Årsrapport 2014 word v3 - hk...2015, hvor målene er sat endnu et procentpoint op i forhold til...

ÅRS-RAPPORT

CVR.NR. 31429528

2014

HK OG DEN ORGANISERENDE FAGFORENINGI 2013 søsatte HK ”Den organiserende fagforening”. HK skal være en bedre og stærkere fagforening for medlemmerne og være en fagforening, der er kendetegnet ved nærvær, relevans, fokus og systematik. Målet er at gøre HK’s medlemmer tilfredse og loyale og dermed stabilisere medlemstallet. Den organiserende fagforening er en kulturforandringsproces, der skal sikre, at HK når sine mål.

I HK har der i 2014 været tre overordnede mål.

/ Stabilt medlemstal / 72 % af medlemmerne er loyale i forhold til HK / 65 % af alle HK’s medlemmer er tilfredse med HK

Både målet om loyalitet og målet om tilfredshed blev nået. Målet om stabilt medlemstal blev ikke nået. Men HK var i 2014 ikke langt fra at stabilisere medlemstallet, og tilbagegangen var væsentlig mindre, end den har været de forrige år.

Der har været fremgang i alle sektorer. HK Kommunal nåede målet om stabilt medlemstal, og HK Hovedstaden nåede det næsten på nær et procentpoint.

Også blandt de unge medlemmer i HK Ungdom blev medlemstallet stabiliseret.

At HK nåede målene er et udtryk for en fremgang i forhold til 2013, og denne fremgang skal fortsætte i 2015, hvor målene er sat endnu et procentpoint op i forhold til 2014 målene.

MEDLEMMET I CENTRUMEn vigtig del af Den organiserende Fagforening er involvering af og dialog med medlemmerne. Dette foregår på mange måder. Det sker i den direkte kontakt med medlemmerne som for eksempel i rådgivningssituationer og i det organiserende arbejde. Men også i alle former for telefonisk kontakt og ikke mindst på kurser.

Telefonisk kontaktI 2014 har 339.420 ringet på HK’s hovedtelefonnummer, og heraf er mere end 85 % tilfredse.

Kurser for medlemmerneHK Danmark gennmførte i 2014 1.328 kurser for 17.863 medlemmer. Hertil kommer alle de lokalt arrangerede kurser i de enkelte afdelinger.

Dialog og involvering på flere måderDialog og involvering tænkes også ind i andre sammenhænge som for eksempel i forhold til markedsføring og interessevaretagelse.

Dagpengekampagne involverede medlemmerI efteråret 2014 gennemførte HK en dagpengekampagne på de sociale medier. Kampagnen havde til formål at engagere medlemmerne og kørte på højt blus i 1½ måned. Rekorden for et oplæg var 3.100 ”likes”, 469 delinger, mere end 98.000 visninger og 285 kommentarer.

Karrieretjek førte til dialog om uddannelse og karriereMed fokus på HK’s tilbud om hjælp til karrieren kørte der i 2014 en kampagne, som gav medlemmerne mulighed for at få lavet et såkaldt karierretjek. Over 200.000 personer var forbi HK’s digitale karrieretjek, og flere end 25.000 har fået sendt en personlig karriereplan.

Medlemmernes mening om HKFor tredje år i træk fik alle medlemmer tilsendt en tilfredshedsundersøgelse, hvor de blev bedt om at svare på, hvad HK gør godt, og hvor det kunne blive bedre. 18.000 medlemmer har svaret på spørgeskemaet. Det er i denne undersøgelse, man finder resultaterne på de overordnede mål om tilfredshed og loyalitet.

