38

Agrupacion Politica Nacional Estructura Ciudadana

4.38 Agrupacion Politica Nacional Estructura Ciudadana.

EI 15 de mayo de 2015, la Agrupacion Politica Nacional Estructura Ciudadana, entrego en tiempo y forma el Informe Anual sobre el origen y destino de los recursos que recibio durante el ejercicio 2014 a la Unidad Tecnica de Fiscalizacion, de conformidad con 10 establecido en los articulos 34, numeral 4; 35, numerales 7 y 8, Y 83, numeral 1, inciso b), fraccion V del Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, asi como 276, numeral 1, inciso b) del Reglamento de Fiscalizacion, en relacion con 10 dispuesto en los diversos 190, numeral 2; 192, numerales 1, inciso e), 2 y 5; 196, numeral 1; Y 199, numeral 1, incisos a), c), d) y e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales, los cuales precisan por una parte, que todos los Ingresos y Egresos que se reporten en el Informe Anual deben3n estar debidamente registrados en la contabilidad de la agrupacion y soportados con la documentacion contable comprobatoria que el propio Reglamento de la materia establece, y por otra, que la Unidad Tecnica de Fiscalizacion es la encargada de la recepcion y revision integral de los Informes que presenten las agrupaciones politicas nacionales, entre otros, respecto del origen y monto de los recursos que reciban, asi como su destino y aplicacion.

Resulta indispensable determinar la normatividad sustantiva aplicable en relacion con la revision de los informes. AI respecto, los articulos Segundo y Tercero Transitorios de los Decretos por los que se expidieron la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales, respectivamente, asi como 10 establecido en el Punto SEGUNDO, inciso b), fraccion IV del Acuerdo INE/CG93/2014 del Consejo General del Instituto Nacional Electoral, por el cual se determinan normas de transicion en materia de fiscalizacion, y que para pronta referencia se transcribe a continuacion:

"SEGUNDO.- Se aprueban las normas de transicion en materia de fiscalizacion en los terminos siguientes:

( ... )

b) Por 10 que hace a las normas de transicion competenciales.

( ... )

IV. La Unidad Tecnica de Fiscalizacion realizara la fiscalizacion del ejercicio 2014 de conformidad con el Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos

1

Electorales y el Reglamento de Fiscalizacion, en la parte sustantiva. Por 10 que respecta a la parte procedimental, se aplicara la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales.

( ... )"

La fiscalizacion del ejercicio 2014 se realizara por la Unidad Tecnica de Fiscalizacion de conformidad con 10 establecido en el Codigo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, vigente al veintitres de mayo de dos mil catorce y el Reglamento de Fiscalizacion, aprobado el 4 de julio de 2011 por el Consejo General del entonces Instituto Federal Electoral mediante Acuerdo CG201/2011 , en la parte sustantiva.

Por 10 que respecta a la parte procedimental, se aplicara 10 dispuesto en la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales. Lo anterior es asf, toda vez que no existe retroactividad en las normas procesales, pues los actos de autoridad relacionados con estas, se agotan en la etapa procesal en que se van originando, provocando que se rijan por la norma vigente al momento de su ejecucion. Por tanto, las actuaciones de esta autoridad se regiran con las normas procesales establecidas en la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales y en la Ley General de Partidos Politicos, vigentes a partir del veinticuatro de mayo de dos mil catorce.

Por 10 que hace al organa competente para la recepcion y revision integral de los Informes presentados por las Agrupaciones Politicas, cabe selialar que el referido Acuerdo INE/CG93/2014 en el punta SEGUNDO, inciso a), fraccion IV, indica que cualquier referencia a la otrora Unidad de Fiscalizacion de los Recursos de los Partidos Politicos Nacionales, debera entenderse dirigida a la Unidad Tecnica de Fiscalizacion, por 10 que en el cuerpo del presente Dictamen Consolidado y su consecuente Proyecto de Resolucion, se hara referencia a la Unidad de Fiscalizacion para referirse al organa fiscalizador en materia electoral, independientemente de la temporalidad.

4.38.1 Inicio de los Trabajos de Revision

EI 16 de mayo de 2015 se dio inicio a los trabajos de revision de las cifras consignadas en el Informe Anual "IA-APN". Mediante oficio INE/UTFIDA­F 110014/15 del 08 de mayo de 2015, recibido por la agrupacion el dfa 14 del mismo mes, la Unidad Tecnica de Fiscalizacion Ie solicito que remitiera los registros contables correspondientes al ejercicio 2014, asf como la documentacion

2

comprobatoria de dichos registros, con el fin de verificar las cifras consignadas en el Informe Anual "IA-APN" y sus formatos anexos, tal como 10 establecen los artfculos 34 numeral 4; 77, numeral 6; 81, numeral 1, incisos f) y I) del C6digo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; asf como 312 y 339 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

En este contexto, mediante escrito sin numero de fecha 15 de mayo de 2015, la agrupaci6n present6 la siguiente documentaci6n:

"(. . .)

