2014energi) er beregnet til kr 553 000 som er kr 131 000 lavere enn snittkostnaden for de siste fem...
TRANSCRIPT
2014
2
Årsrapport 2014
Innledning”Sør Aurdal Energi - Årsrapport 2014” omfatter styrets årsberetning samt regnskap og balanse med noter for 2014. I tillegg følger en ”teknisk årsrapport” som omhandler status, informasjon om løpende aktiviteter og planer for selskapets kjernevirksomhet.
Selskapets organer og ledelseStyret i 2014
Styrets leder Ole Bjarne Strømmen Vararepr. 1) Breit Kristin Ringsaker Olmhus
Nestleder Olaf Ødegaard 2) Ola Kollsgård
Medlemmer Erland Fremgaard 3) Nils Ivar Grøv
Turid Klemmetsrud
Bergljot Skjærstein
Kåre Helland
Ansattes repr. Steinar Østgård Ansattes vararepr. Geir Ståle Bjørnstad
Revisor
Valdres Revisjonskontor AS v/ Vegard Vestrom
Valgnemd
Øyvind Jordet, Unni Listerud, Syver Bøen
Ledelse
Nils-Martin Sætrang daglig leder / sakkyndig driftsleder Marit Aaslie Brenden økonomi og administrasjonsleder
Nettdriften er underlagt daglig leder.
InnholdSelskapets visjon ...................................3Styrets årsberetning for 2014 ....................3Resultatregnskap for 2014 ........................5Balanse per 31. desember 2014 ..................6Noter til regnskapet for 2014 ....................8Revisjonsberetning ............................... 12Teknisk årsrapport ............................... 13Aktiviteter og planer for 2015 ................. 15
3
Årsrapport 2014
Selskapets visjonSør Aurdal Energi skal være en positiv deltaker i bærekraftig utvikling av lokalsamfunnet.
Visjonen ble utformet i forbindelse med mål og strategiprosess våren 2003, hvor også eierne av selskapet var invi-tert til å delta. Visjonen bygger på både selskapets historie og de tanker som eierne, styret og administrasjonen har vært opptatt av. Vi ønsker at visjonen skal kunne benyttes som en ”kvalitetskontroll” i selskapets daglige arbeid.
Styrets årsberetning for 2014Sør Aurdal Energi AS ble stiftet 1. november 2011. Selskapet er et aksjeselskap, selskapets aksjekapital var ved utgangen av 2014 kr 717 195.
Selskapet er stiftet for å videreføre virksomheten til Sør Aurdal Energi BA i aksjeselskapets form, og bygger videre på kontinuerlig drift av distribusjonsnett for elektrisk kraft siden 1947.
Selskapets formål er, med utgangspunkt i spredt lokalt eierskap, å eie og drive infrastruktur for distribusjon av elektrisk kraft og elektronisk kommunikasjon i konsesjonsområdet. Langsiktig økonomisk og miljømessig bære-kraftig utvikling legges til grunn for selskapets virksomhet og beslutninger. Virksomheten skal drives med fokus på leveringskvalitet og tidsmessig utvikling av infrastrukturen. Selskapet kan også delta i eller drive annen virksomhet eller utvikling som er formålstjenlig etter de til enhver tid gjeldende retningslinjer gitt av generalforsamlingen.
Sør Aurdal Energi (SAE) har forretningsadresse og driver sin virksomhet i Sør-Aurdal kommune. Kjernevirksomheten er bygging og drift av distribusjonsnett for elektrisk kraft på spenningsnivå opp til 22 kV. Selskapet har område-konsesjon for Sør-Aurdal kommune og Liagrenda i Nord-Aurdal kommune. I tillegg er selskapet engasjert i andre selskaper knyttet både til bransjen og lokalmiljøet. Nærmere beskrivelse kommer fram i noter til regnskapet for 2014.
Styret
Selskapets styre har i siste periode bestått av: Ole Bjarne Strømmen (leder), Olaf Ødegaard Søbekkseter (nestleder), Erland Fremgård, Bergljot Skjærstein, Kåre Helland, Turid Klemmetsrud og Steinar Østgård (ansattes repr.). Styret har hatt 7 møter og behandlet 48 saker i 2014.
Gjennom året har styret hatt særlig fokus på rehabi-litering av distribusjonsnett og muligheter for videre utvidelse av forsyningsområdet.
Nettvirksomheten
Den daglige virksomheten i selskapet fokuserer på drift og vedlikehold av distribusjonsnettet. Ved utgangen av 2014 hadde selskapet 2 863 kunder som er svak økning siden 2013. Økningen er knyttet til nye fritidskunder. Selskapet overførte 58,3 GWh til lokalt forbruk og tap. Samlet overføring i nettet var 105,7 GWh, noe som er historisk høyt. Lokal produksjon var på 86,1 GWh..
Overføringstapet var på 5,6 GWh som utgjør 5,3 % av samlet overføring. Økning fra 2013 er direkte knyttet til økt produksjon innmatet i distribusjonensnettet. Taps-kostnader knyttet til produksjon dekkes av produsenten gjennom tariffering.
