comptes anuals i liquidaciÓ pressupostÀria 2019...i. comptes anuals 2019 1.-balanÇ de situaciÓ i...

COMPTES ANUALS I LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA 2019

I. COMPTES ANUALS 2019

1.- BALANÇ DE SITUACIÓ I COMPTE DE RESULTATS DE L’EXERCICI 2019

2.- ANÀLISI COMPARATIU DE DESPESES I INGRESSOS DELS EXERCICIS 2018-2019

II. LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA 2019

- APLICACIÓ DEL PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2019

BALANÇ DE SITUACIÓ

I COMPTE DE RESULTATS DE L’EXERCICI 2019

BALANÇ DE SITUACIÓ ABREUJAT AL 31 DE DESEMBRE DE 2019 I DE 2018

ACTIUNOTES DE LA

MEMÒRIA31/12/2019 31/12/2018

A) ACTIU NO CORRENT 642.928,67 657.313,87

I. Immobilitzat intangible 6 9.420,65 12.582,20

2. Aplicacions informàtiques 9.420,65 12.582,20

II. Immobilitzat material 5 626.258,02 637.481,67

1. Terrenys i construccions 562.755,77 575.504,48

2. Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material 63.502,25 61.977,19

V. Inversions financeres a llarg termini 8.1.2 7.250,00 7.250,00

4. Altres actius financers 7.250,00 7.250,00

B) ACTIU CORRENT 700.742,00 704.760,97

I. Existències 660,00 780,00

II. Usuaris, patroc. i deutors d’activitats i altres comptes a cobrar 8.1.2 90.485,06 89.109,25

1. Usuaris i deutors per vendes i prestació de serveis 26.728,89 20.368,35

4. Altres deutors 51.186,70 53.757,49

6. Actius per impost corrent 0,00 727,39

7. Altres crèdits amb les Administracions Públiques 12.569,47 14.256,02

IV. Inversions financeres a curt termini 8.1.2 420.098,71 440.000,00

1. Instruments de patrimoni 210.000,00 170.000,00

4. Altres actius financers 210.098,71 270.000,00

V. Periodificacions a curt termini 6.777,98 5.472,16

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 182.720,25 169.399,56

1. Tresoreria 182.720,25 169.399,56

TOTAL ACTIU 1.343.670,67 1.362.074,84

BALANÇ DE SITUACIÓ ABREUJAT AL 31 DE DESEMBRE DE 2019 I DE 2018

PATRIMONI NET I PASSIUNOTES DE LA

MEMÒRIA31/12/2019 31/12/2018

A) PATRIMONI NET 1.066.949,31 1.066.903,74

A-1) Fons propis 12 1.066.949,31 1.066.903,74

III. Excedents d'exercicis anteriors 1.066.903,80 1.066.762,96

1. Romanent 1.066.903,80 1.066.762,96

V. Excedent de l'exercici (positiu o negatiu) 3 45,51 140,78

B) PASSIU NO CORRENT 5.700,00 5.700,00

I. Provisions a llarg termini 4.500,00 4.500,00

4. Altres provisions 4.500,00 4.500,00

II. Deutes a llarg termini 9.1.1 1.200,00 1.200,00

3. Altres deutes a llarg termini 1.200,00 1.200,00

C) PASSIU CORRENT 271.021,36 289.471,10

IV. Creditors per activitats i altres comptes a pagar 9.1.1 271.021,36 289.471,10

2. Creditors varis 53.314,40 59.605,05

3. Personal (remuneracions pendents de pagament) 11.804,87 13.326,41

4. Passius per impost corrent i altres deutes amb Adm. Públiques 205.902,09 216.539,64

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 1.343.670,67 1.362.074,84

COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS ABREUJAT DELS EXERCICIS 2019 I 2018

