รายงานการควบคุมภายใน ประจ าปี ... ·...

รายงานการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558

ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา

มหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม

รายงานการควบคมภายใน ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558 ก

ค ำน ำ

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวย การก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.2554 ขอ 5 ก าหนดใหหวหนาสวนราชการภาครฐ น ามาตรฐานการควบคมภายในไปใชเปนแนวทางในการจดวางระบบการควบคมภายในใหแลวเสรจภายใน 1 ป นบแต ระเบยบฯ มผลบงคบใช และใหรายงานความคบหนาทกหกสบวน และตามระเบยบฯ ขอ 6 ก าหนดใหหนวยงานภาครฐประเมนการควบคมภายใน แลวรายงานตอคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ผก ากบดแล และคณะกรรมการตรวจสอบอยางนอยปละครง เพอปรบปรงการควบคม ภายในใหมประสทธผล และเหมาะสมกบสภาพแวดลอม และความเสยงทเปลยนแปลงอยเสมอ

รายงานการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558 ณ วนท 30 กนยายน 2558 ของส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ไดด าเนนการจดท ารายงานการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ ขอ 6 ระดบสวนงานยอย เพอใหหนวยงานประเมนโดยภาพรวม และน าเสนอรายงานตอมหาวทยาลยตอไป

ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา พฤศจกายน 2558

รายงานการควบคมภายใน ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558 ข

สำรบญ

หนำ ค าน า ก สารบญ ข หนงสอรบรองการจดวางระบบการควบคมภายใน ค หนงสอรบรองการประเมนผลการควบคมภายใน (แบบ ปย.1) 1 สรปรายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน (แบบ ปย.2) 3

รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน (แบบ ปย.3) 9 รายงานการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน (แบบตดตาม ปย.3) 14

รายงานการควบคมภายใน ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558 ค

ส ำนกงำนมำตรฐำนและประกนคณภำพกำรศกษำ มหำวทยำลยรำชภฏเชยงใหม

หนงสอรบรองกำรจดวำงระบบกำรควบคมภำยใน

เรยน อธการบดมหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ขอรบรองวาไดจดวางระบบการควบคมภายในและน ามาใชส าหรบการปฏบตงานในปจจบน โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา การด าเนนงานของส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพการด าเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอของรายงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร และนโยบายซงรวมถงการปฏบตงานตามระเบยบของฝายบรหาร ทงน ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา จะก าหนดใหมการประเมนผลระบบการควบคมภายในทน ามาใชในปจจบน เพอปรบปรงใหมประสทธผลเพยงพอ ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 ตอไป ลายมอชอ.............................................................…

(อาจารย ดร.ขวญใจ กจชาลารตน) ต าแหนง ผชวยอธการบด

วนท....26... เดอน..พฤศจกายน...... พ.ศ. ....2558......

รายงานการควบคมภายใน ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558 1

หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบสวนงานยอย (ตามระเบยบฯ ขอ 6)

แบบท 2 กรณพบจดออนทมนยส าคญ

เรยน อธการบดมหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม

การประเมนการควบคมภายในของส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพ

การศกษา ส าหรบงวดตงแตวนท 1 ตลาคม 2557 ถงวนท 30 กนยายน 2558 ไดด าเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงก าหนดอยในเอกสารค าแนะน า : การจดท ารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 ขอ 6 ระบบการควบคมภายในของส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ไดจดใหมขนตามทก าหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา การด าเนนงานของส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษาจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการด าเนนงานและการใชทรพยากรซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลอง หรอการทจรต ดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการด าเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

แนวคดของการสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลรวมถงความมนใจจะไดรบผล อยางคมคาตามตนทนทใชโดยระบบการควบคมภายในดงกลาวไดประมาณการและใชดลยพนจใน การประเมนประโยชนทจะไดรบจากการมระบบการควบคมภายในกบคาใชจายของระบบฯ ทงน คาใชจายไมควรเกนประโยชนทจะไดรบซงรวมถงการลดความเสยงทท าใหหนวยงานไมบรรลวตถประสงคทก าหนด นอกจากนอาจเกดขอผดพลาดหรอความเสยหาย และความผดปกตทไมอาจสบทราบได เนองจากมขอจ ากดทแฝงอยในการควบคมภายในซงรวมถงโอกาสของการหลกเลยงหรอละเลยการควบคมรวมทงขอจ ากดดานทรพยากร ดานกฎหมาย หรอเกยวกบกฎระเบยบของ ทางราชการ อกทงประสทธผลของการควบคมอาจเปลยนแปลงไปตามเวลาเนองจากสถานการณ และสภาพแวดลอมเปลยนแปลงไป


จากผลการประเมนดงกลาวเชอวาการควบคมภายในของส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ส าหรบงวดตงแตวนท 1 ตลาคม 2557 ถงวนท 30 กนยายน 2558 เปนไปตามมาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนก าหนด มความเพยงพอและบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรกภายใตขอจ ากดตามวรรคสอง อยางไรกตามยงคงมจดออนทมนยส าคญ ดงน

1. การบนทกขอมลรายการวสด ครภณฑไมสมบรณ ปจจย :

1.1 ไมมการบนทกขอมลรายการเบกจายวสด ครภณฑทเปนปจจบน 1.2 ไมลงทะเบยนเลขวสด ครภณฑ

2. การประกนคณภาพเกดอปสรรคในการด าเนนงานไมบรรลผลตามทไดตงไว ปจจย :

2.1 การจดท ารายงานการประเมนตนเองไมเปนไปในทศทางเดยวกน 2.2 การปรบเปลยนเกณฑการประกนคณภาพของ สกอ. และ สมศ.

