О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджетаМО «Еловский муниципальный район»

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 24 Положения о бюджетном процессе в Еловском муниципальном районе, утвержденного решением Земского Собрания Еловского муниципального района от 09.11.2007 № 306

ПРИКАЗЫВАЮ1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения

кассового плана исполнения бюджета МО «Еловский муниципальный район».

2. Заместителю начальника управления – начальнику бюджетного отдела довести приказ до главных распорядителей средств бюджета МО «Еловский муниципальный район» и главных администраторов доходов бюджета МО «Еловский муниципальный район».

3. Признать утратившим силу Приказ финансового управления администрации Еловского муниципального района от 02.03.2015 № 11 «О порядке составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета».

4. Настоящий Приказ вступает в силу со дня подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2017 года.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя начальника управления - начальника бюджетного отдела Пьянову Л.В.

Начальник финансового управления Е.А. Меркурьева

Ознакомлена: Пьянова Л.В. «____»_____________________ Колегова Е.Н. «____»______________________

30.03.201711

УТВЕРЖДЕНПриказом Финансового управления администрацииЕловского муниципального районаот 30.03.2017 №11

ПОРЯДОКсоставления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО

«Еловский муниципальный район»

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО «Еловский муниципальный район» в текущем финансовом году.

1.2. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО «Еловский муниципальный район» (далее – Порядок) разработан в целях повышения эффективности управления средствами бюджета МО «Еловский муниципальный район» и обеспечения сбалансированности кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета.

Настоящий Порядок устанавливает требования по составлению и ведению кассового плана исполнения бюджета МО «Еловский муниципальный район» (далее – сводный кассовый план), а также состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями бюджетных средств сведений, необходимых для составления и ведения сводного кассового плана.

1.3. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:

главный распорядитель бюджетных средств (далее - главный распорядитель) - орган местного самоуправления, указанный в ведомственной структуре расходов местного бюджета, имеющий право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями бюджетных средств;

распорядитель бюджетных средств (далее - распорядитель) - орган местного самоуправления, казенное учреждение, имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и(или) получателями бюджетных средств;

получатель бюджетных средств (далее - получатель) – орган местного самоуправления, находящиеся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств казенные учреждения, имеющее право

на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени МО «Еловский муниципальный район» за счет средств районного бюджета;

главный администратор доходов бюджета МО «Еловский муниципальный район» (далее – главный администратор доходов) - определенный решением о бюджете МО «Еловский муниципальный район» орган местного самоуправления, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов доходов и (или) являющиеся администраторами дохода бюджета МО «Еловский муниципальный район»;

главный администратор источников финансирования дефицита районного бюджета (далее – главный администратор источников) - определенный решением о бюджете МО «Еловский муниципальный район» орган местного самоуправления, иная организация, имеющие в своем ведении администраторов источников финансирования дефицита районного бюджета и (или) являющиеся администраторами источников финансирования дефицита районного бюджета;

сводный кассовый план – прогноз кассовых поступлений в бюджет МО «Еловский муниципальный район» и кассовых выплат из бюджета МО «Еловский муниципальный район» в текущем финансовом году.

1.4. Сводный кассовый план, как инструмент оперативного управления и прогнозирования кассовых разрывов выполняет следующие функции:

является основой для установления предельных объемов финансирования главных распорядителей и получателей бюджетных средств;

используется при проведении анализа и оценки исполнения бюджета в текущем финансовом году по главным администраторам доходов, главным администраторам источников, главным распорядителям бюджетных средств.

1.5. Сводный кассовый план в текущем финансовом году включает годовой кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией (далее – годовой кассовый план).

1.6. Составление и ведение годового кассового плана осуществляется финансовым управлением администрации Еловского муниципального района (далее – финуправление) в порядке, предусмотренном разделами 3,4 настоящего Порядка.

2. Показатели кассового плана

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации. В качестве единицы измерения применяется рубль.

2.2. Кассовый план содержит следующие основные показатели:Всего кассовых поступлений в бюджет МО «Еловский муниципальный

район», в том числе:доходы, в том числе по группам видов доходов:налоговые доходы и неналоговые доходы;безвозмездные поступления.

