LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADOENTIDADES DEL ESTADO

LEY Nº 28716

BASE LEGAL

Ley N° 28716R.C. N°

3202006 - CG

R.C. N° 458

2008- CG

LEY Nº 297492011

Aprueba Normas de

Control Interno

Aprueba la Guía para la Implementación del SCI de las Entidades del Estado

Modifica el Articulo 10 de la Ley Nº 28716

NORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACIONNORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACION

DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743

MODIFICACIÓN DEL ART. 10

LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716

Publicado el 09 de julio de 2011

Articulo 1. Modificación del articulo 10 de la ley 28716,ley del control Modificación del articulo 10 de la ley 28716,ley del control internointerno.

Sustituyese el cuarto párrafo del articulo 10 de la ley 28716,ley del control interno.

Articulo 10. competencia normativa de la contraloría General de la . competencia normativa de la contraloría General de la RepúblicaRepública

(….) (….)

El marco normativo y la normativa técnica de control que emite la contraloría General de la República en el proceso de implementación del sistema de control interno, toma en cuenta la naturaleza de las funciones de las entidades, proyectos de inversión, actividades y programas sociales que estas administran.

DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743 MODIFICACIÓN DEL ART. 10

LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716

Publicado el 09 de julio de 2011

DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743

MODIFICACIÓN DEL ART. 10

LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716

Publicado el 09 de julio de 2011

Articulo 2. Derogaciòn

Deroganse los articulos 2 y 3 del decreto de urgencia que Modifica del articulo 10 de la ley 28716, ley del control interno. Asi como cualquier disposiciòn que se oponga o resulte imcompatible con la presente ley.

OBJETO DE LA LEY Nº 28716

• Regular la elaboración, aprobación, implantación, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación del Control Interno en las Entidades del Estado.

• Cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control previo simultáneo y posterior, contra los actos y prácticas indebidas o de corrupción, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.

ÁMBITO DE APLICACIÓN :

De cumplimiento obligatorio por las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, entre ellas las entidades del estado.

RESPONSABILIDAD

 

Inobservar la Ley N° 28716, genera responsabilidad administrativa funcional, y da lugar a la imposición de la sanción de acuerdo a la normativa aplicable, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, de ser el caso.

OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES

 Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad, relativas a la implantación y funcionamiento del control interno:a) a) Velar por el cumplimiento de las funciones y actividades con sujeción a la normativa aplicable. b) b) Organizar, mantener y perfeccionar el sistema y las medidas de control interno, verificando la efectividad y oportunidad de su aplicación. c) c) Demostrar y mantener probidad y valores éticos en el desempeño de los cargos, promoviéndolos en toda la organización.

OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES

d) d) Documentar y divulgar internamente las políticas, normas y procedimientos de gestión y control interno.

e)e) Disponer inmediatamente las acciones correctivas pertinentes, ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades.

f) f) Implementar oportunamente las recomendaciones y disposiciones emitidas por la propia entidad y los órganos del Sistema Nacional de Control. g) g) Emitir las normas específicas aplicables a la entidad, de acuerdo a su naturaleza, estructura y funciones, para la aplicación en las principales áreas de la actividad.

Es un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y Trabajadores de una entidad, diseñado para enfrentar a los riesgos y para dar seguridad razonable del logro de la misión y objetivos institucionales

DEFINICION DE CONTROL INTERNO

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad, para la consecución de los objetivos siguientes:

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS

1) Promover y optimizar la eficiencia, eficacia, transparencia y economía de las operaciones, así como la calidad de los servicios.

2) Cuidar y resguardar los recursos y bienes contra pérdida, deterioro, uso indebido, actos ilegales, y todo hecho irregular o situación perjudicial.

3) Cumplir la normatividad aplicable.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS 4) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la

información.

5) Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.

6) Promover el cumplimiento de rendir cuenta por los fondos y bienes públicos encomendados y/o por una misión u objetivo encargado.

COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Las Normas de Control Interno son 37, agrupadas en cinco Las Normas de Control Interno son 37, agrupadas en cinco (5) componentes, como sigue:(5) componentes, como sigue:

1.- Ambiente de Control 8

2.- Evaluación de Riesgos 4

3.- Actividades de Control Gerencial 10

4.- Información y Comunicación 9

5.- Supervisión 6

Total 37

AMBIENAMBIENTE DE TE DE

CONTROCONTROLL

Órgano de Control

Institucional

Integridad y Valores éticos

Administración

estratégica

Asignación de autoridad y

responsabilidad

Filosofía y Dirección

Competencia

profesional

Administración de

los recursos humanos

Estructura Organizacion

al

Es el ambiente en que las personas desarrollan sus Es el ambiente en que las personas desarrollan sus actividades y cumplen con sus responsabilidades de control.actividades y cumplen con sus responsabilidades de control.

PlaneamientPlaneamiento de la o de la

administraciadministración de ón de

riesgosriesgos

Identificación De los riesgos

Respuesta Al riesgos

Valoración de

Los riesgos

El riesgo se define como la posibilidad de que un evento ocurra y afecte de manera adversa el logro de los objetivos de la INSTITUCION.

COMPONENTE EVALUACIÒN DE RIESGO

COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

Proced.de autorización

y aprobación

Evaluación costo-beneficio

Verificaciones y conciliaciones

Revisión de

procesos, actividades y tareas

Rendición de

cuenta

Segregación de

funciones

Controles sobre

el acceso a

los recursos

o archivos

Controles para las TIC

Documentación de procesos, actividad

es y tareas

Evaluación de

desempeño

SON LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE AYUDAN ASEGURAR LOS PROCESOS EVALUACIÒN.

COMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACIÓN

Funciones y

características de la informació

n

Calidad y suficiencia

de la Información

Flexibilidad

al cambio

Información y responsabilid

ad Sistema deInformación

Archivo Institucio

nal

Comunicación externa

Comunicación

Interna

Canales de

comunicación

RELACIONADO A LA OBTENCIÒN DE INFORMACIÒN ACCESIBLES,CONFIABLE Y OPORTUNA.

COMPONENTE: COMPONENTE: SUPERVISION SUPERVISION

Normas básicas para las actividades de

prevención y monitoreo

Normas básicas para

los compromiso

s de mejoramient

o

Normas básicas para el

seguimiento de

resultados

MENSAJES

“Saber no es suficiente, debemos aplicar.

Desear no es suficiente, debemos

hacer.

Si no levantas los ojos, creerás que eres el

punto más alto”.

LIC. ROCIO MALQUI LIC. ROCIO MALQUI V.V.

GRACIAS POR SU ATENCION