lq/o kommune 2014 · 2.2.3 budsjett 2015 budsjett 2015 vart vedteke i balanse. det vart vedteke å...

ai lQ/o"KOMMUNE

ÅRSREKNESKAP 2014

(IQ/0"KOMMUNE

ÅRSMELDING 2014

Innhald:

l. INNLEIING ........................................................................................................................... 32. DRIFTSREKNESKAPEN ..................................................................................................... 3

2.2 Resultatutvikling dei siste åra ........................................................................................ .. 52.2.2 Tertialrapportering .................................................................................................. .. 62.2.3 Budsjett 2015 .......................................................................................................... .. 62.2.4Resultat 2014påansvar ............................................................................................ 6

2.3 Grafisk oversikt over driftsinntekter og drifisutgifier ...................................................... 72.4 Frie inntekter .................................................................................................................. .. 82.5 Momskompensasjon ....................................................................................................... .. 92.6 Pensjon ......................................................................................................................... .. 102.7 Tilskot ressurskrevjande brukarar ................................................................................ .. 102.8 Anordningsprinsippet ..................................................................................................... 102.9 Sjølvkost ....................................................................................................................... .. 112.10 Langsiktig gjeld .......................................................................................................... .. 112.11 Forklaring til avvik på hovudoversikter - drifl ............................................................ 11

3. INVESTERINGSREKNESKAPEN .................................................................................... 113.1 investeringar ................................................................................................................. .. 113.2 Forklaring til avvik på hovudoversikter - investering ................................................. .. 11

4. BALANSEN ...................................................................................................................... .. 12

4.1 Kort om begrepa ........................................................................................................... .. 124.1.1 Balanse .................................................................................................................. .. 124.1.2 Omløpsmidlar ........................................................................................................ .. 124.1.3 Kortsiktig gjeld ...................................................................................................... .. 124.1.4Langsiktig gjeld....................................................................................................... 124.1.5 Eigenkapital ........................................................................................................... .. 124.1.6 Arbeidskapital ....................................................................................................... .. 12

4.2 Likviditet ........................................................................................................................ 135. AVVIK MELLOM REKNESKAP OG BUDSJETT ......................................................... .. 13

5.1 Rådmarm - ansvar 100 ................................................................................................. ..135.2 Oppvekst- ansvar 200-280 .......................................................................................... .. 165.3 NAV —ansvar 355 ........................................................................................................ ._205.4 HAFS lnterkommmunale bamevern - ansvar 360 ....................................................... .. 215.5 Helse og omsorg - ansvar 400-450 .............................................................................. .. 215.6 Felles landbrukskontor Askvoll og Fjaler - ansvar 510................................................. 265.7 Teknisk avdeling - ansvar 640....................................................................................... 275.8 Bygg og eigedomsavdelinga-ansvar 660 ..................................................................... .. 285.9 Finansielle føremål - ansvar 900 ................................................................................. .. 29

6. SJUKEFRAVÆR ............................................................................................................... .. 30

7. LIKESTILLING................................................................................................................... 30

Vedlegg:1. Revisjonsberetning Askvoll kommune 2014.................................................. ..312. Fullstendigheitserklæring vedk. Askvoll Kommune sin årsrekneskap for 2014.. .. . .. .....333. Diverse notar ...................................................................................... ..354. Økonomisk oversikt drift ....................................................................... ..495. Økonomisk oversikt investering ................................................................. ..506. Rekneskapsskjema 1A, 2A, 1Bog 2B.......................................................... .. 517. Balanserekneskap ................................................................................... ..56

2

1. INNLEIING

Årsmeldinga er ei utgreiing frå rådmann som presenterer og analyserer kommunen siutvikling, spesielt dei faktorar som påverkar resultat og finansiell stilling.Framstillinga skal hjelpe brukarane til å kunne vurdere kommunen si historiske og framtidigeutvikling.Askvoll kommune si årsmelding for 2014 tek i hovudsak føre seg den økonomiske sida avdrifta. I-Iovudbodskapen i meldinga er korleis tildelte midlar har vorte nytta, og ei forklaringder det er større avvik, samt økonomisk status pr. 31.12.14

Årsmeldinga vil seinare bli følgt opp med ein årsrapport som seier noko om trendar ogutvikling av tenestetilbodet í kommunen. Årsrapporten vert lagt fram for kommunestyret ijuni 2015.

Årsmeldinga er bygd opp etter kommunal rekneskapsstandard nr. 6 om noter og årsmelding.Informasjon ut over krava i standarden er å finne i årsrapporten. Dette for å skilje kva som erpliktig informasjon etter lov og forskrift, og kva som er ”anna” infomasjon.

2. DRIFTSREKNESKAPEN

For filllstendig talmateriale sjå rekneskapsskjema IA og IB, samt Økonomisk oversikt driftog notar.

