Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin

“Kurum Politikaları”

T.C.Maliye Bakanlığı

Mali Suçları Araştırma KuruluBaşkanlığı

Bankalar İçin Rehber

Uyum Görevlisi

ATAMA

01.03.2009

Uyum Programı

Kurum Politikaları

01.10.2008-01.12.2008

AJANDA

Uyum Programı

Kurum Politikave

Prosedürleri

İzlemeve

KontrolEğitim

Risk Yönetimi

Uyum Birimi

İç Denetim

Uyum Görevlisi

Kurum Politikasının Oluşturulması

Kurum Politikası

Kurum Politikası

•Uyum Yönetmeliği, kurum politikasının yazılı olmasını şart koşmaktadır.•Yazılı olmak dışında başka bir şekil şartı bulunmamaktadır.•Kurum politikaları MASAK’a gönderilecektir.•Kurum politikalarında sonradan yapılan değişiklikler de MASAK’a bildirilecektir. •Kurum politikası ilgili tüm banka çalışanlarına imzaları alınarak tebliğ edilecektir.

Kurum Politikası

Kurum politikası, uyum programı kapsamında banka tarafından alınacak tedbirlerin tamamını açıklayan yazılı metindir…

Kurum politikası

AMAÇ:• Yükümlülüklere Uyum• Müşteri, işlem ve hizmetlerin risk temelli

bir yaklaşımla değerlendirilmesi• Kurum çalışanlarının bilinçlendirilmesi

StratejiKontrolÖnlemİşleyiş kurallarıSorumluluklar

Risklerin azaltılması amacıyla…

Belirlenir

Kurum Politikası Hangi Bölümlerden Oluşur ?

• Kurum politikası asgari olarak şu dört bölümü içermek zorundadır:

• Risk yönetimi• İzleme ve kontrol• İç denetim• Eğitim

ABC Bank Kurum Politikası

YAZILI

DÖKÜMAN

Yönetim Kurulu Yetki Devredilen

Üyeler İmzalayabilir !

Yönetim Kurulu

Risk Yönetimi Bölümü

Bu bölümde;• Uyum Yönetmeliğinin “Müşterinin Tanınmasına İlişkin

Esaslar” Bölümüne uygun olacak şekilde hazırlanacak Müşteri Kabul Politikası,

• En az; müşteri, hizmet ve ülke risklerini kapsayacak şekilde Banka tarafından tanımlanan riskler (Risk Tanımlaması),

• Risk derecelendirme, sınıflandırma yöntemleri,• Riskin azaltılması ve önlenmesine yönelik olarak alınacak

tedbirler ve nasıl uygulanacağı, (Yüksek risk grubuna uygulanacak tedbirler),

• Risk tanımlama ve değerlendirme yöntemlerinin, risk derecelendirmesi ve sınıflandırma yöntemlerinin, örnek olaylar ya da gerçekleşen işlemler üzerinden geriye dönük olarak tutarlılıklarının ve etkinliklerinin sorgulanması, varılan sonuçlara ve gelişen koşullara göre yeniden değerlendirilmesi ve güncellenmesine yönelik tedbirler

Mutlaka yer almalıdır.

Uyum Yönetmeliği Md. 12 ila

13

İzleme Kontrol Bölümü

Bu bölümde;• Tespit edilen eksikliklerin ilgili birimlere raporlanması ile ilgili

hususlar,• Yüksek risk grubundaki müşteri ve işlemlerin izlenmesi ve

kontrolü,• Riskli ülkelerle gerçekleştirilen işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,• Karmaşık ve olağandışı işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,• Yükümlünün, risk politikasına göre belirleyeceği bir tutarın

üzerindeki işlemlerin, müşteri profili ile uyumlu olup olmadığının örnekleme yöntemi ile kontrolü,

• Birlikte ele alındıklarında, kimlik tespiti yapılmasını gerektiren tutarı aşan bağlantılı işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,

• Müşteriler hakkında elektronik ortamda yahut yazılı olarak muhafaza edilmesi gereken bilgi ve belgeler ile elektronik transfer mesajlarında yer verilmesi zorunlu bilgilerin kontrolü ve eksikliklerin tamamlatılması ve bunların güncellenmesi,

• Müşteri tarafından yürütülen işlemin; müşterinin, işine, risk profiline ve fon kaynaklarına dair bilgiler ile uyumlu olup olmadığının iş ilişkisi süresince devamlı olarak izlenmesi,

• Yüz yüze olmayan işlemler yapılmasını mümkün kılan sistemler kullanılarak gerçekleştirilen işlemlerin kontrolü,

• Yeni sunulan ürünler ve teknolojik gelişmeler nedeniyle suistimale açık hale gelebilecek hizmetlerin risk odaklı kontrolü,

İle ilgili hususlar mutlaka yer almalıdır.

