rapport cac2015 - journal officiel · total des points toutes mesures confondues (ap2) 13...
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P 2- Tableau de bord
2015
Mesures au 31/12 503
Mesures en moyenne dans l'année 484,8
ETP 18,1
Nombre de points 60 484
2015
Poids moyen de la mesure majeur protégé 10,40
Valeur du point service 16,47
Nombre de points par ETP 3 342
Nombre de mesure "moyenne" par ETP 25,55
2015
Valeur du point afférent aux dépenses
de personnel dont :12,30
- Valeur du point délégué 5,45
- Valeur du point autres personnels 6,85
2015
ETP 8,7
En % 48,1%
ETP 9,4
En % 51,9%
Indicateur de qualification en 2010Niveau I
(H1/H)
Niveau I
(H1/H)0,0%
Niveau II
(H2/H)5,5%
Niveau III
(H3/H)60,8%
Niveau IV
(H4/H)22,7%
NiveauV
(H5/H)11,0%
Niveau VI
(H6/H)0,0%
Niveaux I
à VI100%
Indicateur de formation 2015
nb d'h/ETP 23,1
Indicateur de vieillesse-technicité 1,01
Délégués
Autres personnel
Répartition du personnel : délégués et autres
Tableau de bord relatif aux indicateurs
Données générales
Indicateurs secondaires liés aux groupes fonctionnels
Indicateurs relatifs au personnel
Indicateurs de référence
P 3- Tableau de bord
Nombre de points (en %)Nombre de mesures au 31/12
(en %)
MAJ 1,3% 0,8%
Curatelle renforcée 66,1% 54,5%
Curatelle simple 3,1% 3,0%
Tutelle 27,2% 36,8%
Sauvegarde de justice 0,9% 3,0%
Tutelle ou curatelle aux biens ou à la personne 1,4% 1,6%
Subrogé tuteur ou curateur 0,1% 0,4%
TOTAL en % 100% 100%
TOTAL en nombre 60 484 503
Etablissement 31,7% 25,2%
Domicile 68,3% 74,8%
Mesures nouvelles 4,7% 10,9%
Sorties de mesures 2,7% 9,1%
2015
Nombre de points par l'ensemble des ETP
(MMP/G)3 342
Nombre de points par ETP délégués
(MMP/G1)6 952
Nombre de points par ETP autres personnels
(MMP/G2)6 434
2015
TAM par rapport à la durée théorique
annuelle de travail (D1/D2)
Indicateur de temps actif mobilisable 0,89
2015
Coût de l'intervention des délégués ( O/D1) 26,36
2015
Indicateurs relatifs au nombre de mesures
Indicateurs d'activité
Page 4
Exercice: 2015
Jugement rendu en Nov
N-1
(f1)
Jugement rendu en Déc
N-1
(f2)
Mesures nouvelles
entre le 1/01/N et le
31/10/N
(f3)
Jugement rendu en Nov
N
(f4)
Jugement rendu en Déc
N
(f5)
En établissement 23,04 0,0
A domicile 36,00 1 108,0
En établissement 23,04 1 1 7 2 599,0
A domicile 36,00 9 972,0
En établissement 17,72 0,0
A domicile 27,69 1 55,4
En établissement 17,72 12 3 3 797,5
A domicile 27,69 2 1 221,5
En établissement 15,95 1 47,8
A domicile 24,92 0,0
En établissement 20,74 0,0
A domicile 32,40 0,0
En établissement 6,12 2 12,2
A domicile 9,56 0,0
1 1 32 5 7 46
2 813
En établissement 8,32 0 0,0
A domicile 13,00 4,5 624,0
En établissement 8,32 72,5 6 780,8
A domicile 13,00 202,5 30 901,0
En établissement 6,40 3 230,4
A domicile 10,00 13 1 460,0
En établissement 6,40 133 9 548,8
A domicile 10,00 45,5 5 200,0
En établissement 5,76 2,5 155,5
A domicile 9,00 3 324,0
En établissement 7,49 0 0,0
A domicile 11,70 2 245,7
En établissement 2,21 1 22,1
A domicile 3,45 0 0,0
483
55 492
Jugement rendu en Nov
N-1
(f1)
Jugement rendu en Déc
N-1
(f2)
Mesures nouvelles
entre le 1/01/N et le
31/10/N
(f3)
Jugement rendu en Nov
N
(f4)
Jugement rendu en Déc
N
(f5)
En établissement 10,56 0,0
A domicile 16,50 1 49,5
En établissement 10,56 1 9 306,2
A domicile 16,50 8 1 429,0
En établissement 8,12 0,0
A domicile 12,69 2 2 101,5
En établissement 8,12 15 7 479,2
A domicile 12,69 2 4 2 228,4
En établissement 7,31 0,0
A domicile 11,42 0,0
En établissement 9,50 0,0
A domicile 14,85 1 44,6
En établissement 2,80 0,0
A domicile 4,38 0,0
2 3 38 12 0 55
1 638
Nombre de
mesures
(AP41)
Nombre de points
Nombre de
mois
(AP42)
Total des points
(AP4)
Sauvegarde de
