2016.11.21 pensjon sven Åge eriksen pensjonsreform pensjonsreformen reform sparing
TRANSCRIPT
21.11.2016
1
Pensjonsreformen
Folketrygden, tjenestepensjoner og AFPTelemark, november 2016
Alderspensjon fra folketrygden og offentlig/privat ytelsestjenestepensjon før pensjonsreformen
Pen
sjon
i %
av
lønn
0 %
10 %
20 %
30 %
40 %
50 %
60 %
70 %
80 %
90 %
100 %
2G 4G 6G 8G 10G 12G
Lønn
Ytelsespensjon
Folketrygd
21.11.2016
2
Tidligere folketrygd vs ny folketrygd
•Grunnpensjon 0,85 G gifte, 1G enslige
•TilleggspensjonBeregnes på grunnlag av inntektDe 20 beste årene bestemmer nivået
•Inntekt opp til 12G 1/3 mellom 6G og 12G
•G-regulering
•Uavhengig av levealder
•Utbetalt fra 67 år
•Ikke kombinasjon av pensjon og lønn
•Garantipensjon•Inntektspensjon
•Alleårsopptjening
•Inntekt mellom 0 og 7,1G 18,1% av inntekt
•Indeksering
•Levealdersjustering
•Fleksibel pensjonering
•Kombinasjon av pensjon og lønn
Folketrygdens grunnbeløp G per 1.5.2016: kr 92.576
4
Levealdersjustering
Alder 62 63 64 65 67 68 70
Født
1947
1,253 1,195 1,136 1,020 0,963 0,850
Født
1950
1,323 1,265 1,208 1,150 1,036 0,979 0,868
DelingstallPensjonsbeh deles på tallene
ForholdstallBeregnet pensjon deles på tallene
21.11.2016
3
5
Ny folketrygd - overgangsregler
1942 1943 - 1953 1954 - 1962 1963
•Ny regulering •Levealdersjustering
•Fleksibelt uttak
• Ingen inntektsavkorting
•Ny regulering
•Gamle
beregningsregler
•Levealdersjustering
•Fleksibelt uttak
• Ingen inntektsavkorting
•Ny regulering
•Delvis nye
beregningsregler
•Levealdersjustering
•Fleksibelt uttak
• Ingen inntektsavkorting
•Ny regulering
•Helt nye
beregningsregler
Inntreffer 2011 Inntreffer 2011 Inntreffer 2016
(1954 = 62 år)
Inntreffer 2025
(1963 = 62 år)
Brutto-/nettoordninger
Privat
Netto (ikke garanti)
Offentlig
Brutto (garanti)
FT FT
66 %60-70 %
SPK / KLP / PKH m.fl.
Forsikr. / Pensjons-
kasse
21.11.2016
4
Privat tjenestepensjon
Lov om obligatorisk tjenestepensjon (OTP)- Innført i 2006 og sikrer at alle har en pensjonsordning gjennom arbeidsgiver.- Arbeidsgiver kan velge mellom tre typer pensjonsordninger: Ytelsesbasert,
innskuddsbasert og hybrid.
Lov om foretakspensjon (LOF)- Regulerer ytelsesbaserte tjenestepensjoner.
Lov om innskuddspensjon (LOI)- Regulerer innskuddspensjonsordninger.
Lov om tjenestepensjon- Regulerer hybridpensjonsordninger.
Se www.lovdata.no
Pensjonsmodeller
YtelsespensjonPensjonen definert, normalt i prosent av sluttlønnVanligvis livsvarig utbetalingForsikringsordning, ikke utbetaling til etterlatte ved dødsfallKostnadsrisiko hos forsikringsselskap og arbeidsgiver
21.11.2016
5
Pensjonsmodeller
InnskuddspensjonArbeidsgiver betaler innskudd, eventuelt også arbeidstakerStørrelsen på pensjonen er ikke bestemt i innskuddsplanen, bare størrelse på innskuddRen spareordningPensjonskapital utbetales i tidsbegrenset periodeMå ha innskuddsfritak ved uførhetKan tilknyttes uførepensjon og etterlattepensjon,
Pensjonsmodeller
Tjenestepensjon (Hybrid fra 1.1.2014)Likheter med ny folketrygdmodell:
Innskudd bygger opp pensjonsbeholdningDelingstall etter folketrygdens prinsipperInntil 7% av lønn 0 til 12 GrunnbeløpTilleggsinnskudd fra 7,1 til 12 G, 18,1%
Høyere innskudd for kvinner, lik pensjonAlleårsopptjening: alle år teller Tilsvarende satser for innskuddspensjon!