3. เวบไซตและระบบสารสนเทศใหขอมลไมครบถวน ไมถกตอง ไมตรงตามความตองการของผใชงาน

ปจจย : 3.1 ผรวมทมงานพฒนาเวบไซตและพฒนาระบบ ไมใหความรวมมอในระหวาง

การพฒนาเวบไซตและระบบ 3.2 ระยะเวลาในการพฒนาระบบมจ ากด 3.3 ไมมการประสานงานระหวางผใชกบผพฒนาระบบหรอภายในทมงานพฒนา

ระบบ ทงนไดแนบรายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายในของผตรวจสอบ

ภายใน แผนการปรบปรงการควบคมภายใน และรายงานผลการตดตามการปฏบตตาม แผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน รวมทงสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในมาพรอมนแลว

ลายมอชอ.............................................................…

(อาจารย ดร.ขวญใจ กจชาลารตน) ต าแหนง ผชวยอธการบด

วนท....26... เดอน...พฤศจกายน.... พ.ศ. ....2558....


ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา มหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม

สรปรายงานผลการประเมนองคประกอบของการควบคมภายใน ณ วนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 2558

องคประกอบการควบคมภายใน

(1) ผลการประเมน/ขอสรป

(2) 1. สภาพแวดลอมการควบคม 1.1 ปรชญาและรปแบบการท างานของผบรหาร

ผลการประเมนและแนวทางในการพฒนา ผบรหารของหนวยงานมทศนคตทดพรอมใหการสนบสนนการปฏบตงานหรอการด าเนนงานภายในหน วยงานอยางชด เจน มการตดตาม ตรวจสอบ ผ ล ก า ร ด า เน น ง า น อ ย า ง ส ม า เส ม อ ม ก า ร น า ผลการด าเนนงานมาปรบปรงพฒนาหนวยงานใหมความกาวหนาอยตลอดเวลา และใหความสนใจใน การด าเนนงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในเพอชวยลดหรอปองกนความเสยงทอาจเกดขน โดยมระบบกลไกในการด าเนนงานอยางเปนระบบ

1.2 ความซอสตยและจรยธรรม หนวยงานไดใชขอบงคบของมหาวทยาลยในการด าเนนงานดานคณธรรมจรยธรรม โดยมประกาศ ขอบงคบดานจรยธรรมของบคลากรภายในองคกร พรอมท งไดแจ งใหบคลากรในหนวยงานทกคนไดรบทราบอยางทวถงในการประชมประจ าเดอนของหนวยงาน ซงในปงบประมาณ 2558 หนวยงานไดม การประชมส านกงาน ทงหมด 4 ครง ไดแก

1. การประชมส านกงานมาตรฐานและประกนค ณ ภ า พ ก า ร ศ ก ษ า ค ร ง ท 1 / 2 5 5 8 วนท 23 มกราคม 2558

2. การประชมส านกงานมาตรฐานและประกนค ณ ภ า พ ก า ร ศ ก ษ า ค ร ง ท 2 / 2 5 5 8 วนท 2 มนาคม 2558

3. การประชมส านกงานมาตรฐานและประกนค ณ ภ า พ ก า ร ศ ก ษ า ค ร ง ท 3 / 2 5 5 8 วนท 20 พฤษภาคม 2558

แบบ ปย.1


องคประกอบการควบคมภายใน (1)

ผลการประเมน/ขอสรป (2)

4. การประชมส านกงานมาตรฐานและประกนค ณ ภ า พ ก า ร ศ ก ษ า ค ร ง ท 4 / 2 5 5 8 วนท 10 กนยายน 2558

พรอมกนนนในสวนของมหาวทยาลยไดแตงตงคณะกรรมการดานจรรยาบรรณของมหาวทยาลยใน การก ากบ ตดตาม และปองกนความประพฤต ปฏบตของบคลากรอกทางหนงดวย

1.3 ความร ทกษะและความสามารถของบคลากร

หนวยงานไดมการก าหนดความร ทกษะและความสามารถของบคลากรแตละต าแหน ง ก าหนดภาระหนาทความรบผดชอบอยางชดเจน นอกจากนนยงมการสงเสรมสนบสนนใหบคลากรในหนวยงานมความรความสามารถทงในดานการศกษาตอ ฝกอบรม สมมนานอกจากนนมการจดท ากรอบอตราก าลง กรอบภาระงานบคลากรแตละต าแหนงงานอยางเปนลายลกษณอกษรทชดเจนและไดแจงใหบคลากรไดรบทราบอยางทวถง และมการประเมนผลการปฏบตงานของบคลากรในหนวยงาน จ านวน 2 ครง ตอป ซงเปนการตดตาม ตรวจสอบการท างานของบคลากรในหนวยงานอกทางหนงดวย ในปงบประมาณ 2558 นน บคลากรของหนวยงานไดเขารบการอบรมพฒนาตนเอง ดงน

1. การเขารวมประชมสมมนา “แนวทางในการน าเกณฑคณภาพการศกษาเพอการด าเนนการ ทเปนเลศมาใชในการประกนคณภาพการศกษาภายใน ครงท 2” วนท 14 พฤศจกายน 2557