Nettvirksomheten hadde et positivt resultat på kr 4,709 Mkr, som tilsvarer 5,84 % kapitalavkastning.
Feilkostnadene i nettdriften (kostnader ved ikke levert energi) er beregnet til kr 553 000 som er kr 131 000 lavere enn snittkostnaden for de siste fem årene.
I 2014 har selskapet gjennomført betydelige rehabi-literinger av distribusjonsnettet i følgende områder: Bagn, Begnadalen,og Hedalen. Selskapet har hatt stor
aktivitet knyttet til den pågående ombyggingen av E16. Det er gjort mindre utvidelser av eksisterende nett i hytteområdene. Selskapet har forestått investeringer i nettvirksomheten i 2014 for 12,9 Mkr. I tillegg kommer kundefinansiert aktivitet for 0,7 Mkr.
Deltakelse i utviklingsprosjekter
Selskapet deltar løpende i forskjellige utredninger og ut-viklingsprosjekter. Selskapets deltakelse i Nettalliansen AS har gitt del i kompetanseutvikling og stordriftsforde-ler som vi ikke kan skape alene. Daglig leder tar aktivt del i driften av Nettalliansen AS gjennom styreposisjon og som leder for pågående anskaffelsesprosesser.
Økonomi
Det framlagte resultatregnskap og balanse med tilhø-rende noter gir, etter styrets oppfatning, et rettvisende bilde av driften og selskapets økonomiske stilling ved årsskiftet.
Brutto omsetning i perioden er kr 34 525 467. Driftsre-sultatet er positivt med kr 3 163 135. Ordinært resultat før skattekostnad er positivt med kr 3 501 226. Skatte-kostnaden er beregnet til kr 963 842.
Selskapet har et resultat etter skatt på kr 2 537 384 som styret foreslår disponeres slik:Avsetning til utbetaling av utbytte kr 1 004 080Overføring til selskapets frie egenkapital kr 1 533 304
Sum disponering kr 2 537 384
Utbytte er foreslått til kr 140 per aksje
4
Årsrapport 2014
Begnadalen, 12. mai 2015
(sign) (sign) (sign)
Ole Bjarne Strømmen leder
Erland Fremgård Olaf Ødegaard Søbekkseter nestleder
(sign) (sign) (sign)
Bergljot Skjærstein Turid Klemmetsrud Steinar Østgård
(sign) (sign)
Kåre Helland Nils-Martin Sætrang adm. direktør
Selskapet forvalter på balansetidspunktet en totalkapital på kr 131 613 182 hvorav kr 118 386 086 er egenkapital. Styret vurderer at egenkapitalen er for-svarlig i forhold til virksomhetens omfang og risiko.
Det er ikke inntruffet forhold etter balansetidspunktet som endrer vurderingen av egenkapitalen.
Personal og miljø
Antall årsverk utført er beregnet til 17,2. Ved utgangen av året hadde selskapet 19 ansatte.
Samlet sykefravær inklusive egenmeldt fravær var på 2,47%. Styret anser at sykefraværet er innenfor rammen av hva en kan forvente. Selskapet har ikke registrert skader eller ulykker som har medført sykefravær.
Bedriftens verne- og miljøarbeid er innrettet og dre-vet etter forskrifter og dokumentasjonskrav fastsatt i forskrift om internkontroll. Forskriftens intensjon – å nå en best mulig standard for helse, miljø og sikkerhet for ansatte – søkes løpende ivaretatt.
Selskapet tilstreber likestilling, og gir kvinner og menn like tilsettingsmuligheter. Ved utgangen av perioden var fire av de ansatte kvinner. I styret var det to kvin-ner representert blant styrets syv medlemmer.
Bedriften forurenser ikke det ytre miljø ut over det som naturlig følger av vår virksomhet.
Fortsatt drift
Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede.