21.11.2016
6
Pensjon + arbeidsinntekt
Tidligst fra 62
• Nøytralt uttak; lever du like lenge som gjennomsnittet samme totalutbetaling uansett
• Utbetaling kan settes på konto• Skatteregler• Kvinner tjener ofte på å vente med uttak, lever
lengre
Adgang til å omdanne pensjonsordning
• Tariffavtaler inneholder sjelden begrensninger• Arbeidsavtale/informasjon til ansatte kan gi
rettigheter mht pensjon• Opptjente rettigheter er vernet av grunnloven
21.11.2016
7
Fra ytelsesordning til innskuddsordning
Alternativer:- Alle må over i innskuddsordning- Alle under 52 år må over i innskuddsordning- Ytelsesordning lukkes for nye medlemmer- De ansatte får velge – fortsette i ytelsesordning
eller gå over til innskuddsordning
Arbeidsgiver skal drøfte med tillitsvalgte
- Hvem skal over til innskuddsordning?- Hvor høye innskuddssatser (maks hht 7% og
25,1%)- Skal arbeidstakere som taper på overflytting få
kompensasjon?- Hva skal kompensasjonen baseres på - Hvordan skal den utbetales på
- Husk uførepensjon/forsikringer
21.11.2016
8
AFP PRIVAT SEKTOR (Absolutt Fabelaktig Pensjon)
AFP
TJENESTEPENSJON
LØNN
FOLKETRYGD
62 67 Livsvarig
TJENESTEPENSJONLØNN AFP
FOLKETRYGD
62 67 Livsvarig
Tjen så mye du vil i tillegg til pensjon
Tjen så mye du vil i tillegg til pensjon
Før
pensjons-reformen
Etter
pensjons-reformen
21.11.2016
9
AFPKRAV - PÅ UTTAKSTIDSPUNKTET
Sett deg godt inn i regelverket
• Du må være ansatt og reell arbeidstaker i bedrift som er tilsluttet ordningen
• Du må oppfylle et inntektskrav på 1 G
• Du må ved uttak, og i de tre foregående årene sammenhengende ha jobbet i minst 20 pst stilling i tilsluttet bedrift (26 ukers slingringsmonn i løpet av treårsperioden, men må være arbeidstaker på uttakstidspunktet)� Denne 26-ukersgrensen utvides med ytterligere 26
uker hvis du har mottatt sykepenger e.l. (Her kreves ikke at man har gjenopptatt arbeidet på uttakstidspunktet)
� Disse reglene har bare betydning dersom du i perioden du mottar slike ytelser jobber mindre enn 20 prosent
AFP ANSIENNITETSVILKÅR – ÅRENE FØR 62-ÅRSDAGEN
ARBEIDSTAKER MÅ VÆRE OMFATTET AV FELLESORDNINGEN I MINST 7 AV DE SISTE 9 ÅRENE
Overgangsregler for årskullene:
1944-1951: 3 av siste 5 år1952: 4 av siste 6 år1953: 5 av siste 7 år1954: 6 av siste 8 år1955: 7 av siste 9 år
NB: Ansiennitetskravet kan ikke oppfylles etter 62 år
21.11.2016
10
ANSIENNITETSVILKÅR
Er ansatt i mindre enn 20 pst stilling
Har hovedbeskjeftigelse i annen bedrift
Har høyere inntekt fra annen bedrift (egne regler for næringsinntekt)
DU MISTER ANSIENNITET DERSOM DU I ET ÅR:
Ny AFP er ugradert
Ny alderspensjon FTRTas ut fullt eller gradert (20,40,50,60,80,100)Grad kan endres årlig
Ny AFPMå tas ut helt, ikke graderingMå tas ut sammen med alderspensjon FTR
PASS PÅ AFP-RETTIGHETER VED JOBBSKIFTE
21.11.2016
11
AFP (privat) og uførepensjon
Uførepensjon og ny AFP (privat) kan IKKE kombineresMottar man uførepensjon etter fylte 62 år mistes retten til AFP
Utsatt uttak folketrygd/tjenestepensjon/afpGir høyere pensjon
Nøytral system/levealdersjustering
Opptjening etter 62Påvirker bare folketrygden (til 75 år)Ikke afp-opptjening etter 62
21.11.2016
12
Offentlig tjenestepensjon
AFP fra 62 år Folketrygdberegnet med et AFP-tillegg på kr. 1700/mnd
AFP fra 65 årTjenestepensjonsberegnet
66 % av sluttlønnGj.sn. stillingsstr.