Formato "CF-RAF-APN" Formato "IA-APN" Formato "IA-1-APN" Formato "IA-2-APN" Formato "IA-3-APN" Formato "IA-4-APN" Formato "CE-AUTO-APN" RECIBOS DE APORTACIONES (2) Formato "CF-RAS-APN" Escrito ac/arando el motivo por el que no se remuner6 al personal, que integra nuestro (sic) 6rganos Directivos a nivel nacional registrados ante el Instituto (sic) Federal Electoral. Balanzas de comprobaci6n de los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2014. P6lizas de diario Auxiliares contables a ultimo nivel del ejercicio 2014. Un ejemplar de nuestras publicaciones mensuales de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2014. Un ejemplar de nuestras publicaciones del 1ero, 2do., 3ero. Y 4to. Trimestre de 2014. Kardex, entradas y salidas de almacen del ejercicio 2014. Copia del contrato de la aportaci6n de publicaciones. Copia del contrato de comodato de bien inmueble. Carta dirigida a la CONDUSEF, para la solicitud de estados de cuenta bancarios y confirmaci6n estatus de cancelada de nuestra cuenta bancaria con HSBC.

(. . .)"

3

Por su parte, la Unidad Tecnica de Fiscalizacion, mediante oficio INE/UTFIDA­F/10014/15 del 08 de mayo de 2015, recibido por la agrupacion el dfa 14 del mismo mes, nombro a la C.P. Sonia Perez Leyva, como persona responsable para realizar la revision al Informe Anual. EI acta de inicio de los trabajos de revision se levanto el15 de mayo de 2015 (Anex01).

4.38.2 Ingresos

La agrupacion reporto en el Informe Anual (Anexo 2) Ingresos por los siguientes conceptos:

CONCEPTO PARCIAL IMPORTE % 1. Saldo Inicial $0.00 2. Financiamiento por los Asociados 10,000.00 100 Efectivo $0.00 Especie 10,000.00 3. Financiamiento de Simpatizantes 000 Efectivo 000 Especie 000 4. Autofinanciamiento 000 5 Financiamiento por rendimientos financieros, 000 fondos y fideicomisos

TOTAL $10,000.00 100

Mediante ofieio INE/UTFIDAl20774/15 del 21 de agosto de 2015 (Anexo 3), reeibido por la agrupaeion el mismo dfa, se solieito una serie de aelaraeiones, eorreeeiones y doeumentaeion referentes al rubro de Ingresos. En eonseeueneia, eon eserito sin numero del 31 de agosto de 2015 (Anexo 4), reeibido por la Unidad de Fisealizaeion el 21 de septiembre de 2015, la agrupaeion presento las aelaraeiones y la doeumentaeion solieitada, las euales no modifiearon las eifras reportadas en el Informe Anual.

4.38.2.1 Financiamiento por los asociados

Por este concepto, la agrupacion reporto un monto de $10,000.00 que se integra como a continuacion se detalla:

CONCEPTO IMPORTE

Financiamiento por los Asociados en Especie $10,000.00

4

Verificaci6n Documental

La Unidad de Fiscalizacion, lIevo a cabo la verificacion documental al 100% de los Ingresos reportados, determinando que la documentacion que los ampara, consiste en dos recibos de aportaciones de asociados y simpatizantes en especie formato "RAS-APN" folios 57 Y 58, un contrato de comodato y un contrato de aportacion, los cuales cumplen con la normatividad aplicable.

Control de Folios

EI total de los recibos informados por la agrupacion como impresos, de acuerdo a la serie "RAS-APN" Recibos de Aportaciones de Asociados y Simpatizantes en Especie, se detalla a continuacion:

CONTROL DE FOLIOS IMPRESOS RECIBOS RECIBOS RECIBOS RECIBOS RECIBOS INICIAL FINAL EXPEDIDOS EN CANCELADOS EXPEDIDOS EN CANCELADOS PENDIENTES

EJERCICIOS EN EJERCICIOS EL EJERCICIO EN EL DE UTILIZAR ANTERIORES ANTERIORES EJERCICIO

CF RAS APN 51 150 0 4 2 0 94

De la revision efectuada, se determino que la documentacion cumple con la normatividad electoral.

4.38.3 Egresos

La agrupacion reporto en el Informe Anual (Anexo 2) Egresos por los siguientes conceptos:

CONCEPTO PARCIAL IMPORTE % ~) Gaslos en Aclividades Ordinarias Permanenles $6,000.00 60 B) Gaslos por Aclividades 4,000.00 40

Educaci6n v Capacilaci6n Polflica $0.00 Invesligaci6n Socioecon6mica y Polflica 000 Tareas Ediloriales 4,000.00 Olras aclividades 000

-::) Aportaciones a campanas eleclorales 000 rrOTAL $10,000.OC 100

Mediante oficio INE/UTFIDAl20774/15 del 21 de agosto de 2015 (Anexo 3), recibido por la agrupacion el mismo dia, se solicito una serie de aclaraciones, correcciones y documentacion referentes al rubro de Egresos. En consecuencia, con escrito sin numero del 31 de agosto de 2015 (Anexo 4), recibido por la Unidad de Fiscalizacion el 21 de septiembre de 2015, la agrupacion presento las aclaraciones y la

5

documentacion solicitada, las cuales no modificaron las cifras reportadas en el Informe Anual.