justice15 20 27 540
60 484
3
3
2
2
Tutelle
Curatelle aux biens
ou à la personne
Mesures
nouvelles sauf:
- renouvellement,
- chgt du type de
mesure,
- mesure faisant suite
à une rapport
d'évaluation ou
mandat spécial
Curatelle simple
Total des points des sorties toutes mesures confondues (AP3)
TOTAL DES POINTS MMP
MAJ
Nb de points
par mesure
(e)
137
Catégories de mesures
Nb de points
par mesure
(e)
Curatelle
renforcée
Sorties sauf
- chgt de type de
mesure
- transfert à une autre
structure
Total du nombre de sorties toutes mesures confondues
Curatelle simple
Subrogé tuteur ou
curateur
Curatelle
renforcée
Curatelle simple
Tutelle
3
Total du nombre de mesures toutes mesures confondues
(B')473
129
49
Total des points toutes mesures confondues (AP2)
13
Nombre de mesures au 31/12/NCatégories de mesures
Nb de points
par mesure
(e)
Curatelle aux biens
ou à la personne
Tutelle aux biens
ou à la personne
70
42
Total de points pour les
sorties
(AP3)
5
Curatelle aux biens
ou à la personne
Subrogé tuteur ou
curateur
Subrogé tuteur ou
curateur
2
Catégories de mesures
Tutelle aux biens
ou à la personne
Tutelle aux biens
ou à la personne
2
3
Tableaux de calcul du nombre de points
Nombre de
mesures en
moyenne dans
l'année N
Total de points pour les
mesures nouvelles
(AP1)
Total des points des mesures nouvelles toutes mesures confondues (AP1)
Total de points
(AP2)
Nb mesures en
moy dans l'année
N (f)
Nombre de mesures
75
3
MAJ
206199
Nombre de mesures
492
Curatelle
renforcée
MAJ
4
13
Tutelle
Nombre de mesures au 1/01/N
Total du nombre de mesures nouvelles toutes mesures
confondues
Nombre total de points pour les mesures nouvelles MAJ en établissement en N =(E*F1)+(E*F2*2)+(E*F3*3) +(E*F4*2)+(E*F5*1)
Nombre total de points pour les MAJ en établissement exercées en N moins les points relatifs aux sorties et entrées =(E*F*12)-(A+C pour les MAJ étab valorisées en points gestion)
Nombre total de points pour lessorties concernant les en établissement en N =(E*F1)+(E*F2*2)+(E*F3*3) +(E*F4*2)+(E*F5*1)
= AP1+AP2+AP3+AP4
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782 1,3%
782 1,3%
7 686 12,7%
32 302 53,4% 18 980 31,7%
39 988 66,1% 40 965 68,3%
230 0,4% 59 944 100%
1 617 2,7%
1 847 3,1%
10 825 17,9%
5 650 9,3% 2 813 4,7%
16 475 27,2% 1 638 2,7%
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34 0,1%
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540 0,9%
60 484 100%
Indicateurs de référence
2P3M 10,40
VPS 16,47
PETP 3 342
MMETP 25,55
* Valeur nationale du 2P3M N-1 10,90
Indicateurs secondaires liés aux groupes fonctionnels
VDP 12,30
VPDT 5,45
- Valeur du point autres personnels VPAP 6,85
Total de points
Valeur du point afférentes aux dépenses
de personnel dont :
Indicateurs synthétiques de valeurs de point
Sauvegarde de justice
TOTAL DES POINTS MMP
Total de pointsPart dans le total
(en%)
Part dans le total
(en%)
Total
Ensemble des
points
A domicile
En établissement
En établissement
A domicile
Total Curatelle renforcée
A domicile
A domicile
Valeur du point service
Tutelle
Mesures à domicile
TOTAL DES POINTS MMP
Sorties
Total des points MMP
Nouvelles mesures
Total de points
- Valeur du point délégué
Tutelle/curatelle
aux biens ou à la
personne
Nombre de points par ETP
Nombre de mesure "moyenne" par ETP*
Poids moyen de la mesure majeur protégé
En établissement
A domicile
Total Tutelle
En établissement
Total subrogé tuteur ou curateur
Total Tutelle/Curatelle aux biens ou à la personne
Subrogé tuteur ou
curateur
En établissement
A domicile
TPSA ou MAJ
Curatelle
renforcée
Curatelle simple
Total TPSA
En établissement
Page 5
Catégories de mesures
Total Curatelle simple
Mesures en établissement