Uyum Yönetmeliği Md. 14 ila

15

Eğitim BölümüBu bölümde;• Eğitim faaliyetlerinin işleyişi,• Gerçekleştirilmesinden hangi

birimlerin sorumlu olacağı,• Eğitim faaliyetlerine katılacak

personel,• Eğiticilerin belirlenmesi, yetiştirilmesi• Eğitim yöntemleri

İle ilgili hususlar mutlaka yer almalıdır.

Uyum Yönetmeliği Md. 21 ila

25

İç Denetim Bölümü

Bu bölümde;• Uyum programının bütününün

etkinliği ve yeterliğinin denetlenmesi,

• Aksaklıkların yönetim kuruluna raporlanması

ile ilgili hususlar mutlaka yer almalıdır.

Uyum Yönetmeliği Md. 26 ila

28

Kurum prosedürleri

• İşleyiş kurallarından sorumlu olanlar• Risk limitlerine göre işlemlerin

onaylanması, gerçekleştirilmesi, raporlanması ve izlenmesinden sorumlu olanlar

İş Akış Şeması Yazılı Belge

İŞLEV

SEL G

ÖR

EV

AY

RIM

I

Uyum Görevlisi Yönetim Kurulu

Kurum Prosedürleri

•Kurum prosedürleri, kurum politikasında çerçevesi çizilerek belirlenen tedbir ve önlemlerin kimler ya da hangi birimler tarafından nasıl uygulanacağını belirleyen iş akış şemalarıdır. •Prosedürler doğrudan personel ismi belirtilerek ya da birim departman belirtilerek hazırlanabilir. •Kurum prosedürlerinin MASAK’a gönderilmesi zorunlu değildir. Ancak politika belgesinde uyum programının bileşenlerine ilişkin olarak bahsedilen hususlar ancak prosedürler okununca anlaşılabiliyor ise, prosedürler de MASAK’a gönderilebilir!

Kurum politikaları kapsamında oluşturulacak belgeler; banka personeli (uygulayıcılar)tarafından kolayca anlaşılabilecek düzeyde olmalıdır.

• Politika belgelerinin kamuoyuna açıklanması, muhabir ilişkisine girilecek olan finansal kuruluşlara verilmesi, gibi sebeplerden dolayı, bunların genel hususları içeren özet belgeler olmasına ihtiyaç duyulabilmektedir.

• Uyum Yönetmeliğine göre hazırlanacak kurum politika belgesi de bu şekilde hazırlanabilir…

• Politika ve prosedürlerle ilgili detay içeren hususlara alt belgelerde yer verilerek bu alt belgelere ana kurum politikası belgesi içinde referans verilebilir ya da eke konulabilir.

• Bu belgelerde değişiklik yapılması için uyum görevlisine yetki verilebilir.

• Kurum politika ve prosedürleri ve bunlardaki değişiklikler yetki devredilen yönetim kurulu üyesi tarafından da onaylanabilir.

Yönetim Kurulu

• Bankanın risk yönetimi ve izleme, kontrol faaliyetleri ile ilgili olarak, gizlilik ya da diğer gerekçelerle Kurum politikasında ya da prosedürlerinde yer verilemeyen hususlar, ayrı bir belge ile de MASAK’a iletilebilir….

Kurum Politikanızı Oluşturmadan Önce

Yapmanız Gerekenler !

• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik (R.G. 16.09.2008-26999, Yürürlük 01.03.2009)

• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik (R.G. 09.01.2008-26751)

• MASAK Genel Tebliği Sıra No: 5,6,7

MEVZUAT

Mevzuatı dikkatle okuyunu

z!

