Så skapar du kalkyler

med hänsyn till säkerheter

& risker CHRISTINA ÖBERG

Innehåll

Vilka metoder och modeller finns för olika typer av kalkyler och hur väljer

du rätt?

Hur du på bästa sätt planerar olika typer av projekt utifrån befintliga

resurser

Nya och effektivare verktyg för uppföljning och avvikelseanalys

Vad gör ni kalkyler för?

Vilket är kalkylobjektet?

”Produkt”

Investering

Användare…

Vad är syftet?

Kostnadstäckning/kontroll

Beslut

Vilken roll spelar tidsaspekten?

Kalkylmetoder

Produktkalkyler

Investeringskalkyler

Syfte

Objekt

Tidsaspekt

Kalkylmetoder

Syftet

Fullständig/ofullständig kostnadsfördelning (självkostnad/bidrag)

Normalpris/Faktiskt pris / Normalvolym/Faktisk volym (förkalkyl/efterkalkyl; ansvar

Tidsaspekten

Diskontera risk & värde (osäkerhet)

Kalkyler i högskolan

Kurser

Studentkontakttimmar - genomförande

Lärarresurser – tillgänglighet, fördelning personalkategorier

Kursadministration + OH

Forskning

Projekttid – kostnader – OH. Tidsaspekten?

Föreskrifter från finansiär (begränsning OH)

Andra projekt – Ackreditering / kommunikation, innovation, etc.

Vad beräknar ni projekt för?

Projektplanering

Hur disponeras tiden?

Vilka delprocesser är beroende av varandra? GANT

Vad händer när avvikelser uppstår?

Hur korrigera framåt för att inte överskrida?

Hur nå mål även om resurserna förändras?

GANT-schema

Hur bromsar/accelerar man projekt?

1. Fokus på målet: Vad är nödvändigt uppnå för att nå dit? / Vad kan

uteslutas?

1. Om delfinansiering istället för helfinansiering: Vad har mest effekt?

2. Fokus på utkomst/resurs

2. Fokus på processer som påverkar andra nödvändiga processer &

utkomster

”Ett ofärdigt projekt är ofta lika dåligt som inget projekt alls”

Vad gör ni uppföljning på?

Uppföljning & avvikelser

Frekvens

Detaljrikedom

Syfte

Använd enkla värden

Fokusera på det huvudsakliga

Sök förklaringar

Uppföljning

Vad har hänt under perioden?

Vad har inte hänt under perioden?

5 resultat

Viktigt: Låt aldrig uppföljningen bli ett styrmedel

Avvikelseuppföljning – Hur gör ni?

Avvikelser

Vad har hänt under perioden som inte var planerat?

Hur har det påverkat siffrorna

Går det att få täckning för det?

Lärdomar

Vad har inte hänt under perioden som var planerat

Hur har det påverkat siffrorna

Går det att få täckning för det?

Lärdomar

5 huvudsakliga avvikelser/förklaringar

Tack!

Christina Öberg