2. การเขารวมโครงการประชมวชาการนานาชาต การประกนคณ ภาพการศ กษา ประจ าป พ.ศ. 2557 ระหวางวนท 8 – 9 ธนวาคม 2557

3. การเขารวมโครงการบรการวชาการ ฝกอบรมหลกสตรการวางแผนและการบรหารงบประมาณ ระหวางวนท 15 - 16 ธนวาคม 2557 ของบคลากรทรบผดชอบดานแผนงบประมาณ




4. การเขารวมการอบรม โครงการเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน หลกสตรการบรหารงาน ดานการเงน การคลง และพสด ให โปรงใสส าหรบสวนราชการ ระหวางวนท 26 - 27 กมภาพนธ 2558 ของบคลากรทรบผดชอบ งานพสด

5. การเขารวมการอบรม โครงการอบรมสมมนาหลกสตร เทคนคการเขยนหนงสอราชการ และพฒ นาระบบงานสารบรรณ ระหวางวนท 23 - 24 ก ร ก ฎ า ค ม 2558 ข อ งบ ค ล าก ร ทรบผดชอบงานธรการ สารบรรณ

1.4 โครงสรางองคกร หนวยงานมโครงสรางองคกรอยางชดเจน โดยมผบงคบบญชาในต าแหนงผชวยอธการบดเปนผดแลหนวยงาน พรอมกนนนยงไดมการแบงงานและภาระงานในหนวยงานอยางชดเจน

1.5 การมอบอ านาจและหนาทความรบผดชอบ บทบาทหนาทตามโครงสรางไดก าหนดไวอยางชดเจนทกสวนงาน และแจงใหผรบผดชอบไดรบทราบอยางทวถงนอกจากนนบทบาทหนาทของผบรหาร ม ค วามช ด เจน ต าม ข อ บ งค บ ขอ งมห าวท ย าล ย การด าเนนงานตาง ๆ จ งเปนไปตามนโยบายของมหาวทยาลย

1.6 นโยบายวธการบรหารดานบคลากร หนวยงานมการประเมนผลการปฏบตงานของบคลากรเปนประจ าทกป โดยประเมนปละ 2 ครง เปนการประเมนเลอนขนเงนเดอนเพอเปนขวญก าลงใจในการปฏบตหนาทของบคลากร

1 .7 ก ล ไก ก า ร ต ด ต า ม ก า ร ต ร ว จ ส อ บ การปฏบตงาน

มหนวยตรวจสอบภายในและคณะกรรมการตดตาม ตรวจสอบ การด าเน น งานของผ บ รห ารมหาวทยาลย เปนผตรวจสอบ ดแล และประเมนผล การด าเนนงานของผบรหารและบคลากรในหนวยงาน




สรปการวเคราะหองคประกอบของการควบคมภายในดานสภาพแวดลอมการควบคม สภาพแวดลอมการควบคมภายในของส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา ควรม การปรบปรงในสวนงานดานตาง ๆ อาท ใหมการประเมนผลงานของพนกงานของหนวยงานเปนประจ าอาจจะทกเดอน หรอ 3 เดอน 6 เดอน พรอมทงใหมกฎระเบยบหรอบทลงโทษพนกงานทไมปฏบตตามนโยบายของมหาวทยาลยพรอมทงใหมการก าหนดโครงสรางขององคกรและบทบาทหนาทใหชดเจนเพอใหพนกงานสามารถปฏบตงานไดถกตองตามหนาท 2. การประเมนความเสยง 2.1 วตถประสงคระดบหนวยงาน

ผลการประเมนและแนวทางในการพฒนา หนวยงานมการจดท าการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของหนวยงาน ซงในปงบประมาณ พ.ศ. 2558 ไดก าหนดความเสยงไวทงหมด 3 เรอง ไดแก 1. ดานนโยบาย กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ เรอง การควบคมการจดเกบวสดและครภณฑของหนวยงาน

ความเสยง การบนทกขอมลรายการวสด ครภณฑไมสมบรณ 2. ดานการปฏบตงาน เรอง การประกนคณภาพการศกษาของมหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม ความเสยง การประกนคณภาพเกดอปสรรคใน การด าเนนงานไมบรรลผลตามทไดตงไว 3. ดานทรพยากร เรอง การพฒนาเวบไซตและระบบสารสนเทศของหนวยงานเพอการใชงานไดอยางมประสทธภาพ

ความเสยง เวบไซตและระบบสารสนเทศใหขอมล ไมครบถวน ไมถกตอง ไมตรงตามความตองการของผใช โดยไดก าหนดวตถประสงคของการบรหารความเสยงอยางชดเจน พรอมท งมการชแจงใหกบบ ค ล าก ร ได ร บ ท ราบ โด ย ท ว ก น ใน ก ารป ระช มประจ าเดอนของหนวยงาน และมการจดท าแผนบรหารความเสยงและการควบคมภายในเปนประจ าทกป




2.2 วตถประสงคระดบกจกรรม การด าเน นการก าหนดวตถป ระสงคของ การด าเนนงานนนในแตละกจกรรมจะมความสอดคลองกบวตถประสงคของหนวยงานและของมหาวทยาลย มการระบตวชวดทสามารถด าเนนงานไดอยางชดเจน และสามารถวดผลการด าเนนงานได กจกรรมตาง ๆ ทจดท าขนจะเปนกจกรรมทสอดคลองกบแนวนโยบายตาง ๆ ของมหาวทยาลย