Поступления и выплаты по источникам финансирования дефицита районного бюджета.

Всего кассовых выплат из бюджета МО «Еловский муниципальный район», в том числе:

расходы бюджета;выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета.Разница кассовых поступлений и кассовых выплат за плановый период.Остаток средств на счете бюджета МО «Еловский муниципальный

район» на начало планового периода.Остаток средств на счете бюджета МО «Еловский муниципальный

район» на конец планового периода.В кассовом плане могут быть представлены и иные показатели,

детализирующие указанные выше.2.3. В составе доходов отражаются планируемые кассовые поступления

в разрезе главных администраторов доходов, видов, подвидов доходов.2.4. В составе расходов отражаются планируемые кассовые выплаты в

соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета.Показатели расходов могут группироваться по кодам классификации

расходов бюджета.2.5. Показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по

источникам финансирования дефицита бюджета МО «Еловский муниципальный район» указываются в разрезе главных администраторов источников и могут группироваться по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.

3. Составление годового кассового плана

3.1. Годовой кассовый план составляется и ведется в электронном виде в системе «АЦК-финансы».

Показатели годового кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита на начало финансового года должны соответствовать показателям, утвержденным решением о бюджете МО «Еловский муниципальный район» на очередной финансовый год.

3.2. Годовой кассовый план составляется бюджетным отделом и главным специалистом по доходам финуправления на основании представленных в соответствии с настоящим порядком документов с помесячной детализацией.

Составление годового кассового плана осуществляется на основании:перечня главных администраторов доходов и объема доходов по видам

доходов, утвержденных решением Земского Собрания Еловского муниципального района о бюджете МО «Еловский муниципальный район» (далее – решение о бюджете);

перечня главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета и объема источников финансирования дефицита бюджета по видам, утвержденных решением о бюджете;

перечня главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета МО «Еловский муниципальный район», утвержденной решением о бюджете;

сводной бюджетной росписи;прогнозных данных о поступлении доходов главных администраторов

доходов с помесячным распределением;прогнозных данных администраторов источников финансирования

дефицита бюджета с помесячным распределением;прогнозных данных главных распорядителей бюджетных средств с

помесячным распределением кассовых выплат из бюджета.3.3. Для формирования проекта кассового плана бюджетный отдел до

20 декабря направляет главным администраторам доходов, главным администраторам источников, главным распорядителям письмо о размещении на сайте Администрации Еловского района решения о бюджете (проекта решения – при отсутствии на момент формирования проекта кассового плана, подписанного в установленном порядке главой муниципального района - главой администрации Еловского муниципального района решения о бюджете).

3.4. Главные администраторы доходов в течение 3 рабочих дней со дня получения письма о размещении на сайте Администрации Еловского района решения о бюджете (проекта решения) представляют главному специалисту по доходам финуправления помесячное распределение доходов в разрезе кодов классификации доходов на бумажном носителе за подписью руководителя по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и в электронном виде путем создания в системе «АЦК-финансы» проекта документа «Кассовый план по доходам» на статусе «Новый».

Помесячное распределение кассовых поступлений осуществляется с учетом сроков уплаты платежей в бюджет, установленных законодательством Российской Федерации, условий договоров, планов-графиков продажи имущества, доходы от распоряжения которых подлежат зачислению в бюджет МО «Еловский муниципальный район», динамики поступления доходов в базисном периоде и иной информации о поступлении доходов.

3.5. По налоговым доходам, администрируемым налоговыми органами, органами Федерального казначейства и другими уполномоченными федеральными органами, составление и ведение кассового плана осуществляется главным специалистом по доходам финуправления.

Главный специалист по доходам обеспечивает внесение данных в систему «АЦК – финансы».

3.6. Информация от главных администраторов источников, являющихся получателями средств бюджета МО «Еловский муниципальный район», представляется на бумажном носителе за подписью руководителя по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и в электронном виде путем создания в системе «АЦК-финансы» проекта документа «Кассовый план по источникам» на статусе «Новый».