4.38.3.1 Gastos en Actividades Ordinarias Permanentes

Por este concepto la agrupacion reporto en su Informe Anual un monto de $6,000.00, el cual se integra como se detalla a continuacion:

CONCEPTO IMPORTE Servicios Generales $6,000.00

Verificaci6n Documental

Con base en los criterios de revIsion establecidos por la Unidad Tecnica de Fiscalizacion, se revise la cantidad de $6,000.00 que representa el 100% de los egresos reportados por la agrupacion por este concepto, constatandose que la documentacion que los ampara, consiste en un recibo de aportacion en especie "RAS-APN", por el uso de bien inmueble para oficinas y un contrato de comodato, que cumplen con 10 con 10 dispuesto por la normatividad aplicable.

Organos Directivos

Con escrito sin numero del 15 de mayo de 2015, recibido por la Unidad Tecnica de Fiscalizacion el mismo dfa, junto con la entrega de su Informe Anual, la agrupacion presento la informacion de sus organos directiv~s, manifestando 10 que a continuacion se transcribe:

"( ... ) durante el ejercicio (sic) 2011, no se pag6 ningun tipo de remuneraci6n a los integrantes de 6rganos directivos de nuestra agrupaci6n, debido a que la participaci6n de todos y cada uno de nosotros, realizamos actividades remuneradas independientes, a la par de nuestros compromisos dentro de nuestra Agrupaci6n y aun no hemos establecido los mecanismos de autofinanciamiento que nos permitan recibir un pago por parte de la misma, 10 cual no contraviene ninguna disposici6n que por este concepto exista tanto en nuestros estatutos como en ley y lineamientos que en la materia existan, para realizar el pago de remuneraciones a ningun miembro de nuestra Agrupaci6n".

Por 10 anterior, al selialar que no realizo pagos a los integrantes de sus organos directiv~s, no se realizo observacion respecto a este apartado. Las personas en

6

comento reportadas a la Direccion Ejecutiva de Prerrogativas y Partidos Politicos, se detallan a continuacion:

NOMBRE CARGO COMITE EJECUTIVO NACIONAL C. JOSE LUIS MATABUENA RAMIREZ PRESIDENTE C. DAVID AYALA GALICIA SECRETARIO GENERAL C. ADRIANA LUMUS MANCERA SECRETARIA DE FINANZAS C. LUCIA RAMIREZ ORTIZ SECRETARIA DE ORGANIZACION C. GABRIEL ZITO MONDRAGON HERNANDEZ SECRETARIO DE ENLACE CIUDADANO C. LILIANA HUITRON HERNANDEZ SECRETARIA DE ACCION ELECTORAL

4.38.3.2 Gastos por Actividades

Por este concepto la agrupacion reporto en su Informe Anual un monto de $4,000.00, el cual se integra como a continuacion se detalla:

CONCEPTO IMPORTE Tareas Editoriales $4,000.00

Verificacion Documental

Con base en los criterios de revision establecidos por la Unidad Tecnica de Fiscalizacion se revise la cantidad de $4,000.00 que representa el 100% de los egresos reportados por la agrupacion por este concepto, constatandose que la documentacion que los ampara, consiste en un recibo de aportacion en especie "RAS-APN" por publicaciones mensuales y trimestrales correspondientes al ejercicio 2014 y un contrato de donacion, cumplen con 10 con 10 dispuesto por la normatividad aplicable.

Conclusiones Finales de la Revision del Informe Anual

1. La Agrupacion Polltica Nacional Estructura Ciudadana, presento en tiempo y forma su Informe Anual, mismo que fue revisado en primera instancia para detectar errores y omisiones tecnicas generales.

Control de Folios

2. De la revision al Control de Folios de Recibos de Aportaciones de Asociados y Simpatizantes en Especie, formato "CF-RAS-APN", se determino que la

7

agrupaclon utilizo una sola serie. A continuacion se menciona el numero de recibos impresos, asf como los utilizados, cancelados y pendientes de utilizar:

CONTROL DE IMPRESOS UTILIZADOS EN CANCELADOS UTILIZADOS EN CANCELADOS PENDIENTES FOLIOS EJERCICIOS EN EJERCICIOS EL EJERCICIO EN EL DE UTILIZAR

ANTERIORES ANTERIORES 2014 EJERCICIO 2014

RAS-APN 100 0 4 2 0 94

Ingresos

3. Del total de los Ingresos reportados por la agrupacion en su Informe Anual, se revise un importe de $10,000.00 que equivale al 100%, determinando que la documentacion que los ampara, consistente en dos recibos de aportaciones en especie, un contrato de comodato y un contrato de aportacion, cumplio con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4. En las cuentas de "Caja" y "8ancos", la agrupacion reporto en sus registros al 31 de diciembre de 2014 un monto de $0.00, mismo que sera reportado como saldo inicial en el Informe Anual del ejercicio 2015.

Egresos

5. Del total de los Egresos reportados por la Agrupacion, se revise un importe de $10,000.00 que equivale al 100%, determinandose que la documentacion que 10 ampara consiste en dos recibos de aportaciones en especie, un contrato de comodato y un contrato de aportacion, cumple con 10 dispuesto en la normatividad aplicable y su registro contable es adecuado.

