Mikrometal ad,Beograd ucesce u kapitalu 71,90%(vecinski vlasnik kapitala Petar Dordevic sa ucescem od 97,01%)

Povezana fica

Drustvo ima sledeca povezana lica :

• « Elektrografit » doo, Beograd%(vecinski vlasnik kapitala Petar Dordevic sa ucescem od 69,01 %)

• « Bane» MPI Drustvo za proizvodnj u brava i okova doo, Beograd-Zemun (vecinski vlasnik kapitala Fili p Dordevic ; udeo 100,00%)

• « Jahting klub KEJ » preduzetnik Fil ip Dordevic

Zaloge i hipoteke

Na dan izrade bilansa Drustvo je ima lo hipoteku na objektima po osnovu dugorocnog kredita od Komercijalne banke ad.Beograd , Resenje Dn 4551/07.

Poreski bilans

Do momenta izrade Izvestaja revizoru nij e stavljen na uvid Poreski bilans s obzirom da je rok za njegovu izradu i dostavljanje Poreskoj upravi 30.06.2014. godine.

Zarada po akciji

Drusvo nije iskazalo niti je obelodani lo, u Napomenama uz fina nsijske izvestaje za 2013.godinu, zaradu po akciji u skladu sa zahtevima MRS 33.

Sudski sporovi

Protiv Drustva su pokrenuti i drugi sporovi (osim spora navedenog u Osnovama za misljenje sa rezervom), koji su u toku i ciji kraj nji ishod nije bilo moguce proceniti, kao ni utvrditi iznos novcanih sredstava po osnovu potencijalnih troskova kamate i sudskih postupaka koji mogu proizaci po ovom osnovu .

Drustvo u svojim poslovnim knjigama nije izvrsilo rezervisanja za potencijalne troskove kamata i sudske troskove u skladu sa MRS 37 -Rezervisanja, obaveze i potencijalna

imovina .

Drustvo vodi sudske sporove u svojstvu tuzioca u ukupnom iznosu od 466.205,81dinar radi naplate potrazivanja.Tuzena privredna drustva su u procesu restruktu riranja i u

stecaju.

Po navedenim pi tanjima nije izrazena rezerva u nasem misljenju.

3

~cL· ;pto ~ Priv::~o~u~~r~z~i~C~!:~d~~~;~,"luge • 11030 Beograd, llije Stojadinovica 6/2, tel: 011 2317 933, 063 8963 -165

U l PIB : 100420652 Maticni broj : 17349732 Tekuci racun: 295-1200617-65

IZVESTAJ 0 OSTALIM REGULATORNIM ZAHTEVIMA

U skladu sa clanom 7. Pravilnika o uslov ima za obavljanje revizije fi nansijskih izvestaja javnih drustava (51. glasnik RS br. 50/20 12) izvrsili smo proveru uskladenosti godisnjeg izvestaja o poslovanju Drustva za 2013 . god inu sa finansijskim izvestajima Drustva za istu poslovnu godinu.

Na bazi sprovedenih postupaka, nismo uocil i nista sto bi nas navelo da zakljucimo da godisnji izvestaj o poslovanju nije, po svim materijalno znacajnim pitanjima, uskladen sa finansijskim izvestajima Drustva.

Beograd, 28.04.2014. godine

4

Popunjava pravno lice - preduzetnik 07032013 I I 100096760 Maticni broj Sifra delatnosti PJB

Popunjava Agencija za privredne registre

@Q] D D DDDDDD 123 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv :ROTOR AD

Sediste : ZEMUN, ALEKSANDRA DUBCEKA 5-9

BILANS ST ANJA llllllllllllllllllllllllll/111 7005023489194

na dan 31.12.2013. godine - u hiljadama dinara

'" (1, '""' 111 1 z'n o ~j{~ ~11 l ~k .r~c~'1l£ i• ;:;:c_ '§jic_ . •• . d&. ·! ... ,F .:.:c _,., . ·tl""''''.':'. '"~' .,.. .. '""''·'"' ll'f-'l""' 1W

1 if ,, '+,111 1·~-~w B 5 ;:f\14 i> '" ··. .,6 ' ,,. ' AKTIVA

A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009) 001 41779 421 25

00 I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 002

012 II . GOODWILL 003

01 bez 012 Ill. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I 005 41779 42125 BIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)

1o2~._ 022. o23. o26. 027(deo), 028 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 11747 11 915