3.7. Главным специалистом по доходам анализируется помесячное распределение кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам, формируется годовой кассовый план по налоговым и неналоговым доходам на текущий финансовый год с помесячной разбивкой по форме согласно приложению 1 и не позднее 25 декабря текущего финансового года направляется в бюджетный отдел.

3.8. Годовой кассовый план по расходам формируется и ведется бюджетным отделом в электронном виде по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

В течение 3 рабочих дней после доведения до главных распорядителей показателей бюджетной росписи главные распорядители представляют в бюджетный отдел кассовые планы по расходам с помесячной разбивкой на бумажном носителе за подписью руководителя по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку и в электронном виде путем создания в системе «АЦК-финансы» проекта документа «Кассовый план по расходам» на статусе «На утверждении ГРБС».

При составлении кассового плана помесячное распределение кассовых выплат из бюджета осуществляется с учетом сроков выплаты заработной платы, графиков очередных и дополнительных отпусков, уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней, сроков проведения конкурсов, аукционов, котировок при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сроков расчетов по договорным обязательствам, а по расходам на реализацию муниципальных программ – с учетом утвержденных планов мероприятий, сроков предоставления субсидий бюджетным учреждениям, субсидий юридическим лицам (кроме субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям.

3.9. Главный специалист по доходам осуществляет контроль сформированных электронных документов на предмет их соответствия показателям перечня главных администраторов доходов, главных администраторов источников формирования дефицита бюджета, показателям доходов и источников финансирования дефицита бюджета,утвержденных решением о бюджете, корректности помесячного распределения.

Бюджетный отдел осуществляет контроль сформированных электронных документов на предмет их соответствия показателям сводной бюджетной росписи и корректности помесячного распределения.

При предоставлении документов, оформленных с нарушением требований настоящего Порядка, главный специалист по доходам и бюджетный отдел переводят электронный документ главного администратора доходов, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного распорядителя бюджетных средств до статуса «Отказан» с указанием причины отказа.

Основанием для отказа в исполнении документа являются следующие причины:

несоответствие формам, утвержденным настоящим порядком;

несоответствие показателям сводной бюджетной росписи, доведенным лимитам бюджетных обязательств, перечню главных администраторов доходов и перечню главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета, утвержденных решением о бюджете;

некорректность помесячного распределения;оформление электронного документа ненадлежащим образом;отсутствие документов на бумажном носителе за подписью

руководителя.Главные администраторы доходов, главные администраторы

источников финансирования дефицита бюджета, главные распорядители бюджетных средств обязаны устранить ошибки и повторно сформировать электронные документы в течение 1 рабочего дня со дня отказа. Главный специалист по доходам и бюджетный отдел повторно осуществляют их проверку и согласование.

3.10. Бюджетный отдел на основании сводных электронных документов по кассовому плану со статусом «Обработка завершена» формирует на бумажном носителе сводный кассовый план по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета МО «Еловский муниципальный район» по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

3.11. Сводный кассовый план утверждается начальником финуравления на бумажном носителе не позднее первого рабочего дня очередного финансового года.

3.12. После утверждения начальником финуправления сводного кассового плана главный распорядитель в течение трех рабочих дней распечатывает из системы "АЦК-Финансы" выписку из документа "Кассовый план по расходам" в части средств, передаваемых сельским поселениям, и за своей подписью на бумажном носителе направляет информацию о помесячном доведении средств до сельских поселений, если иное не предусмотрено соглашением, заключенным между главным распорядителем и сельским поселением.

3.13. При санкционировании расходов осуществляется контроль на соответствие показателям кассового плана.

4. Внесение изменений в кассовый план

4.1. Порядок формирования, согласования и доведения изменений кассового плана аналогичен порядку формирования кассового плана.

4.2. Внесение изменений в кассовый план осуществляется в течение финансового года с помощью создания в системе «АЦК-Финансы» документов «Изменение кассового плана по доходам», «Изменение кассового плана по источникам», «Изменение кассового плана по расходам» (далее – документ об изменении кассового плана).

4.3. Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются:

4.3.1. решение Земского Собрания Еловского муниципального района о внесении изменений в решение о бюджете.

