univerzitet singidunum departman za poslediplomske studije
DESCRIPTION
UNIVERZITET SINGIDUNUM Departman za poslediplomske studije. Menadžment u bankarstvu PRISTUPNI RAD Budžetiranje i finansijska kontrola Tema: Poslovni plan Mentori: Student: Prof. dr Milovan Stanišić Dubravka Vukalović Prof. dr Budimir Stakić Broj indeksa 05/2006. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
UNIVERZITET SINGIDUNUMUNIVERZITET SINGIDUNUMDepartman za poslediplomske studijeDepartman za poslediplomske studije
Menadžment u bankarstvuMenadžment u bankarstvu
PRISTUPNI RADPRISTUPNI RAD
Budžetiranje i finansijska kontrolaBudžetiranje i finansijska kontrolaTema: Poslovni plan Tema: Poslovni plan
Mentori: Mentori: Student: Student:Prof. dr Milovan Stanišić Prof. dr Milovan Stanišić Dubravka VukalovićDubravka VukalovićProf. dr Budimir Stakić Broj indeksa 05/2006Prof. dr Budimir Stakić Broj indeksa 05/2006
POSLOVNI PLANZA MESEC JUL 2007.GOD.
Naziv firme: “Nameštaj” Beograd – Samostalna zanatska radnja za izradu i opravku predmeta od drveta i pločastih materijala
Adresa firme: Borska 31, Rakovica, Beograd E-mail: [email protected]
Opis biznisa: Firma se bavi proizvodnjom nameštaja i pružanjem usluga
Finansiranje: 100% iz sopstvenih izvora
1. Lična karta firme
2. Tendencije firme
Misija Misija firme je da praćenjem zahteva potrošača i potreba tržišta
dopunjuje svoj asortiman stolarskih proizvoda i usluga uz povećanje kvaliteta;
Ciljevi za 2007. godinu Implementacija nove marketing strategija Otvaranje internet prezentacije Učestvovanje na Beogradskom sajmu nameštaja radi marketinške
prezentacije proizvoda i sklapanje novih ugovora Ostvarenje saradnje sa fabrikama nameštaja na osnovu koje će
preduzeće “Nameštaj”obezbediti izradu segmenata koji će se ugrađivati pri fabričkoj izradi nameštaja
Ostvarenje dugoročne saradnje sa poslovnim bankama radi obezbeđivanja povoljnijih uslova prodaje
Ostvarenje povećanja prodaje za najmanje 20 % Ostvarenje većeg fizičkog obima proizvodnje u skladu sa potrebama
tržišta
Ciljevi za jul mesec 2007. godine
Priprema nove marketing strategija i novog nastupa na tržištu
Plasiranje eksponata u izložbenim salonima nameštaja Ostvarenje veće prodaje na teritoriji Beograda za 3%
putem saradnje sa poslovnim bankama po sistemu prodaje putem povoljnih potrošačkih kredita
Ostvarenje prihoda od prodaje oko 610.000 din za prvih 15 dana
Povećanje prodaje u sledeće dve nedelje za oko 5% na osnovu porudžbina elektronskim putem
Održavanje postojeće opreme i sredstava
3. Poslovni resursi3.1 Ljudski resursi
Samostalna zanatska radnja “Nameštaj” trenutno ima dva stalno zaposlena radnika koja učestvuju u proizvodnom procesu, i bave se izradom ali i popravkama predmeta od drveta. Ukoliko se ugovori posao većeg obima, Samostalna zanatska radnja “Nameštaj” unajmljuje dodatne ljudske resurse u zavisnosti od obima posla.
Postojeći ljudski resursi mogu da ostvare obim proizvodnje koji je za 20% veći u odnosu na ostvareni obim proizvodnje u maju mesecu. Kako je planirana količina prodaje u junu mesecu veća za 5% u odnosu na maj, ne moraju se angažlovati novi ljudski resursi, već su dovoljni postojeći.
