1 | P a g e

แผนกลยทธทางการเงนประจ าป 2557-2561 มหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนาเชยงราย

2 | P a g e

ค าน า

แผนกลยทธทางการเงน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2557-พ.ศ.2561 ไดด าเนนการระดมความคดจากบคลากรมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงรายเพอใชเปนกรอบแนวทางการบรหารจดการดานการเงนและงบประมาณใหมความชดเจนและมประสทธภาพ ทงในดานเปาหมายทางการเงน เปาหมายของมหาวทยาลย อยางเปนรปธรรมทชดเจน มความโปรงใส ตรวจสอบได คมคาคมทนและเกดความยงยนกบมหาวทยาลย ตอไป

งานยทธศาสตรและแผน กองบรหารทรพยากร เชยงราย

3 | P a g e

สารบรรณ

หนา

บทท 1 บทน า 4

กรอบแนวคดในการจดท าแผนกลยทธทางการเงน

นโยบายผบรหาร บทท 2 บรบทและการวเคราะหสถานการณแวดลอมและทศทางของแผนกลยทธทางการเงน 9

การวเคราะห SWOT

วสยทศนดานการเงน วตถประสงค

กลยทธทางการเงนและแนวทางการด าเนนการ แนวทางการแกไขปญหาและขอเสนอแนะ

บทท 3 การประมาณการรายรบจากเงนงบประมาณผลประโยชน 14

แนวทางการจดหาทรพยากรทางการเงน

แนวทางการจดสรรงบประมาณ จ าแนกตามงบรายจาย

แนวทางการจดสรรทรพยากรทางเงนจ าแนกตามยทธศาสตร

แหลงรายได สรปวงเงนงบประมาณผลประโยชนระยะปานกลาง

บทท 4 การเปลยนแปลงไปสการปฏบตการตดตามประเมนผล 19

4 | P a g e

บทท 1

บทน า

มหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย ด าเนนงานตามปณธาน วสยทศน พนธกจ ของมหาวทยาลย ภายใตการก ากบดแลของมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เปนกลไกทผลกดนแผนกลยทธ การพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย (พ.ศ.2557-พ.ศ.2561) การด าเนนงานตามแผนกลยทธ จะประสบความส าเรจไดนน ตองมการจดท าแผนกลยทธทางการเงน เพอเปนกลไกการบรหารจดการดานการเงน ใหเหมาะสม และเพยงพอตอการสนบสนนพนธกจตางๆ ของมหาวทยาลย ใหบรรลตามเปาประสงคทตงไว อนไดแก การสรางกลไกในการจดสรร การวเคราะหคาใชจาย การตรวจสอบการเงนและงบประมาณ อยางมประสทธภาพ มการวเคราะหรายได คาใชจาย ของการด าเนนงาน โดยพจารณาจากทกแหลงเงน ทงจากงบประมาณแผนดน งบประมาณเงนรายได มการน าเงนทไดไปจดสรรอยางเปนระบบมระบบฐานขอมลทางการเงน ทสามารถแยกคาใชจายตามหมวดตางๆ มการจดท ารายงานทางการเงนอยางเปนระบบ รวมทงมผตรวจสอบการใชเงนอยางมประสทธภาพ จากแนวทางขางตน งานยทธศาสตรและแผน จงไดจดท าแผนกลยทธทางการเงน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2557 -พ.ศ.256 1 ใหมความสอดคลองกบแผนกลยทธ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.255 7-พ.ศ.256 1 นนคอ สอดคลองกบ วสยทศน พนธกจ ทกดาน ทงการจดท าแผน กลยทธ การวเคราะหงบประมาณทมงเนนผลงาน ตามยทธศาสตรการตดตามประเมนผลและวเคราะหผลการด าเนนงาน ของมหาวทยาลยฯการพฒนาระบบสารสนเทศเพอการบรหาร รวมทงสงเสรมกลยทธของมหาวทยาลยใหเปนไปตามเปาหมาย โดยมแนวทางจดหาทรพยากร ดานการเงน การจดหาแหลงเงน วธการไดมาซงแหลงเงน รวมทงการวางแผนการใชเงนอยางมประสทธภาพ โปรงใส ตรวจสอบได มระบบฐานขอมลทางการเงน มการจดท ารายงานทางการเงนทบงชถงขอมลทางการเงนทกดานแสดงถงประสทธภาพของการบรหารจดการ และไดรบการตรวจสอบจาก หนวยตรวจสอบภายใน เพอเปนแนวทางพ ฒนาปรบปรงอยางตอเนองตอไป กรอบแนวคดในการจดท าแผนกลยทธทางการเงน หลกการ

1. หลกผลสมฤทธของการบรหารงานตามภารกจของรฐ ตามทก าหนดไวในพระราชกฤษฎกา วาดวย หลกเกณฑและวธการบรหารกจการบานเมองทด พ.ศ.2546 มาตรา 6(2) เกดผลสมฤทธตอภารกจของรฐ

2. หลกธรรมาภบาล (Good Governance) ตามระเบยบส านกนายกรฐมนตร วาดวย การสรางระบบบรหารกจการบานเมองและสงคมทด พ.ศ.2542 ม 10 องคประกอบ คอ

- หลกประสทธผล - หลกประสทธภาพ - หลกการตอบสนอง - หลกภาระรบผดชอบ - หลกความโปรงใส - หลกความมสวนรวม - หลกการกระจายอ านาจ - หลกนตธรรม - หลกความเสมอภาค - หลกมงเนนฉนทามต

5 | P a g e

ขนตอนการจดท าแผนกลยทธทางการเงน 1. แตงตงคณะกรรมการจดท าแผนกลยทธทางการเงน มหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย

ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2557-พ.ศ.2561 เพอท าหนาทจดท าแผนกลยทธทางการเงน ใหสอดคลองกบแผนกลยทธของมหาวทยาลย จดท าแผนการใชจายประจ าป และสรางความเขาใจใหบคลากรในการจดท าแผนกลยทธทางการเงน และแผนการใชจายเงนของมหาวทยาลย

2. การวเคราะหสภาพแวดลอมภายในและภายนอก (SWOT Analysis) เพอก าหนดวสยทศน พนธกจ ประเดนยทธศาสตร เปาประสงค กลยทธดานการเงน และแนวทางปฏบตทางดานการเงน โดยการรวมกนพจารณา และแสดงความคดเหนจากคณะกรรมการฯ

3. เสนอแผนกลยทธทางการเงน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2557-พ.ศ.2561 ตอคณะกรรมการบรหารเขตพนท เพอพจารณา

วสยทศนนโยบาย และยทธศาสตรการพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย

การจดการศกษาในระดบอดมศกษาปจจบน ไมสามารถหลกเลยงการแขงขนทงระดบชาตและนานาชาตได ดวยเหตผล 4 ประการ คอ 1) การผลตบคลากรใหตรงกบความตองการของภาคบรการและสงคม 2) การเปลยนแปลงโครงสรางประชากรมกลมผสงอายมากขน เดกและเยาวชนนอยลง 3) ผเรยนมโอกาสเลอกมหาวทยาลยทมความเชยวชาญและเหมาะสมกบตวเองมากขน และ 4) มหาวทยาลยจ าเปนตองน าพาและพฒนาประเทศไปสเปาหมาย โดยเฉพาะมหาวทยาลยในกลมวทยาศาสตรและเทคโนโลย (S&T) ซงมจ านวนนอยและเคลอนตวชา

มหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย เปนสวนหนงของมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา ทพงไดรบการสถาปนา เพยงระยะเวลา 8 ป ประกอบกบเปนมหาวทยาลยฯ ทมหนาทจดการเรยนการสอนดานวทยาศาสตรและเทคโนโลย จงจ าเปนจะตองวางกรอบการพฒนาใหถกทศทาง เปนไปอยางกาวกระโดด และคนหาความเปน อตลกษณเฉพาะทาง ทมจดเดนและแตกตางจากมหาวทยาลยอน

ภายใตวสยทศน นโยบายและยทธศาสตรการพฒนามหาวทยาลยฯ ในปงบประมาณ พ.ศ. 2557-2561 ไดน าประเดนดงกลาวขางตน มาเปนแนวทางในการก าหนดทศและเปาหมายในการขบเคลอนมหาวทยาลยฯ ดงน

“ปรชญา”

“สรางคนสงาน เชยวชาญเทคโนโลย”

“วสยทศน”

“มหาวทยาลยผลตบณฑตนกปฏบต บนฐาน…สรางสรรค…นวตกรรม…

วจยวทยาศาสตรและเทคโนโลย…เพอชมชน…สสากล”

6 | P a g e

“พนธกจมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนาเชยงราย”

1. จดการศกษาดานวชาชพทมคณภาพมาตราฐานสากล 2. สรางงานวจยทสรางคณคา 3. ใหบรการและถายทอดองคความรแกชมชนและผประกอบการในพนท 4. ท านบ ารงศลปวฒนธรรมและอนรกษสงแวดลอม 5. พฒนาและยกระดบองคความรดานวทยาศาสตรและเทคโนโลยและการคาสากล 6. บรหารจดการตามหลกธรรมภบาล

“เปาหมาย”

เปนมหาวทยาลยชนน าดานการผลตบณฑตนกปฏบต บนฐานสรางสรรคนวตกรรมวจยวทยาศาสตรและเทคโนโลยเพอชมชนอาเซยนและเปนมหาวทยาลยดานวทยาศาสตรและเทคโนโลยทผลตบณฑตนกปฏบต(Hands-on)

มนกศกษา 5,000 คน ในป พ.ศ. 2561 ผลตครอาชวะ ครฝกอบรม 60 คน ในป พ.ศ. 2561 ผลต Super Computer จ าหนายปละ 10 เครอง ในป พ.ศ. 2558 ผลต Software จ าหนายปละ 10 โปรแกรมในป พ.ศ. 2558

“อตลกษณ (Identity)” “การพฒนาทางดานวทยาศาสตรและเทคโนโลยและการบรหารจดการธรกจ เพอรองรบการขยายตว ดานการคาและการบรการในพนทแนวชายแดนในกรอบอนภาคลมน าโขง Tread and Service” “เอกลกษณ (Uniqueness)” ภาพลกษณทดเปนสงส าคญของทกองคกร การก าหนดเอกลกษณทชดเจน สามารถใชเปนกรอบส าหรบ การพฒนามหาวทยาลย เอกลกษณมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย ประกอบดวย เทคโนโลยและการจดการเพอชมชน การจดการเทคโนโลยการคาและการบรการ ( Trade and Service) วฒนธรรมทองถนและนวตกรรม เปนกลไกส าคญในการขบเคลอนและสรางความเขาใจ ใหมเปาหมายเดยวกน “มหาวทยาลยนวตกรรม เพอชมชน” “วฒนธรรมองคกร” มหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย วฒนธรรมองคกรเปนสงส าคญยง ทจ าเปนจะตองสอสารใหบคลากรภายในองคกร มการปฏบตอยางตอเนองและชดเจน จนเปนเอกลกษณของมหาวทยาลย เพอจดจ างายและสะดวกตอการปฏบต จงก าหนดจากอกษรยอภาษาองกฤษของมหาวทยาลยฯ (Rajamangala University of Technology LannaChiangrai)

R: Responsibility รบผดชอบ ตอภารกจ ตอชมชน สงคม ประเทศชาต M:Morality ยดมนใน คณธรรม ความงาม ความด U :Ubiquity สงเสรมการเรยนรในทกท ทกโอกาส T :Technology วทยาศาสตรและเทคโนโลย เปนฐานการพฒนา L :Linkage ประสานผนกพลง เชอมโยง โลก ชมชน C : Community ชมชน

7 | P a g e

“ยทธศาสตร” ในการพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา ไดก าหนดยทธศาสตรเพอสรางความเขมแขงและ

ความแตกตางบนพนฐานการผลต บณฑตนกปฏบต ดงน Change:ปรบปรงและพฒนาระบบการบรหารจดการดานวชาการ วจยและนวตกรรม การบรหารจดการ

องคกร โครงสรางการปฏบตงาน และการกระจายอ านาจ ใหสอดคลองกบภารกจและเปนมาตรฐานสากล เพอเสรมสรางความเขมแขงและโดดเดนในทกเขตพนท โดยการมสวน รวมของทกภาคสวน

Challenge:สรางความแตกตางในการผลตบณฑตนกปฏบตทมความโดดเดนเฉพาะดาน ( Differential Focus Strategy) สความเปนเลศภาย ใตค าขวญทเปนทยอมรบกนทวไปคอ “ราชมงคลสรางคนสงานเชยวชาญ เทคโนโลย เปนการสรางชอเสยงและสรางโอกาสใหบณฑตในการมงานท า

Chance:สรางโอกาสในการกาวสการเปนมหาวทยาลยชนน าดานการผลต บนฐานความคดสรางสรรค สรางนวตกรรมเพอชมชน ทองถนทงในและตางประเทศ

นโยบายของผบรหารมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย ในการด าเนนงานแผนกลยทธ (พ.ศ.2557-2561)