5
Årsrapport 2014
Resultatregnskap for 2014
Sør Aurdal Energi AS Note 2014 2013
RESULTATREGNSKAP
DRIFTSINNTEKTER
Overføring / energisalg 30 547 336 33 102 067Annen driftsinntekt 3 978 131 5 321 846Sum driftsinntekter 34 525 467 38 423 913
DRIFTSKOSTNADER
Energikjøp / overføringskostnader 8 266 128 7 122 211Lønn og andre personalkostnader 2 8 234 774 8 429 446Avskrivning varige driftsmidler 5 5 234 037 5 163 171Nedskr.varige dr.midl og immatr. eiendeler 5 381 101 0Andre drifts-/salgs- og administrasjonskostnader 2 9 246 292 7 183 324Sum driftskostnader 31 362 332 27 898 153
Driftsresultat 3 163 135 10 525 760
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Renteinntekt 359 124 386 198Annen finansinntekt 14 360 11 849Nedskrivning av finansielle anleggsmidler 9 0 445 000Rentekostnad 35 393 29 950Annen finanskostnad 0 1 001Resultat av finansposter 338 091 -77 904
Ordinært resultat før skattekostnad 3 501 226 10 447 857
Skattekostnad på ordinært resultat 3 963 842 3 068 449Ordinært resultat 2 537 384 7 379 408
Årsresultat 2 537 384 7 379 408
DISPONERINGUtbytte 11 1 004 080 1 219 240Overført annen egenkapital 11 1 533 304 6 160 168Sum overføringer 2 537 384 7 379 408
O rg.nr . 997 712 099
6
Årsrapport 2014
Balanse per 31. desember 2014Sør Aurdal Energi AS Note 2014 2013
BALANSE PR.31. DESEMBER
EIENDELER
ANLEGGSMIDLER
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel 3 847 617 302 270Sum immaterielle eiendeler 847 617 302 270
Varige driftsmidler
Bygninger og anlegg 86 790 646 79 239 746Bredbåndutbygging 8 069 212 7 403 481Transportmidler 1 461 897 1 500 687Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormask. ol. 1 733 668 2 640 201Sum varige driftsmidler 5 98 055 424 90 784 114
Finansielle anleggsmidler
Finansielle anleggsmidler 9 2 813 310 2 813 310Sum finansielle anleggsmidler 2 813 310 2 813 310
Sum anleggsmidler 101 716 351 93 899 695
OMLØPSMIDLER
Varer
Varer 8 3 539 288 5 347 469Sum varer 3 539 288 5 347 469
Fordringer
Kundefordringer 7 8 159 147 7 956 595Andre fordringer 2 316 879 3 944 084Opptjente inntekter 12 2 113 855 3 671 355Sum fordringer 12 589 881 15 572 033
Bankinnskudd og kontanter
Bankinnskudd og kontanter 10 13 767 663 15 312 441Sum bankinnskudd og kontanter 13 767 663 15 312 441
Sum omløpsmidler 29 896 832 36 231 943
SUM EIENDELER 131 613 182 130 131 638
O rg.nr . 997 712 099
7
Årsrapport 2014
Sør Aurdal Energi AS Note 2014 2013
BALANSE PR. 31. DESEMBER
EGENKAPITAL OG GJELD
EGENKAPITAL
Innskutt egenkapital
Aksjekapital 4,11 717 195 717 195
Sum innskutt egenkapital 717 195 717 195
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital 11 117 668 891 116 135 588Sum opptjent egenkapital 117 668 891 116 135 588
Sum egenkapital 11 118 386 086 116 852 783
GJELD
Avsetninger for forpliktelser
Pensjonsforpliktelser 2, 6 1 429 770 1 099 672Sum avsetninger for forpliktelser 1 429 770 1 099 672
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld 4 977 422 2 972 809Betalbar skatt 3 1 509 189 2 494 765Skattetrekk og øvrige trekk 476 139 501 773Off.avg., mva, feriepenger mm 2 531 764 3 133 520Avsatt utbytte 11 1 004 080 1 219 240Annen kortsiktig gjeld 12 1 298 732 1 857 078Sum kortsiktig gjeld 11 797 326 12 179 184
Sum gjeld 13 227 096 13 278 856
SUM EGENKAPITAL OG GJELD 131 613 182 130 131 639
Begndalen, 31.12.2014 / Styret for Sør Aurdal Energi AS
Ole Bjarne StrømmenStyrets leder
Olaf Ødegaard SøbekkseterNestleder
Erland FremgårdStyremedlem
Bergljot Christine SkjærsteinStyremedlem
Steinar ØstgårdStyremedlem
Turid Auren KlemmetsrudStyremedlem
Kåre Ragnar HellandStyremedlem
Nils Martin SætrangDaglig leder
O rg.nr . 997 712 099
Begnadalen, 12. mai 2015
(sign) (sign) (sign)
Ole Bjarne Strømmen leder
Erland Fremgård Olaf Ødegaard Søbekkseter nestleder
(sign) (sign) (sign)
Bergljot Skjærstein Turid Klemmetsrud Steinar Østgård
(sign) (sign)
Kåre Helland Nils-Martin Sætrang adm. direktør
8
Årsrapport 2014
Noter til regnskapet for 2014
1 Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer
Salgsinntekter
Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skattefordel som kan balanseføres og utsatt skatt er oppført netto i balansen.
Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer verdsettes til det laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet, og netto salgsverdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning vurderes til variabel tilvirkningskost.
Fordringer
Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp.
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet.
Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede.
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
PensjonerForpliktelser knyttet til pensjoner over drift (direkte pensjoner) balanseføres. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte balanseføres ikke før den ansatte tar ut pensjon. Forpliktelser eller pensjonsmidler knyttet til kollektiv forsikret pensjonsordning balanseføres ikke.
Skatt
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak.
Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres.
Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld.
Nedskrivning av anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Utgifter til egen utvikling av immaterielle eiendeler kostnadsføres løpende.
Varige driftsmidler Tomter avskrives ikke. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15 000. Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet.
Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden.