Увеличение кассового плана соответствующего месяца в целях исполнения решения Земского Собрания Еловского муниципального района о внесении изменений в решение о бюджете производится при условии сбалансированного кассового плана соответствующего месяца;

4.3.2. изменение показателей сводной бюджетной росписи в пределах компетенции финуправления, которые не требуют отражения в решении о бюджете, в том числе по межбюджетным трансфертам;

4.3.3. необходимость увеличения кассовых выплат текущего месяца.Увеличение кассового плана текущего месяца по отдельным кодам

бюджетной классификации без внесения изменений в годовой объем и помесячное распределение кассового плана производится главными распорядителями бюджетных средств за счет сокращения кассового плана последующих месяцев по данным кодам при одновременном уменьшении кассового плана текущего месяца и увеличении кассового плана последующих месяцев по другим кодам бюджетной классификации.

Увеличение кассовых выплат текущего месяца в пределах годового объема кассового плана производится главными распорядителями бюджетных средств за счет сокращения кассового плана последующих месяцев при условии сбалансированного кассового плана соответствующего месяца стопроцентного ожидаемого исполнения кассового плана соответствующего месяца. При оценке необходимости увеличения кассовых выплат учитывается сумма неисполненного кассового плана по состоянию на начало текущего месяца.

4.3.4. необходимость уменьшения кассовых выплат текущего месяца.Уменьшение кассового плана текущего периода производится

бюджетным отделом в случае несбалансированного кассового плана соответствующего месяца путем обнуления остатка неиспользованного кассового плана по расходам предыдущих месяцев.

При наличии потребности в неиспользованном остатке кассового плана предыдущих месяцев на текущий месяц главный распорядитель бюджетных средств направляет начальнику финуправления письмо о наличии потребности с пояснением причин внесения изменений, приложением обоснований.

Решение об открытии неиспользованного остатка кассового плана предыдущих месяцев на текущий месяц принимается при наличии источника финансирования начальником финуправления.

4.3.5. в случае внесения изменений в состав главных администраторов доходов, главных распорядителей, главных администраторов источников и (или) в перечень кодов бюджетной классификации Российской Федерации доходов, закрепленных за ними, на основании предложений главных администраторов доходов, главных распорядителей, главных администраторов источников, представленных в финуправление.

4.3.6. при поступлении предложений от главных администраторов доходов, главных распорядителей, представленных в финуправление в случае поступления субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из краевого бюджета и безвозмездным поступлениям от физических и юридических лиц в бюджет МО «Еловский муниципальный район», имеющих целевое назначение.

При внесении изменений в кассовый план по субсидиям, субвенциям, иным межбюджетным трансфертам из краевого бюджета и безвозмездным поступлениям от физических и юридических лиц в бюджет МО «Еловский муниципальный район», имеющим целевое назначение (далее – целевые средства), письмо должно содержать просьбу об одновременном внесении изменений в доходную и расходную часть бюджета, в противном случае изменение кассового плана отклоняется.

Создание и обработка документов об изменении кассового плана по доходам и расходам в системе «АЦК-Финансы» осуществляется в пределах текущего календарного месяца.

После завершения обработки изменений кассового плана по целевым средствам главный специалист по доходам в течение одного рабочего дня формирует и распечатывает «Реестр изменений в кассовый план по доходам» и передает его в бюджетный отдел для внесения изменений в кассовый план по расходам. Внесение изменений специалистами бюджетного отдела в кассовый план по расходам без предварительного внесения соответствующих изменений в кассовый план по доходам не допускается.

4.4. Изменения в кассовый план по расходам принимаются для рассмотрения:

без ограничений в случаях, указанных в пункте 4.3;не чаще одного раза в месяц по одной целевой статье расходов, только в

случае, если изменения не приводят к увеличению (уменьшению) суммы кассового плана текущего месяца по главному распорядителю, но не позднее 29 числа текущего месяца;

один раз в месяц до 29 числа текущего месяца в случае, если запланированный показатель кассового плана на текущий месяц не исполнен, производится перенос соответствующего показателя на другой период кассового плана с указанием причин вносимых изменений;

один раз в месяц до 29 числа текущего месяца в случае изменения либо перераспределения кассового плана очередного и последующих месяцев.