COMPTE DE RESULTATS ABREUJATNOTES DE LA

MEMÒRIA31/12/2019 31/12/2018

1. Ingressos de les activitats 15.a) 861.540,56 852.810,24

a) Vendes i prestacions de serveis 675.637,94 671.316,16

d) Subvencions oficials de les activitats 13 185.902,62 181.494,08

6. Altres ingressos de les activitats 229.812,51 232.557,41

a) Ingressos per arrendaments 7.1 13.585,31 15.369,36

b) Altres ingressos accessoris i altres de gestió corrent 216.227,20 217.188,05

7. Despeses de personal 15.b) -444.268,82 -423.356,04

8. Altres despeses d'explotació -613.390,21 -652.348,07

a) Serveis exteriors -603.353,42 -639.421,13

a2) Arrendaments i cànons 7.2 -20.542,63 -17.171,68

a3) Reparacions i conservació -49.447,61 -48.200,91

a4) Serveis de professionals independents -172.626,63 -186.646,92

a6) Primes d'assegurances -210.537,38 -215.077,74

a7) Serveis bancaris -159,57 -129,81

a8) Publicitat, propaganda i relacions públiques -40.344,88 -48.035,47

a9) Subministraments -25.118,61 -29.658,33

a10) Altres serveis -84.576,11 -94.500,27

b) Tributs -10.036,79 -9.792,60

c) Pèrdues, deteriorament i variació provisions per op. activitats 15.c) 0,00 -3.134,34