Investeringer i andre selskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre selskaper. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte/konsernbidrag fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet avsetter beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er vedtatt.
Balanseført beløp skrives ned til antatt virkelig verdi når den er lavere.
9
Årsrapport 2014
2 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v.
Lønnskostnader består av følgende poster:Lønninger 9 352 430 9 003 368Arbeidsgiveravgift 718 724 670 278Pensjonskostnad 2 061 424 1 505 630Andre lønnskostnader 213 207 339 410Viderebelastet lønn på prosjekter -4 111 011 -3 092 240
Sum lønnskostnader 8 234 774 8 426 446
Årsverk 17,2 18
Offentlig tjenestepensjonsordning
Godtgjørelser Daglig leder Styret
Lønn 1 007 960Annen godtgjørelse 18 805 188 019Pensjonskostnader 330 098Sum godtgjørelser 1 356 863 188 019
2014 2013RevisorRevisjonshonorar 66 720 62 435Revisors honorar for andre tjenester 29 740 32 710Sum godtgjørelser 96 460 95 145
3 Skatter
Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig resultat før skattekostnad og skattepliktig nettoinntekt:Resultat før skattekostnad 3 501 226Permanente forskjeller 68 558Endring i midlertidige forskjeller 2 019 804Anvendt fremførbart underskudd 0
Årets skattepliktige inntekt 5 589 588
Betalbar skatt av årets skattepliktige inntekt 1 509 189
Endring utsatt skatt -545 347Skattedifferanse tidligere år
Skattekostnad i resultatregnskapet 963 842
Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og beregning av utsatt skatt:
Midlertidige forskjeller knyttet til: -36 765 -1 137 268 1 100 503Varebeholdning -1 -624 909 624 908Fordringer 16 294 51 999 -35 705Andre avsetninger for forpliktelser -1 099 672 -1 429 770 330 098
Sum midlertidige forskjeller i årets skattepliktige inntekt -1 120 144 -3 139 948 2 019 804Underskudd til fremføring 0 0
Sum midlertidige forskjeller -1 120 144 -3 139 948Utsatt skatt (+) / utsatt skattefordel (-) 302 270 847 617 -545 347
4 Antall aksjer, aksjeeiere m.v.
Selskapets aksjonærer er: Rolle Eierandel:Sør Aurdal Kommune 3%Marit Hougsrud 2%Hedalsfjella Ingen 1%
2014 2013
Driftsmidler
Selskapets aksjekapital, kr 7 172 000, er fordelt på 7 172 aksjer, hver pålydende kr 100. Alle aksjer har like rettigheter.
IngenIngen
Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.
2014
31.12.2013 31.12.2014 Endring
Pensjonsansvaret er dekket gjennom pensjonsordningen i Kommunal Landspensjonskasse. Årets premie er belastet resultatregnskapet. Selskapet har ikke innført NRS standarden for implementering av pensjonskostnader. Utskri@ fra KLP viser at bruAo pensjonsforpliktelser utgjør kr 33 194 542, mens verdien av pensjonsmidlene utgjør kr 21 081 936. NeAo ikke balanseført forpliktelse, dersom man hadde implementert standarden, utgjør kr 12 112 606. Direktørens pensjonsreMgheter er regulert i avtale med selskapets pensjonsforsikringsselskap, KLP. ”Pensjon skal ved full opptjeningsOd på 30 år utgjøre 66 % av pensjonsgrunnlaget. Ordinær pensjonsalder er 67 år.” Direktøren kan kreve førOdspensjon fra fylte 62 år, hvoreAer det årlig avseAes et beløp for å møte denne kostnaden ved forfall.
508 aksjer har ukjent eier. Selskapet har over en lengre Odsperiode arbeidet med å idenOfisere ukjente aksjonærer, og denne jobben vil fortseAe i 2014.
10
Årsrapport 20145 Varige driftsmidler
Anskaffelseskost 31.12.2013 5 251 085 10 370 007 10 067 945 125 734 354 151 423 391Årets tilgang 464 547 127 405 1 169 128 11 125 370 12 886 450Årets avgang 1 768 980 1 768 980
Anskaffelseskost 31.12.2014 5 715 632 10 497 412 11 237 073 135 090 744 162 540 861
Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2013 3 750 399 7 729 806 2 664 464 46 494 607 60 639 276Avskrivning i 2014 503 336 1 033 938 503 396 3 193 370 5 234 040Nedskrivninger 381 101 381 101Tilbakeført avskrivning i 2014 1 768 980 1 768 980
Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12.2014 4 253 735 8 763 744 3 167 860 47 918 997 64 104 336
Balanseverdi pr. 31.12.2014 1 461 897 1 733 668 8 069 213 86 790 646 98 055 424
Prosentsatser for lineære avskrivninger 12,5 10-33,33 5 0-3,33
6 Pantstillelser
Gjeld sikret ved pant 0
Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for ovennevnte gjeld er:Inventar og utstyrBygninger og anlegg
SUM 0
Gjeld til kredittinstitusjoner vil fem år etter regnskapsårets slutt utgjøre: 0
7 Kundefordringer
Kundefordringer er vurdert til pålydende.