В последний рабочий день текущего месяца все документы в системе «АЦК-Финансы» должны находиться на статусе "Обработка завершена". Документы, находящиеся на текущую дату на ином статусе, автоматически отклоняются специалистом бюджетного отдела.

4.5. Ежемесячно в последний рабочий день текущего месяца бюджетным отделом производится обнуление неиспользованного остатка кассового плана по расходам районного бюджета текущего месяца, по целевым средствам - ежеквартально.

После обнуления суммы неиспользованного остатка кассового плана по

расходам в части целевых средств бюджетный отдел в течение одного рабочего дня формирует и распечатывает "Реестр изменений в кассовый план по расходам".

После завершения месяца кассовый план отчетного месяца и предыдущих месяцев не корректируется (за исключением целевых средств).

4.6. При наличии потребности в неиспользованном остатке кассового плана предыдущего месяца на текущий месяц главный распорядитель в течение первых двух рабочих дней текущего месяца направляет начальнику финуправления письмо о наличии потребности, подписанное в ИСЭД ПК, с пояснением причин внесения изменений, приложением обоснований и электронный документ об изменении кассового плана на статусе "На утверждении ГРБС" в системе "АЦК-Финансы". Письма о наличии потребности, поступившие в финуправление позднее первых пяти рабочих дней текущего месяца, к рассмотрению не принимаются.

Бюджетный отдел в течение одного рабочего дня с момента поступления письма от главного распорядителя анализируют поступившие предложения о потребности в остатке кассового плана и направляют начальнику финуправления заключение об изменении кассового плана текущего месяца по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку для принятия решения.

Решение об увеличении кассового плана на текущий месяц принимается начальником финуправления в день поступления заключения от бюджетного отдела путем наложения резолюции.

После принятия начальником финуправления решения проекты документов об изменении кассового плана обрабатываются в системе "АЦК-Финансы" бюджетным отделом в течение одного рабочего дня.

4.6.1. По обнуленным остаткам кассового плана, не открытым в соответствии с пунктом 4.6 настоящего Порядка, главные распорядители в срок до 20 числа текущего месяца направляют письмо в финуправление о внесении изменений в кассовый план следующих месяцев на сумму обнуленного остатка исходя из потребности кассового плана на определенный месяц за исключением случаев сложившейся экономии и (или) отсутствия потребности в денежных средствах районного бюджета на текущий год.

4.7. При наличии дополнительной потребности в увеличении кассового плана текущего месяца (за исключением потребности в целевых средствах) главный распорядитель не позднее 15 числа текущего месяца, а по расходам на содержание органов местного самоуправления до 25 числа текущего месяца, направляет начальнику финуправления письмо о наличии потребности, подписанное в ИСЭД ПК, с пояснением причин необходимости внесения изменений, приложением обоснований и указанием электронного документа об изменении кассового плана на статусе "На утверждении ГРБС" в системе "АЦК-Финансы".

Бюджетный отдел в течение одного рабочего дня с момента поступления письма от главного распорядителя анализирует поступившие предложения о

дополнительной потребности, в случае принятия положительного заключения направляет его начальнику финуправления для принятия решения.

Решение об увеличении кассового плана на текущий месяц принимается начальником финуправления в день поступления заключения путем наложения резолюции.

После принятия начальником финуправления решения проекты документов об изменении кассового плана обрабатываются в системе "АЦК-Финансы" бюджетным отделом в течение одного рабочего дня.

4.7.1. При установлении факта сложившейся экономии и (или) отсутствия потребности в денежных средствах районного бюджета, кассовый план подлежит уточнению (сокращению) главными распорядителями в ноябре, декабре.

4.8. В случае принятия решения об увеличении расходов текущего месяца производится уточнение кассового плана по доходам бюджета и (или) источникам финансирования дефицита бюджета.