LOYALITET73

70

66

63

592012 2013 2014

6971 72

TILFREDSHED67

64

60

57

542012 2013 2014

64 64 65

-10.762

-7.525 -6.934

NETTOÆNDRING I HK’S MEDLEMSTAL, FULDTIDSVÆGTEDE MEDLEMMER 2011-2014

-12.000

-10.000

-8.000

-6.000

-4.000

-2.0002011 2012 2013 2014

-4.962

1

INDHOLDSFORTEGNELSE

Ledelsespåtegning ......................................................................................................... 2

Erklæring fra de kongresvalgte revisorer ........................................................................ 2

Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet ................................................... 3

Anvendt regnskabspraksis ............................................................................................. 4

Resultatopgørelse for 2014 ............................................................................................ 8

Balance Aktiver pr. 31/12 2014 ..................................................................................... 9

Balance Passiver pr. 31/12 2014 .................................................................................. 10

Noter ........................................................................................................................... 11

4

Anvendt regnskabspraksis

Årsregnskabet for HK Danmark er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A virksomhed.

Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.

Der er ikke aflagt koncernregnskab, da HK Danmark ikke er omfattet af kravet til aflæggelse af koncernregnskab.

Generelt om indregning og måling

I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.

Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil til - eller fragå forbundet, og aktivets og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved indregningen og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet fremlægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

RESULTATOPGØRELSE

Kontingent og administration

Indeholder indgået kontingent samt en administrationsandel fra de øvrige organisatoriske enheder i HK Danmark.

Finansielle poster

Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og – omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og –tab vedrørende værdipapirer og gæld.

Herudover indregnes værdiregulering af aktier, som er anskaffet som led i HK Danmarks virke, i finansielle poster.

Skat

Skat af året resultat opgøres på baggrund af den forventede skattepligtige indkomst og ændringen i udskudt eller aktiveret skat.

5

BALANCE

Immaterielle anlægsaktiver

Udvikling nye IT-systemer

Aktiverede omkostninger til udvikling af nye IT-systemer omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. Der indregnes ikke indirekte produktionsomkostninger (IPO).

Aktiverede omkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, hvor denne vurderes lavere. Afskrivning påbegyndes og foretages fuldt ud lineært over en periode på 3 – 7 år, når projekterne er færdige og ibrugtaget. Afskrivningsperioderne er fastlagt ud fra forbundets erfaringer med de hidtil benyttede IT-systemer.

Materielle anlægsaktiver

Grunde og bygninger, installationer i disse samt tekniske anlæg, maskiner og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af - og nedskrivninger.

Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen frem til tidspunktet for ibrugtagning.

Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid, og der afskrives ikke på grunde.

Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Afskrivnings-

periode

Ejendomme 50 år Biler 7 år Inventar og maskiner i øvrigt 10 år It-udstyr 3-5 år

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under diverse omkostninger.

Finansielle anlægsaktiver

Tilknyttede virksomheder

Kapitalandele i virksomheder, hvor forbundet udøver bestemmende indflydelse, indregnes i balancen med den forholdsmæssige andel af virksomhedens indre værdi i henhold til det seneste aflagte årsregnskab.

6

Virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med forbundets andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, forbundet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underskudsbalance.

Årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen og overskudsdisponeres til værdiregulering til indre værdi - tilknyttede virksomheder under egenkapitalen.

Associerede virksomheder

Kapitalandele i virksomheder, hvor forbundet udøver betydelig indflydelse, indregnes i balancen med den forholdsmæssige andel af virksomhedens indre værdi i henhold til det seneste aflagte årsregnskab, dog højest til kurs pari i virksomheder med vedtægtsmæssige bestemmelser.

Årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen og overskudsdisponeres til værdiregulering til indre værdi - associerede virksomheder under egenkapitalen.

Andre værdipapirer og kapitalandele

Omfatter unoterede kapitalandele og andelsbeviser anskaffet som led i forbundets faglige virksomhed.

Kapitalandele i virksomheder indregnes i balancen med den forholdsmæssige andel af virksomhedens indre værdi i henhold til det seneste aflagte årsregnskab, dog højest til kurs pari i virksomheder med vedtægtsmæssige bestemmelser.