การจดท าแผนกลยทธมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคล เชยงราย (พ.ศ. 2557-2561) อยในชวงการด ารงต าแหนงของ ผศ.อดม สธาค า รองอธการบด มหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย ไดรบนโยบายของผบรหารมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา โดยม รศ.ดร.น ายทธ สงคธนาพทกษ อธการบดมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา ไดให แนวทางและวเคราะหขอมลสภาพพนทการใหบรการการศกษาทง 6 แหงและ 1 สถาบน การถอดบทเรยนจากการด าเนนงาน การศกษาปญหาอปสรรค ในการปฏบตงานทเกดขนในบรบทตางๆ โดยเฉพาะอยางยงในศตวรรษท 21 การพฒนาอดมศกษาไทย จ าเปนจะตองพฒนาบณฑตเพอตอบสนองตอความตองการของสงคม ชมชน ทองถน และน าพาประเทศไปสความยงยน โดยใชหลกการในการขบเคลอน 3 ประการ คอ การเปลยนแปลง ความทาทาย และการก าหนดทศทาง (Change Challenge Chance) ภายใตนโยบาย 9 ดาน ดงน Change คอ การเปลยนวธคดและกระบวนการในการด าเนนการบรหารงาน ปรบปรงโครงสรางการกระจายอ านาจ การมสวนรวม ตลอดจนการปรบปรงระเบยบ วธปฏบตเพอเออตอภารกจของมหาวทยาลย Challenge คอการทาทายตอโอกาสใหม ๆ เพอสรางความแตกตางในการผลตบณฑตนกปฏบตทมความโดดเดนเฉพาะดาน (Differential Focus Strategy) สความเปนเลศเปนทยอมรบของผใชบณฑต Chance คอการสรางโอกาสในการเปนมหาวทยาลยชนน าในมหา วทยาลยดานวทยาศาสตรและเทคโนโลยทผลตบณฑตนกปฏบต (Hands-on)

นโยบาย 9 ดาน

นโยบายท 1:การพฒนาดานการจดการศกษา ( Forever Building Competency) คอการพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา สความเปนเลศทางดานวชาชพวทยาศาสตรและเทคโนโลย ผลตบณฑตนกปฏบต บนฐานสมรรถนะวชาชพทมคณภาพตามมาตรฐานสากล เนนจดการศกษาเชงบรณาการเชอมโยงการศกษากบการท างาน ทมากกวาความรและใบปรญญา คอใหปญญา โดยมกระบวนการในการผลตบณฑตแบบ Hands-on ทมงใหเกดปญญา คณคา และความสข (Wisdom Value and Well Fare)

8 | P a g e

นโยบายท 2:การพฒนาดานวจยและนวตกรรมสรางสรรค ( Creativity for Innovation Solution) คอการพฒนานกวจยทมความสามารถ เพอสงเสรมสนบสนนการสรางงานวจย สงประดษฐ นวตกรรม ทเปนประโยชนตอชมชน เนนการพฒนางานวจยทจะตอบสนองความตองการของสงคมทสามารถน าไปใชประโยชนไดจรง สงเสรมการเผยแพร ผลงานวจยทงในและตางประเทศพฒนาประชาคมวจยใหมคณภาพเปนทยอมรบระดบประเทศและระดบสากล

นโยบายท 3:การพฒนาดานการบรการวชาการแกสงคม ( Total Social & Community Achievements) คอการพฒนามหาวทยาลยฯ ใหเปนแหลงถายทอดวชาการ แหลงการเรยนรตลอดชวตทยงยนในพนทเชยงราย เพอเปนการยกระดบขดความสามารถในการเพมศกยภาพในดานการบรการวชาการแกชมชน เพอใหเปนทยอมรบทงในระดบชมชนและระดบชาต

นโยบายท 4:การท านบ ารงศลปวฒนธรรมและรกษาสงแวดลอม ( Good Culture Bring Better Life) คอการบรณาการดานท านบ ารงศลปวฒนธรรมไทย รกษาและฟนฟสภาพสงแวดลอมใหเหมาะสม อนรกษงานประเพณ คานยม ระเบยบการปฏบตและแบบอยางทดของสงคมไทย รวมทงการน าเทคโนโลยมาประยกตใชเพอสรางมลคาเพมจากงานรวมสมยทยงด ารงเอกลกษณความเปนไทย และสรางองคความรเกยวกบการบ ารงศลปวฒนธรรม

นโยบายท 5:การพฒนาศกยภาพนกศกษาและศษยเกาสมพนธ ( 4H: Head, Hearth, Hand, Health) with Capability Building คอการพฒนาคณภาพบณฑตของมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย ใหมความพรอมดานทกษะและความสามารถทนอกจากความรความสามารถดานวชาการและวชาชพ (Soft Skill) เชน ความพรอมตอการเรยนรและการใชชวตในอนาคต ความคดสรางสรรค มจตส านกตอทองถน มทกษะการเรยนรและนวตกรรมและการพฒนาวทยาศาสตรและเทคโนโลยสมยใหม

นโยบายท 6:การพฒนาบคลากรสายวชาการและสายสนบสนน (Change , Challenge , Chance & Care) คอการพฒนาบคลากรสายวชาการและสายสนบสนนของมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย มงเนนการพฒนาคณภาพและประสทธภาพ และการพฒนาระบบการบรหารงานบคคลใหคลองตว ยดหยนมประสทธภาพ โปรงใสเปนรปธรรมและชอบธรรม เรงรดพฒนาบคลากรทงทางดานการศกษาตอ การฝกอบรม การฝงตว การปรบเพมคณวฒทางวชาการ เพอใหมคณสมบตทดเทยมกบมาตรฐานการอดมศกษา

นโยบายท 7:การบรหารจดการสรางสรรค (Creative from Complexity to Simplicity) คอการจดระบบบรหารจดการจากสวนกลางทเนนการสงเสรม ตดตาม ก ากบ มงเนนการกระจายอ านาจ บทบาท ความรบผดชอบใหพนทเชยงราย มสวนรวมคด รวมท า รวมพฒนา ใชทรพยากรตางๆรวมกนโดยยดประโยชนสงสดขององคกร โดยประยกตการบรหารดงเดมตามลกษณะการจดองคกรตามหนาท( Functional Systems) กบแนวคดการบรหารแบบใหมคอการบรหารทยดถอภารกจเปนพนฐาน ( Agenda based) และการบรหารเชงผลลพธ ( Result Based) การบรหารเชงพนท (Area Based)

นโยบายท 8:การพฒนาเทคโนโลยสารสนเทศเพอการเรยนรและบรหารจดการ (Compute racy) คอการพฒนาดานเทคโนโลยสารสนเทศและทรพยากรการเรยนร ขบเคลอนนโยบาย e-University เพมศกยภาพการเรยนการสอน การบรหารจดการและการใหบรการ สนบสนนการขยายแหลงทรพยากรการเรยนร สรางพนทและสภาพแวดลอมทดเพอการเรยนร และน าเทคโนโลยการศกษาสมยใหมเขามาสกระบวนการสอน การเรยนรและการวจยอยางตอเนอง

นโยบายท 9:การสรางเครอขายความรวมมอทงระดบชาตและนานาชาต ( Creative International)คอการสรางเครอขายความรวมมอกบสถาบนการศกษาทงในและตางประเทศเพอใหมการแลกเปลยน กจกรรมดานวชาการ วจย เพอใหนกศกษาและบคลากรตระหนกและมความพรอม ส าหรบปฏบตงาน การศกษาตอและท างานรวมกนในสงคมแบบ พหวฒนธรรม ( Multicultural Literacy)เพมขดความสามารถทกษะในการตดตอสอสาร(Communication)