8 Varebeholdning
Varebeholdningen er vurdert til det laveste av kostpris og virkelig verdi.
9 Aksjer og andeler i andre selskaper pr. 31.12.2014
Aksjer og andeler vurdert som anleggsmidler:Ren AS 11Valdres El-kontroll AS 5Valdres Næringshage AS 1 10 500Eidsiva Bredbånd AS 422 916 1 440 430Etatbygg Holding AS 117 799 207 087Nettalliansen AS 1 22 000...
Sum aksjer og andeler vurdert som anleggsmidler:
Sør Aurdal Energi AS har avgitt et ansvarlig lån til Eidsiva Bredbånd AS på kr 827 909. Lånet renteberegnes med 6% pa.
10 Bundne midler
For ansvar knyttet til ansattes skattetrekk er det avgitt sikkerhetsstillelse i form av garanti fra selskapets bankforbindelse på kr 550 000.
11 Egenkapital
Egenkapital 01.01.2014 717 195 116 135 588 116 852 783Årsresultat 2 537 384 2 537 384Avsatt utbytte -1 004 080 -1 004 080
Egenkapital 31.12.2014 717 195 117 668 892 118 386 086
12 Mer-/mindreinntekt og renter av mer/mindreinntekt
Akkumulert mindreinntekt 01.01.14 2 372 247Korrigert mindreinntekt ihht NVE 56 000Årets avsetning av merinntekt -1 646 000Akkumulert mindreinntekt 31.12.14 782 247
Akkumulerte renter av mindrenntekt pr 01.01.14 1 299 108Årets avsetning renter på mindreinntekt 32 500Akkumulerte renter av mindreinntekt pr 31.12.14 1 331 608
Sum mindreinntekt (opptjent inntekt) 2 113 855
Aksjekapital Annen egenkapital Sum egenkapital
2 037 899
52 500305 382
Transport-midler
Inventar og utstyr
Bredbånds-utbygging Bygg og anlegg SUM
Antall Pålydende Verdi i balansen
11
Årsrapport 2014
Kontantstrømanalyse
Alle tall i hele 1000 kr. 2014 2013LIKVIDER TILFØRT/BRUKT I VIRKSOMHETEN:Tilført fra årets virksomhet 1) 8 112 15 611
Skatter -964 -3 068
- Endring i lager, debitor og kreditorer 3 610 -5 674
- Endring korts.gjeld og andre tidsavgrensningsposter
800 2 227
+/- Netto likviditetsendring fra virksomheten 11 558 9 096
A= LIKVIDER TILFØRT/BRUKT PÅ INVERSTERINGER:
Investeringer i varige driftsmidler -12 886 -10 735
- Endring langsiktige fordringer -546 571
Endring langsiktige finansielle investeringer 446
B= Netto likviditetsendring fra investeringer -13 432 -9 718
C= Endring langsiktig gjeld 330 305
A-B-C Netto endring i likvider gjennom året -1 544 -317
+ Likviditetsbeholdning 01.01 15 312 16 848
= Likviditetsbeholdning pr. 31.12. 13 768 16 531
1) Tilført fra årets virksomhet fremkommer slik:
Resultat før skatter 3 501 10 448
+ Ordinære avskrivninger 5 234 5 163
+ Nedskrivninger 381
- Utbytteavsetning -1 004 -1 219
= Tilført fra årets virksomhet 8 112 14 392
12
Årsrapport 2014
Revisjonsberetning
Medlem av Den Norske Revisorforening Revisornr.: 992 897 104 MVA
Valdresvegen 6, 2900 Fagernes – 61 36 57 50 [email protected] – www.valdresrevisorene.no
Til generalforsamlingen i Sør Aurdal Energi AS
REVISJONSBERETNING FOR 2014 Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Sør Aurdal Energi AS som viser et overskudd på kr 2 537 384.
Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet
per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre
noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i
samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som
ledelsen finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder
vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har
gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder
International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og
planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke
inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og
opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder
vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes
misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er
relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å
utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk
for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering
av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet
av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår
oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår
konklusjon. Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av
den finansielle stillingen til Sør Aurdal Energi AS per 31. desember 2014 og av selskapets resultater
for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god
regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i
årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av
overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet
nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE 3000 ”Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell
informasjon”), mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig
registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god
bokføringsskikk i Norge. Fagernes, 12. mai 2015 ValdresRevisorene AS ____________________ Vegard Vestrom
13
Årsrapport 2014
Teknisk årsrapportØkonomi i monopolvirksomheten
I samsvar med krav fra NVE oppgis detaljert presenta-sjon av resultatregnskapet for monopolvirksomheten og kapitalavkastningsgrunnlaget for inntektsrammeregule-ringen.
Poster i tariffgrunnlaget 2014 2013Inntektsramme fra NVE 21907 25425Kostnader i regionalnett 2815 2181Eiendomsskatt 1459 257-KILE -553 -512-Andre inntekter -127 -134
I tillegg kommer underdekning i akkumulert mindreinn-tekt og energifond.