3.2. Oprema
(U dinarima)
NazivNabavna vrednost U upotrebi
Ispavka vrednostiSadašnja vrednost
Diht mašina1.020.000
12 godina612.000 408.000
Cirkular170.000
12 godina102.000 68.000
Bonsek153.000
12 godina91.800 61.200
Kompresor119.000
12 godina71.400 47.600
Ger76.500
12 godina45.900 30.600
Frezer161.500
12 godina96.900 64.600
Ukupno 1.700.000-
1.020.000 680.000
3.3. Poslovni inventar
Poslovni alat i inventar Samostalne zanatske radnje “Nameštaj” je takođe namenjen obradi drveta u domenu proizvodnje ali i pružanja usluga vezanih za predmete od drveta i drvenih pločastih materijala. Poslovni inventar je kupljen nov i u upotrebi se nalazi dve godine. Spisak postojećeg poslovnog alata i inventara, njenih nabavnih vrednosti, ispravke i sadašnje vrednosti dat je u pregledu: (U dinarima)
NazivNabavna vrednost U upotrebi Ispavka vrednosti Sadašnja vrednost
Bušilica za drvo17.500
2 godine7.000 10.500
Stege22.500
2 godine9.000 13.500
Hilti bušilica40.000
2 godine16.000 24.000
Ukupno 80.000
-
32.000 48.000
3.4. Zalihe
Zalihe materijalaL m2 Kom M Cena Vrednost
1. Osnovni material
- univer 10 600 6000
- lesonit 5 255 1275
- radna ploča 2 1800 1800
- medijapan 5 600 3000
- farba 1 2500 2500
- kant traka 332,5 8 2660
Ukupno osnovnog materijala 17235
2. Pomoćni material
- šarke 19 30 570
- šrafovi 1000 0,3 300
- ručke 5 50 250
- šipka garderobna 4 120 480
- klizači 5 100 500
- nosači (sa tiplovima) 10 20 200
-smirgla 10 20 200
- ogledalo 1 700 700
Ukupno pomoćnog materijala 3200
Σ 20435
Elementi Količina Cena Vrednost
V-30 1 1.155,7 1.155,7
V-40 1 1.304,9 1.304,9
V-60 1 1.602,8 1.602,8
V-80 1 1.894,0 1.894,0
D-30 1 1.765,9 1.765,9
D-40 1 2.076,7 2.076,7
D-60 1 2.697,1 2.697,1
D-80 1 3.319,7 3.319,7
Df-40 1 3.115,8 3.115,8
Toaletni ormarić 1 3.066,2 3.066,2
Plakar 1 5.369,7 5.369,7
Ukupno 11 2682,4* 29.505
*Prosečna cena jedinice proizvoda. Svi iznosi u dinarima
Zalihe gotovih proizvoda
4. SWOT analiza
STRENGTHS Snage
Značajni proizvodni kapaciteti Višegodišnje iskustvo
Izrada nameštaja po meri i želji kupca
Vrlo brza i efikasna izrada
WEAKNESSESSlabosti
Velika zavisnost od dobavljača materijalaZastarela opremaNedovoljno agresivan marketinški nastupNemogućnost obrade punog drvetaOgraničen asortiman proizvoda i usluga
Šanse
Veća tražnjaNabavka opreme za obradu punog drveta
Širenje tržišta izvan teritorije BeogradaPoslovna saradnja sa bankama
Poslovna saradnja sa fabrikama nameštajaRazvoj kataloške i internet prodaje
OPPORTUNITIES
Pretnje
Monopolski položaj dobavljača uvoznih sirovinaSpora naplata potraživanja Jačanje postojeće i pojava nove konkurencijeUlazak “velikog igrača” u granu
THREATS
5. Finansijski plan
Plan prodaje
Maj Jun Jul
Elementi15 dana 15 dana Σ 15 dana 15 dana Σ 15 dana 15 dana Σ
V-30 22 16 38 25 14 39 20 20 40
V-40 11 16 27 12 13 25 20 10 30
V-60 3 5 8 5 4 9 4 6 10
V-80 4 3 7 4 4 8 4 6 10
D-30 19 15 34 17 12 29 20 20 40
D-40 10 20 30 10 20 30 10 20 30
D-60 5 4 9 6 4 10 6 4 10
D-80 4 4 8 5 4 9 6 4 10
Df-40 6 4 10 4 6 10 6 4 10
Toaletni ormaric 40 30 70 42 37 79 46 34 80
Plakar 25 20 45 25 29 54 20 30 50
Ukupno 149 137 286 155 147 302 162 158 320
Plan prodajnih cena
Maj Jun Jul
Elementi P.C. P.C. P.C.
V-30 1584,16 1568,63 1600
V-40 1782,18 1764,71 1800
V-60 2178,22 2156,86 2200
V-80 2574,26 2549,02 2600
D-30 2425,74 2401,96 2450
D-40 2871,29 2843,14 2900
D-60 3725,49 3725,49 3800
D-80 4455,45 4411,76 4500
Df-40 3465,35 3431,37 3500
Toaletni ormarić 4455,45 4411,76 4500
Plakar 8415,84 8333,33 8500
Plan bruto prihoda od prodaje za mesec jul 2007. god.