6. La agrupacion reporto Ingresos por $10,000.00, y Egresos por $10,000.00, por 10 que su saldo final es de $0.00.

8

ACTA ADMINISTRATIVA PARA HACER CONSTAR LA ENTREGA DE LA DOCUMENTACI6N SOPORTE DEL INFDRME ANUAL SOBRE EL ORIGEN Y DESTINO DE LOS RECUR$OS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2014, QUE PRESENT6 LA AGRUPACI6N PDLiTICA NACIONAL ESTRUCTURA CIUDADANA,- -

En la Ciudad de Mt!xico, Oistrito Federal , slendo las 18:30 horas del 15 de mayo de dos mil quince, de conformidad con 10 estableeldo en los artlculos 190, numeral 2; 192, numerales 1, inciso e) , 2 y 5; 196, numeral 1; 199, numeral 1, incisos a) , c) , d) y e) de la Ley General de Instituclones y Procedlmientos Electorales; 22, numerales 7 y 8 de la ley General de Partidos Politicos en relaci6n con los articulos 272; 273; 312; Y 313 der Reglamento de Fiscalizaci6n aprobado el 4 de julio de 2011 por el Consejo General del entonces Instituto Federal Electoral mediante Acuerdo CG201/2011, ast como 296, numeral 11 del Reglamento de Fiscalizacl6n vigente; se encuentran reunidos en las oficinas de esta Unldad Tt!cnlca de Fiscallzaci6n, ubicadas en avenida Acoxpa numero 436, colonia Ex·hadenda Coapa, delegael6n Tlalpan, C.P. 14300, el C. C, Humberto Morales Cruz, persona autorizada p~r la agrupaci6n polltica naelonal Estructura Ciudadana para la de su Informe Anual y de la documentaci6n soporte correspondiente se Identifica can credenclal para votar con clave de elector como la C.P. Sonia Perez auditor designado para la I se Identifica con credencial para votar can clave cuales se reunen con el objeto de hacer constar 10 --- -

Que la agrupacl6n polltica nacional Estructura Ciudadana de conformidad con 10 establecido en los artfculos 22, numeral 7 y e de la Ley General de Partidos Politicos, ast como en los articulos 236, numeral 1 inclso a) y 264 del Reglamento de Flscalizaci6n vigente. presenta ante esta Unldad Tecnlca de Fiscalizacl6n el Informe Anual, correspondiente al ejercicio 2014, como se detalla a continuaci6n:---- ---------

Fermatas "IA-APW Informe Anual, "IA-1 -APN" D~talle de aportaciones de asociadas y simpatizantes, "IA-2-APW Detalle de ingresos por autofinanciamiento, "IA-3-APN" Detalle de los lngresos por rendimientos financieros, fcndos y fideicomlscs y "IA-4-APN" DetaUe de los 9a5t05 en actividades ordlnarias permanentes en medic impreso; ·CF-RAF-APN"

Anexo 1

Control de folios de recibos de Aportaciones de Asociados y Simpatlzantes en Efectiv_o,,' ='""iIIl~ ·CE-AUTO-APW control de eventos de autofinanciamlento, "RAS-APW W 57 Y 58, "el::'· RAS-APN" control de folios de recibos de aportaclones de asociadas y slmpatlzantes en especle, escrito sin numera de techa 15 de mayo de 2015, 8alanzas de comprobaci6n de enere a diclembre de 2014, auxiliares contables al 31 de diciembre de 2014, 12 ejemplares de publlcitaciones mensuales, 4 ejemplares de pubJicaciones lrimestrales, kardex, notas de entrada y salida de alma~n , contrato de donacl6n, contralo de

·comodato, 25 p61izas de dlano sin documentaci6n soporte.- - - -

Finalmente, se comunica a la agrupacl6n potltica que la duracl6n del periodo de revlsi6n de su Informe Anual sera de sesenta dlas, conforme a 10 establecido en el articulo 289, numeral 1, Inciso c) del Reglamento de Fiscallzaci6n vigente, en consecuencla y toda vez que el 15 de mayo del presente ano concluye el plazo que tlenen las agrupaclones pollticas nacionales para la presentacl6n de sus Informes Anuales ante esta autoridad, la revisi6n iniciartl el 18 de mayo y conclulrtl el 21 de agosto del presente ano.-------

Foao 1 de 2

9

En usa de la palabra la C.P. Sonia Perez LeYva persona comisionada por la Unidad 0 Tecnica de FiscaJizaci6n, manifiesta que en este momenta recibe la documentaci6n antes descrita, la cual sera tomada en cuenta como soporte del Infonne Anual que servire!! de base a la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, para elaborar el Dictamen Consolidado y, en su caso, el correspondiente proyecto de Resoluci6n que seran presentados para su consideraci6n al Consejo General del Instituto Naciona"1 Electoral en cumpJimiento a 10 estab/ecido por los artlculos 78, numeral 2 de la Ley General de Partidos Politicos; y 334 del Reglamento de Fiscalizaci6n vigente.