9. Amortització de l'immobilitzat 5 i 6 -33.525,05 -31.580,75

13. Altres resultats 15.d) 5.128,44 24.350,22

I) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 5.297,43 2.433,01

14. Ingressos financers 548,93 464,30

15. Despeses financeres -28,94 1.276,03

II) RESULTAT FINANCER 519,99 1.740,33

III) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 5.817,42 4.173,34

19. Impostos sobre beneficis -5.771,91 -4.032,56

IV) RESULTAT DE L'EXERCICI 45,51 140,78

ANÀLISI COMPARATIU DE DESPESES I INGRESSOS DELS EXERCICIS 2018-2019

DESPESES

CONCEPTE 2018 2019 DIFERÈNCIA

I.- SERVEIS EXTERNS 640.448,74 602.781,67 37.667,07

II.-TRIBUTS 13.825,16 15.562,21 -1.737,05

III.- DESPESES DE PERSONAL 424.254,00 445.421,38 -21.167,38

IV.- ALTRES DESPESES DE GESTIÓ 4.699,16 7.465,19 -2.766,03

V.- DESPESES FINANCERES 50,00 80,00 -30,00

VI.- AMORTITZACIONS 31.580,75 30.966,59 614,16

TOTAL 1.114.857,81 1.102.277,04 12.580,77

DESPESES


I.- SERVEIS EXTERNS

LLOGUERS 11.799,50 14.237,92 -2.438,42

REPARACIONS I CONSERVACIÓ 42.487,00 38.203,42 4.283,58

SERVEIS DE PROFESSIONALS 189.402,17 173.628,03 15.774,14

ASSEGURANCES 213.755,54 208.986,91 4.768,63

ESDEVENIMENTS COL·LEGIALS 56.825,09 44.665,63 12.159,46

SUBMINISTRAMENTS 15.067,06 14.353,17 713,89

ALTRES SERVEIS 50.691,70 47.266,37 3.425,33

BIBLIOTECA 25.468,98 24.724,65 744,33

BIBLIOTECA VENDES 7.856,20 7.608,57 247,63

SOM 8.001,00 8.127,00 -126,00

PROFESSORS URV 8.640,00 15.680,00 -7.040,00

FUNDACIÓ ICAT 1% 10.454,50 5.300,00 5.154,50

I.- SERVEIS EXTERNS 640.448,74 602.781,67 37.667,07

II.-TRIBUTS

IMPOST SOBRE SOCIETATS 4.032,56 5.771,91 -1.739,35

ALTRES TRIBUTS 9.792,60 9.790,30 2,30

TOTAL TRIBUTS 13.825,16 15.562,21 -1.737,05


III.- DESPESES DE PERSONAL

SALARIS 316.459,30 326.994,12 -10.534,82

INDEMNITZACIONS 0,00 9.975,68 -9.975,68

SEGURETAT SOCIAL 104.682,28 106.929,93 -2.247,65

ALTRES DESPESES SOCIALS 3.112,42 1.521,65 1.590,77

TOTAL DESPESES DE PERSONAL 424.254,00 445.421,38 -21.167,38

IV.- ALTRES DESPESES DE GESTIÓ

ALTRES PÈRDUES 4.699,16 7.465,19 -2.766,03

TOTAL ALTRES DESPESES DE GESTIÓ 4.699,16 7.465,19 -2.766,03

V.- DESPESES FINANCERES

INTERESSOS I COMISSIONS BANCÀRIES 50,00 80,00 -30,00

TOTAL DESPESES FINANCERES 50,00 80,00 -30,00

VI.- AMORTITZACIONS 31.580,75 30.966,59 614,16

TOTAL 1.114.857,81 1.102.277,04 12.580,77

SERVEIS EXTERNS


LLOGUERS 11.799,50 14.237,92 -2.438,42

REPARACIONS I CONSERVACIÓ

MANTENIMENT INFORMÀTIC PROGRAMA GESTIÓ 4.645,44 271,38 4.374,06

MANTENIMENT FOTOCOPIADORES 3.808,95 4.544,56 -735,61

MANTENIMENT INFORMÀTIC 7.731,64 5.333,47 2.398,17

MANTENIMENT PÀGINA WEB 10.026,68 10.527,20 -500,52

CARNETS COL·LEGIATS 1.653,20 3.339,00 -1.685,80

REPARACIONS INSTAL·LACIONS 121,33 546,16 -424,83

NETEJA LOCALS 14.499,76 13.641,65 858,11

TOTAL REPARACIONS 42.487,00 38.203,42 4.283,58

SERVEIS EXTERNS


SERVEIS DE PROFESSIONALS

COMUNITAT DE BÉNS 32.866,31 37.259,87 -4.393,56

FORMACIÓ - CURSOS 40.031,53 31.814,92 8.216,61

AUDITORIA - INVENTARI 4.191,55 4.216,10 -24,55

COMPLIANCE 0,00 381,15 -381,15

QUOTES ASSOCIACIONS 996,32 1.053,15 -56,83

QUOTA CICAC 39.030,00 32.450,00 6.580,00

QUOTA CGAE 49.303,80 49.460,32 -156,52

ASSESSORIA LABORAL 2.900,53 2.924,64 -24,11

REVISTA 2.742,88 2.516,06 226,82

ISO - PROTECCIÓ DE DADES 3.330,70 4.189,78 -859,08

CONSERGERIA 66,15 77,58 -11,43

HONORARIS ADVOCATS 10.942,40 3.091,58 7.850,82

COMUNICACIÓ ICAT 3.000,00 4.192,88 -1.192,88

TOTAL SERVEIS DE PROFESSIONALS 189.402,17 173.628,03 15.774,14

SERVEIS EXTERNS


ASSEGURANCES 213.755,54 208.986,91 4.768,63

