Activele ponderate la risc sunt activele băncii şi unele conturi condiţionale (ce reprezintă un risc pentru bancă) care se clasifică în categorii cu anumite ponderi ale riscului.

Ponderea riscului atribuită unui anumit activ sau unui cont condiţional determină procentul activului dat care se sumează cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma totală a activelor ponderate la risc ale băncii.

Astfel, pentru determinarea activelor ponderate la risc, toate activele bancare se calsifică în 4 categorii mari, pornind de la posibilitatea de a le pierde în urma factorilor de risc de credit (de nerambursare) şi se ponderează cu coeficienţii de risc 0%, 20%, 50% şi 100%, după cum urmează:

1.1. Numerar

1.2. Conturile la BNM, inclusiv rezervele minimeobligatorii;

1.3. Cambii de trezorerie;

1.4. Partea creditelor asigurate cu depozitebăneşti consemnate la banca care a acordatcreditul.

2.1. Numerar - instrumente în proces de încasare - suma totală a solduluituturor instrumentelor în numerar în proces de încasare, inclusiv sumele de tranzit şi clearing.

2.2. Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate în băncileRepublicii Moldova şi a ţărilor OCDE1, precum şi creditele acordate băncilorMoldovei şi ale ţărilor OCDE sau creditele garantate de către băncile Moldoveişi ale ţărilor OCDE.

2.3. Soldul conturilor corespondente şi mijloacelor plasate cu termenul de pînă la un an în băncile altor ţări (cu excepţia OCDE şi RM), precum şicreditele acordate acestora cu termenul de scadenţă pînă la un an.

2.4. Altele, anume suma totală a tuturor metalelor preţioase monetare, cu excepţia monedelor comemorative.

1Ţările-membre ale OCDE: Australia, Austria, Belgia, Marea Britanie, Germania, Grecia, Danemarca, Irlanda, Islanda, Spania, Italia, Canada, Luxemburg, Mexic, Ţările de Jos, NouaZeelandă, Norvegia, Portugalia, SUA, Turcia, Finlanda, Franţa, Cehia, Elveţia, Suedia, Japonia.

3.1. Creditele asigurate prin prima ipotecărezidenţială.

3.2. Creditele acordate sectorului public cu excepţia Guvernului şi creditelor garantatesau asigurate cu VM emise de acesta precumşi creditele garantate sau asigurate cu VM emise de Primării sau de alte organe publice.

4.1. Teren, clădiri, utilaje - soldul activelor materialepe termen lung (mijloacelor fixe) minus uzura.

4.2. Credite curente şi fără dobîndă.

4.3 Soldul conturilor corespondente şi mijloacelorplasate cu termenul de peste un an în băncile altorţări (cu excepţia OCDE şi Republicii Moldova).

4.4. Altele - investiţiile în companiile comerciale ale sectorului privat, active achiziţionate în schimbulrambursării creditelor, investiţii materiale în părţinelegate, investiţii în părţi legate, investiţii în acţiuni, dobînda sporită ce urmează a fi primită, stocuri de mărfuri şi materiale, cheltuieli anticipate etc.

capitalul de gradul I 205 mln lei

capitalul de gradul II 66 mln lei

cota de participare în capitalul altor bănci 7 mln lei

Total CAPITAL NORMATIV TOTAL (CNT)

Active pe categorii Suma, mln lei Riscul, % Ponderate la risc, mln lei

Categoria 1 125

Categoria 2 345

Categoria 3 705

Categoria 4 765

Total

Studiu de caz 1. O bancă comercială dispune de următoarea situaţie:

Se cere: verificaţi dacă coeficientul suficienţei de capital corespunde normelor stabilite.

0 0

20 75

50 352,5

100 765

1192,5

264 mln.lei

𝐾 =𝐶𝑁𝑇

𝐴𝑝. 𝑟.∗ 100% =

264

1192,5∗ 100% = 𝟐𝟐, 𝟏𝟎%

Indicatorul Valoarea, mln.lei Grupa de risc

capitalul de gradul I 205 X

capitalul de gradul II 6 X

numerarul 60

conturi la BNM 122

numerarul în curs de încasare

64

Clădiri, utilaje 278

credite asigurate prin ipotecă 220

depozite deschise în băncile din RM

46

Se cere: verificaţi dacă coeficientul suficienţei de capital corespunde

normelor stabilite

1

1

2

4

3

2

CNT=205+6=211 (mln.lei)Ap.r.=(60+122)*0+(64+46)*0,2+220*0,5+278*1 = 0+22+110+278=410 (mln.lei)

𝐾 =𝐶𝑁𝑇

𝐴𝑝. 𝑟.∗ 100% =

211

410∗ 100% = 𝟓𝟏, 𝟒𝟔%