9 | P a g e

บทท 2

บรบทและการวเคราะหสถานการณแวดลอมและทศทางของแผนกลยทธทางการเงน

1. การเปลยนแปลงทคาดวาจะสงผลกระทบตอการพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย การพฒนามหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนาในระยะแผนกลยทธ ป พ.ศ. 2557-2561 เปน ระยะเวลา

ทคาดวาจะมการเปลยนแปลของสงคม ทงระดบโลกและในประเทศ รวมทงปจจยภายในมหาวทยาลยฯ ทคาดวาจะสงผลกระทบตอการพฒนามหาวทยาลย ซงจ าเปนตองมการวเคราะหและประเมนสถานการณตางๆ ทงการประเมนศกยภาพของ มหาวทยาลย เพอเตรยมความพรอมและจดท าแผนทสอดรบกบการเปลยนแปลง ตางๆ เชน

1.1 การเปลยนแปลงของสงคมโลก การเปลยนแปลงตามบรบทของโลกทมลกษณะขยายตวทางเทคโนโลยอตสาหกรรมบรการ ประกอบกบ

สภาพแวดลอมทางการเมองในระดบโลกไดลดความตงเครยด และการเปดประตประเทศ ใหหนมาแขงขนทางการคา เศรษฐกจ และการลงทน พรอมกนนนไดสรางสภาพแวดลอมทางเศรษฐกจของโลกแบบใหม ในศตวรรษท 21 นประชากรถอวาเปนทรพยากรทส าคญทสดในการแขงขนในโลกธรกรรมสมยใหม ทงนเพราะโลกสมยใหมไดเปลยนฐานการผลตจากทรพยากรทางธรรมชาตไปเปนประชากรแทน ประชากรในฐานะเปนฐานการผลตเพราะจะตองใชเทคโนโลยและวทยาการใหมๆบรรดาทมอยในปจจบนกาล เพอจดการใหเกดใหเกดมลคาสงสด ดงนนสงแรกทควรรบเรงคอจะตองพฒนาคนรนใหมใหมศกยภาพอนเปนสากล และเปนคนดในฐานะเปนทนทางสงคมพอยกระดบประเทศใหอยในระดบสากล

1.2 การเกดประชาคมเศรษฐกจอาเซยน การปรบตวเขาสประชาคมเศรษฐกจในภมภาคเอเชยทจะเกดขนในป พ.ศ. 2558 จะทวความส าคญเพมขน

ท าใหเกดการเคลอนยายอยางเสรของเงนทน สนคา บรการ และคนภายในกลมประเทศตางๆ รวมทงการรวมกนเปนประชาคมอาเซยน ( ASEAN Community) 10 ประเทศของ เอเชยตะวนออกเฉยงใต ซงจะมการรวมกลมเปนประชาคมเศรษฐกจอาเซยน ท าใหเกดการรวมกนเปนตลาดเดยว การเคลอนยายแรงงาน ความร การลงทนและอนๆ นอกจากนการเตบโตทางดานเศรษฐกจใหมของกลมประเทศ จน และอนเดย ทคาดวาจะเปนตวจกรส าคญในการขบเคลอนเศรษฐกจโลก ตลอดจนการเขาสสงคมและเศรษฐกจฐานความร ทท าใหประเทศในกลมอาเซยน อาเซยนบวกสาม และอาเซยนบวกหก ไดตระหนกถงความส าคญของบคลากรระดบสง และแรงงานมฝมอ การลงทน และความร ไดอยางเสร ซงประเทศไทยไดลงนามขอตกลงยอมรบรวมคณสมบตนกวชาชพจ านวน 7 สาขา คอ แพทย ทนตแพทย พยาบาล นกบญช วศวกร สถาปนก ชางส ารวจ ดงนน ประเทศไทยจงตองเตรยม ความพรอมในหลายดาน อาท การพฒนาทรพยากรมนษย ทงทางดานการศกษา ดานภาษา ทกษะฝมอแรงงาน รวมถง การพฒนากลไกตางๆ การบรหารจดการการใชประโยชนทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอมอยางยงยนในระดบ ภมภาค รวมถงมาตรการรองรบผลกระทบตอความมนคงของประเทศและคนไทย ทงในเชงสขภาพและความปลอดภยใน ชวตและทรพยสน

1.3 การเปลยนแปลงโครงสรางประชากร ประเทศทพฒนาแลวหลายประเทศก าลงเขาสสงคมผสงอาย ในขณะเดยวกนประเทศก าลงพฒนา อาท เกาหล สงคโปร จน อนโดนเซย บรไน ไทย และเวยดนาม ไดกาวเขาสการเปนสงคมผสงอาย แลวในชวง 5 ปทผานมา ซงท าใหเกดผลกระทบหลายประการ อาท การยายถนของแรงงานขามชาตทงแรงงานทมฝมอ และไรฝมอเพอทดแทนก าลงแรงงานในประเทศทเปนสงคมผสงอาย การเกดความหลากหลายทางวฒนธรรม ขณะเดยวกนโครงสรางการผลตเปลยนจากการใชแรงงานมาเปนการใชองคความรและเทคโนโลยมากขนท าใหการพฒนาคนมงสรางใหมความรมศกยภาพ ทกษะและความช านาญ ควบคกบการพฒนาเทคโนโลยทดแทนก าลงแรงงานทขาดแคลน ประเทศทเขาส

10 | P a g e

สงคมผสงอายจะมรายจายดานสขภาพเพมขนท าใหงบประมาณส า หรบการลงทนพฒนาดาน อนๆ ลดลง ปจจยดงกลาวจะเปนทงโอกาสและอปสรรคตอประเทศไทย โดยดานหนงประเทศไทยจะมโอกาสในการขยายตลาดสนคาและบรการดานการแพทยและสขภาพ แตในขณะเดยวกนประเทศไทยเองกตองปรบตวเตรยมความ พรอมดานโครงสรางพนฐานและระบบสวสดการสงคมในการรองรบการเขาสสงคมผสงอาย รวมทงยงตองเตรยมรบมอ กบปญหาจ านวนแรงงานทจะขยายตวชาลงและมจ านวนลดลงในอนาคต ซงอาจจะเปนอปสรรคตอการขยายตวทาง เศรษฐกจในระยะยาว

1.4 ความกาวหนาทางเทคโนโลย ความกาวหนาของเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร เทคโนโลยชวภาพ เทคโนโลยวสดและนาโน