ESDEVENIMENTS COL·LEGIALS

DESPESES DE REPRESENTACIÓ 20.861,90 6.809,37 14.052,53

DESPLAÇAMENTS 16.339,23 13.675,90 2.663,33

FESTA COL·LEGIAL 16.063,08 21.246,72 -5.183,64

FESTA SANT JORDI 546,77 437,50 109,27

SOPAR COMISSIONS 3.014,11 2.496,14 517,97

TOTAL ESDEVENIMENTS COL·LEGIALS 56.825,09 44.665,63 12.159,46

SUBMINISTRAMENTS

TELEFONIA 6.505,48 6.847,67 -342,19

ELECTRICITAT 7.284,25 6.745,79 538,46

AIGUA 1.277,33 759,71 517,62

TOTAL SUBMINISTRAMENTS 15.067,06 14.353,17 713,89

SERVEIS EXTERNS


ALTRES SERVEIS

MATERIAL D'OFICINA 4.174,34 3.259,94 914,40

CORRESPONDÈNCIA 9.946,18 8.068,12 1.878,06

NETEJA I MANTENIMENT TOGUES 1.015,04 1.545,73 -530,69

MATERIAL IMPREMPTA - CATÀLEGS 1.262,64 1.452,95 -190,31

GAJ 7.175,56 7.975,41 -799,85

MISSATGERIA 71,48 0,00 71,48

DIARIS 409,30 408,71 0,59

CALL CENTER 24.939,64 23.438,78 1.500,86

VALISA COL·LEGI PROCURADORES TGN 846,58 840,98 5,60

ALTRES DESPESES 850,94 275,75 575,19

TOTAL ALTRES SERVEIS 50.691,70 47.266,37 3.425,33

BIBLIOTECA 25.468,98 24.724,65 744,33

BIBLIOTECA VENDES 7.856,20 7.608,57 247,63

SOM 8.001,00 8.127,00 -126,00

PROFESSORS URV 8.640,00 15.680,00 -7.040,00

FUNDACIÓ ICAT 10.454,50 5.300,00 5.154,50

TOTAL SERVEIS EXTERIORS 640.448,74 602.781,67 37.667,07

INGRESSOS


I.- INGRESSOS COL·LEGIALS 720.887,97 720.519,90 -368,07

II.- INGRESSOS ENTITATS PÚBLIQUES 271.565,26 270.384,01 -1.181,25

III.- INGRESSOS ENTITATS PRIVADES 122.761,36 111.418,64 -11.342,72

TOTAL INGRESSOS 1.115.214,59 1.102.322,55 -12.892,04

INGRESSOS


I.- INGRESSOS COL·LEGIALS

1.- QUOTES COL·LEGIALS 443.582,40 438.703,70 -4.878,70

2.- ALTES COL·LEGIALS 10.400,00 14.000,00 3.600,00

3.- INGRESSOS CURSOS 14.730,00 18.970,00 4.240,00

4.- ASSEGURANÇA RC 217.188,05 216.227,20 -960,85

5.- TAXES HONORARIS 10.772,30 11.484,02 711,72

6.- TRIBUNAL ARBITRAL 2.784,12 2.278,72 -505,40

7.- SERVEIS ICAT 9.991,66 10.220,79 229,13

8.- CGAE DESPLAÇAMENTS 1.654,50 985,20 -669,30

9.- BIBLIOTECA VENDES 9.784,94 7.650,27 -2.134,67

TOTAL INGRESSOS COL·LEGIALS 720.887,97 720.519,90 -368,07

INGRESSOS


II.- INGRESSOS ENTITATS PÚBLIQUES

A.- CORPORACIONS

1.- QUOTES CICAC 39.750,00 33.495,00 -6.255,00

2.- QUOTES CGAE 50.321,18 50.986,39 665,21

TOTAL CORPORACIONS 90.071,18 84.481,39 -5.589,79

B.- ADMINISTRACIÓ

4.- INFRAESTRUCTURA SOJ i TOAD 164.987,08 175.207,37 10.220,29

5.- INFRAESTRUCTURA SOM 16.507,00 10.695,25 -5.811,75

TOTAL ADMINISTRACIONS 181.494,08 185.902,62 4.408,54

TOTAL INGRESSOS ENTITATS PÚBLIQUES 271.565,26 270.384,01 -1.181,25

INGRESSOS


III.- INGRESSOS ENTITATS PRIVADES

1.- APORTACIONS MÚTUES 12.129,07 12.641,25 512,18

MUTUALIDAD ABOGACÍA 2.700,00 3.000,00 300,00

ALTER MÚTUA 9.429,07 9.641,25 212,18

2.- INGRESSOS REVISTA FÒRUM 3.300,00 2.800,00 -500,00

3.- APORTACIONS/SPONSORS 2.500,00 2.500,00 0,00

4.- CONVENIS 5.392,56 5.392,56 0,00

5.- URV 23.014,50 31.243,62 8.229,12

6.- AON 16.528,93 16.528,92 -0,01

INGRESSOS


7.- LLOGUERS 15.369,36 13.585,31 -1.784,05

ICAT 1.263,00 1.776,00 513,00

CB 14.106,36 11.809,31 -2.297,05

8.- INGRESSOS FESTES COL·LEGIALS 12.800,00 13.320,00 520,00

9.- INGRESSOS FINANCERS 1.740,33 548,93 -1.191,40

10.- INGRESSOS EXCEPCIONALS 29.986,61 12.858,05 -17.128,56

TOTAL INGRESSOS ENTITATS PRIVADES 122.761,36 111.418,64 -11.342,72

TOTAL INGRESSOS 1.115.214,59 1.102.322,55 -12.892,04

• APLICACIÓ DEL PRESSUPOST DE L’EXERCICI 2019

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA DE L’EXERCICI 2019

RESUM DESPESESPRESSUPOST

2019REAL 2019

Diferència Real

vs Pressupost

Desviació Real vs

Pressupost (%)

