Pengurusan TunaiBab 7

Pengenalan“Tunai” – penting bagi peniaga kecil.Perniagaan yang berjaya boleh ditutup

kerana ketiadaan tunai.Punca kegagalan – peniaga tidak berupaya

untuk menjangka keperluan tunai dari awal; hanya diketahui pada masa dikehendaki sahaja.

Pengawalan tunai – cara untuk mengatasi kegagalan perniagaan kecil pengurusan tunai.

Pengurusan TunaiMelibatkan; untuk kelancaran perniagaan:

RamalanKutipanAgihanRancang

Simpanan tunai secara berlebihan mungkin berlaku.

Tunai dorman – sepatutnya menghasilkan “keuntungan pelaburan”.

Pengurusan tunai – mengetahui masa perlu tunai dan mengelak tunai dorman.

Aliran tunai – mengesan kecairan perniagaan; keupayaan membayar dan kutipan tunai bagi tempoh tertentu.

Kitaran Aliran Tunai

OrderGoods

Day 1

ReceiveGoods

15

PayInvoice

40

14 25

218

178

SellGoods*

DeliverGoods

221

3

CustomerPays**

SendInvoice

230

9

280

50

Kitaran Aliran Tunai = 240 hari

ms.272

Wang KeluarWang Masuk

178+3+9+50=240

PembeliBayar

BayarPembekal

Bajet Tunai

Bajet tunai adalah “peta tunai” menunjukkan jumlah dan masa penerimaan dan pembayaran tunai bagi tempoh tertentu.

Menjangka keperluan tunai untuk perniagaan beroperasi.

Alat mengenalpasti aliran masuk dan keluar tunai; seterusnya mengetahui baki tunai.

Menyediakan Bajet TunaiMenetukan baki minima

tunai.Ramalan jualan.Ramalan penerimaan tunai.Ramalan pembayaran tunai.Angaran baki tunai di akhir

bulan.

ms.275-282

Tidak terlalu banyak…Tidak terlalu sedikit…Cukup untuk menjalankan perniagaan.

Menentukan Baki Minima Tunai

Merupakan jantung kepada bajet tunai.Jualan dari perniagaan yang akan bertukar

kepada kutipan tunai dan bayaran tunai.Perlu membuat ramalan:

SepatutnyaJika ada kegawatan ekonomiJika ekonomi baik

Ramalan Jualan

Rekod segala kutipan tunai sebenar yang diterima.

Tentukan cara kutipan bagi jualan hutang; dicampur dengan jualan tunai.

Ramalan Kutipan Tunai

Jualan hutang

Jualan tunai

Pembayaran tetap pada tarikh yang tetap:Sewa, pinjaman, faedah bank, gaji, bil utiliti.

Semak buku cek untuk kepastian jumlah bayaran.

Masukkan “anggaran” untuk bayaran “lebihan” tunai (10-25% dari jumlah perlu dibayar).

Mulakan dengan – senarai perkara yang menghasilkan tunai dan penggunaan tunai.

Ramalan Pembayaran Tunai

Mulakan dengan Baki TunaiCampur: Kutipan tunaiTolak: Bayaran tunaiJawapan: LEBIHAN TUNAI atau KURANGAN

TUNAIPelaburan?Meminjam?

Jangkaan Baki Hujung Bulan

Pengurusan Tunai:3 Akaun Utama

Akaun PenerimaanAkaun PembayaranInventori

Kajian mendapati:Jualan secara hutang: 90% bagi industri dan

pemborong.40% bagi jualan runcit.

Peniaga kecil memberikan jualan hutang (77%).

Selagi “jualan hutang” tidak dikutip ianya bukan wang.

Matlamat – mengutip jualan hutang secepat mungkin yang boleh.

Akaun Penerimaan

Wujudkan polisi pemberian kredit.Semak keupayaan kredit pelanggan.Jika akaun penerimaan terlebih tempoh,

ambil tindakan.Kenakan faedah.Wujudkan sistem kutipan.Hantar invois segera.

Akaun PenerimaanMengatasi Krisis Tunai

Panjangkan tempoh pembayaran kepada pembekal (pastikan tidak menjejas kredibiliti).

Semak semua invois sebelum membayar.

Jika ada diskaun tunai; ambil kesempatan.

Runding terma kredit yang terbaik.Bersikap jujur dengan pembekal

(pembayaran).Jadualkan pembayaran pada masa

yang berlainan.

Akaun PembayaranMengatasi Krisis Tunai

Pantau inventori, ia akan mengurangkan tunai perniagaan.

Elak terlebih beli (stok berlebihan).Jadual penghantaran (selewat

mungkin – kad stok).Bincang diskaun kuantiti dengan

pembekal.

InventoriMengatasi Krisis Tunai

Elak Masalah TunaiPertimbangkan perdagangan barter –

tukar barangan; untuk mengurang gunaan tunai.

Kurangkan kos overhed:Pajak dari membeliElak pembaziran: peralatan pejabat,

perjalanan, kenderaan, hiburan.Pembayaran pinjaman tetap bertepatan

dengan aliran masuk tunai.Lebihan tunai laburkan.