Part dans le total
des points (en%)
Tableaux de synthèse du nombre de points
= MMP / BM
= O/ MMP
= M/ MMP
= K / MMP
= P/MMP
= MMP/ G
= ((MMP/(2P3M N-1 x 12)/ G)
Page 6
1- Nombre de mesures au 31/12
2015 % par rapport au total des mesures
En établissement 68 13,5%
A domicile 206 41,0%
274 54,5%
En établissement 2 0,4%
A domicile 13 2,6%
15 3,0%
En établissement 48 9,5%
A domicile 137 27,2%
185 36,8%
En établissement 0 0,0%
A domicile 4 0,8%
4 0,8%
Sauvegarde de justice 15 3,0%
En établissement 3 0,6%
A domicile 5 1,0%
8 1,6%
En établissement 2 0,4%
A domicile 0 0,0%
Subrogé tuteur ou curateur 2 0,4%
488 97,0%
503 100%
2 - Nombre de mesures moyenne
2015 % par rapport au total des mesures
178,5 36,8%
275,0 56,7%
16,0 3,3%
4,5 0,9%
2,3 0,5%
7,5 1,5%
1,0 0,2%
482,5 100%
484,8 100%
212,0 43,9%
270,5 56,1%
55,0 11,3%
46,0 9,5%Mesures nouvelles
(dans le calcul des points)
Informations relatives à l'activité
TOTAL hors sauvegarde
TOTAL
Mesures en établissement
Mesures à domicile
Curatelle renforcée
Curatelle simple
MAJ
Total des mesures en moyenne financées dans l'année
(C)
Tutelle
Tutelle
Mesure
d'accompagnement
judiciaire
Curatelle renforcée
Curatelle simple
Subrogé tuteur ou curateur
Total Curatelle renforcée
Total Curatelle simple
Total Tutelle
Total MAJ
Sorties de mesures
(dans le calcul des points)
Tutelle ou curatelle
aux biens ou à la
personne
Tutelle ou curatelle aux biens ou à la personne
Subrogé tuteur ou
curateur
Tutelle ou curatelle aux biens ou à la personne
Sauvegarde de justice
TOTAL DES MESURES AU 31/12 y compris sauvegarde
TOTAL DES MESURES AU 31/12 hors sauvegarde
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Totaux 9208,00 9116,00 20,27 18,11 18,38
Directeur 800 800 1,00 1 1,00
Chef Service 770 770 1,00 1 1,00
Ass direction 544 544 1,00 1 1,00
MJPM SM 434 434 1,00 1 1,00
MJPM JP 434 434 1,00 0,8 0,80
MJPM LC 434 434 1,00 1 1,00
MJPM CM 434 434 1,00 0,9 0,90
MJPM HF 434 434 1,00 1 1,00
MJPM VSL 434 434 1,00 0,8 0,80
MJPM CVE 434 434 1,00 0,3 0,30
MJPM LL 434 434 1,00 1 1,00
MJPM AG 434 434 1,00 1 1,00
MJPM CP 434 434 1,00 0,9 0,90
Ass tutélaire JM 396 396 1,00 0,61 0,61
Ass tutélaire VS 396 396 1,00 1 1,00
Ass tutélaire EC 396 396 1,00 0,8 0,80
Ass tutélaire AC 396 396 1,00 1 1,00
Ass tutélaire EP 396 396 1,00 1 1,00
Agent acceuil MA 387 341 1,13 1 1,13
Agent acceuil MR 387 341 1,13 1 1,13
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En cas de sous qualification,
prendre l'indice réel
Indicateur de
Vieillesse-
technicité
Tableau de calcul de l'indicateur de vieillesse- technicité en 2015
Poste
(1) En cas de sur qualification
dans l'occupation du poste,
prendre l'indice correspondant à la
qualification liée à la fiche de
poste.
Page 10
J21 J22 J23 J24 J25 I2 J2 Indice vieillesse technicité:
indice du
poste occupé
au 31/12 (1)
=
J22+(J22*J23)
+((J22*J23)*J2
4)
indice de base du
poste occupé ou
coefficient de
base
conventionnel (1)
(2)
Prime
d'ancienneté
(en %)
(3)
Majoration
spécifique
pour les
cadres (en %)
(3)
rapport des
indices
= (J21/J22)
ETP
indice de
vieillesse
technicité =
(J1/J2)*I2
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0,00 #DIV/0! #DIV/0! sélectionner la dernière ligne de (A à H) pour étendre le tableau
(3) Informations figurant sur le bulletin de
salaire au 31/12 la prime d'ancienneté est
comprise entre 0% et 30% la majoration
spécifique pour les cadres est comprise entre
0% et 20%
Tableau de calcul de l'indicateur de vieillesse-technicité
Convention de 1951 rénovée
(2) coefficient de base conventionnel =
coefficient de référence majoré des
compléments de rémunération éventuels
(complément de rémunération diplôme, métier,
encadrement).