DRIFTSINNTEKTER 2014 2013Nettinntekt 27 782 25 268Inntekter ved ab. måling og avregning 127 134 Gevinst ved avgang, anleggsmidler - Årets mer (-)/mindreinntekt (+) -1 646 3 291 Sum driftsinntekter 26 263 28 693
DRIFTSKOSTNADEROverliggende nett og overføringstap 4 256 2 574 Lønn og andre personalkostnader 3 727 5 120 Andre driftskostnader 4 078 4 920 Avskrivninger 5 111 4 216 Eiendomsskatt 1 459 257 Tap på fordringer 62 59 Fordelte felleskostnader 2 861 2 904 Sum driftskostnader 21 554 20 050
Driftsresultat 4 709 -1 314
BALANSE 31. DESEMBER 2014 2013
Andel nettvirksomhet (i 1000 Kr.)EIENDELERKjøretøy, maskiner, inventar og bygninger 1 624 1 543
Fordelingsnett 75 924 75 575Fordelte felles driftsmidler 1 435 3 640SUM ANLEGGMIDLER 78 983 80 758
Gjennomsnittlige driftsmidler 79 871 77 942
Andelskapital etter energilovens forskrifter, 1 % påslag 799 732
Grunnlag for kapitalavkastning 80 670 78 721
Avkasting 5,84 % 11,47 %
Nedgang i driftsinntekter har sin direkte årsak i redusert inntektsramme Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE). Mer informasjon om økonomisk regulering nett-selskapene kan finnes på NVE sine nettsider: http://www.nve.no/no/Kraftmarked/Regulering-av-nettselskapene/
Distribusjonsnettet
Tilstand
Tilstanden på høyspentnettet er etter forholdene god, og vi har de siste 13 årene holdt på med en omfattende rehabilitering av høyspentnettet som planlegges ferdig-stilt innen utgangen av 2015. Rehabiliteringen har flere årsaker. Mye av nettet i Sør-Aurdal ble bygget i perioden 1947 - 1960, og med en forventet teknisk levetid på om lag 50 - 60 år, måtte denne oppgraderingen komme nok-så konsentrert. Vi har prioritert med hensyn på teknisk tilstand og leveringskvalitet. I tillegg til oppgradering for alder, har vi fått en del pålegg gjennom endringer i forskrifter som må tilfredsstilles innen 2015.
Når det gjelder tilstanden på lavspentnettet har vi et re-habiliteringsbehov på nærmere 100 km. Videre må noen bryterarrangement bygges om for effektiv betjening i feilsituasjoner.
Rehabilitering
Selskapet har de siste 12 årene rehabilitert høyspent ledningsanlegg som til sammen har en utstrekning på om lag 100 km. I forbindelse med rehabiliteringer i høyspentnettet har også berørte nettstasjoner blitt rehabilitert. I lavspentnettet er linjer erstattet med kabel når dette har vært nødvendig ifm med endringer i oppdeling, fortetting med nettstasjoner og hvor det el-lers lar seg samordne med øvrige arbeider. Det er ikke alle steder det er praktisk gjennomførbart med kabelan-legg, eller for den del økonomisk forsvarlig, men kabel prioriteres framfor linje når det er mulig.
I høyspentnettet har vi prioritert rehabilitering som for-ventes å redusere feilkostnader og effektivisere hånd-teringen av feilsituasjoner. Vi har i løpet av de siste årene tatt i bruk universalkabel for høyspentnettet. Vi prioriterer dette brukt der hvor vi har kortere avgreinin-ger og begrenset effektuttak i kombinasjon med skog. Fordelen med slike universalkabler er at de kan legges vekselvis i grøft eller henge i stolperekke. I 2014 har vi gjennomført en omfattende rehabilitering av nett til og i Hedalen.
Nye forsyningsområder
Selskapet har siden 2004 gjennomført betydelige ut-bygginger av nye forsyningsområder. Dette er først og fremst distribusjonsnett i hytteområdene. Disse an-leggene finansieres hovedsakelig av kundene gjennom anleggsbidrag. Bruk av egne ressurser i slike prosjekter bidrar til at vi kan ha flere i arbeid og flere å dele vakt-beredskapen på. Prosjektene bidrar også i betydelig grad til kompetanseheving.
Av områder som er utbygget i perioden nevner vi:
Hedalsfjellet: Søbekkseter, Helsenningen sør, Helsennin-gen nord og Svarttjern.
Bagn vestås: Bøven / Ellingseter, Skrikkarvollen, Ølnes-seter, Høvreslia.
14
Årsrapport 2014
Reinli: Fjellstølen S, Dokkendammen, nordre Fjellstølen, Urdeberg (nedre del), Stavadalen, Stavadalen Fjell-grend.
Prosessen er gjerne slik at fellesanlegg bygges ut først, og tilkoplinger skjer over en lengre tidsperiode. Derfor regner vi også med en betydelig tilgang i antall kunder de nærmeste årene.