Uyum Programı Hakkında Yönetmelik

• Uyum programının bileşenleri olan risk yönetimi, izleme-kontrol, eğitim ve iç denetim faaliyetlerinin kapsamı ve çeşitliliğine karar verilmesi her bankanın kendi inisiyatifine bırakılmıştır….

• Bankalar bu belirlemeyi yaparken….

• gibi kriterleri göz önüne alacaklardır…

İş hacmive

işletme büyüklüğüİşlemlerin niteliği

ANCAK !

Uyum Programı Hakkında Yönetmelik

Asgari Unsurl

ara Dikkat!

Yönetmelik, her bir bileşen için asgari düzeyde uyulması gereken kriterler belirlemiştir.Örneğin, bankanız ne kadar küçük ölçekli bir banka olsa da risk yönetim faaliyetleriniz en azından ;•Müşteri riski, hizmet riski ve ülke riskini esas alan risk tanımlama, derecelendirme, sınıflandırma ve değerlendirme yöntemlerinin geliştirilmesi,•Hizmetlerin, işlemlerin ve müşterilerin risklere göre derecelendirilmesi ve sınıflandırılması,•Riskli müşteri, işlem veya hizmetlerin izlenmesinin ve kontrol edilmesinin sağlanması; ilgili birimleri uyaracak şekilde rapor edilmesi; işlemin üst makamın onayı ile gerçekleştirilmesi ve gerektiğinde denetlenmesi için uygun işleyiş ve kontrol kurallarının geliştirilmesi,•Risk tanımlama ve değerlendirme yöntemlerinin, risk derecelendirmesi ve sınıflandırma yöntemlerinin, örnek olaylar ya da gerçekleşen işlemler üzerinden geriye dönük olarak tutarlılıklarının ve etkinliklerinin sorgulanması, varılan sonuçlara ve gelişen koşullara göre yeniden değerlendirilmesi ve güncellenmesi,•Risk kapsamına giren konulara ilişkin ulusal mevzuat ve uluslararası kuruluşlarca getirilen tavsiye, ilke, standart ve rehberlerin takip edilerek gerekli geliştirme çalışmalarının yapılması,•Risk izleme ve değerlendirme sonuçlarının düzenli aralıklarla yönetim kuruluna raporlanması,(Uyum Yön. Md.12)

faaliyetlerini mutlaka kapsamalıdır!

Tedbirler Yönetmeliği

"Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar" başlıklı üçüncü bölümünde yer alan yükümlülükleri inceleyin!

•Kimlik tespiti (Md 5-16)•Gerçek faydalanıcının tanınması ve tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi (Md17)•Özel dikkat gerektiren işlemler (Md 18)•Müşteri durumunun ve işlemlerin izlenmesi (Md19)•Teknolojik risklere karşı tedbir alınması (Md 20)•Üçüncü tarafa güven (Md 21)•İşlemin reddi ve iş ilişkisinin sona erdirilmesi (Md 22)•Muhabirlik ilişkisi (Md 23)•Elektronik transferler (Md 24)•Riskli ülkelerle ilişkiler (Md 25)

Bu Yükümlülüklere Uygun Olacak ŞekildeMüşteri Kabul Politikası ve Müşteri Takip Politikası Oluşturmanız

Gerekecek

• Ayrıca MASAK 6 Nolu Tebliğde yer alan, genel ve sektörel mahiyetteki (bankalara yönelik) şüpheli işlem tiplerini inceleyin.

Tedbirler Yönetmeliği

Şüpheli İşlem Bildirimine İlişkin Esaslar” başlıklı bölümü inceleyin.

Bankanızın aklama ve terörün finansmanıbakımından ne gibi risklerle karşı karşıya kalabileceği

Konusunda “RİSK BAZLI YAKLAŞIM” oluşturun

Uluslararası Uygulamalar

• FATF Tavsiyeleri• FATF “Risk Bazlı

Yaklaşım Rehberleri”• Yabancı banka

uygulamaları• Diğer uluslararası

tavsiye, ilke, standart ve anlaşmalar

Kanuna ve Yönetmeliklere aykırı olmamak şartıyla uluslararası uygulamalardan yararlanın

Uyum Görevlisi

Yönetim Kurulu

Diğer Birimler

• Politika ve prosedürlerin oluşturulması sürecinde, risk yönetimi, iç kontrol, teftiş kurulu başta olmak üzere ilgili diğer tüm birimlerin katılımını sağlayın.