Postes
(1) En cas de sur qualification dans l'occupation
du poste, prendre l'indice correspondant à la
qualification liée à la fiche de poste.
Page 11
Définition
D31 D21 D41 D51 D11
ETP
Durée théorique
annuelle de travail
1607 * ETP
temps
d'absence (en
heures)
heures
supplémentaires
TAM par rapport à la
durée
conventionnelle ou
contractuelle de
travail
Totaux 8,70 13980,90 2745,00 0,00 11235,90
MJPM SM 1 1607 308 0 1299
MJPM JP 0,8 1285,6 273 0 1012,6
MJPM LC 1 1607 315 0 1292
MJPM CM 0,9 1446,3 315 0 1131,3
MJPM HF 1 1607 294 0 1313
MJPM VSL 0,8 1285,6 126 0 1159,6
MJPM CVE 0,3 482,1 99 0 383,1
MJPM LL 1 1607 301 0 1306
MJPM AG 1 1607 357 0 1250
MJPM CP 0,9 1446,3 357 0 1089,3
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0 0
Concerne uniquement les délégués à la tutelle
Tableau de calcul du temps actif mobilisable
Postes ETP (Délégués à la tutelle)
Sélectionner la
dernière ligne
(de A à G) pour
étendre le
tableau
2015
Page 12
Tableau de calcul du temps actif mobilisable
Calcul des heures de remplacement
définition
D32 D22 D42 D52 D12
ETP
Durée
théorique
annuelle de
travail
1607 * ETP
temps
d'absence
(en
heures)
heures
supplémentair
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TAM par
rapport à la
durée
conventionnell
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contractuelle
de travail
Totaux 0,80 1285,60 16 0 1269,6
MJPM CB 0,80 1285,6 16 0 1269,6
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Postes ETP
Concerne uniquement les délégués à la tutelle
sélectionner la
dernière ligne
(de A à G) pour
étendre le
tableau
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(2)
Nombre
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(3)
Nombre
d'agents
(4) = (1)+(2)
Nombre
d'ETP
(5) = (1)+(3)
Direction / Encadrement
- Stéphane WEYLAND
- Isabelle LAFFARGUE
TOTAL 1 2 0 0 2 2 2 0Administration / Gestion
- Claudette CARRAJAN
- Aurore COMBE
- Véronique STEPHAN
- Estelle CARNEJAC
- Emmanuelle PERE
- Jennifer MADER
TOTAL 2 4 2 1,41 6 5,41 5,41 0Socio-éducatif
- Sophie MOREAU
- Jean-Ph LEGER
- Christelle MARTIN
- Laure CALMEJANE
- Lauriane LABOULY
- Christèle VILARD
- Audrey GIRARD
- Céline PREVOT
- Hélène FAVE
- Vanessa ST LANNE
TOTAL 5 5 5 3,7 10 8,7 8,9 -0,2
TOTAL GENERAL 11 7 5,11 18 16,11 16,31-0,2
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Villeneuve sur Lot, le 06/04/2016
RAPPORT D’ACTIVITE EXERCICE 2015
POPULATION ET ACTIVITE
DU SERVICE MANDATAIRE AU 31/12/2015
1) Evolutions :
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Remarque : L’augmentation du nombre de mesures est constante, l’année est marquée par
l’attribution d’un nombre très important de mesures. Toutefois, la croissance est réduite du
fait d’un nombre tout aussi important de sorties dont deux facteurs principaux : le nombre de
décès record enregistré sur cet exercice et le nombre de transfert de mesures, confirmant
toujours l’accompagnement du projet de vie qui a souvent pour corollaire un déménagement
hors département.
2) Comparatif indicateurs principaux :
(extrait de l’annexe 2 transmis par la DGCS « tableaux de bord Services
MJPM »)
Département Région Nationale APTIM 2015
2P3M 11.03 11.12 10.88 10.40
Point service 15.52 15.28 14.25 16.47
Points par ETP 3484 3512 3785 3342
Nb mesure/ETP 26.6 26.8 28.7 25.55
Singularité des résultats : la lecture des indicateurs nécessite une analyse plus fine pour ce qui
concerne la valeur point service. En effet, l’indicateur prévoit la charge financière du Groupe
Page 2
III par le nombre de points représentés par la nature des mesures de protection. Reste que les
produits du Groupe III ont également été modifiés de façon importante à la hausse ce qui n’est
pas pris en compte dans cette formule. Ainsi, la possible neutralisation de charges spécifiques
à une démarche d’optimisation de gestion de l’argent public alloué entraine un résultat en
valeur point service autrement plus favorable de 13.76 ainsi que cela sera développé.