(deo), 029

024, 027(deo), 028 2. lnvesticione nekretnine 007 3317 3495 (deo)

p21, 025, ULl(OeO}, 3. Bioloska sredstva 008 26715 26715 028(deo)

V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI 009 (010+011)

030 do 032, 039 1. Ucesca u kapitalu 010 (deo)

033 do 038, 039 2. Ostali dugorocni finansijski plasm ani 011 (deo) minus 037

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015) 012 6907 17542

10 do 13, 15 I. ZALIHE 013 2485 3344

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJII 14 SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE 014

OBUSTAVLJA

Ill. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I 015 GOTOVINA (016+017+018+019+020)

4422 14198

20, 21 i 22, osim 1. Potrazivanja 016 2890 12422 223

223 2. Potrazivanja za vise placen perez na dobitak 017

23 minus 237 3. Kratkorocni finansijski plasmani 018

24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 360 94

Strana 2 od 18

I> , . -" ''' •m• '"'" ~~ ~~ ~~ .~ :e §Wacun ,~ · .s>.'#f~~ ,w., "' . '~:~\tttA01%

hT d d.

d:n ·. 1 &I c%. :;;; & w IdYl;!" ... fW' "' ·~·~ ..... g~tna J&' 'Thi W¥&4.1 ":.8+\c ' ..... :.S .

27 1 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja 020 1172 1682

288 V. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA 021 0 10

G. POSLOVNA IMOVINA (001+012 +021) 022 48686 59677

29 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023

Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023) 024 48686 59677

88 E. VANBILANSNA AKTIVA 025

"' F PASIVA

A.KAPITAL 101 3899 (1 02+1 03+1 04+1 05+1 06-1 07+1 08-109-11 0) 3581

30 I. OSNOVNI KAPITAL 102 25251 28907

31 II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL 103

32 Ill. REZERVE 104

330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105

332 V. NEREALIZOVANI OOBICI PO OSNOVU 106 HARTIJA 00 VREONOSTI

333 VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU 107 HARTIJA 0 0 VREONOSTI

34 VII. NERASPOREOJENI OOBITAK 108

35 VIII. GUBITAK 109 21352 25326

037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 44787 56096 (112+113+116)

40 I. OUGOROCNA REZERVISANJA 112

41 II. OUGOROCNE OBAVEZE (114+11 5) 113 171 1 5093

414, 415 1. Ougorocni krediti 114 1711 5093

41 bez 414 i 415 2. Ostale dugorocne obaveze 115

Ill. KRATKOROCNE OBAVEZE 116 43076 51 003 (117+11 8+119+120+121+122)

42, osim 427 1. Kratkorocne finansijske obaveze 117 9262 15340

427 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji 118 i sredstava poslovanja koje se obustavlja

43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 29978 31 885

45 i 46 4. Ostale kratkorocne obaveze 120 3542 3665

47, 48 osim 481 i 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i

88 ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska 121 294 49 osim 498 razgranicenja

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 0 25

.

Popunjava pravno lice- preduzetnik

07032013 I I 100096760 Maticni broj Sifra delatnosti PIS


~ D DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv :ROTOR AD

Sed isle : ZEMUN, ALEKSANDRA DUBCEKA 5-9

BILANS USPEHA 111111111111111111111111111111 7005023489200

u period 01.01.2013 do 31.12.2013 - u hiljadama dinara

Grupa racuna, ~ ~~~JO~ " lz n os " ., •• b•~ · ~· AikO,f w Tej

Grupa ra~una, ,, ' POZICIJA racu ·.,·._. ;;;

1 2 ' I B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA I (219-220+221-222) !

I V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-21 9+222-221)

G. POREZ NA DO BIT AK

721 1 . Poreski rashod perioda

72 2. Odlozeni poreski rashodi perioda

722 3. Odlozenl poreski prihodi perioda

723 D. lsplacena licna primanja poslodavcu

Dj. NETO DOBITAK (223· 224· 225· 226+ 227· 228)

E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225-+ 226- 227 + 228)

A ... A·. NETO OOBIIAK KOJI PRlPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