Kurum politikası, uyum programı bileşenlerinin her birisini tek belge içerisinde tanımlayan yazılı bir çerçeve metindir…

Kurum politikasını yazabilmek için uyum programının diğer tüm bileşenlerine ilişkin faaliyetleri belirlemiş olmanız gerekir!

•Risk Yönetimi

•İzleme-Kontrol

•Eğitim

•İç Denetim

Uyum programı bileşenlerinin tamamı RİSK BAZLI YAKLAŞIM ile oluşturulmalıdır.

Uyum Programının Bileşenleri

Risk Yönetimive

İzleme Kontrol Faaliyetleri

Yönetmeliğe göre risk…

Bankaların sundukları hizmetlerden, suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı amacıyla yararlanılması ya da yükümlülerin Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlerle getirilen yükümlülüklere tam olarak uymamaları gibi nedenlerle yükümlülerin ya da yükümlü çalışanlarının maruz kalabilecekleri mali ya da itibari zarar ihtimalini ifade eder.

Yasal Risk

İtibar Riski

Operasyonel Risk

• Müşteri Riski• Hizmet Riski• Ülke Riski

Riskler

Uyum Yönetmeliğine göre, üç risk unsurunu mutlaka değerlendirmenize dahil etmelisiniz !

Yönetmelikte tanımlanan risklerden başka riskunsurlarını da kendi inisiyatifinizle belirleyebilirsiniz…

Müşteri Riski

Müşterinin FaaliyetKolu

Yoğun Nakit Kullanımı

Yüksek Değerli MalAlım/Satımı

Uluslararası Fon Transferi

Müşterinin Kendisiveya

Hesabına Hareket Edenler

Hizmet Riski

Yüz yüze yapılmayanişlemler

Özel Bankacılık

Muhabir Bankacılık

Gelişen Teknolojiler KullanılarakSunulacak Yeni Ürünler

Ülke Riski

Maliye BakanlığıncaDuyurulan Ülkeler

Aklama ve terörün finansmanının önlenmesi konusunda yeterli düzenlemelere sahip olmayan, bu suçlarla mücadele konusunda yeterli düzeyde işbirliği yapmayan veya yetkili uluslararası kuruluşlarca riskli kabul edilen ülkelerden

VatandaşŞirket

Mali Kuruluşlar

Tedbirler Yönetmeliğine göre risk değerlendirmenize dahil etmek zorunda olduğunuz başka şeyler de var !

Teknolojik Riskler

• Özel dikkat

• Yakından izleme

• Tutar ve işlem sayısı limitleri belirleme

Yüz yüze yapılmayanişlemler

Gelişen Teknolojiler KullanılarakSunulacak Yeni Ürünler

Müşteri durumunun ve işlemlerin izlenmesi

Göstergeler:• Mesleği,• İş geçmişi,• Mali durumu,• Hesapları,• Ticari

faaliyetleri• Yerleşik olduğu

ülke,• Diğer

MüşterininRisk Profili

Yüksek Risk

Devamlı Takip

Bilgi, Belge ve KayıtlarıGüncelleme

Risk Yönetim Sistemi

Risk Yönetimi ve İzleme-Kontrol Faaliyetleri, her bankanın kendi işletme büyüklüğüne göre belirleyeceği faaliyetlerdir. Ancak Yönetmelikte yer alan asgari şartları karşılayabilmek için risk yönetim sürecinizin şablondaki unsurları kapsayıp kapsamadığını kontrol edin!

Risk Yönetimi Akış Şablonu

MüşterininTanınmasına

İlişkin Esaslar

•Müşteri Riski•Hizmet Riski•Ülke Riski

Risklerin tanımlanması

Risk sınıflandırması

Karar Verme

(Değerlendirme)

İzleme-Kontrol

Yüksek Riski Azaltma, Yok Etme

Performans Değerlendirmesi

Öncelik Sıralaması

(Derecelendirme)

Gelişmelerin ve Yeni Ürünlerin İzlenmesi

•Banka Büyüklüğü•İş Hacmi•İşlemlerin Niteliği

ABC BankRisk Yönetimi ve İzleme-Kontrol

SistemiÖrnek Uygulaması

Bu bölümde yer verilen hususlar,tamamen ÖRNEK mahiyetindedir!Bu bölümde yer verilen hususlar,tamamen ÖRNEK mahiyetindedir!