เทคโนโลย มบทบาทส าคญตอการพฒนาเศรษฐกจและสงคม รวมทงตอบสนองการด ารงชวต ของประชาชนมากยงขน การสงเสรมเศรษฐกจสรางสรรค การพฒนาพลงงานและวสดจากพช การทดแทน แรงงานดวยเครองจกร การพฒนาสขภาพและศกยภาพในการท างานของผสงอาย ขณะเดยวกนกเปนภยคกคาม ตอความมนคงของประเทศ เชน การจารกรรมขอมลธรกจหรอขอมลสวนบคคล การใชสอในทางทผด การเกดชองวางในการเขาถงเทคโนโลยทไมเทาเทยมกนของคนในสงคมท าใหเกดความเหลอมล าในการพฒนา และการแลกเปลยนดานวฒนธรรมอยางหลากหลายผานเทคโนโลย ดงนนประเทศไทยจ าเปนตองมการบรหารจดการองคความร (Knowledge Management) อยางเปนระบบทงการวจยและพฒนา ตลอดจนประยกตใชวทยาศาสตรและเทคโนโลย เพอสรางคณคาและมลคาเพมใหกบผลตภณฑและบรการ และบรหารจดการทรพยสนทางปญญาอยางมประสทธภาพ

1.5 ความส าคญของประชากรในสงคมเศรษฐกจสมยใหม การพฒนาทรพยากรมนษยนบวาเปนเรองทส าคญยงอนเนองจากปญหาก าลงคนโดยเฉพาะการขาดแคลน

ก าลงคนทมฝมอระดบกลางและระดบสงเพอการพฒนาอตสาหกรรมวทยาศาสตรและเทคโนโลย ปจจยทรพยากรมนษยจงกลายเปนปจจยส าคญประการหนงในยคโลกาภวตนแหงการแขงขนทงนเพราะขดความสามารถของมนษยยคใหมคอ ทรพยากรความร ทมใชเปนเพยงแตความรเพอความรเทานนแตยงตองเปนความรในเชงประยกตทสามารถสงสมเปนทกษะความเชยวชาญเฉพาะดานชนสงในแตละสาขา ซงสมพนธสอดคลองไปกบการพฒนาอตสาหกรรมเฉพาะแตละดานของประเทศ นอกจากทรพยากรความรแลว มนษยยคใหมควรจะตองมความสามารถในเชงรเรมสรางสรรค รวมทงการมมาตรฐานทางจรยธรรมในการท างานดวยองคประกอบเหลานประกอบกนเปนปจจยทกาวหนา ทแตกตางไปจากปจจยพนฐานดงเดม อนไดแก แรงงานไรทกษะ การพฒนาทส าคญจากการมงเนนความเจรญเตบโตและเสถยรภาพทางเศรษฐกจของประเทศมาเปน การพฒนาคนมากขน

2. การวเคราะหจดแขง จดออน โอกาส และภยคกคาม (SWOT Analysis) จดแขง (Strengths)

1. การก าหนดนโยบายและระบบบญชทชดเจน 2. มเอกสารการเบกจายครบถวนถกตอง 3. มการน าระบบเทคโนโลยสารสนเทศทางการเงนและการบรหารจดการมาใช GFMIS ERP 4. สามารถจดรายงานผลการใชจายงบประมาณไดอยางเปนปจจบน 5. ผบรหารสามารถตรวจสอบและตดตามผลการเบกจาย เพอใชในการตดสนใจได 6. มการแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบและควบคมดานการเงนและทรพยสน

11 | P a g e

จดออน (Weaknesses) 1. ระบบบญชและการเงนการคลงและพสดมาใชหลายๆระบบ ท าใหตองใชเวลาและทรพยากรเพมขน

2. ขนตอนการด าเนนงานยงยาก และปรมาณงานมากในบางชวงเวลา ท าใหขอมลมความผดพลาดเนองจากมเวลาตรวจสอบนอย 3. รายไดจากการจดการศกษารอยละ 50 ตองน ามาจดสรรเปนคาจาง เนองจากมบคคลากรทเปนพนกงานพนธกจจ านวนมาก

4. การจดหารายไดอนนอกเหนอจากรายไดจากการจดการศกษามนอย โอกาส ( Opportunities)

1.ระบบเทคโนโลยสารสนเทศมการพฒนาเออตอการปฏบตงานในอนาคต 2. จากนโยบายของรฐบาลทสงเสรมใหมการศกษาตอสายอาชพเฉพาะทาง แนวโนมจ านวนนกศกษาเพมมากขน 3. ผเรยนไดการสนบสนนทนการศกษาจาก กยศ. อปสรรค (Threats) 1. เงนอดหนนจากรฐบาลมแนวโนมลดลง 2. นโยบายการรบนกศกษาของมหาวทยาลยในทองถนใกลเคยงสงผลตอจ านวนนกศกษา 3. การเปนมหาวทยาลยของรฐตองใชระเบยบของกระทรวงการคลง ซงขอบงคบและกฏระเบยบตางยงไมครอบคลมกจกรรมการด าเนนงาน ไมเออตอการปฏบตงาน 4. การมโครงสรางในลกษณะเขตพนทซงการปฏบตงานบางกรณตองขออนมตจากสวนกลางซงท าใหเกดความลาชาในการด าเนนงาน 3. วสยทศนดานการเงน

“บรหารจดการดานการเงนและงบประมาณโดยยดหลกธรรมาภบาล โปรงใส ตรวจสอบได เกดประโยชนสงสด” 4. วตถประสงค

1. เพอพฒนาแนวทางการบรหารจดการดานการเงนและงบประมาณใหมความชดเจนและมประสทธภาพ 2. เพอสรางระบบและกลไกในการจดหา จดสรรงบประมาณทงงบประมาณแผนดน งบประมาณ

ผลประโยชน การใชจายงบประมาณใหมความสอดคลองกบแผนกลยทธและเออตอการขบเคลอนมหาวทยาลยไดอยางรวดเรว

3. เพอพฒนาขอมลทางการเงนและขอมลงบประมาณใหเปนปจจบน สะดวกและงายตอการน าไปประกอบการพจารณาตดสนใจส าหรบผบรหารของมหาวทยาลย

4. เพอใหมการตดตามและประเมนผล ดานการเงนและงบประมาณ สามารถน าผลทไดไปปรบปรงและพฒนามหาวทยาลยไดอยางตอเนอง

12 | P a g e

5.กลยทธทางการเงนและแนวทางการด าเนนการ กลยทธ : สงเสรมและสนบสนนการจดกจกรรมเพอหารายได หรอจดหารายไดจากแหลงเงนทนอนนอกเหนอจากการสนบสนนจากภาครฐ มาตรการ :

1. เปดรบนกศกษาในหลกสตรเดม โดยเพมจ านวนนกศกษาตามแผนการรบตอหองไมนอยกวาปทผานมา 2. หารายไดจากโครงการวจยและบรการจากหนวยงานภายนอก กอง ทนสนบสน น การวจ ยส านกงาน

คณะกรรมการสงเสรมงานวจยแหงชาต เปนตนอาทส านกงาน 3. หารายไดจากการใหบรการวชาการแกชมชน 4. ปรบปรงโครงสรางการจดสรรงบประมาณกบมหาวทยาลย 5. บรหารเงนฝากประจ า หรอการลงทนในสถาบนการเงน โดยพจารณาอตราดอกเบยทสงสด ของสถาบน