Tjenestepensjon fra 67 årSamordnes med folketrygden
66 % + samordningstilleggBruttogaranti 66 %
Overføringsavtale
Oppsatt pensjon
Samordning
Alderspensjon fra folketrygden
ved 67 år
Tjeneste-pensjons-beregnet
AFP
Tjenestepensjon med samordningsfradrag
67 år Alder65 år62 år
66 %
AFP 62–64
AFP-tillegg
Pensjon
Offentlig tjenestepensjon før reformen
21.11.2016
13
Alderspensjon fra folketrygden
ved 67 år
Tjeneste-pensjons-beregnet
AFP
Tjenestepensjon med samordningsfradrag
67 år Alder65 år62 år
66 %
AFP 62–64
AFP-tillegg
Pensjon
Offentlig tjenestepensjon etter reformen (så langt)
Levealdersjustering
Ny offentlig tjenestepensjon- endringer og tilpasninger
•Levealdersjustert tjenestepensjon for de født etter 1958
•Levealdersjusteringen gjennomføres slik at grunnlovsvernet ivaretas•Garanti for opptjente rettigheter for de med 15 år eller mindre igjen til 67 år pr 1.1.2011 - Sikret 66 % av ved 67 år
•Indeksering
•Tidligpensjon fra folketrygden og AFP er gjensidig utelukkende
•Tjenestepensjonen samordnes som om den tas ut samtidig med folketrygden
21.11.2016
14
Jobbe etter 67 år i offentlig sektor?
NB: ikke ta ut fleksibel alderspensjon fra NAV før du slutter å jobbe!
•Tjenestepensjon reduseres fordi folketrygdpensjonen øker•Men, formelt øker ikke folketrygdpensjonen pga nøytralt uttak
Eksempel på samordningÅrslønn 450000Medlem født 1953Forventet pensjon på 66 % 297000
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
Pensjon fraSPK og
Folketrygdenfra 67 år
Pensjon fraSPK fra 67 år
og fraFolketrygden
fra 62 år
Pensjon fraSPK og
Folketrygdenfra 70 år
Pensjon fraSPK fra 70 år
og fraFolketrygden
fra 62 år
Netto tjenestepensjon
+Folketrygdpensjon
Samlet pensjon
21.11.2016
15
AFP offentlig sektor
- Fortsatt førtidspensjon fra 62 til 67- Levealderjusteres ikke- Inntektsgrense (toleransegrense) 15 000- I kommunal sektor gunstigere inntektsregler fra
65- Kan ikke kombineres med alderspensjon fra
folketrygden
+ at du mister 0,75 % ved regulering
Ytelser i offentlig tjenestepensjon fra 2011 (anslag)
Brutto årlig pensjonsnivå fra 67 år
21.11.2016
16
Rapport – Nye pensjonsordninger i offentlig sektor – 17.12.15Forutsetninger:
• Alle år i jobb skal gi pensjonsopptjening
• Tjenestepensjonen skal beregnes uavhengig av folketrygden
• Pensjonen skal kunne tas ut fleksibelt fra 62 år og kombineres med arbeidsinntekt uten at pensjonen blir avkortet
Avklaringer i rapporten
Avklart
• Påslagsmodell
• Livsvarig utbetaling
• Regulering under opptjening G
• Regulering under utbetaling G – 0,75 %
Ikke avklart
• AFP? Selvstendig pensjon?
• Nivå/satser?
• Opptjeningslengde?
• Hvor lenge fleksibelt uttak?
• Individuell garanti?
