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TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA CENTRO DE ESTUDIOS SUPERIORES EN MATERIA DE DERECHO FISCAL Y ADMINISTRATIVO

DIRECCIÓN ACADÉMICA SUBDIRECCIÓN ACADÉMICA

T E M A S P A R A T E S I N A

A S I G N A T U R A :

TEOR ÍA DE LA S CON TR IBU CI ONES

TEMA SUBTEMAS

1. La Actividad Financiera del Estado

- Las finanzas públicas - Los ingresos del estado - El derecho tributario

2. Marco Jurídico

- Las bases constitucionales de la tributación - La potestad tributaria - La distribución de competencia tributaria - Federación, estados y municipios

3. La Norma Tributaria

- La regulación constitucional - La ley y su reglamento - La reserva de la ley

4. Las Contribuciones

- Los impuestos - Los derechos - Las prestaciones de seguridad social - Las contribuciones de mejoras - Aprovechamientos



TEMA SUBTEMAS

5. La Obligación Tributaria

- La relación Jurídico tributaria - El hecho imponible y el hecho generador - Las características de la obligación tributaria - La determinación de la obligación - El crédito fiscal

6. Los Sujetos de la relación Jurídica-Tributaria

- El contribuyente - La autoridad - El responsable solidario - El domicilio fiscal

7. La Extinción de las Obligaciones

- El pago - La devolución - La compensación - La condonación - La cancelación

8. La Prescripción y Caducidad

- La prescripción - La caducidad - Casos particulares





TEOR ÍA GE NE RAL DEL AC TO ADM IN IS TR A T IVO

TEMA SUBTEMAS

1. Los Actos Jurídicos

- Hechos y actos jurídicos

- Hechos administrativos

- Actos intraprocedimentales

- Criterios para determinar al acto administrativo

- Concepto de Acto Administrativo

2. Marco constitucional y legal de los Actos Administrativos

- Artículos 14, 16 y 17 constitucionales

- Artículo 3º de la Ley Federal del Procedimiento

Administrativo

- Algunos casos de legislación local

3. Clasificación de los actos administrativos

- Por su contenido

- Por la naturaleza de la potestad ejercida

- Por su posición en el procedimiento y su

recurribilidad

4. Elementos esenciales del Acto Administrativo

- Elemento Subjetivo

- Elemento Formal

- Elemento Objetivo

- Elemento teleológico



TEMA SUBTEMAS

5. Los Actos Administrativos Especiales

- Licencia, Permiso y autorización

- Concesiones

- Los contratos administrativos bajo la teoría del

acto unilateral

- Los Actos Administrativos de carácter general

6. El silencio administrativo

- Concepto

- El Derecho de Petición

- Modalidades

7. Extinción de los actos administrativos

- Medios normales de extinción

- Cumplimiento voluntario

- Cumplimiento de efectos

- Cumplimiento del plazo

- Revocación

- Rescisión

- Prescripción y caducidad

- Renuncia del derecho adquirido

- Decisión jurisdiccional

8. La nulidad de los actos administrativos

- Nulidad y anulabilidad de los actos administrativos

- Nulidad en el Recurso Administrativo

- Nulidad en el Juicio Contencioso Administrativo





PRO CED IM IE N TOS ADM IN IS T RAT IV OS E N MATER IA

F IS CAL I

TEMA SUBTEMAS

1. El Procedimiento Administrativo

- Proceso y Procedimiento Administrativo - Concepto - Regulación Jurídica - Principios Generales - Etapas del Procedimiento

2. Instancias de Particulares

2.1 Instancias de los Particulares frente a las Resoluciones de las Autoridades - Registro Federal de Contribuyentes - La consulta fiscal - Las autorizaciones - La solicitud de devolución - La condonación de multas

2.2 Facultades de la Autoridad - El procedimiento de aclaración - El procedimiento de verificación - La determinación - De Tránsito - Expedición de Comprobantes



TEMA SUBTEMAS

3. Facultades de la Autoridad

-El procedimiento de aclaración -El procedimiento de verificación -La determinación -Revisión de dictámenes

4. La Visita Domiciliaria

- Generalidades de la Visita - La Orden de Visita - Formalidades de la Visita Domiciliaria - Conclusión de la Visita - Revisión de Dictámenes

5. Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE)

- Requerimiento de pago - El embargo precautorio - De la intervención - El remate - La garantía del interés fiscal - La suspensión



TEMA SUBTEMAS

6. Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA)

- Generalidades - Fases del Procedimiento - Secuestro de mercancía - Mecanismos de selección automatizada - Embargo precautorio - Valor aduanero - Medios de defensa

7. Procedimiento ante el IMPI

- De la marca - La patente - Modelo de utilidad - El diseño industrial - El aviso comercial - El nombre comercial - La denominación de origen - Acciones Reguladas por la Ley Federal de la Propiedad Industrial y la Ley Federal de Derechos de Autor

