Бизнес-план медицинского центра (Дэмо-версия)
DESCRIPTION
Бизнес-планы по стандартам UNIDO, для получения кредита или субсидии, для стартапа и развития бизнеса от консалтинговой компании "СИМЭН". Более подробная информация на сайте www.ciman.ru.TRANSCRIPT
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
2013
БИЗНЕС-ПЛАН
МЕДИЦИНСКОГО ЦЕНТРА
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
ТАБЛИЦЫ И ДИАГРАММЫ
Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта Таблица 2-1. Требования по площади медицинского центра Таблица 2-2. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения медицинского центра Таблица 2-3. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения рабочих мест сотрудников Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта Таблица 8-2. План рекламных затрат на открытие проекта Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту Таблица 9-2. План продаж проекта, руб Таблица 9-3. План продаж проекта, руб Таблица 9-4 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации Таблица 9-5. Налоговое окружение проекта Таблица 9-6. Постоянные затраты проекта, руб Таблица 9-7. Переменные затраты проекта, руб Таблица 9-8. Обслуживание кредита Таблица 9-9. Показатели эффективности для кредитора Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта. Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/% Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал Таблица 11-1. Оценка рисков проекта Таблица 12-1. Основные показатели эффективности проекта Диаграмма 3-1. Динамика роста услуг здравоохранения в РФ, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-2. Структура продаж отрасли здравоохранения 2012 г Диаграмма 3-3. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Центральном федеральном округе РФ, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-4. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Сибирском федеральном округе РФ, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-5. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Приволжском федеральном округе РФ, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-6. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Северо-Западном федеральном округе РФ, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-7. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Южном федеральном округе РФ, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-8. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Уральском федеральном округе РФ, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-9. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Дальневосточном федеральном округе РФ, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-10. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в г.Москва, 2009-2012 гг. Диаграмма 3-11. Прогноз оборота розничной торговли и объема платных услуг населению Ленинградской области до 2016-го года, млн. руб Диаграмма 3-12. Прогноз среднедушевых доходов населения Ленинградской области до 2016-го года, руб
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
Диаграмма 3-13. Прогноз начисленной номинальной заработной платы в Ленинградской области до 2016-го года, руб Диаграмма 4-1. Количество многофункциональных медицинских центров в городах-миллионниках РФ, шт Диаграмма 4-2. Количество многофункциональных медицинских центов в городах-миллионниках РФ на 100 тыс. человек населения, шт Диаграмма 5-1. Возраст посетителей платных медицинских учреждений в г. Санкт-Петербург, % Диаграмма 5-2. Средние расходы на услуги посетителей платных медицинских учреждений в г. Санкт-Петербург, % Диаграмма 5-3. Восстребованность платных медицинских специалистов в г. Санкт-Петербург, % Диаграмма 5-4. Предпочтения по времени получения платных медицинских услуг потребителями в г. Санкт-Петербург, % Диаграмма 5-5. Факторы выбора платного медицинского учреждения потребителями в г. Санкт-Петербург, % Диаграмма 5-6. Каналы получения информации при выборе платного медицинского учреждения потребителями в г. Санкт-Петербург, % Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб Диаграмма 9-2. Динамика загрузки объектов Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта в год, руб Диаграмма 10-1. Денежные потоки проекта Диаграмма 10-2. Совокупный денежный поток проекта Диаграмма 10-3. Прибыль проекта, руб Диаграмма 10-4. График безубыточности проекта, руб
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
1.1 Суть проекта
Настоящий бизнес-план описывает комплекс инвестиционных
мероприятий по созданию медицинского центра в г. Санкт-Петербург,
предлагающего следующие услуги населению:
Прием врачей (диетолог, логопед, массажист, невролог,
отоларинголог, офтальмолог, психотерапевт, семейный врач,
терапевт).
Консультации врачей по интернет.
Предоставление медицинских услуг на дому.
Массаж.
Концепция проекта предусматривает аренду помещения общей
площадью 350 кв.м. и реализацию на базе данного помещения
запланированных услуг.
…………...
1.2 Целевая аудитория проекта
Целевой аудиторией проекта выступят следующие категории
потребителей:
…………………...
1.3 Значение проекта
С экономической точки зрения проект будет способствовать
…………;
…………...