• Sürekli İş İlişkisi Tesisi• SWIFT• Internet• ATM ve diğer kart sistemleri• Call Center• Özel-Muhabir Bankacılık• Başkası hesabına yapılan

işlemler

Risk Tanımlaması-Sınıflandırması(Yönetmeliğe Göre Asgari Bulunması Gereken Sınıflar)

• Nakit İşlemler• Yabancı Banka Çekleri• Seyahat Çekleri• Kiralık Kasa• 2.000 YTL üstü EFT• 20.000 YTL üstü

havale• Yeni ürünler

Riskli İşlemler/Hizmetler

• Yüksek nakit kullanılan sektörlerde faaliyet gösterenler

• Yüksek değerde mal alım satımı ile uğraşanlar

• Uluslararası fon transferi yapanlar

• Aklama ve terörün finansmanı suçları ile ilgisi olabilecek müşteriler

• Şüpheli işlem tiplerine benzer nitelikte işlemler yapan müşteriler

Riskli Müşteriler

Riskli Ülkeler

• Bakanlıkça duyurulan ülkeler

•Yönetmelikte belirtilen asgari sınıflar haricinde, bankanızın kendi ihtiyacına göre yeni risk sınıfları da oluşturabilirsiniz...•Mevcut risk sınıflarını, bankanız özeline göre daha spesifikleştirmelisiniz…(Yüksek nakit kullanımı yapılan sektörleri ya da uluslararası fon transferine imkan veren sektörleri tek tek belirlemek gibi..)•Basında adı geçen isimler, diğer açık kaynaklardan öğrenilen isimler, kamu kurumları ve özellikle MASAK tarafından haklarında bilgi istenen isimlerden oluşan izleme listeleri oluşturabilirsiniz. •Açık kaynaklardan araştırmalar yaparak, Bakanlıkça belirlenen ülkeler haricindeki ülkeleri, ya da bazı coğrafi bölgeleri de işlem türüne ya da müşteriye göre riskli bölgeler olarak belirleyebilirsiniz.

Öncelik Sıralaması-Derecelendirme

• Müşterinin faaliyet gösterdiği iş kolu riskli müşteri grubunda ise müşteri 50 puan almaktadır.

• Müşteri internet bankacılığı kullanıyor ise 25 puan almaktadır.

• Müşteri riskli ülkeler ile çalışıyor ise 45 puan almaktadır.• Müşterinin aylık işlem tutarı toplamı 500.000.YTL’yi geçiyor

ise 60 puan almaktadır. • Müşteri bir ay içerisinde 25 EFT’den fazla yapıyor ise 60

puan almaktadır.• Müşteri bir ay içerisinde 25 SWIFT’den fazla yapıyor ise 60

puan almaktadır.• Müşterinin adı izleme listelerinde geçiyor ise 60 puan

almaktadır. • Havale tutarı 100.000 YTL’yi geçiyor ise 60 puan almaktadır.• Havale yapan müşteri banka müşterisi değil ise ve havale

tutarı 50.000 YTL’yi geçiyor ise 60 puan almaktadır.• SWIFT riskli ülkelere yapılıyor ise 60 puan almaktadır.

Kabul edilebilir risk sınırı60 Puan !

Karar Verme/DeğerlendirmeÖRN

EKTİ

R

•Risk derecelendirmesi ve sınıflandırmasını örnekte yapılan şekilde skorlama ile yapabilirsiniz. Ancak işletme büyüklüğü ve işlem hacminize göre başka sınıflandırma yöntemleri de kullanabilirsiniz. (A Risk Grubu, B Risk Grubu, C Risk Grubu ve Risksiz Müşteri gibi…Ya da Yüksek Risk Grubu, Orta Risk Grubu, Düşük Risk Grubu gibi…•Derecelendirme ve sınıflandırma için bilgisayar yazılımı veya diğer yardımcı programlar kullanmak ya da bu işlemler için ne kadar personel ayrılacağı, gibi hususlar tamamen işlem hacmi ve işletme büyüklüğünüze göre karar vereceğiniz hususlardır…•Kabul edilebilecek risk sınırının ne olması gerektiği de kurmuş olduğunuz sistematiğe göre tamamen sizin karar vereceğiniz bir konudur. Örneğin bizim örneğimizdeki 60 puanlık risk baremi müşterilerin %90’ını ve işlemlerin de %95’ini yüksek risk grubunda gösteriyorsa..Bu baremin değiştirlmesi gerekmektedir. Zira bu kadar işlem ve müşterinin takip ve kontrol edilmesi mümkün olmayacak ve risk yönetim sistemi etkinliğini kaybedecektir.!