Nous constatons une valeur poids moyen de mesure proche de la valeur nationale mais bien
inférieure à la valeur départementale ce qui nous surprend dans la mesure où le service est
reconnu pour sa qualité d’accompagnement, la personnalisation et l’individualisation des
prises en charges conformément aux dispositions des Bonnes Pratiques Professionnelles.
C’est ainsi que les mesures de protection confiées sont souvent source de transfert du fait de
la réalisation des projets de vie. Le résultat mathématique de cet indicateur n’est pas le reflet
du travail d’accompagnement effectué ni de la charge moyenne représentée par les mesures
qui sont en suivi.
Le poids moyen des mesures n’a qu’une valeur de base, la Loi prévoyant lors du choix retenu
par le magistrat que le principe de proportionnalité s’applique et que la mesure prise soit la
moins liberticide possible ; elle n’est souvent pas le reflet de la charge de travail que cela
représentera ou du mode d’accompagnement et de prise en charge déployé.
Le nombre de mesures par équivalent temps plein reste inférieur aux rapports
départementaux, régionaux et nationaux du fait de la « monoculturalité » du service lequel
n’exerce que des mesures de protection et ne peut donc mutualiser ses charges ou faire des
économies d’échelle sur ce principe. De la même manière, le manque d’effectif en « métiers
supports » (juriste, pôle comptable,…) oblige les Mandataires et les Assistantes à gérer les
dossiers intégralement ce qui suppose une lourde charge par poste empêchant d’optimiser
l’organisation et le nombre de prises en charge.
Il faut ajouter à ce stade que les indicateurs « nombre de points par ETP » et « nombre de
mesure moyenne par ETP » est supérieur aux indicateurs prévus au Budget Prévisionnel 2015
ainsi qu’aux chiffres du Compte Administratif 2014 indiquant clairement une volonté de
répondre aux exigences de convergence.
Pour répondre à cette particularité départementale, le service reste inscrit au GCSMSO
(Groupement de Coopération des Services Mandataires du Sud Ouest) qui compte une
vingtaine de membres et organise des réunions de travail chaque trimestre.
Nous avons également œuvré en direction de la création d’un fonds de dotation dans le cadre
de la Loi de 2008 sur l’économie solidaire afin de capter des fonds privés et ainsi développer
de nouvelles activités. Malheureusement, le montage de ce système s’avère trop complexe
pour une entité aussi restreinte.
Nous avons également pensé à répondre à des appels d’offres mais sur le département, lieu de
compétence inscrit dans les statuts de l’association, il n’existe pour l’heure aucun projet
accessible.
Enfin, nous travaillons à la création d’un Groupement de Coopération de Services
Mandataires interdépartemental avec la Charente, la Dordogne et le Lot pour tenter une
mutualisation de moyens et optimiser encore le travail déjà largement engagé depuis deux
ans.
Il est également à noter que le service avait fait le choix avant la réforme de ne pas se surdoter
afin de répondre de façon anticipée à la convergence tarifaire ce qui le sanctionne aujourd’hui
dans son mode de fonctionnement, l’impossibilité de faire évoluer l’effectif empêche toute
réorganisation et contraint à un fonctionnement identique tout comme les services s’étant
surdotés pour lesquels aucune incidence de restriction budgétaire n’est intervenue malgré la
commande de convergence tarifaire et de moyens identiques par opérateur. Ainsi à l’appui du
Rapport d’Orientation Budgétaire de la Région Aquitaine 2015 et après extrapolation des
Page 3
participations des protégés, il apparaît que les autres opérateurs se voient alloués des moyens
qui comparativement au service de l’APTIM sont supérieurs respectivement de 13.2%, 15.6%
et 31.8% en basant la méthode de calcul sur le budget alloué divisé par le nombre de protégés
par service ainsi que cela apparaît au Rapport d’Orientation Budgétaire tel que transmis.
LE PERSONNEL
L’équipe se compose de 18.1 ETP pour 20 salariés (chiffres inchangés par rapport à l’an
passé) au terme de l’exercice :
1 ETP Directeur
1 ETP Chef de Service
1 ETP Secrétaire de Direction en maladie sur tout l’exercice remplacée par une salariée à plus
faible indice et un salaire de la titulaire entièrement neutralisé par la prise en charge du régime
de prévoyance pour maladie
8.8 ETP Mandataires Judiciaires pour 10 salariés
4.3 ETP Administratif pour 5 salariés
Les deux derniers temps pleins restants, sont constitués de deux contrats aidés, dont l’un
d’eux vient en remplacement d’un temps plein CDI qui n’avait pas été autorisé et que le
gestionnaire a proposé de maintenir dans l’effectif ce que le tarificateur avait admis l’an passé
lors la fixation de la tarification et qui a été optimisé cette année par un transfert de charges
grâce à une aide de l’Etat.