Среди социальных воздействий проекта можно выделить ……….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
5
1.4 Оценка экономической эффективности проекта
Наименование показателя Значение Единица
измерения
Общие показатели проекта
Сумма инвестиций руб
Суммарная выручка с НДС руб
Выбытия на текущую деятельность руб
Сальдо от основной деятельности руб
Чистая прибыль проекта руб
Имущество на балансе в конце горизонта
планирования руб
Средняя рентабельность продаж %
Средняя рентабельность активов %
Средняя оборачиваемость активов коэф.
Средняя величина прибыли руб
Точка безубыточности %
Точка безубыточности руб
Средние продажи руб
Операционный рычаг %
Показатели эффективности по проекту в целом
NPV руб
PI коэф.
IRR в год %
Срок окупаемости (дисконтированный) Квартал
Момент окупаемости (дисконтированный) Период
Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта
1.5 Стоимость проекта
…………….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
6
2 ОПИСАНИЕ БИЗНЕС – ИДЕИ
2.1 Описание объекта инвестирования
…………….
2.2 Потребность в помещениях и оборудовании
………………
Наименование
назначения
Кол-во
единиц
Норматив
площади, кв.м.
Требуемая
площадь,
кв.м.
Итого,
площадь
Кабинет диетолога Кабинет логопеда
Кабинет массажиста
Кабинет невролога
Кабинет отоларинголога Кабинет офтальмолога
Кабинет психотерапевта
Кабинет семейного врача Кабинет терапевта
Сестринская
Кабинет старшей сестры Кабинет главврача Кабинет директора
Кабинет бухгалтера
Санузел для персонала
Санузел для посетителей Помывочная,
стерилизационная
Коридоры
Регистратура
Касса Гардероб
Подсобные помещения
ИТОГО
Таблица 2-1. Требования по площади медицинского центра
…………..
Наименование Цена, руб Кол-во Сумма
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
7
Итого
Таблица 2-2. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения медицинского
центра
Наименование Цена, руб Кол-во Сумма
Итого
Таблица 2-3. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения рабочих мест
сотрудников
…………….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
8
3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА
3.1 Анализ рынка медицинских услуг
………...
Диаграмма 3-1. Динамика роста услуг здравоохранения в РФ, 2009-2012 гг.
……….
Диаграмма 3-2. Структура продаж отрасли здравоохранения 2012 г
………...
Диаграмма 3-3. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в
Центральном федеральном округе РФ, 2009-2012 гг.
………...
Диаграмма 3-4. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в
Сибирском федеральном округе РФ, 2009-2012 гг.
……..
Диаграмма 3-5. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в
Приволжском федеральном округе РФ, 2009-2012 гг.
………….
Диаграмма 3-6. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Северо-
Западном федеральном округе РФ, 2009-2012 гг.
………
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
9
Диаграмма 3-7. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в Южном
федеральном округе РФ, 2009-2012 гг.
………..
Диаграмма 3-8. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в
Уральском федеральном округе РФ, 2009-2012 гг.
………...
Диаграмма 3-9. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в
Дальневосточном федеральном округе РФ, 2009-2012 гг.
…………
Диаграмма 3-10. Динамика роста объема продаж услуг здравоохранения в
г.Москва, 2009-2012 гг.
………………………
3.2 Анализ показателей социально-экономического развития региона
………………..
Диаграмма 3-11. Прогноз оборота розничной торговли и объема платных услуг
населению Ленинградской области до 2016-го года, млн. руб
…………..
Диаграмма 3-12. Прогноз среднедушевых доходов населения Ленинградской
области до 2016-го года, руб
………..
Диаграмма 3-13. Прогноз начисленной номинальной заработной платы в
Ленинградской области до 2016-го года, руб
……………………….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
10
4 КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА И ПРЕИМУЩЕСТВА
ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
…………..
Диаграмма 4-1. Количество многофункциональных медицинских центров в
городах-миллионниках РФ, шт
…………..
Диаграмма 4-2. Количество многофункциональных медицинских центов в
городах-миллионниках РФ на 100 тыс. человек населения, шт
……………………
В среднем, цены в г.Санкт-Петербург следующие:
………….