การเงนทมนคงเทานน กลยทธ: ปรบปรงแนวทางการบรหารงบประมาณ ใหสอดคลองตามกลยทธทกป

มาตรการ : 1. ปรบปรงระบบกลไกการจดท างบประมาณและการบรหารจดการงบประมาณ 2. จดท ารายงานสรปการใชจายงบประมาณประจ าป และรายได เสนอตอ คณะกรรมการ บรหารเขตพนท

เพอเปนขอมลในการตดสนใจของผบรหาร 3. จดท าปฏทนการขอตงงบประมาณรายจายประจ าป แผนการด าเนนงาน แผนการ เบกจายเงน และ

แผนปฏบตการประจ าปประจ าทกป 4. จดใหมการควบคมภายในการตรวจสอบภายในการตรวจสอบการด าเนนงาน ทงในระดบหนวยงานและคณะ 5. การก ากบตรวจสอบ ตดตามผลการด าเนนงานตามแผนปฏบตการประจ าปรายไตร 6. สรปผลการด าเนนงานตามแผนการเบกจายเงนในแตละไตรมาส ตอคณะกรรมการ ประจ าคณะ และสภา

มหาวทยาลยและ/หรอพจารณาปรบแผนการเบกจายเงน ในไตรมาสถดไป และจดท า งบประมาณในปถดไป กลยทธ :พฒนาระบบสารสนเทศใหครอบคลมการใชงานการเงนอยางทวถงและทนกาล

มาตรการ: 1. สนบสนนการใชระบบเทคโนโลยสารสนเทศดานการเงน อยางจรงจง 2. เพมศกยภาพการใชระบบเทคโนโลยสารสนเทศดานการเงนการบญชทเกยวของอยางตอเนอง 3. จดโครงการการจดความรดานเทคโนโลยสารสนเทศดานการเงนและงบประมาณในระดบคณะ

กลยทธ: ด าเนนการจดการบรหารความเสยง ตามแนวทางบรหารความเสยงของ มหาวทยาลย

มาตรการ: 1. แตงตงอนกรรมกรรมการบรหารงานการเงน /คณะท างาน ท าหนาทก ากบดแล วเคราะหปจจยความเสยง

และแนวทางแกไข เสนอตอคณะกรรมการประจ าเขตพนท

13 | P a g e

2. จดใหมการรายงานสถานะการเงน เสนอตอคณะกรรมการประจ าคณะ ทกเดอน 3. มการด าเนนการการบรหารความเสยงอยางตอเนอง ตามปฏทนของมหาวทยาลย 4. จดโครงการการจดการความรดานบรหารความเสยงในระดบหนวยงานและคณะอยางตอเนองเพอเพม

สมรรถนะในการปฏบตงานของเจาหนาททเกยวของ และเพอเปนการแลกเปลยนเรยนรระหวางผก ากบดแลการบรหารความเสยงในระดบหนวยงาน 6. แนวทางการแกไขปญหาและขอเสนอแนะ 1.ในการประมาณการรายรบตองท ารวมกบงานอนๆทเกยวของดวยโดยงานยทธศาสตรและแผน ตองท าหนาทเปนศนยกลางเกยวกบงบประมาณ 2.ควรมการก าหนดงบประมาณรายรบอยางละเอยดรอบคอบ เหมาะสมและถกตองมากทสด ครอบคลมทกดานตามระเบยบวาดวยการบรหารงบประมาณและการจดการเงนรายไดของมหาวทยาลย 3.ควรมการจ าแนกประเภทรายไดใหเหมาะสมเพอความสะดวกในการประมาณการเพราะรายไดแตละประเภทไมเหมอนกนและมวธการประมาณการรายไดตางกน การจ าแนกประเภทรายไดใหเหมาะสม จง เปนสงส าคญในอนทจะชวยใหการประมาณการรายไดถกตองแนนอนยงขน 4 .ควรค านงถงสาเหตทมผลกระทบตอรายได ทท าใหรายไดไมเปนไปตามประมาณการ ผประมาณการรายไดตองคดประมาณการเพอเหตทท าใหเงนรายไดไมไดตามเปาดวย

5. ควรรวบรวมสถตตางๆทเกยวของกบการจดเกบรายไดไว เพราะสถตตางๆ นนเปนเครองมอส าคญและมประโยชนอยางมากในการประมาณการรายไดใหใกลเคยงกบความจรง

6.ควรมวธการก าหนดรายรบใหเหมาะสม การประมาณการรายรบงบประมาณมวธการหลายวธ โดยคณะใชวธการประมาณการโดยตรง เปนวธการศกษาถงแหลงรายไดตาง ๆ อยางละเอยดและหาตวก าหนดทมาของรายได และศกษาความสมพนธระหวางตวก าหนด และตวแปรตาง ๆ จนครบทกตว แลวจงน ามาค านวณประมาณการรายไดทงหมด

14 | P a g e

บทท 3

การประมาณการรายรบจากเงนงบประมาณผลประโยชน

1. แนวทางการจดหาทรพยากรทางดานการเงน 1.1 การก าหนดงบประมาณรายรบ

ในการจดท างบประมาณประจ าป จะตองมการก าหนดรายรบกอนวาจะหาไดจากทางใดมาก นอยเพยงใด กอนทจะไปก าหนดวาจะใชจายในดานตาง ๆ อยางไร ตามปกตการจดท างบประมาณจะตองม การก าหนดวงเงนขนมา 2 วงเงน คอ งบประมาณการรายรบและงบประมาณรายจาย โดยตองพจารณาเงนทง 2 ดานนใหสมดลกน การประมาณการรายรบเปนสงส าคญ และมอทธพลตอการพฒนาของมหาวทยาลย เปนอยาง ยง ดงนนจงควรมการก าหนดงบประมาณรายรบใหละเอยดรอบคอบ การประมาณการรายรบนนจะประมาณ การโดยใชสถตแนวโนมประมาณการการรายรบของปทลวงมาเปนฐานในการค านวณและในสวนของรายไดจากการจดการศกษาประมาณไดจากแผนการรบนกศกษา

1.2 นโยบายในการจดท างบประมาณรายจาย 1.เพอสมทบกบงบประมาณแผนดนตามแผนยทธศาสตรการพฒนามหาวทยาลยทไดรบเงนสนบสนนไมเพยงพอ 2. เพอใชเปนทรพยากรสนบสนนการบรหารและการเสรมสรางคณภาพทางวชาการและการบรหารจดการ

3.เพอรกษาขอผกพน และพนธะกรณทสบเนองจากการด าเนนงานในปงบประมาณกอนนน 4.เพอประมาณการวงเงนงบประมาณรายจาย ในลกษณะทประหยดและเพมความแขงแกรง โดยไม

เปนอปสรรคตอสภาพคลอง ของเงนหมนเวยนในการบรหารงบประมาณรายจายประจ าป 1.3 หลกเกณฑการจดสรรงบประมาณรายจาย

การจดสรรงบประมาณรายจาย ใหสาขา /หนวยงานจดท างบประมาณรายจายประจ าป งบประมาณ ตามวธ ดงตอไปน