Lelda que fue la presente acta y no habiendo otro asunto que tratar, se firma la presente a las 19:30 horas de{ 15 de mayo de dos mil quince, /evantandose en dos tantos, uno de los ·cuales se entrega a la persona comisionada por la agrupaci6n politica quien al firmar 10 hace tam bien par el recibo del tanto respectiv~ y el otro queda en poder de la Unidad Tecnica de Fisca/izaci6n, firmando de conformidad al margen y al calce todos y cada uno de sus folios los que en ella interviniero~ . ·CONSTE.-------------

PERSONA COMISIONADA POR LA AGRUPACION PoLinCA NACIONAL ESTRUCTURA CIUDADANA

PARA ENTREGAR LA DOCUMENTACION

C. C HUMBERTO MORALES CRUZ

. PERSONA COMISIONADA POR LA UNlOAD TeCNICA DE FISCALIZACION

PARA RECIBIR EL INFORME

Fotio 2 de 2

10

o FORMATO IA - APN

INFORME ANUAl SCBRE ORIGEN Y DESTINO DE l OS RECURSOS DE LA AGRUPACION POLlTICA NACIONAl

Estructura Ciudadana •••• '.CI •• '.lllIC ••• CI"'l

CORRESPQNOIENTE AL EJERCICIO 2014. IOEffflFICACION:

NOMBRE DE LA AGRUPACION POUTICA NAClONAL: ESTRUCTURA ClUDADANA, A.P.N.

DQMJCIUO: CALLE MONROVIA No.m DEPTo. 1!J1 COlOHIA PORT AlfS C.P. O~ DELEGACKlN BEMTO JUARez, MEXICO, D.F.

1. SaIdo In\cial

ISI::>3M

g~ O Z AVH g t'

I. INGRESOS MONTO($)

$ 0.00

2. FlnsnqWmfe,(lto DOl" los Asocladas : ";10 r"IIlOd UUOI~ ednJ8'1i'

$ 10,000.00

"~(OPJlJl!d r -'-"-eplilWn~'-IIPU9r~:'~Jla aNI. U9 !:m~s!~ ap e :l IU:l5t.J. peplUfl

3 . FlO8Odamiento de 8mpatlzantes:

Ef~vo

Espede

4.Au~naoclmn~nto

• $

$

$

000.00

10,000.00

$ 000.00 000.00

000.00

$ 000.00

5. Flnanciamiento por rendtmientos financieros, fondos Y fldeloomlsos. $ 000.00 TO T AL $W=W

II . EGRESOS

a . Gastos en AdMdades ordinalias

c;,-ooooo Permanentes ._- $

b . Gastos por ActiYldades $ 4 ,000.00 EduCaCi6n y GapacitaciOn PoIitica $ 000.00

Investlgad6n Soc:Ioec::oII6i,"ca y polftica. $ 000.00

Tareas editonal9S $ 4 ,000.00

Olras activldades $ 000.00 - . -- -- .. -- - . - . -

C. Aportaciones A C8mpanas Electoraies. $ 000.00 TOTAL ~ 10,!K!2,QQ

III. RESUMEN 0 Invesos ~12.000.oo 0 £&resos 10.000.00

SALDO - ~ 00.00

" .1(0 ;l:ES~SA.LE DE lA INFDRMACON LI . JOSE lUIS M~ RAMIREZ

/ 15 de mayo de 2015.

11

)

Anexo 2

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Oficio Num, INElUTFIDAl20774115

ASUNTO.- Ofleio de errore! y omisiones relativos allnforme Anual correspondiente al eJerclclo 2014, de la Agrupaci6n Polltica Nacional, Estructura Ciudadana.

Anexo 3

Mexico, D,F" a 21 de agosto de 2015,

Llc. JosE LUIs MATABUENA RAMIREZ PRESIDENTE DE LA AGRUPACI6N POLITICA

NACIONAl ESTRUCTURA CIUDADANA Calle Monrovia No. 725, DePIO. 101 , Col. Portales, CP. 03501, Delegaci6n Benito Juarez, Mexico, O.F. PRESENTE

Con fundamento en 10 establecido por los artlculos 41 , base V, apartado B, pen ultimo parrafo de la Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos: 190, numeral 2; 192, numerates 1, incise e) , 2 y 5; 196, numeral 1; 199, numera l 1, incisos a), c) Y d) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales: 7, numeral 1, inciso d); 22, numerales 7 y 8, as! como el 78, numeral 2 de la Ley General de Partidos Politicos, la Unidad Tecnica de Fiscalizacl6n es la encargada de la recepci6n y revisi6n integral de los Informes que presenten los partidos poHticos, las agrupaciones poUticas nacionales, entre otros, respecto del origen y monto de los recursos que reciban por cualquier modalidad de financiamiento , as[ como su destino y aplicaci6n.

En este contexto, resulta indispensable determinar la normatividad sustantiva aplicable en relaci6n con la revisi6n de sus informes. AI respecto, los artfculos Segundo y Tercero Transitorios de los Decretos por los que se expidieron la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales, respectivamente, asl como 10 establecido en el Acuerdo INE/CG93/2014 del Consejo General de! Instituto Nacional~ Electoral por el cual se determinan normas de transici6n en materia de fiscalizaci6n , establecen que los asuntos que se encuentren en tr~mite a su entrada en vigor, seran resueltos conforme a las normas vi gentes al momento de su inicio, asimismo, en la parte sustantiva la fiscalizaci6n del ejercicio 2014 se realizara de conformidad con el C6digo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales y el Reglamerito de Fiscalizaci6n aprobado e! 4 de julio de 2011 por el Consejo General del entonces Instituto Federal Electoral mediante Acuerdo CG201/2011 . Por 10 que respecta a la parte procedimental , se aplicara la Ley General de lnstituciones y Procedimientos Electorales.