2.3 การระบปจจยเสยง หนวยงานโดยผบรหารและบคลากรมสวนรวมในการระบและประเมนความเสยง โดยมการก าหนด หวขอความเสยง ทงหมด 3 หวขอ ดงกลาว โดยไดก าหนดนโยบายการจดท าการบรหารความเสยงซงค รอบ คล มต าม พ น ธก จ ของห น วย งานและของมหาวทยาลย

2.4 การวเคราะหความเสยง หนวยงานมการก าหนดความเสยงไวในแตละดานและในแตละกจกรรมมการก าหนดเกณฑการทจะใชประเมนความเสยง โดยประเมนจากระดบโอกาสทจะเก ดความ เส ย ง ระดบของผลกระทบ และระดบ ความเสยงสงสด โดยก าหนดเกณฑทงในเชงปรมาณและ เชงคณภาพตามสถานการณความเสยงทอาจจะเกดขน

2.5 การก าหนดวธการควบคม หนวยงานมการประชมตดตามผลการประเมนความเสยงและไดจดท ารายงานผลการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ในแตละรอบป

สรปการวเคราะหองคประกอบของการควบคมภายในดานการประเมนความเสยง หนวยงานไดมการประเมนความเสยงตามวธทก าหนดตามเอกสารค าแนะน า : การน ามาตรฐาน การควบคมภายในไปใชในเชงปฏบต และใชแบบประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนใชในการด าเนนงาน โดยใหผบรหารหนวยงานและบคลากรในหนวยงาน ไดรวมกนประเมนความเสยงในหนวยงาน พรอมทงไดจดท าการบรหารความเสยงและการควบคมภายในควบคพรอมกนไปดวย




3. กจกรรมการควบคม ม ระ เบ ยบปฏ บ ต เทคน คและกล ไก ท เก ยวกบการควบคมส าหรบแตละกจกรรม มนโยบายและวธปฏบตท เปนลายลกษณอกษร ท ช ด เจ น พ ร อ ม ท งม ก จ ก ร รม ก า รค ว บ ค ม ตามวตถประสงคและผลการประเมนความเสยง มมาตรการตดตามและตรวจสอบใหการด าเนนงานขององคกรเปนไปตามกฎหมาย กฎ ระเบยบ ขอบงคบและมตคณะรฐมนตร มนโยบายและวธปฏบตงานทท าใหมนใจวา เมอน าไปปฏบตแลวจะเกดผลส าเรจตามท ฝ ายบรหารไดก าหนดไว กจกรรมเพอการควบคมจะชใหผปฏบตงานเหนค ว า ม เส ย ง ท อ า จ จ ะ เก ด ข น ใน ร ะ ห ว า ง การปฏบตงานเพอใหเกดความระมดระวงและสามารถปฏบตงานใหส าเรจตามวตถประสงค

ผลการประเมนและแนวทางในการพฒนา หน วยงานไดมการด าเนนงานการบรหาร ความ เส ย งต ามแผนการบ รห ารความ เส ย งขอ งมหาวทยาลย โดยกจกรรมการควบคมไดก าหนดขน ตามวตถประสงคและผลการประเมนความเสยงไดม ก ารแจ ง ให บ ค ล าก รได ร บ ท ราบ โดยท วก น ผ าน การประชาสมพนธตาง ๆ ก า ร ก า ห น ด ข อ บ เข ต อ า น า จ ห น า ท มการควบคมการเบกจายพสด ครภณฑและเอกสาร ตาง ๆ อยางเปนลายลกษณทชดเจน นอกจากนน การเบกจายงบประมาณของหนวยงาน ไดเบกจาย ผานระบบ 3 มตของมหาวทยาลย เพอใหสามารถตดตาม ตรวจสอบการใชจายงบประมาณของหนวยงานไดอยางมประสทธภาพ

สรปการวเคราะหองคประกอบของการควบคมภายในดานกจกรรมการควบคม ในภาพรวมหนวยงานมกจกรรมการควบคมทเหมาะสม เพยงพอ และมประสทธผลพรอมกนนนไดมการด าเนนกจกรรมการควบคมโดยไดก าหนดขนตามวตถประสงคของการควบคมและไดมการแจงใหบคลากรไดรบทราบโดยทวกน 4. สารสนเทศและการสอสาร มระบบขอมลสารสนเทศทเกยวเนองกบการปฏบตงาน มระบบสารสนเทศและการรายงานส าหรบการบรหารและการตดสนใจของฝายบรหาร การรายงานทางการเงนและการด าเนนงาน การปฏบตตามนโยบายและระเบยบปฏบตตาง ๆ ทใชในการควบคมและด าเนนกจกรรมขององคกร รวมทงขอมลสารสนเทศทไดจากภายนอกองคกร มการตดตอสอสารระหวางหนวยงานใหพนกงานทราบเกยวกบการควบคมภายในและสามารถปฏบตงานในความรบผดชอบอยางมประสทธผลบรรลตามวตถประสงคและเปาหมาย