……………………….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
11
5 ПОТРЕБИТЕЛИ И ФАКТОРЫ ИХ ВЫБОРА
5.1 Анализ спроса
…………..
5.2 Анализ факторов выбора потребителей
…………...
Диаграмма 5-1. Возраст посетителей платных медицинских учреждений в г.
Санкт-Петербург, %
……………. Диаграмма 5-2. Средние расходы на услуги посетителей платных медицинских
учреждений в г. Санкт-Петербург, %
…………..
Диаграмма 5-3. Восстребованность платных медицинских специалистов в г.
Санкт-Петербург, %
……………..
11%
7%
16%
6%
14%
12%
7%
3%
12%
2% 4%
6%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
12
Диаграмма 5-4. Предпочтения по времени получения платных медицинских услуг
потребителями в г. Санкт-Петербург, %
……………….
Диаграмма 5-5. Факторы выбора платного медицинского учреждения
потребителями в г. Санкт-Петербург, %
……………………….
13%
9%
12%
9%
24%
21%
12%
Цена
Чистота помещений
Квалификация врачей
Безопасность оказания услуг
Сервис при записи и приеме
Удобство расположения
Транспортная доступность
Имидж компании в СМИ и по отзывам
Наличие свежей лицензии
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
13
Диаграмма 5-6. Каналы получения информации при выборе платного
медицинского учреждения потребителями в г. Санкт-Петербург, %
………………………………...
8%
4%
5%
11%
13%
10% 4%
21%
11%
6%
7%
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
14
6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН-ГРАФИК ПРОЕКТА
………..:
График
мероприятий/инвестиций
1-й год реализации проекта
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
ИТОГО затраты
0 0 0
Таблица 6-1. График инвестирования проекта
………………….
Деятельность компании подлежит лицензированию. Лицензионными
требованиями, предъявляемыми к соискателю лицензии на осуществление
медицинской деятельности, являются:
……………………….
Лицензионными требованиями, предъявляемыми к лицензиату при
осуществлении им медицинской деятельности, являются требования,
предъявляемые к соискателю лицензии, а также:
…………………...
Представление соискателем лицензии заявления и документов,
необходимых для получения лицензии, и их прием лицензирующим органом,
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
15
принятие лицензирующим органом решения о предоставлении лицензии (об
отказе в предоставлении лицензии), переоформлении лицензии (об отказе в
переоформлении лицензии), приостановлении, возобновлении, прекращении
действия лицензии, а также предоставление дубликата и копии лицензии,
формирование и ведение лицензионного дела, ведение реестра лицензий и
предоставление сведений, содержащихся в реестре лицензий,
осуществляются в порядке, установленном Федеральным законом "О
лицензировании отдельных видов деятельности".
Для получения лицензии соискатель лицензии направляет или
представляет в лицензирующий орган в соответствии с частью 1 статьи 13
Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности"
заявление о предоставлении лицензии, к которому прилагаются:
………………………..
Также до открытия центра необходимо произвести оформление стенда
потребителей, на котором должны быть:
……………….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
16
7 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРОЕКТА
………………..
Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта
…………………….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
17
8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
……………………….
Задача рекламной кампании проекта – обеспечить клиентуру объекту с
первых дней его работы.
Наименование
мероприятия
Описание Сроки проведения
Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта
…………...
Затраты на рекламное продвижение при открытии планируются в
объеме ХХХ руб.
Средства распространения
рекламы:
Цена за
ед.продукции
Кол-во: Итого:
(шт./выходов)
ИТОГО
Таблица 8-2. План рекламных затрат на открытие проекта
В регулярной деятельности компании планируется расходовать не
менее 3% от суммы продаж на рекламное продвижение.
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
18
9 ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА
9.1 Исходные показатели проекта
Дата начала проекта – с момента финансирования. Горизонт
планирования составляет 5 лет. Шаг планирования - 1 квартал.
Наименование показателя Значение
Дата начала проекта с момента
финансирования
Горизонт планирования 5 лет
Шаг планирования 1 квартал
Основная валюта расчетов руб.
Вложения инвестора (процент от
общей суммы инвестиций) 100%
Ставка рефинансирования 8,25%
Инфляция 7% в год
Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту
…………….
9.2 Предположение к расчетам.