En este tenor, su agrupaci6n politica nacional present6 el Informe Anual correspondiente al ejercicio 2014, por 10 que esta autoridad se ha abocado a su revisi6n y habiemdose advertido la existencia de diversos errores y omisiones en el mismo, de conformidad con 10 establecido en los articulos 192, numeral 5, 199, numeral 1, incisos d) y e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 7, numeral 1, inciso d) y 80, numeral 1, inciso b) ,

, de 5

12

n ' UNlOAD TeCNICA DE FISCALIZACI6N

Oticio Num,INElUTF/DAl20774115

INSTITUTO NACrONAL ELECTORAl

ASUNTO.- Oflelo de errores y omisiones relatlvos allnforme Anual correspondiente al ejere/cio 2014, de la Agrupacl6n Politica Nacional, Estructura Ciudadana.

fraceiones I Y II de /a Ley General de Partidos Politicos, hago de su conocimiento las observaciones que a cantinuaci6n se indican, para que, en un plaza de 10 dfas habiles contados a partir de la notificaci6n del presente oficio, proporcione las aclaraciones y rectificaciones que sean necesarias, asf como la documentaci6n comprobatoria que se requ iere, en media impreso y magnetico

Ingresos

Financiamiento por los Asociados en Especie

1. AI camparar las cifras reportadas en el formata "IA-APN" Informe Anual, recuadro L Ingresos, contra los saldos reportados en el formato ~ IA-1-APN" Detalle de Aportaciones de Asociados y Simpatizantes se observ6 que no coinciden. Como se detalla a continuaci6n:

CONCEPTO IMPORTE FORMATO MPORTE FORMATO CIFERENCIA "IA-APN" "IA-1-APN"

Financiamienlo r los Asociados Es ecie 10000.00 4,000.00 6000.00

En consecuencia se Ie solicita que presente 10 5i9uiente:

• Las correcciones segun corresponda a los formatos ~ IA-APN·, -Informe Anual- e ~ IA-1-

APN", "Detalle de Aportaciones de Asociados y Simpatizantes.

• Los auxiliares contables y balanzas de comprobacion a ultimo nivel, en los que se reflejen las correcciones realizadas.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan.

Lo anterior de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 34, numeral 4 del C6digo citado; asl como 20, 21 , 25, 65 numeral 1, 273, numeral 1, inciso b), 312 numeral 1, incisos e) y h), Y 339 del Reglamenl0 de Fiscalizaci6n.

2. De la revis i6n a la cuenta Financiamiento por los asociados, subcuenta -especie-, se observe el registro de p6lizas que presentan como soporte documental recibos -RAS­APND Recrbo de Aportacrones de Asoclados y Simpatizantes en Especre; sin embargo oml1l6 presentar las cotlZaciones que amparan el cnteno de valuacl6n ullhzado, los I" ~ .. " -~ ~ -"'" ._""'-, IiY\.

h- .. " ' 13

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Oficio Num.INElUTF/DAl20774115

INSTITUTO NACIONAl ELECTORAL

ASUNTO.- Oficio de errores y omisiones relativos allnforme Anual correspondiente al ejercicio 2014, de la Agrupaci6n Politica Nacional, Estructura Ciudadana.

Ii ' Ii I Y trimestrales del ejercicio 201 4.

En consecuencia , S8 Ie solicita presentar 10 siguiente:

• EI documento que ampare el criteria de valuaci6n utilizado para determinar el costo de mercado a estimado del bien, segun corresponda.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan.

Lo anterior de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 81, 82, 107, 237, 312 Y 334 numeral 1, incise f) del Reglamento de Fiscalizaci6n.

Egresos

Gastos Actividades Ordinarias Permanentes

3. AI camparar las cifras reportadas en el formato ~ IA-APW recuadro II Egresos contra las cifras reportadas en el formato ~ IA-4-APW Detalle de los Gastos en Actividades /I Ordinarias Permanentes, se observ6 que no coinciden. A continuaci6n se detal1a el ~ caso en comento

CONCEPTO IMPORTE FORMATO MPORTE FORMATO OIFERENCIA "IA·APN" " IA-4·APN"

Gastos en Actividades Ordinarias $6,000.00 $0.00 $6,000.00 Permanentes

En consecuencia se Ie solicita que presente 10 siguiente:

3 de 5

14

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAl

UNIDAD TECNICA DE FISCALlZACI6N

Olicio Num, INElUTF/DAl20774115

ASUNTO.· Oficio de errores y omisiones relativos allnforme Anual correspondiente al ejercicio 2014, de la Agrupaci6n Politica Nacional, Estructura Ciudadana.

• Las correcciones segun corresponda a los formatas ~ IA-APW , -Informe Anual- e ~IA-4-

APN", "Detalle de los Gastos en Act ividades Ordinarias Permanentes.

• Los auxHiares contables y balanzas de comprobaci6n a ultimo nivel, en los que se refJejen las correcciones realizadas.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan.