Azaltma, Yok EtmeYüksek Risk Grubuna Uygulanacak Tedbirler

• Müşterinin faaliyet gösterdiği iş kolu, riskli müşteri grubunda ise bunlar ile iş ilişkisi tesisi şube müdürü onayı ile olur.

• 60 puan alan müşteri ve işlemler şube müdürü onayından geçirilir.

• İzleme listelerinde adı geçen müşteriler ile iş ilişkisi tesisi için uyum görevlisinden görüş alınır.

• 60 puan alan işlemler ve müşteriler şube tarafından izlenir, kontrol edilir. Anormal durumlar uyum görevlisine bildirilir.

• 85 puan üzeri alan işlemler ve müşteriler uyum görevlisi tarafından izlenir ve kontrol edilir.

• 60 puan alan müşteri ve işlemlerin amacı ve işleme konu malvarlığının kaynağı hakkında şubece mümkün olduğu ölçüde ilave bilgi ve belge edinilir. Bu bilgiler teyit edilir.

• Internet ve ATM üzerinden bir günde 25 adetten fazla ya da 25.000 YTL’den fazla işlem yapılamaz.

• Internet üzerinden SWIFT yapılamaz.• Yeni çıkarılacak ürünler için uyum görevlisinin görüşü

alınır. ÖRN

EKTİ

R

Yüksek risk grubundaki müşterilere uygulanacak riski azaltma ve önleme tedbirleri, en asgari düzeyde Uyum Yönetmeliğinin 13 üncü maddesinde sayılan tedbirler ile Tedbirler Yönetmeliğinin 18,19 ve 20 nci maddelerinde sayılan tedbirleri mutlaka kapsamalıdır.

•Karmaşık ve olağandışı büyüklükteki işlemler

•Makul ekonomik ve hukuki amacı olmayan işlemler

•Müşteri durumunun ve işlemlerinin izlenmesi (Yüksek Risk Grubunun)

•Teknolojik riskler (Yakından izlemek, tutar ve işlem sayısı limiti belirlemek)

İzleme, Kontrol

• Yüksek risk grubundaki (60 Puan Üzeri) müşteri ve işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,

• Riskli ülkelerle gerçekleştirilen işlemlerin izlenmesi ve kontrolü,

• İzleme listeleri oluşturulması• Karmaşık ve olağandışı büyüklükteki işlemlerin izlenmesi

ve kontrolü,• Aylık işlem tutarı 500.000 YTL üzerindeki müşterilerin

işlemlerinin kontrolü,• Birlikte ele alındıklarında, kimlik tespiti yapılmasını

gerektiren tutarı aşan bağlantılı işlemlerin izlenmesi ve kontrolü, (ŞİB ve Belge Eksikliği)

• Elektronik ortamda yahut yazılı olarak muhafaza edilmesi gereken bilgi ve belgelerin sistemde ve şube arşivlerinde kontrolü

• Elektronik transfer mesajlarında (2.000 YTL ve üstü) yer verilmesi zorunlu bilgilerin kontrolü ve eksikliklerin tamamlatılması ve bunların güncellenmesi

• Internet ve ATM işlemlerinin örnekleme yolu ile kontrolü,ÖRN

EKTİ

R

İzleme-kontrol faaliyetleriniz, asgari düzeyde Uyum Yönetmeliğinin 15 inci maddesinde sayılan faaliyetleri kapsamalıdır!

•İzleme-kontrol faaliyetleri uyum görevlisi ve uyum birimi tarafından yapılabileceği gibi, iç kontrol birimi tarafından da yapılabilir.

•İzleme-kontrol çalışmaları otomatik ya da manuel yapılabilir.

•İzleme-kontrol çalışmalarında örnekleme yöntemleri kullanılabilir.