Investeringer i nettdriften
I 2014 foresto selskapet investeringer i tilknytning til nettdriften for til sammen 13,6 Mkr. Av dette var 13,0 Mkr i infrastruktur, hvorav 0,5 Mkr er finansiert av kun-der gjennom anleggsbidrag.
I 2003 gjennomførte selskapet en omfattende kartleg-ging av ledningsanleggene. Kartleggingen avdekket bety-delige utfordringer i rehabilitering av eksisterende nett og tilhørende komponenter. Det ble også laget en plan for rehabilitering av anleggene med viktige føringer. Med investeringene de siste årene har vi tatt et vesent-
lig løft i nettkvaliteten, og den totale utkoplingstiden på grunn av feil i nettet er ytterligere redusert.
Vi setter som følge av oppgraderte forskrifter, skjerpede krav til personsikkerhet i forbindelse med arbeider på nettet. Dette er betryggende for oss som har vårt dag-lige arbeid med nettet og kommer også kundene til gode med kortere utkoplingstider.
Omleggingene påfører selskapet en del investeringer for at vi skal kunne oppfylle de nye kravene. De viktigste endringene gjelder betjeningssikkerhet ved nettstasjo-ner, noe som medfører at vi over en periode skal bygge om alle arrangement med betjeningsplattform i mast til kioskanlegg på bakkenivå. I tillegg stilles det krav til at nye luftlinjer skal dimensjoneres for større fysisk på-kjenning enn tidligere. Dette berører særlig strekninger som skal rehabiliteres.
Investeringsnivå over tid
Tabellen under viser selskapets investeringsaktiviter de
Hva 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Høyspentanlegg, linjer 36 20 1 203 1 755 268 696 1 684 2 558 2 023 5 302
Høyspentanlegg, kabel 4 030 4 681 7 343 7 114 2 310 4 300 7 830 5 040 4 860 2 693Nettstasjoner 2 665 1 580 1 734 2 448 1 069 2 957 1 951 1 976 2 763 727Lavspentanlegg, linjer 208 42 227 149 515 235 570 803 265 30Lavspentanlegg, kabler 2 701 3 488 3 650 5 702 1 656 3 061 3 811 4 419 3 984 3 085
Måling og avregning 2 272 2 223 533 629 91 - 0 9 0
Infrastruktur for bredbånd 642 584 727 3 457 912 267 243 303 823 1 169Transportmidler 397 286 568 2 372 42 356 197 0 292 465Bygninger og annet utstyr 560 420 1 490 581 223 331 213 68 63 128
Sum investeringer 13 511 13 323 17 475 24 207 7 086 12 203 16 499 15 167 15 082 13 599
FinansieringAnleggsbidrag 2 312 6 750 5 262 7 375 2 685 10 770 2 577 2 341 3 805 532Egenfinansiert 11 199 6 573 12 214 16 832 4 401 1 433 13 922 12 826 11 277 13 067
Alle tall i hele tusen kr.
siste 10 årene. Aktiviteten vil bli betydelig også i 2015, og vi regner med at noen mindre kundefinansierte ut-bygginger kommer i tillegg. Ombygging av E16 krever en del tilpasninger i nettet, og gjennom året har vi benyt-tet om lag 2 årsverk til vår del av ombyggingsarbeidet i tillegg til noe innleid kapasitet.
Samlet investering i virksomheten de siste 10 årene utgjør 148 Mkr hvorav 104 Mkr er egenfinansiert.
Avanserte målesystemer
NVE har gjennom forskrift til Energiloven, (FOR 2011-06-24 nr 726: Forskrift om endring i forskrift om måling, avregning og samordnet opptreden ved kraftomset-ning og fakturering av nettjenester) bestemt at det skal innføres avanserte målesystemer for alle uttak av elektrisk energi med virksning fra 1. januar 2017. Dette er senere korrigert av Olje- og energidepartementet til 2019. Det er for tiden en høringsrunde ifm endring av forskriften.
Sør Aurdal Energi har et system som ble innført i pe-rioden 2004 - 2007. Disse systemene tilfredsstiller kun
delvis bestemmelsene i den nye forskriften. Selskapet har i samarbeid med 29 andre nettselskaper, gjennom det felleseide selskapet Nettalliansen AS, startet en anskaffelsesprosess for å ta fram en løsning som kan imøtekomme kravene i forskriften. I tillegg ønsker vi å ta fram løsninger som gir nytte av en slik investering på andre områder.
Klagesaker
Gjennom 2014 har selskapet behandlet en del klagesa-ker og fått noen avgjørelser hos Elklagenemda og hos NVE. Eksempler på noen viktige saker er:
• Klage på behandling av anleggsbidrag, ikke avgjort
• Klage på prising og informasjon om levering av kraft på leveringsplikt, erstatningskrav. Avgjort til SAEs fordel av NVE. Videresendt til Elklagenemda for vurdering av erstatningsforholdet.