La anterior de conformidad con 10 dispuesto en los artfculos 34, numeral 4 del C6digo citado: as! como 20, 21, 25, 65 numeral 1, 273, numeral 1, inciso b). 312 numeral 1, incisos e) y h), Y 339 del Reglamento de Fiscalizaci6n,

Confirmacion con la Comisi6n Nacional Bancaria y de Valores

De conformidad con las facultades de investigacion propias de la entonees Unidad de Fiscalizaci6n yen terminos de 10 dispuesto en los articulos 2, numeral1; 77, numeral 6; 79, numeral 3; y 81 , numeral 1, incisos c) , f) , I) y t) del C6digo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales; 78 del Reglamento de Fiscalizaci6n; y 142 de la Ley de Instituciones de eredito, y a efecto de constatar las operaciones realizadas par su agrupaci6n con las entidades del sector financiero, mediante ofieic dirigido a la Comisi6n Nacional Bancaria y de Valores, se solieit6 girara sus apreciables instrucciones a quien correspondiera, a efecto de que las Instituciones integrantes del Sistema Financiero Mexicano proporcionaran a esta autoridad el numero y tipo de cuenta, plaza, fecha de apertura y cancelacion, regimen y status de la misma; asl como, los contratos de apertura, tarjetas de firmas , estados de cuenta y en su caso, los documentos de cancelaci6n de las cuentas bancarias contratadas a nivel nacional, a nombre de su agrupaci6n, por el periodo comprendido del 1 de ene~o al 31 de diciembre de 2014.

Lo anterior con la finalidad de allegarse de elementos que permitan constatar que s,,---.j~ agrupaci6n haya reportado la totalidad de las cuentas bancarias en las que se manejan recursos y acredite el ori"gen licito de los mismos, de conformidad con el articulo 77, numerales 2 y 3 del C6digo electoral.

Sin embargo, a la fecha de elaboraci6n del presente oficio, la Comisi6n Nacional Bancaria y de Valores no ha dado respuesta , por 10 que las observaciones que en su caso, deriven de la misma, se haran de su conocimiento en el Dictamen Consoli dado relativo al Informe Anual 2014,

4 de 5

15

-n: UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Oflclo Num. INElUTFfDAl20774115

INSTITUTO NACIONAL EL.ECTORAL

ASUNTO.- Oficio de errores y omisiones relativos allnforme Anual correspondiente al ejercicio 2014, de la Agrupaci6n Politica Naclonal, Estructura Ciudadana.

En virtud de 10 anterior, adjunto a esle ofieio Ie rem ito loda la documentaci6n que su agrupaci6n polltica present6 con motivo de la revisi6n del Informe Anual 2014 para que realicen las reclasificaciones, ajustes a correcciones correspondientes.

En casa que las observaciones citadas sean objeto de modificaciones 0 correcciones, debe ran reflejarse invariablemente en sus registros contables, balanzas de comprobacion y auxiliares a ultimo nivel, asi como en su Infonne Anual correspondiente al ejercicio 2014, tanto impresos como en media magnetico, los cuales deber~n ser presentados junto con el escrita de contestaci6n correspondiente.

En terminos del articulo 80, numeral 1, inciso b), fracci6n II de la Ley General de Partidos Politicos, asi como 346, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizaci6n, liene usted un plazo de 10 dias habiles contados a partir de esla notificaci6n para presentar la documentaci6n solicitada, asi como las aclaraciones y rectificaciones correspandientes ante esla Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n.

Par ultimo, a fin que la dacumentaci6n salicitada sea presentada en tiempa y forma antes que cancluya el plaza indicado, se Ie informa que la recepci6n de la misma ser~ en las oficinas que ocupa la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, ubicadas en Avenida Acoxpa numero 436, Colonia Ex-Hacienda Coapa, C.P. 14300, Mexico, Distrito Federal

Sin otro particular, reciba un cordial saluda.

ATENTAMENTE EL DIRECTOR DE LA UNlOAD TecNICA DE FISCAllZACI6N

IEl

C.e.p. Or. Lorenzo COrdova Vlanello.- Consejero Presidente del Consejo General del Insliluto Naciooal Electoral.- Pare au conocmiento.· Preseote. Or. eiro Murayama RendOn.- Consejero Presidente de la Comisi6n de Ascallzaci6n.- Para au eonocimiento.- Presente. Consejeros Integrantes del Consejo Genellli dellnstiM o Nae/onal Electoral.- Para su conocimiento.-Presentes. UC:. Edmundo Jacobo Molina.- Secretario Ejecul ivo delll"lStitvlo Nacional Electoril l.- Pilra au conocimiento. -Presente.

~: L, ', F,m.od, FI"" y C,"'.- O,"'~" do A"m,d, do P"'d,, P."'oo,. A, rup'do ... , p,,,,,,,, y Otro,.-Pre"~ .. .

16

ESTRUCTURA CIUDADANA, AGRUPACION POLITICA NACIONAL

CALLE MONROVIA No.725 DEPTO. 101 COLONIA PORTALES C .P. 03501 OELEGACION BENITO JUAREZ. MEXICO, D.F.

Mexico, D.F. a 31 de agosto de 2015.

Instltuto Nacional Electoral Unldad de Fiscalizacl6n

C.P. Eduardo Gurza Curiel Director

Presente.

2 1 ~EP 2015 /r-' " .. ~.,. .