……………….
9.3 План продаж
……………….
Планируемые продажи компании распределяются по направлениям
деятельности компании, как указано в таблице ниже.
Наименование
товара/услуги
Период
(месяц/
день)
Кол-во
единиц
период
а
План
продаж
в
день/ме
сяц, шт
Средняя
стоимость
услуги/ср
едний
чек, руб
Сумма
продаж в
период
(день/месяц
), руб
Сумма
продаж в
месяц 1-й
год, руб
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
19
ИТОГО Таблица 9-2. План продаж проекта, руб
……………...
Таким образом, план продаж компании составит ХХХХХ руб за
анализируемый период проекта (5 лет).
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
Вид дохода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв
Совокупный объем
продаж
Таблица 9-3. План продаж проекта, руб
Вид дохода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв ИТОГО
Совокупный объем
продаж
Продолжение Таблицы 9-3. План продаж проекта, руб
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
21
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб
Диаграмма 9-2. Динамика загрузки объектов
………………..
Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту
9.4 Численность и фонд оплаты труда
Численность компании на начальном этапе составит ХХХ человека.
Должность Оклад, руб Кол-во
сотрудников, ед
Затраты на штат в
мес, руб
ИТОГО
Таблица 9-4 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
9.5 Стоимость основных производственных фондов
……….
9.6 Налоговое окружение проекта
Наименование Ставка (%) Налогооблагаемая
база
Период начисления
Таблица 9-5. Налоговое окружение проекта
…………..
Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
24
9.7 Переменные и условно-постоянные затраты
………...
Наименование расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв
Итого
Таблица 9-6. Постоянные затраты проекта, руб
Наименование расхода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Итого
Продолжение Таблицы 9-6. Постоянные затраты проекта, руб
Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб
К переменным затратам отнесем расход на рекламу, административные затраты, закупку расходных материалов и
лекарств в объеме 5% от суммы продаж услуг центра, а также непредвиденные расходы в объеме 0,5% от суммы
продаж.
Наименование расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
25
Итого
Таблица 9-7. Переменные затраты проекта, руб
Наименование расхода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Итого
Продолжение Таблицы 9-7. Переменные затраты проекта, руб
Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб
Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта в год, руб
9.8 Обслуживание кредита
Доля заемных средств составляет 100% (ХХ млн. руб.) от общей суммы инвестиций. Стоимость кредитных
ресурсов составляет 15%. Кредит берется на срок до 4-х лет. Кредитные каникулы (выплата только процентов без суммы
основного долга) составляет 6 месяцев. Обслуживание кредита представлено ниже в таблице. Последняя выплата по
кредиту приходится на 4 квартал 4-го года.
Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв
Возврат
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
26
инвестиций
Возврат
процентов
Остаточная
сумма
долга
Таблица 9-8. Обслуживание кредита
Показатель 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв ИТОГО
Возврат
инвестиций
Возврат
процентов
Остаточная
сумма
долга
0 0 0
Продолжение Таблицы 9-8. Обслуживание кредита
Показатели эффективности для кредитора приведены ниже в таблице:
Показатели
Итого сумма кредита
Итого начисленные проценты
Дата погашения кредита
Срок использования кредита
Таблица 9-9. Показатели эффективности для кредитора
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА
10.1 Необходимые капиталовложения
……..
Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб
10.2 Прогнозы финансового плана
10.2.1 отчет о движении денежных средств
………….
Денежные потоки от операционной
деятельности
Чистая прибыль
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной
деятельности:
Амортизация
Изменения в активах и обязательствах:
Увеличение дебиторской задолженности
Наименование затрат Сумма, руб
Общие затраты
Активы Сумма, руб
Денежные средства 0
Ценные бумаги 0
Дебиторская задолженность 0
Другие текущие активы 0
Общие активы 0
Нехватка капитала для начала работы
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
28
Увеличение кредиторской задолженности
Изменение других активов
Чистый денежный поток от операционной
деятельности
Денежные потоки от инвестиционной
деятельности
Капитальные затраты
Покупка ценных бумаг
Другое
Чистый денежный поток от инвестиционной
деятельности
Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов
Выплаченные дивиденды
Чистый денежный поток от финансовой деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных
средств
Денежные средства в начале плана
Денежные средства в конце плана
Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб
…………………………………………….