4.9. Главные администраторы доходов направляют в финуправление в системе "АЦК-Финансы" проекты документов "Изменение кассового плана по доходам" в следующих случаях и сроки:

при поступлении (возврате) средств по группе доходов 218 "Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" с указанием кода цели, в случае если производится поступление (возврат) субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, предоставленных из федерального бюджета, в течение двух рабочих дней с даты поступления, но не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором произошло движение средств по лицевому счету главного администратора;

при поступлении (возврате) средств по группе доходов 219 "Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" с указанием кода цели в течение двух рабочих дней с даты поступления, но не позднее последнего рабочего дня месяца, в котором произошло движение средств по лицевому счету главного администратора;

при отклонении фактических поступлений по налоговым и неналоговым доходам от кассового плана текущего месяца. Изменения в кассовый план текущего месяца по доходам вносятся до 29 числа текущего месяца.

Внесение изменений в кассовый план по доходам на очередной и последующие месяцы осуществляется до 29 числа текущего месяца.

После завершения месяца кассовый план отчетного месяца не корректируется (за исключением целевых средств).

В случае отсутствия предложений главных администраторов доходов по внесению изменений в ежемесячный кассовый план при поступлении (возврате) средств по группе доходов 218 "Доходы бюджетов бюджетной

системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет" главный специалист по доходам финуправления вносит соответствующие изменения в кассовый план путем создания соответствующих документов в системе "АЦК-Финансы" без вложенного в виде файла письма в последний рабочий день месяца, в котором произошло движение средств.

4.10. В процессе исполнения бюджета годовой кассовый план может отличаться от сводной бюджетной росписи в случае:

отсутствия потребности в средствах;принятия решения о закрытии лимитов бюджетных обязательств;отсутствия нормативных правовых актов, устанавливающих порядок

расходования средств.4.11. Бюджетный отдел финуправления ведет мониторинг исполнения

кассового плана.

Приложение 1к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО «Еловскиймуниципальный район»

Кассовый план по доходам на _________ год, рублей

Код ГАД КВД Наименование

Помесячная разбивка текущего года

год январь февраль март апрель май июнь июль авгус

т сентябрь октябрь ноябрь декабрь

Всего доходов                            Налоговые и неналоговые доходы всего, в том числе

 …                              

  …                             

…  Безвозмездные поступления всего, в том числе                          

………

Приложение 2к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО «Еловскиймуниципальный район»

Кассовый план по расходам на _________ год, рублей

Вед ЦСР Наименование Помесячная разбивка текущего года

год январь февраль март апрель май июнь июль август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

 …   

                           

 …                              

Итого

                              

Приложение 3к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО «Еловскиймуниципальный район»

Гл. Адм.

КВИНаименовани

е

Помесячная разбивка текущего года

год январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь

…                               

  …                              

Итого 

                            

Кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета на _________ год, рублей

Приложение 4к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО «Еловскиймуниципальный район»

__________________________________ (наименование органа, исполняющего бюджет)

СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН

по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета на _________ год, рублей

Код ГАД КВД Наименование

Кассовый план по доходам

год январь февраль март апрель май июнь июль авгус

т сентябрь октябрь ноябрь декабрь

Всего доходов                            

                               

                               

СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН ПО ДОХОДАМ на __________

СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН ПО РАСХОДАМ на __________

Вед ЦСР Наименование Помесячная разбивка текущего года

год январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь

 …   

                           

 …                              

Итого                               

СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА на ______

Гл. Адм.

КВИНаименовани

е

Помесячная разбивка текущего года

год январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь

…                               

  …                              

Итого 

                            

Приложение 5к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО «Еловскиймуниципальный район»

ЗАКЛЮЧЕНИЕоб изменении кассового плана на ______________ 20____года

(месяц)

N и дата письма КЦСР Сумма (руб.) ГРБС

Заключение бюджетного отдела

ПримечаниеПринять (сумма, руб.)

Отклонить (сумма, руб.)

Итого: X X

Источники ИТОГО ____________ руб.в том числе за счет:остатка на счетена начало года _____________ руб.дополнительных доходов _____________ руб.заемных средств _____________ руб.

Заместитель начальника управления -начальник бюджетного отдела________________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)