1)ใหหนวยงาน/สาขา ขอรบจดสรรงบประมาณตามแผนงานทเกยวของ ดงน - แผนงานการจดการเรยนการสอน - แผนงานวจยและบรการวชาการ - แผนงานท านบ ารงศลปวฒนธรรม - แผนงานดานการพฒนาบคลากร - แผนงานดานการบรหารจดการ

2) จดท าค าของบประมาณจ าแนกตามกองทนและประเภทรายจายหมวดตาง ๆ พรอม ทงระบเหตผลค าชแจง

3) จดท ารายละเอยดโครงการเพอขอตงงบประมาณรายจายตามแบบฟอรมทก าหนด หนวยงาน /สาขาตองจดรายละเอยดงบประมาณตามวงเงนทไดรบเขาสแผนงานตามแบบฟอรมโดยก าหนดประเภทของรายจายทความสอดคลองกบแผนพฒนามหาวทยาลย 4) ประชมรวมจดท าแนวทางการจดสรรรายจายประจ าป

15 | P a g e

2. แนวทางการจดสรรงบประมาณ จ าแนกตามงบรายจาย

หมวดรายจาย งบรายจาย หลกเกณฑการจดสรร

1. งบบคลากร

- ขาราชการ 1.1 เงนเดอน

จดสรรตามเกณฑของบญชถอจาย - พนง.มหาวทยาลย 1.2 เงนประจ าต าแหนง

- พนกงานราชการ 1.3 เงนชวยเหลอคาครองชพ

- ลกจางประจ า 1.4 คาตอบแทนวชาชพ

- พนง.ตามพนธกจ 1.5 เงนเดอน จดสรรตามเกณฑอตราเงนเดอน(อตราเดม+ขอก าหนดเพม)+3%

2. งบด าเนนงาน

2.1 คาตอบแทน 2.1.1 คาสอนพเศษ ขอมลของปทผานมา

2.1.2 คาสอนเกนภาระงาน ประมาณการจากจ านวนอาจารยผมสทธเบกปปจจบน

2.1.3 คาปฏบตงานนอกเวลา ขอมลของปทผานมา

2.1.4 คาตอบแทนกรรมการ ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

2.1.5 เบยประชมกรรมการเขตพนท ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

2.1.6 คาครองชพพนกงานตามพนธกจ ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

2.1.5 คาประสบการณ ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

2.16 คาตอบแทนงบกลาง ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

3.1 คาใชสอย 3.1.1 คาเดนทางพฒนาบคลากรสายผสอน จดสรรตามเกณฑจ านวนอาจารย 7,500 /คน/ป

3.1.2 คาเดนทางคณะกรรมการเขตพนท ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

3.1.3 คาเดนทางสวนกลาง ขอมลของปทผานมา+ 10%

3.1.4 คาเดนทางงานรบพระราชทางปรญญาบตร ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

3.1.5 คาซอมแซม - จดสรรมลคาครภณฑรอยละ 4

3.1.6 คาประกนภยราชการ ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

3.1.7 คาใชสอยงบกลาง ขอมลของปทผานมา

3.1.8 คาจางเหมาบรการ ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

3.1.9 คาประกนสงคม ประมาณการจากรายทคาดวาจะเกดขน

4.1คาวสด 4.1.1 วสดการศกษา จดสรรตามเกณฑจ านวนน.ศ.วทย 3,000/คน/ป

จดสรรตามเกณฑจ านวนน.ศ.สงคม 800/คน/ป

4.1.2 วสดหนงสอวารสารต ารา

จดสรรตามเกณฑจ านวนน.ศ. (คาบ ารงหองสมด)300/คน/ภาคการศกษา

16 | P a g e

หมวดรายจาย งบรายจาย หลกเกณฑการจดสรร

4.1.3 วสดส านกงาน -จดสรรตามเกณฑอาจารย 2,000 บาท/คน/ป /สวนกลาง ขอมลของปทผานมา

4.1.4 วสดยานพาหนะและขนสง ขอมลของปทผานมา

4.1.5 วสดเชอเพลงและหลอลน ขอมลของปทผานมา

4.1.6 วสดงบกลาง ขอมลของปทผานมา

3. คาสาธารณปโภค 3.1 คาไฟฟา งบประมาณทไดรบจดสรรจากสวนกลางและ

3.2 คาโทรศพท จดสรรรอยละ 5 ของงบประมาณ

3.3 คาไปรษณย

4. งบลงทน 4.1 ครภณฑ ตามทไดรบอนมตจดสรร

4.2 สงกอสราง

5. งบเงนอดหนน 5.1 โครงการวจย -จดสรรตามเกณฑบคลากร 3,000 บาท/คน/ป

5.2 โครงการตามพนธกจ/ SAR ตามทไดรบอนมตจดสรร

6. งบรายจายอน 6.1 ทนพฒนาบคคลากร(คณะวศวะฯ) ตามจ านวนทน

6.2 สงใชเงนยมอ.สรยา 400,000 บาทตอป

6.3 พนกงานมหาวทยาลย ตามคาใชจายจรง 3. แนวทางการจดสรรทรพยากรทางการเงนจ าแนกตามยทธศาสตร จ าแนกตามผลผลตงบประมาณประจ าป 2557-2559

ผลผลต 2557 2558 2559 1. ผส าเรจการศกษาดานสงคมศาสตร 22,805,770.00 10,750,086.00 11,825,094.00 2. ผลงานการใหบรการวชาการ 130,000.00 310,000.00 400,000.00 3. ผส าเรจการศกษาดานวทยาศาสตรและเทคโนโลย 84,150,680.00 120,115,884.00 132,127,472.00 4. ผลงานวจยเพอถายทอดเทคโนโลย 141,370.00 1,000,000.00 5. ผลงานวจยเพอสรางองคความร 400,000.00 1,500,000.00 6. ผลงานท านบ ารงศลปวฒนธรรม 40,000.00 250,000.00 250,000.00 6. โครงการเตรยมความพรอมเขาสประชาคมอาเซยน

17 | P a g e

4. แหลงรายได มหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงราย มรายไดทเปนแหลงเงนทนหลก ดงน 1 เงนงบประมาณแผนดน 2 เงนงบประมาณผลประโยชน - รายไดคาบ ารงการศกษา

-รายไดงานบรการวชาการและสงคม - รายไดจากการบรหารสนทรพย และรายไดอน ๆ

5.สรปวงเงนงบประมาณผลประโยชนระยะปานกลาง (กอนปปจจบนและลวงหนา 3 ป)

