Опыт внедрения бюджетной системы в...sap bw * Система sap bpc...
TRANSCRIPT
Опыт внедрения бюджетной системы в компаниях розничной торговли 18.04.2017
2 © 2017 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.
Статус документа: Конфиденциально
Предпосылки для выбора и внедрения системы бюджетирования Ситуация на начало проекта:
§ Все расчеты бюджета делаются в Excel § Дивизиональные Excel-модели не стандартизированы, методики расчетов различаются
§ Невозможность быстрого пересчета при изменении вводных данных/плана развития
§ Расчеты бюджетов объектов по индивидуальным вводным § Текущая система бюджетирования не является основой для принятия управленческих решений
Непрозрачно Долго Трудоемко Много ошибок
3 © 2017 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.
Статус документа: Конфиденциально
Требования к новой бюджетной системе № KPI Было Цель Решение
1 Длительность формирования бюджета сети в системе
6 недель (Excel+BPC)
2 недели ► Автоматизация ручной консолидации бюджетов ► Поддержка регламента бюджетирования в Системе
2 Оперативный сквозной пересчёт и анализ при планировании
1 неделя (Excel) 5 часов ► Использование платформы с технологией in-memory
3 Повышение прозрачности бюджетного процесса
Расчёт в Excel Загрузка в SAP BPC итоговых значений
Формирование бюджета в единой Системе
► Автоматизация расчётов детальных бюджетных показателей
► Анализ и планирование драйверов на уровне кластеров
► Защита от человеческого фактора
4 Применение лучших практик в планировании ритейла и принятии решений
► Zero-base бюджетирование
► Дифференциро-ванные методологии в дивизионах
Централизованная методика бюджетирования, основанная на анализе истории и драйверах
► Проект постановки методологии бюджетирования ► Возможность одновременного расчета нескольких
бюджетных сценариев ► Единые подходы для всех дивизионов ► Согласование принципов бюджетирования с
бизнесом ► Вовлечение бизнеса в процесс бюджетирования
5 Масштабируемость и гибкость системы при росте бизнеса
Повышенная трудоемкость при перенастройке системы
Возможность адаптации алгоритмов/методик к изменяющимся требованиям
► Использование ПО с широким пользовательским функционалом и прозрачной масштабируемостью
► Возможность формирования гибко настраиваемых аналитических отчетов
4 © 2017 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.
Статус документа: Конфиденциально
Бюджетная кампания Подготовительный этап Формирование бюджета Согласование бюджета
Загрузка истории
Драйверы и предпосылки
Финструктура
План развития
3 недели
КМ
Продажи
Операционные расходы
Согласование продаж
Логистика
CAPEX БДР
Рабочий капитал
2 недели
Внутренние защиты и передача бюджета ТС в КЦ
Согласно графику КЦ
5 © 2017 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.
Статус документа: Конфиденциально
SAP BW SAP ERP SAP BPC *
SAP BW * Система SAP BPC в дальнейшем будет заменена на проектируемую систему бюджетирования
§ Исторические данные § Исторические данные
§ Исторические данные,
Проектируемая система
Интеграционные точки бюджетной модели
6 © 2017 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.
Статус документа: Конфиденциально
Типы моделей
Модель Zero-Based Budgeting
Модели «от истории»
Модели «по договорам»
Модели Zero-Based
Автоматический расчет показателей на базе исторического факта
(с возможностью корректировки пользователем)
Пример: Коммунальные расходы
Использует для планирования данные SAP ERP
Пример: Расходы на аренду
Использует нормативы (законодательство, внутренние положения компании)
Пример: Расходы на персонал
План развития История История Допуще-
ние
Площадь Потребление на м2 Тариф Индексация
Бюджет Расходов на
электроэнергию
Условия договоров аренды в SAP ERP
Бюджет Расходов на аренду в
Cognos
Бюджет Расходов на Оплату труда розницы
План разви-тия
История История
Допущение Тарифная сетка
Рассчитывается по нормативам
от РТО
7 © 2017 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.
Статус документа: Конфиденциально
Процесс подготовки бюджета
Начало расчета КМ
Старт бюджетной кампании
- 7 день 0 день 2 день 5 день 15 день
План развития согласован
Продажи, CAPEX согласованы
1 версия всех ФБ сформирована
16 день
10 день
БДР и РК Див-нов Финализированы
БДР
и РК
согласованы
14 день 12 день
ФБ согласованы с руководителями ФБ
ФБ и БДР Див-ов согласованы
Подготовительные мероприятия: § Контроль актуализации финансовой структуры
§ Закрытие периода
§ Подготовка истор. данных
План развития
Продажи
CAPEX: § Органика, § Реконструкции § Ребрендинги, § Текущий
CAPEX: § Инфрастуктурные проекты
CAPEX: Проекты IT, M&A, RE
CAPEX: Логистика
Расходы производства
Логистические расходы
Операционные расходы
Расходы на рекламу
ОС, НМА, аморти-зация
Налоги
Защита и согласование
БДР
дивизионов и ФБ
Согласование
ФБ с функциональным
руководителем
Финализация
БДР
Дивизионов
Финализация
РК
Дивизионов
БДР ТС
РК ТС
Потери, Товарные запасы Коммерческая маржа (FM, BM, LFL выручка)
Коммерческий департамент Дивизионы Управление оргразвития
Финансовая дирекция ЦО
Ответственный:
Управление цеп. поставок
Операции/Дивизионы/Маркетинг
Корпоративный центр
8 © 2017 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.
Статус документа: Конфиденциально
Факторы успеха проекта Выделение главного методолога модели и главного технического архитектора с самого начала проекта, чтобы обеспечить целостность разрабатываемой бюджетной модели как с методологической, так и с технической точки зрения
Интеграция с разрабатываемой архитектурой данных для КЦ с учетом необходимости разработки единой архитектуры данных и формирования интегрированных между собой моделей-прототипов
Сбалансированная команда «методологов» и «технических специалистов» с учетом различной «сложности» бюджетов КЦ и необходимости применения макросов для реализации части логики работы бюджетной модели в Excel прототипах
Адаптация существующих методологий с учетом специфики форматов ТС именно теми консультантами, которые уже разрабатывали соответствующие бюджетные модели для ТС. Максимальная передача знаний и обмен информацией между проектами с целью сокращения сроков разработки методологии и прототипов
Адаптация разработанных макросов с целью автоматического формирования моделей из файлов-шаблонов; интеграции с разработанными средствами выгрузки данных из существующих ИТ-систем; автоматического последовательного пересчета моделей с учетом взаимосвязи бюджетов
Большое внимание работе с исходными данными и справочниками в части формирования выгрузок из систем, написания обработчиков исходных отчетов, адаптации данных для применения в модели
1 2 3 4
5 6
9 © 2017 АО «КПМГ», компания, зарегистрированная в соответствии с законодательством Российской Федерации, член сети независимых фирм КПМГ, входящих в ассоциацию KPMG International Cooperative (“KPMG International”), зарегистрированную по законодательству Швейцарии. Все права защищены.
Статус документа: Конфиденциально
Что дальше?
Стратегический план на 4 года
Flexible budget
Логистический калькулятор
Категорийное планирование
Логистики Факторный анализ
Rolling forecast
Спасибо!