•İzleme-kontrol çalışmaları belirli periyotlarla tekrarlanmalıdır.

•Tespit edilen aksaklıklar giderilmelidir.

•İzleme-kontrol çalışmaları ile şüpheli işlemlerin tespit edilmesi amaçlanmalıdır.

Performans Değerlendirmesi/Güncelleme

• Belirlenen risk derecelendirme ve sınıflandırma modellerinin etkinliği test edilir. Gelişmelere göre ya da etkinliğine göre risk sınıfları ya da kabul edilebilir risk limitleri güncellenir.

• Bankamızca yapılan şüpheli işlem bildirimleri, işlem ve müşteri bakımından risk kriterlerine göre kontrol edilir. Eğer yapılan şüpheli işlem bildirimleri çoğunlukla düşük risk grubundan geliyor ise, risk derecelendirme ve sınıflandırmamızda bir sorun var demektir. Böyle bir tespit halinde varsayımlarımız tekrar güncellenir.

• Yeni sunulacak ürünlere ilişkin işleyiş mutlaka risk derecelendirmesi ve sınıflandırması bakımından kontrol edilir.

• Güncel gelişmeler ve mevzuat değişiklikleri takip edilir, risk belirlemeleri, bunlara göre değiştirilir.

Uyum Görevlisi

İç DenetimDiğer Birimlerin

Önerileri

Performans Değerlendirmesi/Güncelleme

Uyum Yönetmeliği, risk yönetimi faaliyetlerinin etkinliği ve yeterliliğinin denetiminin teftiş kurulları tarafından yapılmasını öngörmektedir. Ancak uyum görevlisi ve ilgili diğer birimlerin de performans değerlendirmesi ve güncelleme faaliyetlerine katkılarının sağlanması gerekir

İç Denetim

İç Denetim

• Uyum programının bütünlüğünün etkinliği ve yeterliliği

• Yıllık olarak• Risk temelli yaklaşımile denetlenir

Hata, eksiklik ve suiistimallerYönetim kuruluna raporlanır Uyum

Programı

Yönetim Kurulu

İç Denetim

Denetim Kapsamı

• İzleme ve kontrol çalışmaları sonucunda belirlenen aksaklıklar ve risk içeren işlemler denetim kapsamına dahil edilir.

• Denetlenecek birimler ile işlemler belirlenirken yükümlünün işletme büyüklüğü ve işlem hacmi göz önünde bulundurulur.

• Yükümlü tarafından gerçekleştirilen işlemlerin tamamını temsil edebilecek nicelik ve nitelikte birim ve işlem denetlenir.

Uyum Yönetmeliği, iç denetim faaliyetlerinin bankaların teftiş kurulları tarafından yapılmasını öngörmektedir. Uyum programının denetlenmesi hususu kurum politika ve prosedürleri ile teftiş kurullarının görev tanımına dahil edilmeli, eğitim programları tasarlanırken müfettişler de kapsama alınmalıdır. Teftiş Kurulu yaptığı denetimlere ilişkin olarak düzenleyeceği raporları yönetim kuruluna sunmalı, yönetim kurulu tarafından tespit edilen aksaklıkların giderilmesi için gerekli tedbirler alınır.

Eğitim

EğitimEğitim Politikası• Eğitim faaliyetlerinin

işleyişi,• Gerçekleştirilmesinden

kimlerin sorumlu olacağı,

• Personelin ve eğiticilerin belirlenmesi, yetiştirilmesi,

• Eğitim yöntemleri

Uyum GörevlisiProgramYönetim Kurulu

Eğitim

• İş büyüklüğü• İşlem hacmi• Değişen koşullar• Ölçme-değerlendirme• Periyodik tekrar• Seminer• Panel• Çalışma grupları• İnterner, intranet,

extranet

Yükümlülükler

Kurum Politikası

Prosedürler

Kurum Kültürü

Sorumluluklar

RBY

Personel

T.C.Maliye Bakanlığı

Mali Suçları Araştırma KuruluMaliye Bakanlığı, N Blok

Dikmen Cad. 06100Dikmen/ANKARA

Tel : +90 (312) 415 38 01Fax : +90 (312) 415 25 35 - 415 25 36

Web Sitesi: http://www.masak.gov.trE-posta : webmaster@masak.gov.trE-posta : cusluoglu@masak.gov.tr