รายการ

ปงบประมาณผลประโยชน

2557 2558 2559 2560

ประมาณการรายรบ 45,807,000 48,097,350 50,502,219 53,027,332

การจดการศกษาดานสงคมศาสตร 15,600,000 16,380,000 17,199,001 18,058,952

- ระดบ ป.ตร 13,605,000 14,285,250 14,999,513 15,749,489

- ระดบ ปวส. 1,995,000 2,094,750 2,199,488 2,309,463

การจดการศกษาดานวทยาศาสตรและเทคโนโลย

30,207,000 31,717,350 33,303,218 34,968,380

- ระดบ ป.ตร 25,461,000 26,734,050 28,070,753 29,474,291

- ระดบ ปวส. 4,746,000 4,983,300 5,232,465 5,494,089

ประมาณการจ านวนนกศกษา 5,788 6,079 6,384 6,705

- ระดบ ป.ตร 4,825 5,067 5,321 5,588

- ระดบ ปวส. 963 1,012 1,063 1,117

คากจกรรม 8,682,000 9,118,500 9,576,000 10,057,500

- ระดบ ป.ตร 7,237,500 7,600,500 7,981,500 8,382,000

- ระดบ ปวส. 1,444,500 1,518,000 1,594,500 1,675,500

ประมาณการรายรบ หลงหกคากจกรรม 37,125,000 38,978,850 40,926,219 42,969,832

- ระดบ ป.ตร 31,828,500 33,418,800 35,088,766 36,841,780

- ระดบ ปวส. 5,296,500 5,560,050 5,837,453 6,128,052

สงใชเงนยม 460,000 460,000 477,333

- ระดบ ป.ตร 394,373 394,384 409,249

18 | P a g e

รายการ ปงบประมาณผลประโยชน

2557 2558 2559 2560

- ระดบ ปวส. 65,627 65,616 68,084

ประมาณการรายรบ หลงหกเงนยม

36,665,000 38,518,850 40,448,886 42,969,832

- ระดบ ป.ตร 31,434,127 33,024,416 34,679,517 36,841,780

- ระดบ ปวส. 5,230,873 5,494,434 5,769,369 6,128,052

สมทบมหาวทยาลยฯ + สะสมมหาวทยาลยฯ 7,858,532 8,256,104 8,669,880 9,210,445

- ระดบ ป.ตร 25% 7,858,532 8,256,104 8,669,880 9,210,445

- ระดบ ปวส. %

ประมาณการรายรบ หลงหกสมทบคณะและมหาวทยาลยฯ

28,806,468 30,262,746 31,779,006 33,759,387

- ระดบ ป.ตร 23,575,595 24,768,312 26,009,637 27,631,335

- ระดบ ปวส. 5,230,873 5,494,434 5,769,369 6,128,052

สมทบเขตพนท 1,307,719 1,373,609 1,442,343 1,532,013

- ระดบ ป.ตร %

- ระดบ ปวส. 25% 1,307,719 1,373,609 1,442,343 1,532,013

สมทบงบกลาง 2,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000

- ระดบ ป.ตร 1,636,826 2,864,548 2,864,587 2,864,675

- ระดบ ปวส. 363,174 635,452 635,413 635,325

ประมาณการรายรบ หลงหกสมทบเขตพนทและงบกลาง

25,498,749 25,389,137 26,836,663 28,727,374

- ระดบ ป.ตร 21,938,769 21,903,764 23,145,050 24,766,660

- ระดบ ปวส. 3,559,980 3,485,373 3,691,613 3,960,714

ประมาณการรายรบ หลงหกน าสงคาสาธารณปโภค

25,498,749 25,389,137 26,836,663 28,727,374

- ระดบ ป.ตร 21,938,769 21,903,764 23,145,050 24,766,660

- ระดบ ปวส. 3,559,980 3,485,373 3,691,613 3,960,714

วงเงนทสามารถตงงบประมาณรายจายไดตามเกณฑ (รวมคากจกรรม)

34,180,749 34,507,637 36,412,663 38,784,874

- ระดบ ป.ตร 29,176,269 29,504,264 31,126,550 33,148,660

- ระดบ ปวส. 5,004,480 5,003,373 5,286,113 5,636,214

19 | P a g e

บทท 4

การแปลงแผนไปสการปฏบตและการตดตามประเมนผล

การแปลงแผนไปสการปฏบต

การแปลงแผนกลยทธทางการเงนพ .ศ. 2557–2561ของมหาวทยาลยเทคโนโลยราชมงคลลานนา เชยงรายไปสการปฏบตทเปนรปธรรมโดยจะมงเนนและใหความส าคญกบกระบวนการมสวนรวมของทกหนวยงานภายในมหาวทยาลยเพอเปนการชวยกนขบเคลอนกลยทธใหบรรลผลสมฤทธตามเปาหมายทก าหนดไวโดยเฉพาะการก าหนดเปาหมายทสอดคลองทน าไปสการบรรลเปาหมายในระดบมหาวทยาลยด าเนนการดงน

1. มหาวทยาลยด าเนนการถายทอดแผนกลยทธทางการเงนไปยงหนวยงาน และระดบคณะเพอใหหนวยงานน าไปจดท าแผนกลยทธทางการเงนใหสอดคลองและเชอมโยงกบแผนกลยทธทางการเงนของมหาวทยาลย

2. ใหหนวยงานน าแผนกลยทธทางการเงนของหนวยงานมาเปนกรอบในการเสนอของบประมาณประจ าปทงงบประมาณแผนดนและงบประมาณ ผลประโยชน ส าหรบใชในการด าเนนงานโครงการตามกลยทธทก าหนดในแผนพฒนาของหนวยงาน

การตดตามประเมนผล

มหาวทยาลยมการวางแผนใชเงนทเปนไปตามพนธกจของหนวยงานซงมความโปรงใสมประสทธภาพ ตามเอกสารแผนการใชจายงบประมาณแผนดนและงบประมาณ ผลประโยชน โดยมหนวยงานตรวจสอบภายในท าหนาทตรวจสอบตดตามการใชเงนและตรวจสอบการด าเนนการใหเปนไปตามระเบยบและกฎเกณฑทมหาวทยาลยก าหนดตามแผนการตรวจสอบประ จ าปเพอเปนการประสานงานการปฏบตงานดานการตรวจสอบภายในใหเปนไปตามวตถประสงคทก าหนดไวเพอใหเกดความถกตองนอกจากนยงมการจดท ารายงานรายรบ -รายจายเงนงบประมาณแผนดนและงบประมาณผลประโยชนของมหาวทยาลยและรายงานทางการเงนอยางเปนระบบเพอเสนอตอผบรหารเปนประจ าทกเดอนซงประกอบดวยงบดลงบรายได/คาใชจายและงบกระแสเงนสดอกทงมหาวทยาลยยงมการเปดเผยรายงานทางการเงนตอสาธารณชนอกดวยนอกจากนมหาวทยาลยยงไดตดตามการด าเนนงานดานการเงนของมหาวทยาลยเพมเตมดงน

1. ตดตามผลการด าเนนงานใหครอบคลมงบประมาณทหนวยงานยอยในมหาวทยาลยไดรบการจดสรรงบประมาณทงงบประมาณแผนดนและงบประมาณเงนรายได

2. ตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามตงบงชและคาเปาหมายของแผนยทธศาสตรการบรหารมหาวทยาลยและแผนปฏบตราชการ

3. ทบทวนแผนกลยทธทางการเงนตามขอเสนอแนะจากคณะกรรมการบรหารเขตพนท