ผลการประเมนและแนวทางในการพฒนา หนวยงานไดสนองนโยบายของมหาวทยาลย โดยการน าระบบสารสนเทศเพอการบรหารจดการ ระบบทใชในการด าเนนงานประกนคณภาพ มาใชใน การด าเนนงานตางๆ ดงน 1 . ระบบสารสน เทศด าน การบ รห ารจ ด การ ประกอบดวย - ระบบสารสนเทศบคลากร (e-personal) ซงเปนขอมลประวตพนฐานของบคลากร ทงประวตการท างาน การศกษา การฝกอบรม การลา ฯลฯ www.e-personal.cmru.ac.th

http://www.e-personal.cmru.ac.th/




- ร ะ บ บ ง า น ส า ร บ ร ร ณ อ เล ก ท ร อ น ก ส (e-document) ซงเปนระบบงานสารบรรณในการรบ-สง-เวยนเอกสารทวท งมหาวทยาลยและส านกงาน www.edocument.cmru.ac.th 2. ระบบสารสนเทศดานการเงน ประกอบดวย ระบบงบประมาณ การเงน พสด และบญชกองทนโดยเกณฑพงรบ-พงจายลกษณะ 3 มต เปนระบบงบประมาณรายจาย ในการสงซอ-จาง/ตรวจรบ และควบคมพสดและครภณฑของส านกงาน 3. ระบบสารสนเทศทใชในการด าเนนงานประกนคณภาพ ประกอบดวย - เวบไซตของส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา www.qa.cmru.ac.th - ระบบขอมลพนฐานการประกนคณภาพการศกษา มหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม http://www.qa.cmru.ac.th/web/index.php?name=databasecmd&category=2557 - ระบบจดเกบเอกสารส าหรบงานประกนคณภาพการศกษา ซงจดเกบเอกสารประกอบตามตวบงชส าหรบงานประกนคณ ภาพการศกษา สกอ. และ สมศ. www.chefile.cmru.ac.th ใ น ส ว น ข อ ง ก า ร ป ร ะ ช า ส ม พ น ธ น น มการประชาสมพนธต าง ๆ ผ านทางเวบไซตของหนวยงานและผานสอของมหาวทยาลย อาท สอวทย โทรทศนภายในมหาวทยาลย เวบไซต จดหมายขาว เปนตน

สรปการวเคราะหองคประกอบของการควบคมภายในดานสารสนเทศและการสอสาร หนวยงานไดมการจดท าระบบสารสนเทศของหนวยงานอยางเหมาะสมและมการใชระบบสารสนเทศรวมกนกบของมหาวทยาลย พรอมกนนนยงมการประชาสมพนธการด าเนนงานตาง ๆ ของหนวยงานผานทางมหาวทยาลยอยางทวถงและหลากหลายชองทาง

http://www.edocument.cmru.ac.th/

http://www.qa.cmru.ac.th/

http://www.qa.cmru.ac.th/web/index.php?name=databasecmd&category=2557

http://www.qa.cmru.ac.th/web/index.php?name=databasecmd&category=2557

http://www.chefile.cmru.ac.th/




5. การตดตามประเมนผล หน วยงาน ม การต ดตามประเม นผล ก า รค วบ ค ม ภ าย ใน แ ล ะป ระ เม น ค ณ ภ าพ การปฏบตงานโดยก าหนดวธปฏบตงานเพอตดตามก ารป ฏ บ ต ต าม ร ะบ บ ก ารค วบ ค ม ภ าย ใน อย างตอ เน อง บ คลากรสามารถทราบ ได ว า ระบบการควบคมภายในท างานไดดห รอ ไม ในระหวางการปฏบตงาน หนวยงานมโครงสรางองคกรทเหมาะสมและการบงคบบญชาทสนบสนนระบบการควบคมภายใน พรอมท งมการน า ผลการประเมนมาปองกนหรอลดความเส ยง ใหนอยลง กรณทพบจดออนหรอขอบกพรองจะไดรบการน ามาแกไขอยางทนทวงท

ผลการประเมนและแนวทางในการพฒนา หนวยงานมการตดตามผลการด าเนนงานโดยมการรายงานผลการด าเนนงานเปนรายงานในไตรมาสสดท ายของป งบประมาณ นอกจากนนส านกงานตรวจสอบภายในยงไดมการตดตามผลการด าเนนงานของหนวยงาน เพอน าผลมาปรบปรงการท างานใหมประสทธภาพมากยงขน เมอพบปญหาในเรองทจรตหรอสงสยวามการทจรต ฝายบรหารจะมการด าเนนการอยางเรงดวน ซงการด าเนนงานจะเปนไปตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบของมหาวทยาลย และยงมคณะกรรมการทรบผดชอบในเรองดงกลาวเปนผด าเนนการดวย

สรปการวเคราะหองคประกอบของการควบคมภายในดานการตดตามประเมนผล การตดตามและประเมนผลการควบคมภายในของหนวยงานถอปฏบตตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ซงก าหนดในเอกสารค าแนะน าการจดท ารายงานตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนฯ ขอ 6 ผลการประเมนอยในเกณฑระดบดพอสมควร

ผลการประเมนโดยรวม ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา มการควบคมภายในหรอการควบคม

เปนไปตามมาตรฐานการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน มการควบคมทครอบคลมและมประสทธภาพและประสทธผล แตอยางไรกตามยงมบางสวนทยงตองปรบปรงแกไขใหมความสมบรณยงขนไป อาท

1. การบนทกขอมลรายการวสด ครภณฑไมสมบรณ

ปจจย : 1.1 ไมมการบนทกขอมลรายการเบกจายวสด ครภณฑทเปนปจจบน 1.2 ไมลงทะเบยนเลขวสด ครภณฑ


2. การประกนคณภาพเกดอปสรรคในการด าเนนงานไมบรรลผลตามทไดตงไว ปจจย :

2.1 การจดท ารายงานการประเมนตนเองไมเปนไปในทศทางเดยวกน 2.2 การปรบเปลยนเกณฑการประกนคณภาพของ สกอ. และ สมศ.