21.11.2016
17
Nytt beregningsprinsipp for uføretrygd
Tidligere regler:
Uførepensjonen kan avhenge av inntekt gjennom hele livetEgne skatteregler for uførepensjon
Nye regler:
Uføretrygden beregnes ut fra inntekten du har når du blir uførUføretrygden skattlegges som lønn
33
Arbeid og uføretrygd
Må vente ett år før en kan ha inntektKan tjene 1 G uten at uførepensjonen reduseresVed inntekt over 1 G skal uføregraden revurderes – samlet inntekt faller når 1 G passeres
Ingen venteperiode
Fjerner taket på 1 G(avkorting fra 0,4 G)
Ingen revurderingGradvis avkorting
34
Tidligere regler: Nye regler:
21.11.2016
18
Gradvis avkorting
Arbeidsinntekt opp til en beløpsgrense på0,4 G gir ingen reduksjon av uføretrygdenDeretter avkorting med kompensasjonsgraden (66 %)Bare den delen av arbeidsinntekten som er over 0,4 G gir redusert uføretrygdDagens uføre får en beløpsgrense på 60 000 kroner fram til 2019
35
Mange fordeler med nytt system
Ingen venteperiode på ett årIngen terskeleffekt når inntekten blir «for høy»Enklere og mer rettferdig system, med rimelige resultaterBeholder retten til innvilget uføretrygdTrygt å satse: Kan få tilbake uføretrygdenSærlig tilpasset variabel arbeidsevnePrioriterer de som ikke kan jobbe
36
21.11.2016
19
Et bedre og enklere system
Ny uføretrygd erstatter bortfall av inntekt
Beregnes ut fra de 3 beste av de 5 siste årene før uførheten (ved arbeidsavklaringspenger – de 3 beste av de 5 siste årene med normal lønn)
37
Kompensasjonsgrad
• Uføretrygden skal være 66 prosent av beregningsgrunnlaget – opp til 6 G
Skattlegges som lønn
Minsteytelsen videreføres på tidligere nivå etter skatt
Uføretrygden reguleres med lønnsveksten
38
21.11.2016
20
Uføre før 1.1.15 beholder sin uføretrygd
Nye beregningsregler bare for nye uføre
Uførepensjonister fra før 1.1.15 skal beholde den ytelsen de hadde etter skatt
39
UFØRETRYGDEDE MED GJELD
Fradragsprosent reduseres fra 55 til 27%, men overgangsordning tre år
21.11.2016
21
Ny uførepensjon privat sektor fra 1.1.16
Bedrifter med uførepensjon får 1 år på seg til å endre pensjonsordningen.
Rammelov – bedriften bestemmer- Skal den ha uførepensjon?- Hvor god skal ordningen være?
Privat uførepensjon - rammer
Tjenestepensjon 3 %
Folketrygd 66 % Tjenestepensjon 66 %
0 G 6 G 12 G
+ 25 % av G (p.t. kr 22.517)
Kronetillegget kan maks utgjøre 6 prosent av pensjonsgrunnlaget
21.11.2016
22
Privat uførepensjon
- Ikke avhengig av tjenestetid- Hovedregel uten fripoliseoppbygging- Samordningsregler med tidligere rettigheter
(fripoliser og oppsatte rettigheter)
Privat uførepensjon - Barnetillegg
Inntil 4 % av lønn opptil 6 G, maksimalt 12 %
% av pensjonsgrunnlaget ikke % av uførepensjonsytelsen
21.11.2016
23
Uførepensjon – offentlig tjenestepensjon
- Ikke rammelov, bestemmer hva ytelse skal være:
- 25% av G(maks 6% av p.grunnlag)- 3% av p.grunnlag opp til 6G- 69% av p.grunnlag 6 til 12G- Avkortes ved under 30 år tjenestetid til aldergr.
Investeringsvalg på fripoliser?
Hvor lenge til 67?
- Under 10 år igjen – ikke investeringsvalg
Hvor høy er den garanterte renten? (mellom 2,5 og 4%)
- høy rente – mindre gunstig med investeringsvalg
INGEN ANGRERETT
21.11.2016
24
� Større valgfrihet med hensyn til pensjoneringstidspunktet etter 62 år, men pensjonen øker ved senere avgang.
� Full anledning til å kombinere arbeid og pensjon etter 62 år med fortsatt pensjonsopptjening og ingen samordning mellom pensjon og inntekt.
� Men dette gjelder ikke offentlig tjenestepensjon
� Stor forskjell i pensjonsvilkårene mellom offentlig og privat sektor - offentlig ansatte har brutto ytelsesordning, mange i privat har innskuddsbaserte ordninger.
� En større andel av de yrkesaktive må selv bære risikoen for lang levetid og avkastning, i innskuddsordninger
� God tjenestepensjonsordning blir et viktig konkurransefortrinn om arbeidskraften.
Oppsummering
nito.innmeldt.no
minpensjon.no