familt charter - holding อาจารย์ชินภัทร hand-outo สร้าง...
TRANSCRIPT
ประสบการณ…ธรกจครอบครว
Case Study & Workshop
o Family Pyramid
o ความเปนเจาของ “ทรพยกงส”
o Family Holding Co
o ธรรมนญครอบครว
o หากไมม ”ธรรมนญครอบครว” ?
o Case Study: Family OMG + Group Workshop
o Family Office + Family Trust
Outline
ประสบการณ: การจดการ “หน” ในธรกจ
การขยายฐาน “ปรามดครอบครว”
ใครถอหนใหญ ?
1%5% 5% 5% 5% 5% 30% 20% 10% 5% 5% 3% 1%
10% 10% 10% 5 % 10% 15% 15% 15% 5% 5%
30% 15% 15% 30% 10%
50% 50%Gen 1
Gen 2
Gen 3
Gen 4
5 คน
10 คน
13 คน
Case Study: Family Pyramido ผถอหนใหญ (50%) อายนอย / ไมไดอยในธรกจ
o ผถอหนใหญ _ ม “ความจาเปนเทยม” ตองการใชเงน
มาก
o เงนปนผล _ จายตาม “สดสวนการถอหน”
o ผถอหน “ขางนอย” (5%) _ เปน Key man ในกจการ
o ทาอยางไร _ หากผถอหนขางนอย “โกง” บรษท ???
o ทาอยางไร _ หากผถอหนใหญ “ปลดกรรมการ” ผถอหน
ขางนอย ???
Best Case Scenario
o ผถอหนขางนอย _ ยงคง “กดฟน” ทากจการเพ> อกงส
o ผถอหนขางนอย _ เสยสละ _ ทาเพ> อครอบครวตอไป
Worst Case Scenario
o ผถอหนขางนอย _ แยกกจการไปทาเอง / แขงกบ “กงส”
o ผถอหนขางนอย “แยงลกคา” / “ชกชวนพนกงานลาออก”
o ผถอหนขางนอย “โกง” บรษท !!!
Case Study: Family Pyramid
ประสบการณ: ธรกจครอบครวครอบครวท~ ประสบความสาเรจ
o Family Sense + Human Touch + Consensus
o สราง “กฎครอบครว” ไมใช “กฎหมาย”
ครอบครวท~ ลมเหลว / กาลงจะลมเหลว
o ตางคนตางอย / เนนแบงสมบต / สรางอาณาจกรสวนตว
o ใช “กฎหมาย” แกปญหาครอบครว
ครอบครวท~ ประสบความสาเรจ
o ชวยเหลอเกfอกล + สบทอดทายาท + Synergy
o ขยายกจการ + ไรคดความ
ครอบครวท~ ลมเหลว / กาลงจะลมเหลว
o นามสกลเดยวกน ธรกจแขงกน / เปล> ยนนามสกล
o เบfยหวแตก / ธรกจลมสลาย / พ> นองเกลยดกน
ประสบการณ: ธรกจครอบครว
ความเปนเจาของ “ทรพยกงส”
สญญาผถอหน
ขอบงคบบรษท
ธรรมนญครอบครว
บรษทโฮลดfงครอบครว
Family Holding Co
เหตผลท~ ตองใช Holding Structure
เหตผลทางธรกจ + ครอบครว
Holding Structure
Wealth Expansion
Legal Protection
Tax Minimization
Succession Sustainability
กฎธรรมชาต
กฎครอบครว
ธรรมนญครอบครว
กฎหมาย
กฎธรรมชาตธรรมนญครอบครว
Family Sense + Human Touch
เหตผลท~
ธรรมนญครอบครว
Family Holding
ไมควรม
o ครอบครว “ไมรกกน”
o ครอบครว ”แตกราว”
o สมาชกครอบครวม “ขอพพาท” กนในศาล
o ครอบครวตองการ “แบงสมบต”
o ครอบครวตองการ “แยกกจการ”
o ครอบครว “ขาดทายาท” ธรกจรบชวงตอ
o ครอบครว “ท�งกจการ” ของกงส / ตองการ “ขายท�ง”
เหตผลท~ ไมตองการ “ธรรมนญครอบครว”
หากไมม
ธรรมนญครอบครว
มความเส~ ยงอะไร?