3. เวบไซตและระบบสารสนเทศใหขอมลไมครบถวน ไมถกตอง ไมตรงตามความตองการของผใชงาน

ปจจย : 3.1 ผรวมทมงานพฒนาเวบไซตและพฒนาระบบ ไมใหความรวมมอในระหวาง

การพฒนาเวบไซตและระบบ 3.2 ระยะเวลาในการพฒนาระบบมจ ากด 3.3 ไมมการประสานงานระหวางผใชกบผพฒนาระบบหรอภายในทมงาน

พฒนาระบบ

ลายมอชอ.............................................................… (อาจารย ดร.ขวญใจ กจชาลารตน) ต าแหนง ผชวยอธการบด

วนท.....26... เดอน..พฤศจกายน.... พ.ศ. …..2558.....

ส ำนกงำนมำตรฐำนและประกนคณภำพกำรศกษำ

รำยงำนแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน

ณ วนท 30 เดอน กนยำยน พ.ศ. 2558

โครงกำร/กจกรรม/กระบวนกำร : การควบคมการจดเกบวสดและครภณฑของหนวยงาน

วตถประสงคของกำร

ควบคม

(1)

จดออนของกำรควบคม

หรอควำมเสยงทมอย

(2)

งวด/เวลำท

พบจดออน

(3)

กำรปรบปรง

(4)

ก ำหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(5)

หมำยเหต

(6)

กจกรรม/กระบวนกำร

การควบคมการจดเกบ

ว ส ด แ ล ะ ค ร ภ ณ ฑ ข อ ง

หนวยงาน

วตถประสงค

เ พ อ ใ ห เป น ไ ป ต า ม

ระเบยบส านกนายกรฐมนตร

วาดวยการพสด พ.ศ. 2535

ควำมเสยง

การบนทกขอมลรายการวสด ครภณฑ

ไมสมบรณ

ปจจยเสยง

1. ไมมการบนทกขอมลรายการเบกจาย

วสดครภณฑทเปนปจจบน

2. ไมลงทะเบยนเลขวสดและครภณฑ

1 ม.ค. 58

1. จดท าบญชบนทกขอมลของวสด

ครภณฑของหนวยงาน

2. จดท าโปรแกรมควบคมวสด

ครภณฑของหนวยงาน

3 . มอบหมายให เจ าหน าท ใน

ห น ว ย ง า น เป น ผ จ ด เก บ ว ส ด

ครภณฑและบนทกขอมลให เปน

ปจจบน

ภายใน 90 วน/

ส า น ก ง า น

ม า ต ร ฐ า น แ ล ะ

ประก น คณ ภ าพ

การศกษา

แบบ ปย.2




โครงกำร/กจกรรม/กระบวนกำร : การประกนคณภาพการศกษาของมหาวทยาลยราชภฏเชยงใหมอยางมประสทธภาพ


ควบคม

(1)



(2)



(3)


(4)



(5)


(6)


ก า รป ระก น ค ณ ภ าพ

การศกษาของมหาวทยาลย

ราชภ ฏ เช ย ง ให ม อ ย า งม

ประสทธภาพ


เ พ อ ให ก า ร ป ร ะ ก น

ค ณ ภ า พ ก า ร ศ ก ษ า

ม ห า ว ท ย า ล ย ร า ช ภ ฏ

เชยงใหมม


การประกนคณภาพเกดอปสรรคใน

การด าเนนงานไมบรรลผลตามทตงไว


1. การจดท ารายงานการประเมนตนเอง

ไมเปนไปในทศทางเดยวกน

2. การปรบเปลยนเกณฑการประกน

คณภาพของ สกอ. และ สมศ.

3. บคลากรมความเขาใจเกยวกบเกณฑ

การประกนคณภาพคอนขางนอยเนองจาก

1 ม.ค. 58 1. จดท าโครงรางการเขยนรายงาน

การประเมนตนเองของหนวยงาน

2. จดฝกอบรมใหความรความ

เขาใจเกยวกบการประกนคณภาพ

ใหบคลากร ทกระดบ

3. จดท าคมอการประกนคณภาพ

การศกษา มหาวทยาลยราชภฏ

เชยงใหม

4. ใชระบบฐานขอมลการประกน

คณ ภ าพ CHE QA Online ขอ ง







ควบคม

(1)



(2)



(3)


(4)



(5)


(6)

มการปรบเกณฑฯ ใหม

4. ฐานขอมลในการเกบ เอกสารงาน

ประกนคณภาพเสยหาย / สญหาย

ส า น ก ง า น ค ณ ะ ก ร ร ม ก า ร

การอดมศกษา (สกอ.)