Une astreinte téléphonique a été mise en place pour les week-ends comme suite à des
sollicitations de familles, partenaires et tribunaux. La difficulté de cette démarche réside
d’une part dans la qualité des personnes pouvant exercer ce type d’astreintes qui se limitent
règlementairement aux cadres soit deux personnes à l’Aptim ainsi que sur l’incidence
financière évaluée entre 6 000 et 8 000€ sur l’année. Compte tenu des contraintes budgétaires,
cette expérience est menée sur la base de 6 mois sans contrepartie financière, exclusivement
effectuée par le Directeur afin d’évaluée sa pertinence. Cette astreinte est en place depuis le
15 octobre 2015.
Mesures sociales et conformité avec la santé au travail :
Le service se base dans son mode de management sur les dispositions règlementaires et
s’appuie sur le fait qu’une bonne ambiance au travail et des dispositions humaines favorisent
un travail de qualité auprès des usagers (art L4121-1 du Code du Travail).
Ce postulat se vérifie par la faible incidence du nombre d’arrêts maladie, le respect des
dispositions règlementaires en matière de récépissé de documents de la Loi 2002-2
(rénovation sociale), de la tenue et des remises dans les temps des comptes rendus de gestion
annuelle (art 510 et suivant du Code Civil).
Le gestionnaire a fait le choix d’engager une enquête avec la médecine du travail sur
l’ergonomie aux postes ainsi que la réalisation d’une enquête sur les risques psychosociaux
afin d’engager un travail préventif sur ce thème qui sera suivi d’actions en lien toujours avec
la médecine du travail.
Les premiers résultats d’enquête indiquent un risque psychosocial très faible, signe de la
cohérence du mode managérial mis en place.
Concernant l’emplacement et la disposition du mobilier ainsi que les espaces de travail, la
Médecine du Travail relève de nombreux dysfonctionnements : mauvais éclairages, espaces
de travail trop restreints, postes de travail (bureaux) inadaptés et impactant directement le
système osseux, articulaire et musculaire.
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Au-delà des arrêts de travail, le service ne compte aucun turn over ou départ autre que celui
des agents d’accueil dont un pour raisons familiales (déménagement hors du département) et
un autre résultant de l’obtention d’une qualification obtenue dans le cadre d’un emploi
d’avenir auprès du service. Les emplois « cœur de métier » n’ont subi aucune modification.
Ainsi que nous vous l’annoncions, le service à mis en place une DUE (Décision Unilatérale
de l’Employeur) dans le cadre de la disposition ANI fixée au 01/01/2016. Cette mesure
sociale laissant libre choix aux salariés de rejoindre un contrat groupe antérieurement à la
promulgation de la Loi dans le cadre de la complémentaire santé (Loi Evin) provoque certes
un surcoût sur l’exercice 2015 de 469.20€ puisque débutée en août 2015 mais permet ainsi de
limiter ce surcoût sur les exercices suivants. Ainsi, nous comptons en avril 2016, 6
inscriptions à cette disposition qui génèrera sur 2016 une charge de 1714.32€ contre 5714.20€
si la DUE n’avait pas été mise en place. Une économie donc, qui limite les coûts à venir et
dont l’incidence de 2015 trouvera un bénéfice immédiat dès 2016.
Le service reste organisé sur 3 sites distincts pour couvrir le département en se fixant à
proximité des bassins de vie les plus importants.
Nous avons maintenus une charge de travail par Mandataire comprise entre 57 à 58 mesures
par équivalent temps plein (contre 53 précédemment).
Par ce biais, l’augmentation d’activité a pu être absorbée à effectif constant bien que cela
génère des conséquences sur la qualité d’accompagnement, le temps de présence auprès des
usagers se restreignant de fait.
ASPECTS COMPTABLES
Sur le principe des éléments chiffrés retenus lors de la préparation du Budget Prévisionnel,
nous relevons les indicateurs suivants :
Nature Inscrit au BP 2015 Réel CA 2015
Taux d’inflation +0% +0.2%
Valeur du point (CC66) 3.78€ 3.76€
SECTION INVESTISSEMENT
Le gestionnaire avait proposé l’acquisition de matériel informatique et d’archivage pour un
total de 3016€. Ayant subi un cambriolage en fin d’exercice 2014, le gestionnaire se devait de
remplacer le matériel volé et remplacer la porte d’entrée endommagée. Bien que le matériel et
le bâtiment soient assurés, le montant du remboursement n’a pas couvert la perte occasionnée.