ขอเทจจรงเก~ ยวกบครอบครว
(ประสบการณจรงจาก 5 ใน 40 ครอบครว)
o พอ (Gen 1: Founder – อาย 88 ป) ลก 5 คน (Gen 2: อาย 54 -
62 ป) และคสมรส (เขย/สะใภ) ทางานในกจการ
o หลาน 12 คน (Gen 3: อาย 28 – 42 ป) และคสมรสทางานใน
กจการ / เหลน 6 คน ยงไมทางาน
o สมาชกครอบครวรวม 24 คน (ไมรวมเขย/สะใภ) ถอหนในบรษท
ตาง ๆ ของครอบครว
Case Study: Family OMG
ขอเทจจรงเก~ ยวกบธรกจ
o ธรกจหลก คอ รบจางผลต (OEM manufacturing) และ
กจการโรงแรมท> ม Brand ดง
o กจการอยในตลาดหลกทรพยฯ และ ไมไดอยในตลาด
หลกทรพยฯ
o มลคาของกจการครอบครวเกน 70,000 ลานบาท
o คณพอถอหนเกนกวา 50% ของหนบรษททfงหมด
o ทรพยสนสาคญ (Land/Share/Brand) ถอโดยคณพอ
Case Study: Family OMG
ความกงวลของครอบครว
o Gen 1 คมทรพยสน และ อานาจบรหารมากเกนไป
o ภาวะ Sunset ในกจการ OEM / คแขงในกจการโรงแรมมากขfน
o การกระจายหนของทายาทรนตอไป (Dilution)
o ความขดแยงระหวาง Gen 1 และ Gen 3
o ขอพพาทระหวางเขย/สะใภของ Gen 2
o ขาด “ทายาทธรกจ” เพ> อสบทอดกจการ
o ขาด “มออาชพ” เขามาชวยงาน
o พบการ “โกง” ของสมาชกครอบครวบางคน
Case Study: Family OMG
การเตรยมพรอมจดการธรกจครอบครว
Land / Share / Brandถอโดยคณพอเปนสวนใหญ“ภเขาน�าแขง” น�จะโผลพนน�า
หากไมทาอะไรในวนน�
Family Concerns Seek for Assistances
Gen 1: Control Power ผอนคลายอานาจควบคม
Fair Asset Allocation กระจายการถอครองทรพยสน
Business Strategies คดเร= องกลยทธธรกจ
Family Business Governance สรางธรรมาภบาลในครอบครว
Family Dispute คดปองกนขอพพาทลวงหนา
Professional Involvement ยอมให “คนนอก” เขามาชวย
Succession Plan วางแผนสบทอดกจการ
Case Study: Family OMG
Group 1: เงนกงส / สวสดการครอบครว
Group 2: การจางงาน / คาตอบแทน / สวสดการ
Group 3: แผนสบทอด / หน / เงนปนผล
K. Kulchoke K. Kantapong K. Wimonwan
K. Khantaunchisa K. Natthaphol K. Pardon
K. Kulacha K. Cherawan K. Chatchawas
K. Tubtim K. Nuttaporn K. Aswin
K. Peerapol K. Jatnipat K. Taksapong
K. Amorn K. Tick K. Onanong
K Ratiros K. Pariyawit K. Piyanuch
Group Workshop: Family OMG
Workshop: Family OMGo จาลองภาพ “การยกรางธรรมนญครอบครว” แยกตาม
ประเดน (Role Play in Group)
o ปรกษาหารอ “ประเดนครอบครว” ตามประเดนท~ ไดรบ
มอบหมายสาหรบแตละกลม
o ยกราง “ธรรมนญครอบครว” สาหรบประเดนน�นใน
รายละเอยด
o นาเสนอ “ประเดนครอบครว” พรอมท�ง “กลไกการใช
งาน” ธรรมนญครอบครวในเร~ องน�นใหใชงานไดจรง
ขอบงคบบรษท
สภาครอบครว
สญญาผถอหน
คณะกรรมการดานธรกจ
Holding Company
Operating Company Property Company Branding Company
สมาชกครอบครว
เร> องสาคญในธรรมนญครอบครว เร> องสาคญในธรรมนญครอบครว
ธรรมนญครอบครว: กตกาขบเคล~ อนกจการ / ครอบครว
Family Officeสานกงานครอบครว
FamilyOffice
WorkingTeamAdvisors
FamilyMembers
FamilyFundINVESTMENT
FamilyCouncil
MEETINGFamily
WELFARE
SuccessionPLAN
RECORD ofFamilyAssets
AdministrationPAPERWORK
Family Trust
ทรสตครอบครว
HoldingCompany
OperatingCompanyPropertyCompany BrandingCompany
FamilyMembers FamilyTrust
Settlor
“Beneficiary”
OffshoreHoldingCoOffshore
Delaware
Jersey
Singapore
Hongkong
ThaiHoldingCompany
FamilyOfficeFamilyCharter
FamilyFundFamily Council
Thailand
OperatingCompanyPropertyCompany BrandingCompany
Beneficiaries
FamilyTrust
OffshoreHoldingCompany
THHoldingCompany
THAssets
ความเช> อมโยงระหวาง FamilyTrust,FamilyAsset,Owners
FIRM Co., Ltd.
T: 092-286-4770
Chinapat Visuttipat
ชนภทร วสทธแพทย
Partner
1. ประสบการณมากกวา 25 ปในงานใหคาปรกษากฎหมาย ดานภาษอากร กฎหมาย
บรษท M&A ตลอดจนสญญาทางธรกจ รวมถง Offshore Incorporation / Family Business
2. ใหคาปรกษาแกลกคาท�งในไทยและตางประเทศรวมกบ Partner อก 13 คนและท~ปรกษากฎหมายอกกวา 120 คนผานสานกงานของ SCL ในไทย เมยนมาร / สปป. ลาว / กมพชา
3. วทยากรบรรยายเร~ องสญญาธรกจและภาษในงานสมมนาและฝกอบรมตลอดเวลากวา 15 ป เปน “อาจารยพเศษดานภาษอากร” “Corporate Finance” “M&A” “เคร~ องหมายการคา” “ลขสทธ� ” ในหลกสตรปรญญาตร/โท ม. รามฯ ม. ธรรมศาสตร ม. แมฟาหลวง ม. ศรปทม ม. หอการคาไทย วทยาลยดสตธาน ITIM จฬาลงกรณมหาวทยาลย ม. กรงเทพ
4. วทยากรประจาใหแก สถาบนกรรมการไทย (IOD) สมาคมบรษทจดการลงทน (AIMC) ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย สภาวชาชพบญช ธนาคารฯ และ สมาคมธรกจตางๆ
5. “คณะกรรมการภาษ” ของสภาหอการคาแหงประเทศไทย และ “ผไกลเกล~ ยคดภาษ” ประจาศาลภาษอากรกลาง
6. “กรรมการตรวจสอบ” (Audit Committee) ใหแกบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ
www.facebook.com/TaxTank [email protected]
LINE ID: chinapat.taxtank