• Klage på nettleiens nivå for fritidskunder. Avgjort til SAEs fordel av NVE. NVEs behandling er påklaget til Olje og energidepartementet.
15
Årsrapport 2014
År 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007(i hele tusen kr)Beregnet kostnad -553 -512 -547 -891 -920 -482 -569 -816
5-års gjennomsnitt 684,6 670,4 681,8 735,6 625 556 506,2 513,2
Aktiviteter og planer for 2015
Nettdriften
Reinvesteringer
Selskapet vil videreføre arbeidet med rehabilitering av kartlagte behov som beskrevet i avsnittet om tilstand. Samlet budsjett for egenfinansierte investeringer i tilknytning til nettdriften er for 2014 på 12,8 Mkr. En del av prosjektene er påbeynt i 2014.
Høyspent nett
Selskapet vil i 2014 gjøre investeringer i høyspentnettet for å rehabilitere gammelt nett. Planlagte rehabilite-ringsarbeider på høyspentnettet har i 2014 et omfang på om lag 9 km. Arbeidene fordeler seg i områdene Heda-len, Reinli, Leirskogen og Liagrenda.
Nettstasjoner
Det er planlagt utskifting av nettstasjoner ifm rehabili-tering i høgspentnettet, og vi planlegger å fjerne ytterli-gere 5 arrangement med betjeningsplattform. Myndig-hetspålagt ombygging av slik vil bli ferdigstilt ila 2015
Nye forsyningsområder
Etablerte hytteområder som ennå ikke har strømforsy-ning, viser seg å være kostbare å utvikle, og prosessen fram til beslutning om utbygging er tyngre enn den har vært siste tiåret. Slike etablerte områder må sannsyn-ligvis fortettes for at kostnader med infrastruktur som vann, avløp og strøm skal kunne etableres til en aksep-tabel pris for den enkelte deltakeren.
Det registreres interesse også i andre hytteområder, og vi gjør fra tid til annen grove kostnadsanslag og bistår i interessekartlegging for å finne ut om det skal legges arbeid i prosjektering av nye forsyningsområder.
Det arbeides for tiden med tilbud om begrenset utbyg-ging ved Bøhnseter og ved Høvreslia, uten at vi har noen konklusjon pt.
Bredbånd
Selskapet har siden 2004 sammen med Sør-Aurdal kom-mune og Eidsiva Bredbånd arbeidet aktivt for at kunder i forsyningsområdet skal kunne få tilbud om bredbåndstil-knytning.
Fiberforbindelse helt fram til sluttkunde blir gjennom-ført i nye hytteområder hvor utbygger i samarbeid med lokal bredbåndsoperatør har etablert samarbeidsavtaler. Dette gir bredbåndsmulighet i flere høystandard hyt-teområder. Foreløpig er slik distribusjon etablert ved Søbekkseter og Helsenningen i samarbeid med Hedda Hytter og Eidsiva bredbånd. Det er også under utred-ning aktuelle områder for fiber fram til fastboende i samarbeid med Eidsiva Bredbånd.
SAE har føringsveier og gjennomfører prosjekter hvor vi med forholdsvis enkle midler kan legge til rette for bredbåndsforbindelse ved hjelp av optisk fiber.
Selskapet har bygget ut optisk fibernett med total utstrekning på om lag 80 km. Videre har vi forberedt for fiber i rør i en utstrekning av om lag 60 km langs eksisterende og nye høyspentforbindelser. Det bygges ut transportnett på alle strekninger i høyspentnettet som rehabiliteres.
• KLage på vanninntrengning langs inntakskabel. Av-gjort til SAEs fordel av Elklagenemda.
Klagesaker er en naturlig del av forvaltingen av forskrif-ter til Energiloven, men er krevende i forhold til doku-mentasjonskrav og kommunikasjon. Av og til medfører klagesaker utsettelse av prosjekter og ativiteter fordi konsekvensen / eller avgjørelsen i en klagesak ventes å ha betydelig innvirkning på selskapets rutiner.
Samfunnskostnader ved ikke levert energi
De samfunnsmessige kostnadene som følger av feil og planlagte avbrudd i nettet beregnes og rapporteres til Norges vassdrags- og energidirektorat. Beregningen foretas etter regelsett definert av samme myndighet
og tar utgangspunkt i hvor mye energi som kunne vært levert om avbruddet ikke oppstod. Dette er selvfølgelig en teoretisk tilnærming, men modellen benytter kjent tallgrunnlag fra vårt nett. Det ønskede målet er at nettselskapene skal oppmuntres til å gjøre lønnsomme og samfunnsøkonomisk riktige investeringer i nettet slik at en god leveringskvalitet til kunden oppnås.
I 2010 og 2011 hadde vi en betydelig økning i kostnader med utkopling, som i hovedsak skyldes planlagte utkop-linger ifm rehabilitering av nett.
Under vises utviklingen for noen utvalgte år i perioden som selskapet har beregnet kostnader for ikke levert energi (KILE).
16
Årsrapport 2014
Til egne notater...