Værdiregulering af aktier og andele indregnes under finansielle poster i resultatopgørelsen.

Ansvarlig lånekapital

Ansvarlig lånekapital måles til dagsværdi, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi ved sædvanlig markedsrente. Der foretages nedskrivning efter individuel vurdering til nettorealisationsværdien.

Værdiregulering af ansvarlig lånekapital indregnes under finansielle poster i resultatopgørelsen.

Udlån

Udlån måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning efter individuel vurdering til nettorealisationsværdien.

7

Omsætningsaktiver

Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning efter individuel vurdering til nettorealisationsværdien.

Værdipapirer

Investeringsforening, kapitalandele og obligationer omfatter børsnoterede værdipapirer anskaffet som led i forbundets løbende formuepleje. Værdipapirerne måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Værdireguleringer indregnes under finansielle poster i resultatopgørelsen.

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår.

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til overenskomstmæssig fratrædelsesgodtgørelse til ansatte, samt aktuel vedtægtsmæssig fratrædelsesgodtgørelse overfor kongresvalgte tillidsrepræsentanter.

Langfristet gæld

Langfristede gældsforpligtigelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

Kortfristet gæld

Andre gældsforpligtelser omfatter gæld til leverandører, afdelinger, offentlige myndigheder m.v. og måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

8

Resultatopgørelsefor2014

Note (i 1000 kr.) HK Danmark HK Danmark 2013

excl. Sektorer Total

Indtægter

1 Kontingent og administration 415.217 599.387 594.980

Refusion FIU- og akutfond 67.271 89.472 79.380

Andre indtægter 11.878 23.859 16.655

Indtægter i alt 494.365 712.718 691.015

Udgifter

Lønninger 124.557 238.248 235.991

Overenskomster 602 5.941 2.322

Tillidsrepræsentantorganisationen 41.542 51.275 44.571

Juridisk assistance 5.379 5.467 6.652

Uddannelse til og af HK'ere 8.310 11.313 9.603

Medlemsdemokratiet 17.873 33.208 35.752

Arbejdsmiljø 2.463 4.205 3.931

Generel faglig rådgivning/bistand/mægling 2.286 6.718 6.038

Medlemsaktiviteter / -fordele 692 8.949 9.920

Medlemskommunikation 13.005 34.676 32.385

Politisk arbejde 5.072 6.914 5.940

Medlemskab af organisationer 41.095 57.827 62.222

Hvervning/fastholdelse 55.633 33.087 29.795

Administration og ledelse 32.233 37.349 35.780

IT 106.538 106.629 106.936

Ejendoms drift 41.090 43.167 31.449

Udgifter i alt 498.369 684.973 659.289

Resultat før af- og nedskrivninger -4.004 27.746 31.726

2 Af- og nedskrivning bygninger, maskiner og inventar m.v. 22.067 22.154 18.573

Resultat af ordinær drift -26.071 5.591 13.154

3 Finansielle poster 86.823 100.947 107.043

Resultat før foreningsskat 60.752 106.538 120.196

Foreningsskat -380 -352 9.679

ÅRETS RESULTAT 61.132 106.889 110.518

Overskudsdisponering:

Til formuen 54.570 100.327 104.281

Overført til reserve for opskrivning 6.562 6.562 6.237

61.132 106.889 110.518

9

Balanceaktiverpr.31/12‐2014

Note (i 1000 kr.) HK Danmark HK Danmark 2013


Immaterielle anlægsaktiver

4 Udvikling IT systemer 52.442 52.442 40.347

52.442 52.442 40.347

Materielle anlægsaktiver

5 Grunde og bygninger 3.036 3.074

6 Maskiner og inventar m.v. 5.590 5.749 5.551

5.590 8.784 8.625

Finansielle anlægsaktiver

7 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 106.051 106.051 135.373

8 Kapitalandele i assosierede selskaber 195.461 195.461 159.577

9 Andre værdipapirer og kapitalandele 386.825 386.826 348.195

10 Ansvarlig lånekapital 130.000 133.000 63.000

Udlån 33.391 32.091 36.512

851.728 853.429 742.656

Anlægsaktiver i alt 909.760 914.655 791.628

Omsætningsaktiver

Varelager 422 422 2.360

11 Andre tilgodehavender 11.124 11.838 11.375

Værdipapirer 381.745 615.875 565.378

Forudbetalte omkostninger 32.024 32.022 27.771

Likvide midler 6.576 68.891 140.138

Omsætningsaktiver i alt 431.891 729.048 747.022

Aktiver i alt 1.341.651 1.643.703 1.538.650

10

Balancepassiverpr.31/12‐2014 HK Danmark HK Danmark 2013


Note (i 1000 kr.)