5. จดท าระบบฐานขอมลด าน

ก า ร ป ร ะ ก น ค ณ ภ า พ ข อ ง

มหาวทยาลย




โครงกำร/กจกรรม/กระบวนกำร : การพฒนาเวบไซตและระบบสารสนเทศของหนวยงานเพอการใชงานไดอยางมประสทธภาพ


ควบคม

(1)

จดออนของกำรควบคมหรอควำมเสยงท

มอย

(2)



(3)


(4)



(5)


(6)


การพฒนาเวบไซตและ

ร ะ บ บ ส า ร ส น เท ศ ข อ ง

หนวยงานเพอการใชงานได

อยางมประสทธภาพ


เพอใหเวบไซตและระบบ

สารสนเทศของหนวยงาน

ม ข อ ม ล อ ย า ง ค ร บ ถ ว น

ถ ก ต อ ง เ ป น ป จ จ บ น


เวบไซตและระบบสารสนเทศใหขอมล

ไมครบถวน ไมถกตอง ไมตรงตามความ

ตองการของผใชงาน


1. ผรวมทมงานพฒนาเวบไซตและพฒนา

ระบบ ไม ให ความรวมมอในระหวาง

การพฒนาเวบไซตและระบบ

2. ระยะเวลาในการพฒนาระบบมจ ากด

3. ไมมการประสานงานระหวางผใชกบ

1 ม.ค. 58 1 . จ ดท าค าขอต งงบประมาณ

โครงการพฒนาเวบไซตและระบบ

สารสนเทศของหนวยงาน

2. แตงตงทมงานและบคลากรของ

หนวยงานรบผดชอบการจดท า

เวบไซตและระบบสารสนเทศของ

หนวยงาน

3 . ประสานงานและขอความ

รวมมอกบหนวยงานดานไอทเพอ

ขอค าปรกษาในการด าเนนงาน







ควบคม

(1)

จดออนของกำรควบคมหรอควำมเสยงท

มอย

(2)



(3)


(4)



(5)


(6)

ตรงความตองการของผ ใช

ทนสมยและงานตอการใช

งาน

ผพฒนาระบบหรอภายในทมงานพฒนา

ระบบ

4. จดหาเครองมออปกรณเพอใช

ในการด าเนนงานดานเวบไซตและ

ระบบสารสนเทศ

5 . จ ด ท า เว บ ไซ ต แ ล ะ ร ะบ บ

สารสนเทศหนวยงาน

6 . ป ร ะ ม ว ล ผ ล ค ว า ม ส า เร จ

ก า รจ ด ท า เว บ ไซ ต แ ล ะ ระบ บ

สารสนเทศหนวยงาน


รำยงำนกำรตดตำมกำรปฏบตตำมแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยในระดบหนวยงำน

ส ำหรบงวดปสนสด ณ วนท 30 เดอน กนยำยน พ.ศ. 2558

โครงกำร/กจกรรม/กระบวนกำร : การควบคมการจดเกบวสดและครภณฑของหนวยงาน ควำมเสยงนโยบำย กฎหมำย ระเบยบ ขอบงคบ เรอง การควบคมการจดเกบวสดและครภณฑของหนวยงาน ควำมเสยง : การบนทกขอมลรายการวสด ครภณฑไมสมบรณ

ควำมเสยง ปจจยควำมเสยง กำรจดกำรควำมเสยง ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ กำรด ำเนนงำน สถำนกำรณด ำเนนงำน

ก า ร บ น ท ก ข อ ม ลรายการวสด ครภณฑไมสมบรณ

1. ไมม การบนท กขอม ล

ร า ย ก า ร เบ ก จ า ย ว ส ด

ครภณฑทเปนปจจบน

2. ไมลงทะเบยนเลขวสดและครภณฑ

1. จดท าบญชบนทกขอมลของวสด ครภณฑของหนวยงาน 2. จดท าโปรแกรมควบคมวสด ครภณฑของหนวยงาน 3. มอบหมายให เจ าหน าท ในห น ว ย งาน เป น ผ จ ด เก บ ว ส ด

30 ก.ย. 2558/


1. ด าเนนการจดท าบญชบนทกขอมลวสด ครภณฑของหนวยงาน 2. โปรแกรมควบคมวสด ครภณฑของหนวยงาน 3. มอบหมายเจาหนาทในหนวยงานเปนผจดเกบวสด

แบบตดตำม ปย.3


ครภณฑและบนทกขอมลใหเปนปจจบน

ครภณฑและบนทกขอมลใหเปนปจจบน (คณจฬารตน แสงอรณ)

สถำนกำรณด ำเนนงำน : = ด าเนนการแลว เสรจตามก าหนด = ด าเนนการแลว เสรจชากวาก าหนด

= ยงไมไดเรมด าเนนการ = อยระหวางการด าเนนการ




โครงกำร/กจกรรม/กระบวนกำร : การประกนคณภาพการศกษามหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม ควำมเสยงดำนกำรปฏบตงำน เรอง การประกนคณภาพการศกษาของมหาวทยาลยราชภฏเชยงใหมอยางมประสทธภาพ ควำมเสยง : การประกนคณภาพเกดอปสรรคในการด าเนนงานไมบรรลผลตามทไดตงไว


การประกนคณภาพเ ก ด อ ป ส ร ร ค ใ น ก า รด า เน น งาน ไมบรรลผลตามทตงไว

1 . ก า ร จ ด ท า ร า ย ง าน ก า ร ป ร ะ เม น ต น เอ ง ไมเปนไปในทศทางเดยวกน 2. การปรบเปลยนเกณฑการประกนคณภาพของ สกอ. และ สมศ. 3. บคลากรมความเขาใจเกยวกบเกณฑการประกนค ณ ภ าพ ค อ น ข า งน อ ย

1 . จ ด ท า โค ร งร า งก าร เข ย นรายงานการประเมนตนเองของหนวยงาน 2 . จ ด ฝ ก อ บ ร ม ให ค ว า ม ร ความเขาใจเกยวกบการประกนคณภาพใหบคลากรทกระดบ