Ce sont donc 3 ordinateurs pour 1602€ au total qui ont du être rachetés, mettant à mal le
renouvellement du parc informatique puisque les ordinateurs volés étaient les plus récents.
S’agissant du différentiel entre la somme autorisée et celle engagée, le gestionnaire attendait
l’autorisation par la voie de l’arrêté de tarification pour engager le reste des dépenses. Cet
arrêté datant du 10 décembre 2015, les dépenses seront contenues aux comptes administratifs
2016.
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TABLEAU DES EMPRUNTS ET PROVISIONS
S’agissant des emprunts, vous y trouverez comme annoncé l’an passé, l’incidence de la
renégociation de l’emprunt Caisse d’Epargne avec diminution du taux ainsi que le prêt Crédit
Coopératif qui s’est soldé durant cet exercice diminuant ainsi le degré d’endettement du
service.
Les provisions enregistrent un poste supplémentaire lié à un risque potentiel suite à une
procédure URSSAF pour laquelle le service a obtenu un remboursement important et dont le
détail est expliqué dans les dépenses de Groupe III (compte 687).
GROUPE I : EXPLOITATION
DEPENSES :
Le groupe I affiche un réel de 52 574€ contre un budget exécutoire de 44 217€.
Ce groupe fonctionnel a connu une évolution importante en matière de frais postaux et frais
de télécommunication. Si les frais postaux avaient été intégrés avec la hausse annoncée des
tarifs de 7% pour 2015, nous précisons que cette charge supplémentaire provient du nombre
de mesures nouvelles et de fin de mesures qui ont généré un surcoût (ensemble des courriers
pour informer de la publicité de la mesure ou de la fin de mesure).
S’agissant des frais téléphoniques, les offres souscrites auprès de l’opérateur Paritel se sont
avérées certes moins onéreuses que les solutions antérieures mais la solution téléphonique
était dysfonctionnelle occasionnant des préjudices tant pour les salariés et les usagers que les
prescripteurs et les partenaires.
Malgré plusieurs tentatives de résiliations restées vaines, nous avons été contraints de faire
constater les dysfonctionnements par voie d’huissier, engager une procédure judiciaire (par le
biais de notre Protection Juridique) et souscrire auprès d’un nouvel opérateur pour assurer la
continuité de service et garantir des prestations de qualité pour joindre et être joints. Ce
faisant, pour ne pas nous mettre en défaut de paiement vis-à-vis de l’opérateur Paritel, nous
avons dû poursuivre le règlement des factures de téléphonie sur conseil de notre service
juridique occasionnant par là même une double facturation. La procédure engagée début 2015
n’a pas pour l’heure connu de dénouement (Tribunal de Commerce de Paris). Nous sollicitons
auprès de Paritel, dans le cadre de la procédure, une restitution des sommes versées depuis
mars 2015 (date de souscription auprès d’un autre opérateur), l’arrêt des contrats de location
inhérents au matériel et la résiliation pure et simple des contrats en cours.
S’agissant des frais postaux, il faut également noter que le gestionnaire a remplacé les
affranchisseuses bas de gamme par du matériel neuf, plus performant et dont la
consommation d’encre impactera directement le coût d’achat des cartouches puisqu’une
cartouche annuelle est suffisante contre 5 à 6 cartouches avec le modèle précédent, le tout
pour un coût de location identique.
Ainsi, si l’économie attendue n’est pas au rendez-vous en cette fin d’exercice, l’année 2016
devrait modifier les données à l’issue du contentieux en cours.
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GROUPE II : PERSONNEL
DEPENSES :
Le groupe II (charges) affiche un réel de 744 061€ contre un budget exécutoire de
738 567€.
Le gestionnaire a subi la réforme de la formation professionnelle (compte 633) portant à 2.3%
de la masse salariale la contribution du service soit une augmentation de cotisation de 21%
alors même que le Budget de Formation Annuel se voyait baissé de 38%. Cette charge a eu
une incidence de 6 105€ de surcoût sur ce groupe.
PRODUITS :
Le groupe II (produits) affiche un réel de 140 496€ contre un budget exécutoire de
120 703€
Le compte 74 correspondant à la participation des personnes sous protection présente un
montant supérieur à celui escompté au Budget Prévisionnel. Les usagers ayant intégré le
service bénéficient de ressources et de patrimoine dont la taxation s’est avérée plus importante
que les participations habituellement constatées. Le service a reçu près de 20 000€ de plus que
ceux escomptés. Par ailleurs, le calcul minutieux réalisé manuellement en interne semble
également porter ses fruits puisque les règlements en remboursement de somme indument
prélevées auprès des personnes protégées baissent de façon importante. Plus de recettes et
moins de charges sur ce poste font un résultat qui de fait est plus favorable que celui attendu.