12 Egenkapital 956.774 1.245.664 1.125.485

Hensættelser

Fratrædelsesgodtgørelse 28.142 28.142 26.516

Kongres 2.400 4.615 -

30.542 32.757 26.516

Langfristet gæld

Bankgæld - - 11.574

- - 11.574

Kortfristet gæld

Mellemværende med a-kassen 98.676 98.676 102.660

Bankgæld 91.356 91.356 76.494

Gæld til tilknyttede virksomheder 36.729 36.729 38.042

Foreningsskat - - 9.507

13 Anden gæld 127.574 138.521 148.371

354.335 365.282 375.075

Gæld i alt 354.335 365.282 386.649

Passiver i alt 1.341.651 1.643.703 1.538.650

14 Medarbejderforhold

15 Sikkerhedsstillelser

16 Eventualforpligtelser

11

Noter

HK Danmark HK Danmark

(i 1000 kr.) excl. Sektorer Total 2013

1. Kontingent og administration

Indgået kontingent 304.046 488.216 496.622

Administratonsaftaler 111.171 111.171 98.358

415.217 599.387 594.980

2. Af- og nedskrivning bygninger, maskiner, inventar m.v.

Udvikling IT-systemer 21.928 21.928 18.073

Ejendomme - 38 38

Maskiner og inventar m.v. 140 189 462

22.067 22.154 18.573

3. Finansielle poster

Indtægter 18.273 32.386 16.263

Omkostninger -6.114 -6.154 -4.682

Udbytte 22.558 22.559 29.912

Kursreguleringer 81.428 81.478 54.199

116.145 130.269 95.693

Resultat af tilknyttede virksomheder

HK Huset A/S -18.589 -18.589 9.729

Adm1 IT af 1/7 2009 ApS -10.994 -10.994 1.591

Christiansminde 261 261 36

ASX 7 ApS - - -6

-29.322 -29.322 11.350

86.823 100.947 107.043

4. Udvikling IT systemer

Anskaffelsessum

Anskaffelsessum primo 109.526 109.526 97.322

Årets afgang - - -

Årets tilgang 34.022 34.022 12.203

143.548 143.548 109.526

Afskrivning

Afskrivning primo -69.178 -69.178 -51.105

Tilskud fra forsikring - - -

Årets afskrivning -21.928 -21.928 -18.073

-91.106 -91.106 -69.178

52.442 52.442 40.347

12

Noter HK Danmark HK Danmark


5. Grunde og bygninger

Anskaffelsessum

Anskaffelsessum primo - 3.599 3.599

Årets tilgang - - -

- 3.599 3.599

Af- og nedskrivning

Af- og nedskrivning primo - -525 -487

Årets afskrivning - -38 -38

- -563 -525

- 3.036 3.074

6. Maskiner og inventar

Anskaffelsessum


Årets afgang - - -35

Årets tilgang 387 387 733

18.664 18.953 8.566

Afskrivning

Afskrivning primo -12.934 -13.015 -12.554

Afskrivning på afgang - - -

Årets afskrivning -140 -189 -462

-13.074 -13.204 -13.015

5.590 5.749 5.551 7. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder

Anskaffelsesværdi

Anskaffelsesværdi primo 24.257 24.257 24.257

24.257 24.257 24.257

Kursregulering

Værdiregulering primo

111.116

111.116

99.802

Årets kursregulering -29.322 -29.322 11.314

81.794 81.794 111.116

106.051 106.051 135.373

13

Noter HK Danmark HK Danmark


8. Kapitalandele i associerede selskaber

Selskaber, hvor HK ejer mere end 20% HK's ejerandel Selskabets egenkapital

(assosierede selskaber)

Kommuners Pensionsforsikring 28,5% 9.460.000 9.460.000

AKF Holding 30,6% 328.967 232.825

Fagbeværgelsens Erhvervsinvestering 29,6% 365.504 330.239

Anskaffelsesværdi


69.270 69.270 69.270

Kursregulering

Værdiregulering primo 90.307 90.307 95.384

Årets kursregulering 35.884 35.884 -5.077

126.191 126.191 90.307

195.461 195.461 159.577

9. Andre værdipapirer og kapitalandele

Anskaffelsesværdi


Årets afgang - -50 -

Årets tilgang - - 65

112.017 112.018 112.068

Kursregulering


Årets kursregulering 38.681 38.681 45.935

274.808 274.808 236.127

386.825 386.826 348.195

10. Ansvarlig lånekapital

Anskaffelsessum


Årets afgang -30.000 -30.000 -17.000

Årets tilgang 100.000 100.000 -

130.000 133.000 63.000

14

Noter



11. Andre tilgodehavender

Tilgodehavende udbytteskat 1.381 1.381 1.081

Periodiserede renter 6.234 6.445 2.880

Kontingentforskud 1.000 1.000 2.200

Andre tilgodehavender 2.509 3.012 3.214

11.124 11.838 11.375

12. Egenkapital

Formue primo 680.429 924.061 819.780

Regulering til primo -500 - Opløsning af hensættelser fra tidl. års fusioner 13.790 13.790 -

Overført fra formuedisposition 54.570 100.327 104.281

748.789 1.037.678 924.061

Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode


Årets værdiregulering 6.562 6.562 6.237

207.985 207.985 201.423

956.774 1.245.664 1.125.485

13. Anden gæld

Feriepengeforpligtelse 14.046 28.149 28.188

I øvrigt 113.528 110.372 120.183

127.574 138.521 148.371

14. Medarbejderforhold

Lønninger kongresvalgte 9.884 10.092

Lønninger og gager i øvrigt 230.503 230.710

Refusion -2.139 -4.812

238.248 235.991

Andre personaleudgifter 10.513 15.740

248.761 251.730

Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede

personer *) 317 314

*) Antal personer inkluderer løst ansatte undervisere, mens løn og

honorarer til denne personalegruppe ikke er medregnet i lønsummen.

15

Noter



15. Sikkerhedsstillelser i værdipapirer

Dansk Folkeferie 11.001 11.001 11.440

Administrationsaftale A-kassen 91.270 91.270 94.191

Banklån - - 11.574

102.271 102.271 117.205

16. Eventualforpligtelser

Kautions- og garantiforpligtelser ansatte 100

100

280

Fratrædelsesgodtgørelse - funktionærlov 19.971 19.971 20.918 Kontraktsmæssig forpligtelse IT-ydelser 2010-2017

176.719

176.719

106.073

Huslejeforpligtelse Forbundshuset 2015-2024 323.429 323.429 357.124

520.219

520.219 484.395

HK DANMARKWeidekampsgade 8 Postboks 470 DK 0900 København C

[email protected] TELEFON +45 7011 4545

Årsrapport 2014 word v3 - hk...2015, hvor målene er sat endnu et procentpoint op i forhold til...

Documents