Plan BRUTO prihoda od prodaje
Elementi 15 dana 15 dana Σ
V-30 32000 32000 64000
V-40 36000 18000 54000
V-60 8800 13200 22000
V-80 10400 15600 26000
D-30 49000 49000 98000
D-40 29000 58000 87000
D-60 22800 15200 38000
D-80 27000 18000 45000
Df-40 21000 14000 35000
Toaletni ormarić 207000 153000 360000
Plakar 170000 255000 425000
Ukupno 613000 641000 1254000
Plan neto prihoda od prodaje
Plan NETO prihoda od prodaje
Elementi 15 dana 15 dana Σ
1) Bruto PP 613000 641000 1254000
2) Vraćeni proizvodi 12.260 12.820 25080
3) Nenaplaćena potraživanja 6.130 6.410 12540
2) Ukupni odbici 18.390 19.230 37620
3) Neto prihodi od prodaje 613.000 603.380 1216380
ELEMENTI l m2 kom
m Cena
Utrošena količina za I 15 dana
Utrošena količina za II 15 dana
Trošak za I 15 dana
Trošak za II 15 dana
UKUPNO
Troškovi direktnog materijala
1. Troškovi osnovnog materijala
- univer 613,83 600 274,8384 338,9896 164903,04 203393,76 368296,8
- lesonit 238,42 255 113,404 125,016 28918,02 31879,08 60797,1
- radna ploča 42 1800 20,8 21,2 37440 38160 75600
- medijapan 140,8 600 80,96 59,84 48576 35904 84480
- farba 16 2500 9,2 6,8 23000 17000 40000
- kant traka 2198 8 1028,04 1169,76 8224,32 9358,08 17598,4
uk. Troškova osnovnog materijala 646772,3
2. Troškovi pomoćnog materijala
- šarke 1020 30 480 540 14400 16200 30600
- šrafovi 8370 0,3 4060 4310 1218 1293 2511
- ručke 650 50 330 320 16500 16000 32500
- šipka garderobna 50 120 20 30 2400 3600 6000
- klizači 30 100 18 12 1800 1200 3000
- nosači (sa tiplovima) 180 20 96 84 1920 38400 3600
-smirgla 80 20 138 102 2760 2040 4800
- ogledalo 24 700 13,8 10,2 9660 7140 16800
uk. Troškova pomoćnog materijala 99811
Σ 746583,3
Plan nabavke materijala
Elmenti
Periodi
UkupnoI 15 dana II 15 dana
1.Planirani troškovi materijala 361359,38 385203,92 746583,3
2.Krajnje zalihe materijala 20435 20435 20435
3.Ukupne potrebe za materijalom(1+2) 381794,4 405638,92 767018,3
4.Početne zalihe materijala 20435 20435 20435
5.Planirana nabavka materijala(3-4) 361359,4 385203,92 746583,3
Plan opštih troškova
OPSTI TROSKOVI IZNOS
Amortizacija 15.433
Pogonska električna energija 9.400
Električna energija za osvetljenje 4.500
Popravke i održavanje 4.500
Grejanja 3.817
Indirektan materijal 2.150
Ukupno 39.800
6. PROJEKTOVANI BILANS USPEHAza jul mesec 2007. godine
ОznakaОP
Broj konta
Opis
Iznos
Tekući mesec
1 2 3 4
P R I H O D I 1.216.380
2001 602 Prihodi od prodaje dobara i usluga 1.216.380
R A S H O D I 862.883,3
2002 51 Troškovi materijala 746.583,3
2003 520 Troškovi zarada 49.032
2004 521 Troškovi poreza i doprinosa 22.968
2005 53 Troškovi proizvodnih usluga 24.367,36
2006 540 Troškovi amortizacije 15.432,64
2007 550 Troškovi rač. I administrativnih usluga 4.500
R E Z U L T A T
Dobitak pre poreza 353.496,7
Porez na dobitak ( 10 % ) 35.349,67
NETO DOBITAK 318.147,03
Zaključak
Na kraju ovog rada možemo zaključiti da slabosti kao što su zastarela oprema, nedovoljno agresivan marketinški nastup, ograničen asortiman proizvoda i usluga i velika zavisnost od dobavljača materijala, u velikom utiču na slabiju kako proizvodnju tako i prodaju njihovih proizvoda. Pored slabosti, svaka firma ima i pretnje koje mogu doći od strane konkurencije ili samih zaposlenih u firme, koje se mogu odraziti kroz monopolski položaj dobavljača uvoznih sirovina, sporu naplata potraživanja – što predstavlja gotovo celi zastoj u daljoj proizvodnji, zatim jačanje postojeće i pojava nove konkurencije i na kraju ulazak “velikog igrača” u granu.
Prvih desetak godina postojanja ove firme nije obeleženo značajnim povećanjem proizvodnje, što se moglo videti u predhodnom izlaganju. Planovi proizvodnje za ovu godinu trebali bi da budu značajno veći u odnosu na prošlu da bi se moglo ulagati u obnavljanje osnovnih sredstava i savremeniju tehnologiju rada, kako bi bili konkurentni sa cenom i kvalitetom na tržištu namaštaja što predstavlja osnovni cilj za opstanak firme na tržištu.