Le compte 6419 qui remplace désormais le compte 79 (les produits liés au personnel étant
plus effectif en Groupe II qu’en Groupe III) porte à son crédit la somme de 36 870€ et
comprend notamment :
· 11 597€ de remboursement OPCA dans le cadre du plan de formation
· 10 852€ d’aide de l’Etat dans le cadre des emplois aidés
· 11 457€ de remboursement des régimes de sécurité sociale et prévoyance dans le cadre
des indemnités journalières et maintien de salaire
soit un versement de 22 309€, contre 19 161€ attendus, au titre des aides de l’Etat et du
régime de prévoyance dans le cadre du maintien de salaire diminuant d’autant la dépense
réelle de ce Groupe fonctionnel.
GROUPE III : STRUCTURE
DEPENSES :
Le groupe III (charges) affiche un réel de 199 833€ contre un budget exécutoire de
111 995€
Ce Groupe de dépenses qui indique un différentiel de 87 838€ est pourtant conforme au
budget prévu. Certains éléments ont été inclus mais doivent être vus comme des aléas :
· Compte 687 : la somme de 24 803€ correspondant à la quotepart saisissable de
l’URSSAF sur une procédure diligentée à leur encontre comme indiqué à vos services
lors de la rencontre de février 2014.
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En effet, bien qu’autorisées les sommes dépensées pour le personnel au titre de
diverses taxes ont pu être retravaillées et optimisées sur la base des 36 derniers mois
soit les années 2012/2013/2014. Après de longs mois de tractation et à l’appui d’une
disposition règlementaire fixée dans le Code de la Sécurité Sociale, le gestionnaire a
sollicité une rétrocession de sommes taxées indument. Ce faisant, nous avons obtenu
gain de cause et avons obtenu un remboursement de la somme de 128 290€. Toutefois,
les services fiscaux peuvent revenir sur les 3 dernières années dans le cadre d’un
redressement sur ce principe. Si l’exercice 2012 est acquis, il nous faut rester prudent
quant aux deux derniers exercices et la provision ainsi indiquée tiendra compte d’une
éventuelle restitution le temps que le délai de prescription passe, d’où cette provision.
· Compte 678 : la procédure contre l’URSSAF n’a pu être possible que par le concours
d’un cabinet spécialisé dont la rétribution était convenue à hauteur de 35% HT des
sommes perçues soit la somme de 56 399€ portée sur ce compte.
· Compte 627 : outre les 500€ de frais de dossier facturés lors de la renégociation du
prêt Caisse d’Epargne, les frais financiers liés aux services bancaires correspondent à
une erreur de facturation de la banque (Crédit Coopératif) qui a facturé un service non
souscrit, dont le remboursement interviendra en 2016.
· Compte 6152 : suite au cambriolage annoncé plus haut fin 2014, nous avons été
contraints de régler la facture de la porte d’entrée (3 393€) qui a été changé, compensé
par un remboursement d’assurance à hauteur de 2 965€ (compte 791 transfert de
charges assurance).
Outre ces aspects spécifiques, qui de fait modifient de façon virtuelle les charges prévues sur
ce Groupe, l’ensemble des charges prévues ont été réalisées.
SYNTHESE :
L’exercice se présente selon la répartition suivante :
BE 2015 Réalisé 2015
DEPENSES PRODUITS DEPENSES PRODUITS
Groupe I 44 217 778 279 52 574 (+18.9%) 778 249 (0%)
Groupe II 738 567 120 703 744 061(+0.74%) 140 496 (+16.4%)
Groupe III 111 995 22 961 199 833 (+78.4%) 168 094 (+632.1%)
894 779 921 943 996 468 (+11.36%) 1 086 839 (+21.5%)
Crédit non
reconductible
27 164
Différentiel 0 +90 371
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AFFECTATION DU RESULTAT :
Le montant de l’excédent sur cet exercice est de 90 371.32€ qui sera porté en report à
nouveau en attente de décision du tarificateur.
Toutefois, le gestionnaire propose de le ventiler comme suit :
· Réintégration du déficit de l’exercice antérieur (-67 644.03€) compensé en partie par
l’affectation du résultat 2013 déjà affecté en compensation partielle du déficit 2014
(+10 384.27€) soit un différentiel de déficit d’exercice antérieur de 57 259.76€.
· 33 111.56€ portés en réserve d’investissement afin de poursuivre la rénovation du parc
informatique, prévoir un système d’archivage conforme aux attendus CNIL,
remplacer le mobilier de bureau qui n’est pas conforme aux recommandations de la
Médecine du Travail et engager ainsi que cela a été annoncé lors du Budget
Prévisionnel 2015, un changement de la solution informatique pour adapter les
moyens logistiques aux moyens humains existants.
Pour l’APTIM,
Le Directeur,
Stéphane WEYLAND