~ -- --.?:;;:::. Sirva la presente para hacerle lIegar a Usted un cordia l saluda y hacer entregas en tiempo y forma de nuestra respuesta a las observaclones y senalamlentos reallzados por la Direccl6n a su dig no cargo, mediante Ofiela Num. INElUTFfOAl20774115

Ingresos

Financiamiento por los Asociadas en Especie

1. Sobre la observaci6n correspondiente a las cifras reportadas en el formata "'A-APN" Informe Anua l, recuadro L Ingresos, contra los saldos reportados en el formato MIA_1_APN" Detalle de Aportaciones de Asociados y Simpatizantes.

Estamos presentando 10 siguiente:

Las correcciones a los formatos MIA_APN", "Informe Anua l" e "IA-1-APN", "Detalle de Aportaciones de Asociados y Simpatizantes.

2. En relaci6n a la observaci6n sobre la verificaci6n hecha a la cuenta "Aportaciones de Asociados", subcuenta "Aportaciones en Especie-, donde se observaron p61izas que presentan como soporte documental recibos ~RAS-APN"; por concepto de aportaci6n en especie y que sin embargo, no se presentamos las cotizaciones de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 82, 83 Y 84 del Reglamento de Fiscalizaci6n, es necesario precisar, que en nuestros informes de ejercicios anteriores, hemos sei'\a lado que en uso del derecho que corresponde, los contratos de las aportaciones en comento, establecen el importe que debera ser manejado en ambos casos y con 10 cual ha quedado subsanada la observaci6n con

17

Anexo4

anterioridad, ademas que en los artlculos que sustentan la observael6n, en ningun momento selia Ian que no puedan existir otros criterios de valuaci6n para las aportaciones.

Egresos

Gaslos Actividades Ordinarias Permanentes

3. En relaci6n can la obseIVaci6n sobre las cifras reportadas en el formato · IA-APN ~ recuadro 11 Egresos contra las cifras reportadas en el formato NIA_ 4-APN- Detalle de los Gastos en Actividades Ordinarias Permanenles.

Estamos presentando

• EI formalo "IA-4-APN', "Delalle de los Gaslos en Aclividades Ordinarias Permanentes, debidamente corregido.

Confirmaci6n con la Comisi6n Nacional Bancaria y de Valores

en relaci6n al comprobante de la cancelaci6n de las cuentas bancarias expedido por la instituci6n financiera correspondientes al ejercicio sujeto de revisi6n que se nos solicita, es preciso reiterar que ya en otros informes hemos informado que la Instituci6n bancaria se ha negado a proporcionarnos dicho documento, sin omitir el senalar que el propio Instituto de conformidad con las facultades de investigaci6n propias de la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n y en terminos de 10 dispuesto en los artlculos 2, numeral 1; 77, numeral 6; 79, numeral 3; y 81 ,numeral 1, incisos c), I), I) y I) del C6digo Federal de Insliluciones y Procedimienlos Electorales; 78 del Reglamenlo de Fiscalizaci6n; y 142 de la Ley de Insliluciones de Credilo y a efecto de conslatar las operaciones realizadas p~r nuestra agrupaci6n con las enlidades del seclor financiero, soHcilo mediante ofielo dirigido a la Comisi6n Nacional Bancaria y de Valores, girar sus apreciables instrucciones a quien correspondiera, a efeclo de que las Instituciones integrantes del Sistema Financiero Mexicano proporcionara a esla autoridad el numero y tipo de cuenta, plaza, fecha de apertura y cancelaci6n, regimen y status de la misma; asi como contratos de apertura, tarjetas de firmas , estados de cuenta y en su caso, los documentos de cancelaci6n de las cuentas bancarias contratadas a nivel nacional, a nombre de nuestra agrupaci6n, par el periodo comprendido del1 de enero al 31 de diciembre de 2013, con la finalidad de allegarse de elementos que permitieran conslatar que nuestra agrupaci6n haya reportado la totalidad de las cuentas bancarias en las que manejamos recursos y acreditar el origen Heito de los mismos, de conformidad con el articulo 77, numerales 2 y 3 del C6digo Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales, sin que hayan obtenido respuesta a su petiei6n.

18

Esto aunado a nuestras solicitudes hechas y la negativa de la Instituci6n bancaria de acusar de recibidas nuestras solicitudes, deberia bas tar para que el Instituto considere:

• que no es nuestra intenci6n hacer caso omiso y desatender la observaci6n.

• Nuestra Agrupaci6n no ha omitido ningun tipo de informaci6n.

1. • Que son las entidades del sector financiero quienes se njegan a

proporcionar el documento que acredite nuestros dichos sabre la cancelaci6n de las cuentas en comento.

Que son las entidades del sector financiero quienes no aceptan el dar acuse de recibido de los escritos solicitando dicha informaci6n.

Que reiteramos a Ustedes la cancelaci6n de las cuentas, por 10 cual no es procedente su solicitud de estados de que no existen y per consecuencia tampoco las conciliaciones correspondientes a los ejercicios 2013 y 2014.

• Que ante la negativa por parte de las entidades del sector financiero a proporcionarnos la informaci6n requerida y habiendo tenido Ustedes la misma respuesta, sea dada per solventada la presente observaci6n.

Per 10 antes expuesto y en espera de haber dado contestaci6n salisfactoria a las observaciones hechas, envi6 a Ustedes un cordial saluda y las mas altas de mis consideraciones.

Atentamen

Lie. Jose Lu' Matabuena Ramirez Pre s i e " t e

19