Z. NETO OOBITAK KOJI PRIPAOAVLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

I. ZARAOA PO AKCJJI

I 1. Dsnovna zarada po akciji

2. Umanjonja (razvoc!njcna) larada po akc1ji

I u _ _,_ ______ _

u·ce Lgovor.no za sastavljanje nansijskog izvesta)a

dana 21 ,2,

- u hiJiadam

Popunjava pravno lice- preduzetnik

07032013 I I 100096760 Maticni broj Sifra delatnosti PIB


~ D DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv :ROTOR AD


IZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE 111111111111111111111111111111 7005023489217

u periodu od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine - u hiljadama dinara

11• ,l '"~ l~•-r"""tzn'os'• "'"~ ;J t~Kl1ca god ina :-'; .... '"""'' ... god in-a. . ~~

~ ~r II¥ !if. i iflf .. : ~-·"""*·*""'~ I' ®s&& &&• . 1~: u t>• ··a·· '"' '' 4 8 '*"• ;,; A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 15961 9172

1. Prodaja i primljeni avansi 302 15961 9172

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 305 6617 8232

1. lsplate dobavljacima i dati avansi 306 4912 6654

2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 307 1526 1451

3. Placene kamate 308

4. Porez na dobitak 309

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 179 127

Ill. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1-11 ) 311 9344 940

IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -1) 312

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5) 313

1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi ) 314

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloA. .. A"kih sredstava 315

3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi ) 316

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 317

5. Primljene dividende 318

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 319

1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi ) 320

2. K.u~ovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja opreme i bioloA. .. A"kih ., ... r~.,·~va ' 321

3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi ) 322

Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 - II ) 323

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( 11- 1 ) 324

,....,. ____ "7 ....,,J .. 0

I !.~fiz " I I;'OZICIJA ! ....... ,]{' t ?. · 1 ''J)\i' '">_

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

t. Prflivi got~vino iz aktivnosti finansiranja (1 do 3)

1. .I .

UvecanJ~ osnovnog kap1tala

2. OugorocJi i kretkorocni krediti ( neto prilivi ) I

3. Ostale ddgorocne i kralkorocne obaveze !

II. Odiivi go~ovlne iz aktlvnosti finansiranja ( 1 do 4}

1. Otkup so~stva111h akcija 1 udeJa

2. Dugoror.1i i kratkorocni krediti 1 (!Stale ull;.weze (neto odiivi)

3. Fina nsij s~i Jizing '

4 . lsplacenej dividendo

Ill. Neto prili gotovine lz aktivnosti finansiranja ( I- II)

IV. Neto odli 'I gotolline rz aktivnosU finansiranja (II ·I)

G. SVEGAP ILIVI GOTOVINE (301+313+325)

D. SVEGAO ' LIVI GOTOVINE (305+319+329)

Oj. NETO P ~ILIVI GOTOVINE (336-337)

E. NETO OOLIY GOTOVINE ( 337·336}

A. .. . A ... GOT JVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIOOA

Z. POZITIVN E KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOlOVIN€

l. NEGATIV~E K\IJRSNE :RAZL.llKE PO OSNO'V•ll 1PiRE!RACURA GOTOV1tNE

J. GOTOVIN~ NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA (l38·339+34p+341-342)

u dMa

Lice odgovorno za sllstavljl!nje fit nsljskog izv·estaja

I

- u hiljadama dinara

' I i:n o s .. A0P

,Tekuca godina prethodna godina

2 3 4

325 3763 3925

326

327

328 3763 3925

329 12841 4821

330

331 12841 4821

332

333

334

335 9078 896

336 19724 13097

337 19458 13053

338 266 44

339

340 94 50

341

;

342

343 360 94

Zakonski zastupnlk

1')brazae ~ropis.an PravilniY.om o sadr2ini i formi ·obrazaca tinansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, drug a pravna lica i pmduzel1"tl\e ('*StuZibel>ll gl

Popunjava pravno lice - preduzetnik

07032013 I I 100096760 Maticni broj Sifra delatnosti PIB


@QJ D DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv :ROTOR AD


7005023489231

IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPIT ALU 111111111111111111111111111111

u periodu od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine - u hiljadama dinara

Stanje na dan 01 .01. prethodne 401 28907 414 427 440 godine ___

lspravka materijalno znacajnih

2 gresaka i promena 402 415 428 441 racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje


3 gresaka i 'promena 403 416 429 442 racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na 4 01.01. prethodne godine ___ 404 28907 417 430 443

(red.br. 1+2-3)