LLOGUERS 12.500,00 20.542,63 8.042,63 64,34%

REPARACIONS I CONSERVACIÓ 41.600,00 43.029,55 1.429,55 3,44%

SERVEIS DE PROFESSIONALS 176.050,00 171.877,26 -4.172,74 -2,37%

ASSEGURANCES 214.500,00 210.537,38 -3.962,62 -1,85%

ESDEVENIMENTS COL·LEGIALS 54.600,00 40.344,88 -14.255,12 -26,11%

SUBMINISTRAMENTS 15.400,00 20.412,84 5.012,84 32,55%

ALTRES SERVEIS 54.550,00 35.899,09 -18.650,91 -34,19%

SOM 8.500,00 8.127,00 -373,00 -4,39%

BIBLIOTECA 28.000,00 33.683,22 5.683,22 20,30%

PROFESSORS URV 7.000,00 15.680,00 8.680,00 124,00%

APORTACIÓ FUNDACIÓ ICAT 2.500,00 3.000,00 500,00 20,00%

IMPOST SOBRE SOCIETATS 7.000,00 5.771,91 -1.228,09 -17,54%

ALTRES TRIBUTS 9.800,00 10.036,79 236,79 2,42%

SALARIS 322.000,00 326.994,12 4.994,12 1,55%

INDEMINITZACIONS 0,00 9.975,68 9.975,68 100,00%

SEGURETAT SOCIAL 103.500,00 106.929,93 3.429,93 3,31%

ALTRES DESPESES SOCIALS 2.000,00 369,09 -1.630,91 -81,55%

DESPESES EXCEPCIONALS 3.500,00 7.789,61 4.289,61 122,56%

INTERESSOS I COMISSIONS BANCÀRIES 0,00 188,51 188,51 100,00%

AMORTITZACIONS 32.000,00 33.525,05 1.525,05 4,77%

TOTAL DESPESES 1.095.000,00 1.104.714,54 9.714,54 0,89%


RESUM INGRESSOS PRESSUPOST 2019 REAL 2019Diferència Real vs

Pressupost

Desviació Real vs

Pressupost (%)

QUOTES COL·LEGIALS 439.500,00 438.703,70 -796,30 -0,18%

ALTES COL·LEGIALS 12.000,00 14.000,00 2.000,00 16,67%

INGRESSOS CURSOS 15.000,00 18.970,00 3.970,00 26,47%

ASSEGURANÇA RSC 217.000,00 216.227,20 -772,80 -0,36%

TAXES HONORARIS 10.000,00 11.484,02 1.484,02 14,84%

TRIBUNAL ARBITRAL 1.000,00 2.278,72 1.278,72 127,87%

FUNDACIÓ URV 24.000,00 31.243,62 7.243,62 30,18%

SERVEIS ICAT 10.000,00 12.658,29 2.658,29 26,58%

BIBIOTECA VENDES 9.500,00 7.650,27 -1.849,73 -19,47%

QUOTES CICAC 40.500,00 33.495,00 -7.005,00 -17,30%

QUOTES CGAE 50.000,00 50.986,39 986,39 1,97%

INFRAESTRUCTURA TOAD 165.000,00 175.207,37 10.207,37 6,19%

INFRAESTRUCTURA SOM 16.500,00 10.695,25 -5.804,75 -35,18%

AON 16.500,00 16.528,92 28,92 0,18%

MUTUALIDAD ABOGACÍA 2.700,00 3.000,00 300,00 11,11%

ALTER MÚTUA 9.500,00 9.641,25 141,25 1,49%

INGRESSOS REVISTA FÒRUM JURÍDIC 3.800,00 2.800,00 -1.000,00 -26,32%

ALTRES CONVENIS 5.000,00 6.377,76 1.377,76 27,56%

AUTORITAT PORTUÀRIA 2.500,00 2.500,00 0,00 0,00%

ALTRES 2.500,00 0,00 -2.500,00 -100,00%

LLOGUERS ICAT 1.000,00 1.776,00 776,00 77,60%

LLOGUERS CB 14.000,00 11.809,31 -2.190,69 -15,65%

INGRESSOS FESTES COL·LEGIALS 12.000,00 13.320,00 1.320,00 11,00%

INGRESSOS FINANCERS 500,00 548,93 48,93 9,79%

INGRESSOS EXCEPCIONALS 15.000,00 12.858,05 -2.141,95 -14,28%

TOTAL INGRESSOS 1.095.000,00 1.104.760,05 9.760,05 0,89%


PRESSUPOST

2019REAL 2019

Diferència Real

vs Pressupost

Desviació

Real vs

Pressupost

(%)

EXCEDENT DE L'EXERCICI 0,00 45,51 45,51 100%

comptes anuals i liquidaciÓ pressupostÀria 2019...i. comptes anuals 2019 1.-balanÇ de situaciÓ i...

Documents