30 ก.ย. 2558/


1. จดท าโครงรางการเขยนรายงานการประเมนตนเองและตดตามใหหนวยงานจดสงรายงานการประเมนต น เอ งต า ม โค ร ง ร า ง ทมหาวทยาลยก าหนด 2. การฝกอบรมใหความรค ว า ม เข า ใ จ เก ย ว ก บ ก ารป ระก น ค ณ ภ าพ ให



เนองจากมการปรบเกณฑฯ ใหม 4 . ฐ า น ข อ ม ล ใ น การเกบเอกสารงานประกนคณภาพเสยหาย / สญหาย

3. จดท าคมอการประกนคณภาพการศกษา มหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม 4. ใชระบบฐานขอมลการประกนคณ ภาพ CHE QA Online ของส า น ก ง า น ค ณ ะ ก ร ร ม ก า ร การอดมศกษา (สกอ.) 5. จดท าระบบฐานขอมลดาน ก า ร ป ร ะ ก น ค ณ ภ า พ ข อ งมหาวทยาลย

บคลากรทกระดบ 3 . ก า ร จ ด ท า ค ม อ การประกนคณภาพฯ 4 . ใช ร ะ บ บ ฐ าน ข อ ม ล การประกนคณภาพของ สกอ. แตระยบยงไมสมบรณ มการปรบปรงระบบเปนระยะ ๆ 5. ปรกษาฝายเทคโนโลยส า ร ส น เ ท ศ ข อ งมหาวทยาล ย เพ อจ ดท าระบบฐานขอมลประกนคณภาพมหาวทยาลย

สถำนกำรณด ำเนนงำน : = ด าเนนการแลว เสรจตามก าหนด = ด าเนนการแลว เสรจชากวาก าหนด = ยงไมไดเรมด าเนนการ = อยระหวางการด าเนนการ




โครงกำร/กจกรรม/กระบวนกำร : การใชเครองมอ เครองใชการเกษตรส าหรบการฏบตงานภาคสนามไดอยางมประสทธภาพ ควำมเสยงดำนทรพยำกร เรอง การพฒนาเวบไซตและระบบสารสนเทศของหนวยงานเพอการใชงานไดอยางมประสทธภาพ

ควำมเสยง : เวบไซตและระบบสารสนเทศใหขอมลไมครบถวน ไมถกตอง ไมตรงตามความตองการของผใชงาน ควำมเสยง ปจจยควำมเสยง กำรจดกำรควำมเสยง ก ำหนดเสรจ/ผรบผดชอบ กำรด ำเนนงำน สถำนกำรณ

ด ำเนนงำน

เว บ ไซต แล ะระบ บสารสนเทศใหขอมลไมครบถวน ไมถกตอง ไม ต ร ง ต า ม ค ว า มตองการของผใชงาน

1 . ผ ร ว มท ม งาน พ ฒ น าเวบไซตและพฒนาระบบ ไม ใ ห ค ว า ม ร ว ม ม อ ในระหวางการพฒนาเวบไซตและระบบ 2. ระยะเวลาในการพฒนาระบบมจ ากด 3. ไมมการประสานงานระหวางผ ใช กบผ พฒ นา

1. จดท าค าขอต งงบประมาณโครงการพฒนาเวบไซตและระบบสารสนเทศของหนวยงาน 2. แตงต งทมงานและบคลากรของหนวยงานรบผดชอบการจดท าเวบไซตและระบบสารสนเทศของหนวยงาน

30 ก.ย. 2558/ ส านกงานมาตรฐานและประกนคณภาพการศกษา

1 . จ ด ท า ค า ข อ ต งงบประมาณโครงการพฒนาเ ว บ ไ ซ ต แ ล ะ ร ะ บ บ สารสนเทศของหนวยงาน 2. แ ต งต งท ม ง าน แ ล ะบ คล ากรของหน วย งานร บ ผ ด ช อ บ ก า ร จ ด ท าเ ว บ ไ ซ ต แ ล ะ ร ะ บ บสารสนเทศของหนวยงาน



ระบบหรอภายในทมงานพฒนาระบบ

3. ประสานงานและขอความรวมมอกบหนวยงานดานไอทเพอขอค าปรกษาในการด าเนนงาน 4. จดหาเครองมออปกรณเพอใชในการด าเนนงานดานเวบไซตและระบบสารสนเทศ 5 . จ ด ท า เว บ ไซต แ ล ะระบ บสารสนเทศหนวยงาน 6 . ป ร ะ ม ว ล ผ ล ค ว าม ส า เร จ ก ารจ ดท า เว บ ไซต แ ละระบ บสารสนเทศหนวยงาน

3. การประสานงานและขอความรวมมอกบหนวยงานดานไอทเพอขอค าปรกษาในการด าเนนงาน 4. จดหาเครองมออปกรณเพอใช ในการด าเนนงานด าน เว บ ไซต แ ล ะระบ บสารสนเทศ 5. การวางระบบและวางโครงรางเวบไซตและระบบสารสนเทศหนวยงาน 6 . ก า ร ป ร ะ ม ว ล ผ ลความส าเรจ

สถำนกำรณด ำเนนงำน : = ด าเนนการแลว เสรจตามก าหนด = ด าเนนการแลว เสรจชากวาก าหนด = ยงไมไดเรมด าเนนการ = อยระหวางการด าเนนการ


มหาวทยาลยราชภฏเชยงใหม

เลขท 202 ถนนชางเผอก ต.ชางเผอก อ.เมอง จ.เชยงใหม 50300

รายงานการควบคุมภายใน ประจ าปี ... ·...

Documents