8. Otros Procedimientos Administrativos

- Procedimientos Administrativos en

Materia de Obra Pública y Adquisiciones - El Procedimiento Administrativo

Disciplinario - Procedimientos Administrativos en

Materia de Derecho Ambiental





MEDI OS DE DE FENSA

TEMA SUBTEMA

1. Recursos Administrativos

- Concepto - Naturaleza de los recursos - Clasificación de los recursos

- Elementos de los recursos

- Reglas de los recursos administrativos

2. Recurso de revocación

- Concepto

- Requisitos generales

- Procedencia e improcedencia

- Interposición

- Resolución del recurso

3. Recurso de revisión de la Ley Federal

de Procedimiento Administrativo

- La expedición de la ley y sus reformas

- Requisitos de tramitación - Procedencia e improcedencia - Sobreseimiento

- Resolución



TEMA SUBTEMA

4. Recursos en Materia de Seguridad

Social

- Recurso de inconformidad

- Aclaración administrativa

- Procedencia

- Interposición

- Tramitación

- Resolución

- Recurso de revocación

- Procedencia

- Interposición - Tramitación

- Resolución

5. Recurso de Inconformidad ante el

INFONAVIT

- Procedencia

- Interposición - Tramitación - Resolución

6. Recurso Administrativo ante la PROFEPA

- Generalidades - Procedencia - Interposición - Tramitación - Resolución



TEMA SUBTEMA

7. Otros Recursos Administrativos

- Recurso de Revocación en Materia de Comercio Exterior

- Recurso de Inconformidad ante el ISSSFAM

8. La Procuraduría Federal del Contribuyente

- Antecedentes - Atribuciones - La Queja - Recomendación





PRO CED IM IE N TO CON TEN CI OSO ADM IN IS T RAT IVO

TEMA SUBTEMAS

1. El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

- Antecedentes - Ley de Justicia Fiscal de 1936 - Evolución del TFJFA - Naturaleza jurídica - Organización - Competencia

2. Juicio Contencioso Administrativo

- La demanda - Procedencia - Contestación de la demanda - Medidas cautelares - Sobreseimiento


- Procedencia del incidente - Incidentes de previo y especial pronunciamiento


- Pruebas - Alegatos - Cierre de instrucción - Sentencia - Notificaciones



TEMA SUBTEMAS

5. Los Recursos en el Juicio Contencioso Administrativo

- Recurso de reclamación - Recurso de revisión - Instancia de queja

6. El juicio en la vía Sumaria

- Objetivo de su interposición - Procedencia e improcedencia - Demanda y contestación - Ampliación y Contestación a la demanda - Los incidentes - Medidas cautelares - Sentencia

7. Juicio en Línea

- Antecedentes - Requisitos particulares - Sustanciación del juicio - Demanda y notificaciones - Las pruebas

8. El Amparo Fiscal

- El juicio de amparo indirecto - El juicio de amparo directo - Jurisprudencia





DEREC HO F IS C AL SANC IO NAD OR

TEMAS SUBTEMAS

1. Aspectos Generales

- Derecho penal común - Derecho penal administrativo - Derecho penal fiscal

2. El Ilícito Tributario

- Hecho ilícito - La facultad sancionadora - Clasificación y calificación de los ilícitos fiscales - Elementos objetivos y subjetivos

3. La Responsabilidad Penal Fiscal

- La responsabilidad y responsables fiscales - La capacidad en materia fiscal

4. Infracciones y Sanciones Fiscales

- Las infracciones fiscales - Tipos de infracciones fiscales - Las sanciones fiscales - Imposición de multas

5. Los Delitos Fiscales (Continuación)

- Delitos diversos - Libertad provisional y reducción de caución - Paraíso fiscal

6. Delitos Fiscales Específicos

- Defraudación fiscal - El contrabando - Delitos relacionados con el RFC



TEMAS SUBTEMAS

7. Unidad de Inteligencia Financiera

- Antecedentes - Marco jurídico - Lavado de dinero - Terrorismo fiscal





ARGUMENTACIÓN JURÍ DI CA

TEMA SUBTEMAS

1. La Argumentación Jurídica

- Antecedentes históricos

- Teoría de la argumentación

- Los momentos de la argumentación

2. La Argumentación Jurídica (Continuación)

- El diálogo argumentativo - La refutación - La demostración

3. La Retórica

- La dialéctica

- La retórica clásica y moderna - Táctica y estrategia

4. El Razonamiento

- Lógica jurídica - Los conectores lingüístico-argumentativos - Los contextos básicos de la lógica jurídica - La explicación - Teoría de la elocuencia - Teoría de la composición



TEMA SUBTEMAS

5. La Interpretación Jurídica

- La hermenéutica jurídica - Teoría cognitiva - Teoría escéptica - Teoría intermedia

6. La Interpretación Jurídica (Continuación)

- Interpretación doctrinal - Interpretación judicial - Interpretación auténtica - Interpretación común - Interpretación restrictiva y extensiva - Los alcances de la interpretación

7. Métodos de Interpretación

- Método histórico - Método literal - Método sistemático - Método económico - Criterios doctrinarios - Límites para la Interpretación

8. La Interpretación Fiscal

- Métodos de interpretación - Criterios doctrinales - Interpretación constitucional fiscal





TALLER DE RE DAC CI ÓN DE SENTE NC IAS

TEMAS SUBTEMA

1. Lenguaje jurídico

- El lenguaje común y científico - La integración del lenguaje - La epistemología del derecho - El conocimiento jurídico

2. Lenguaje Jurídico (Continuación)

- Lagunas jurídicas - Supletoriedad de la ley - La jurisprudencia

3. La Sentencia

- Los tribunales - La sentencia - Los principios - Clasificación

4. La Sentencia (Continuación)

- Técnica de elaboración de la sentencia - Integración de la sentencia - Requisitos de forma y fondo - La redacción

5. La Sentencia (Continuación)

- Estructura de la sentencia - Discusión - Resolución



TEMAS SUBTEMA

6. El Fallo

- Sentencia de constitucionalidad - Sentencia en sede administrativa

7. La Resolución en Materia Fiscal

- La sentencia definitiva - La sentencia interlocutoria - La sentencia firme - La aclaración de sentencia

8. El Cumplimiento

- La ejecución - El cumplimiento - Cosa juzgada

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