5 Ukupna povecanja u prethodnoj 405 418 431 444 godini

6 Ukupna smanjenja u prethodnoj 406 419 432 445 godini

7 Stanje na dan 31.12. prethodne

407 28907 420 433 446 godine __ (red.br. 4+5-6)


8 gresaka i promena

408 421 434 racunovodstvenih politika u tekucoj 447

godini - povecanje


9 gresaka i promena

409 422 435 racunovodstvenih politika u tekucoj 448

godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na 10 01.01. tekuce godine 410 28907 423 436 449

(red.br. 7+8-9)

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 3656 425 438 451

13 Stanje na dan 31.12. tekuce 413 25251 426 godine __ (red.br. 10+11-12) 439 452

Str~n~ Q nrl 1 R


Stanje na dan 01 .01 . prethodne 453 466 479 492 godine ___




3 gresaka i promena

455 468 481 494 racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na 4 01 .01 . prethodne godine ___ 456 469 482 495

(red.br. 1 +2-3)



7 Stanje na dan 31 .12. prethodne

459 472 485 498 godine __ (red.br. 4+5-6)


8 gresaka i promena

460 473 486 499 racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje


9 gresaka i promena

461 474 487 500 racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na 10 01.01 . tekuce godine 462 475 488 501

(red.br. 7+8-9)

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 489 502

12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 490 503

13 Stanje na dan 31 .12. tekuce 465 478 491 504 godine __ (red .br. 10+11-12)


Stanje na dan 01 .01 . prethodne 505 51 8 godine ___ 25326 531 544 3581




3 gresaka i promena 507 520 533 546 racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na 4 01.01. prethodne godine 508 521 25326 534 547 358 1

(red.br. 1+2-3)



7 Stanje na dan 31.12. prethodne

511 524 25326 537 550 358 1 godine __ (red.br. 4+5-6)


8 gresaka i promena

512 525 538 551 racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje


9 gresaka i promena

513 526 539 552 racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

Korigovano pocetno stanje na 10 01.01. tekuce godine 514 527 25326 540 553 358 1

(red.br. 7+8-9)

11 Ukupna povecanja u tekuceoj godini 515 528 1314 541 554 31 8

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 516 529 5288 542 555

13 Stanje na dan 31.12. tekuce

517 530 21352 543 556 3899 godine __ (red.br. 10+11-12)

Strana 11 od 18

I

• u hiljadama din

Popunjava pravno lice - preduzetnik

07032013 I I Maticni broj Sifra delatnosti


~ D DDDDDDD 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv :ROTOR AD


STA TISTICKI ANEKS 7005023489224

za 2013. godinu

OPSTI PODACI 0 PRA VNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12)

2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 4)

3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5)

4. Broj stranih (pravnih iii fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu

5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)

601

602

603

604

605

100096760 PIB

llllllllllllllllllllllllllllll

12 12

2

2 2

2 2

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA

- iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna, Nfi@ ~-!.~ j~ 11 ~~;..;~ p ~~~~ '.J~w

p

racun · O ·P IS '* ' AOP Brulo lspravka vrednosti Neto (kol. 4-5) I :J~ "' ~'!b'; l§'\k'llf .,£$1~~0®10 4i:,i:h,og :+ 0k+HF _, __ I" IT

1 .ll!\'gj * w; W:2£,:mi~ 111" .~,>& w •• ' 3 ·s ' "1\•4 %1 ·p01@ l'&!:m »* 5 6 01 1. Nematerijalna ulaganja

1.1. Stanje na pocetku godine 606

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 xxxxxxxxxxxx 1.3. Smanjenja u toku godine 608 xxxxxxxxxxxx 1.4. Revalorizacija 609 xxxxxxxxxxxx 1.5. Stanje na kraju godine

61 0 (606+607 -608+609)

02 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloska sredstva

2. 1. Stanje na pocetku godine 611 79910 37785 421 25

2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 1632 xxxxxxxxxxxx 1632 2.3. Smanjenja u toku godine 613 0 xxxxxxxxxxxx 1978 2.4. Revalorizacija 614 xxxxxxxxxxxx 2.5. Stanje na kraju godine

615 81 542 39763 41779 (611+612-613+614)

Strana 13 od 18

Ill STRUKTURA ZALIHA - iznosi u h

rotor akcionarsko drustvo za opravku, odrzavanje … · 2014. 7. 10. · rotor akcionarsko drustvo...

Documents