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
29
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв
Поступления по
операционной
деятельности
Выплаты по
операционной
деятельности
Поток по
операционной
деятельности
Сальдо накопленным
итогом
Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб
11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Поступления по
операционной
деятельности
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
30
Выплаты по
операционной
деятельности
Поток по
операционной
деятельности
Сальдо
накопленным
итогом
Продолжение Таблицы 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб
Как видно из таблицы, сальдо положительное уже со ХХХХ квартала. В диаграмме ниже представлены
денежные потоки проекта.
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
31
Диаграмма 10-1. Денежные потоки проекта
Совокупный денежный поток демонстрирует положительные значения проекта.
Диаграмма 10-2. Совокупный денежный поток проекта
10.2.2 отчет о прибылях и убытках
……………...
Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв
Чистая выручка от
реализации
продукции
Постоянные
затраты
Валовая прибыль
Переменные
расходы:
Амортизация
Общие
операционные
расходы
Операционная
прибыль
Расходы на уплату
процентов
Другие
неоперационные расходы
Общие
неоперационные
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
32
расходы
Прибыль до
уплаты налога на
прибыль
Налог на прибыль
(УСН 15%)
Чистая прибыль
(до
распределения)
Чистая прибыль
накопленным
итогом
Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб
Показатель 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого
Чистая выручка от
реализации
продукции
Постоянные
затраты
Валовая прибыль
Переменные
расходы:
Амортизация
Общие
операционные
расходы
Операционная
прибыль
Расходы на уплату
процентов
Другие
неоперационные
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с
2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
33
расходы
Общие
неоперационные
расходы
Прибыль до уплаты
налога на прибыль
Налог на прибыль
(УСН 15%)
Чистая прибыль
(до
распределения)
Чистая прибыль
накопленным
итогом
Продолжение Таблицы 10-4. План прибылей и убытков, руб
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
34
…………..
Диаграмма 10-3. Прибыль проекта, руб
10.3 Показатели, характеризующие эффективность проекта
10.3.1 таблицы прогнозных финансовых показателей Название показателя Результат
Рентабельность продаж
Рентабельность активов (ROA)
Валовая маржа
Оборачиваемость основных активов
Отношение задолженности к активам
Коэффициент текущей ликвидности
Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.
10.3.2 показатели эффективности инвестиций
Чистый приведенный доход (Net Present Value) -……………….
Внутренняя норма доходности (прибыли, внутренний коэффициент
окупаемости, Internal Rate of Return - IRR) - ……………….
Индекс прибыльности (profitability index, PI) ………………..
10.4 Анализ безубыточности проекта
……………..
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-
го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
35
Параметры
Значение
при 100%
загрузке
10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Выручка
Расходы
Постоянные расходы
Переменные расходы
Прибыль, до вычета
налогов
Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%
Диаграмма 10-4. График безубыточности проекта, руб
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
36
……………….
Квартал CFтек*∆t Нарастающим
итогом
Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал
………………
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
37
11 РИСКИ ПРОЕКТА И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ
……………..
Риски
Вероятность
возникновения
риска
Мероприятия, снижающие отрицательное
воздействие риска
Внешние и проектные риски
Внутренние и технологические риски
Таблица 11-1. Оценка рисков проекта
…………………..
Из приведенных данных следует, что в целом проект отличается
относительной …………..
Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и
проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.
www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528
38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
…………….
Наименование показателя Значение Единица
измерения
Общие показатели проекта
Сумма инвестиций руб
Суммарная выручка с НДС руб
Выбытия на текущую деятельность руб
Сальдо от основной деятельности руб
Чистая прибыль проекта руб
Имущество на балансе в конце горизонта
планирования руб
Средняя рентабельность продаж %
Средняя рентабельность активов %
Средняя оборачиваемость активов коэф.
Средняя величина прибыли руб
Точка безубыточности %
Точка безубыточности руб
Средние продажи руб
Операционный рычаг %
Показатели эффективности по проекту в целом
NPV руб
PI коэф.
IRR в год %
Срок окупаемости (дисконтированный) Квартал
Момент окупаемости (дисконтированный) Период
Таблица 12-1. Основные показатели эффективности проекта