3

2.1 Resultatoversikt 2014Talli 1000 kroner

DRIFFSINNTEKTER

Bmknrbemling

Andresalgs- og leigeinntekter

Overføringermedkmvtil motytelsar

Rummetilskotfråstaten

Andre statlege overføringer

Andreoverføringer

Skattpå inntektog formue

Eigedomsskatt

Andre direkte og inndirekte skatter

Sum driftsinntekter

DRIFTSUTGIFTER

Lnnsulgiflcr

Sosialekostnadar

Kjøp som inngàri kommunal produksjon

Kjøpsom erstattereigen pmdkjon

Overføringer

Avskrivingnr

Fordelteutgifter

Sum driftsutgifter

Brutte driftsresultat

EKSTERNE FINANSINNTEKTER

Renteinntekterog utbytte

Gevinst Finansielle instrumentyer (omløpsmidler)

Mottatte avdrag på lån

Sunt eksterne linansinntekter

EKSTERNE FINANSUTGIFTER

Renteutgifler. provisjon og andre linansutgifler

Tap finansielleinstmmenler(omløpsmidler)

Avdmgsulgiller

Utlån

Sum eksterne finansutglfter

Resultat eksterne finanstransaksjoner

Motpostnvskrivingar

Netto driftsresultat

BRUK AV AVSETNINGER

Brukav tidlegareårs reknesknpsmessigemindreforbmk

Brukav disposisjonsfond

Bn.1kav bundnefond

Sum bruk av avsetninger

AVSETNINGER

Overføring til invesleringsreknskilp

Dekningav tidlegareårsreknesknpsmessigmeírforbmk

Avsetningdisposisjonsfond

Avsetning til bundne driflsfond

Sum avsetninger

Reknesknpsmesslg lnindreforbruk

Regnskap 2014

-9639-zo605-32169

-12o261-2941-3234

-59345

I35 890

32 I59

28 983

15 169

19 677

9 438

24] 316

-7 090

-2 675

-2 710

S355

7 328

ll! 344

l0 634

-9 438

-5 I94

-3068-3o6s

2 634

l 234

3 068

-5 094

Ret-.budsjfert2014

-9so:-20096-19221

-121431-32111

-sso-57833

o-19o

-2319611

131so:3411s2522811251to9o69ooo-488

2211414-3546

-2 146

-2 146

5 300

T400

80

I2 780

I0 634

-9ooo-1912

-1312

-I 812

0

2 634

I 090

3 724

0

Regnskap 2013

-11906-2o156.29530

-114735-3363.2 1112

-s1611o

-193-231915

1322363046623 I1o11121o1144o11952-426

2351141-29211

5 324

7 OH

I69

l2 560

II]792

-8 952

-l 087

-l I85

-l 185

4

2.2 Resultatutvikling dei siste åra

Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2013 Rekneskap 2012 Rekneskap 2011

Brunodrillsinntekt -248406 -237 975 -225 437 -213 542

Utgiflcr inkl.avskrivingar 241 316 235 047 229 694 215 635

Brutto driftsresultat -7 090 -2 920 4 256 2 093

Bn. Res. I % av bn. Driflsinntekt 2,85 1,23 -l ,88 -0.98 ‘H:

Renteinntekter,utbytteog eignruttak -2 675 -I ‘Ill -I 647 -2 160

Mottekneavdragpå lån -34 -65 -76 -34

Sum finansinntekter -2 710 -l 775 -1 723 -2 195

Renteulg.,provisjono.n. linansutg. 5 355 5 324 6 108 5 797

Avdmgsutgiflcr 7 828 7 075 6 919 6 558

Utlån 160 169 78 131

Sum finunsutgifter I3 344 12 568 I3 105 12 485

Bruttodrifbresulml -7 090 -2 928 4 256 2 093

Finansinntekler -2 710 -1 775 -I 723 -2 195

Finansutgifler 13344 12 568 13 105 12485

Motpostnvskrivingar -9 438 -8 952 -S 831 -B334

Netto driftsresultat -5 894 -1 087 6 008 4 050

Nto. Resultati '33av bn. Driflsinntekt 2,37 0,46 -3.0I -1,90 '1’.

Netto driftsresultat -5 894 -1 087 6 808 4 1150

Brukav avsctningar -3 068 -1 185 -4 374 -13 181

Avsetninger 3 868 3 I562 2 521 9 131

Reknesknpsmessig resultat -5 094 l 390 4 9511 0

Askvoll kommunehar eit positivt nettodriflsresultatpå 5,9 mill. kroner,nårein legg til brukog avsetningtil bundefond kjemein til eit mindreforbrukpå 5,094 mill. kroner.

Oppsummering av meir/mindreforbruk pr. ansvar finn ein under punkt 2.2.4I tillegg finn ein i kapittel5 etatanesi forklaringtil meir/mindreforbruk.

Tekniskberekningsutvalforkommunalog fylkeskommunaløkonomi(TBU) hargjortberekningarsom synerat nettodriftsresultatforkommunanebør liggie på om lag treprosentav inntektene for at fonnuesbevaringsprinsippet skal vere oppfylt. Det vil seie at kommunenskal vere i standtil å setje av midlartil framtidigbrukog til eigenfinansieringav kommunaleinvesteringar.Askvoll kommuneharhattei positiv utviklingsiste åretog hargåttfrånettodríflsresultatpå 0,46% i 2013 til 2,37% i 2014.

2.2.2 Tertialrapportering

Askvoll kommune har hatt to tertialrapporteringar i 2014.Ltertialrapport viste eit behov for midlar på totalt 3,6 mill. kr. Det meste skyldast redusertskatteinngang (2,2 mill) i tillegg til at Askvoll kommune budsjettene med 500 000,- meir iskatteinngang enn KS sin prognosemodell. Oppvekst , NAV og interkommunalt barnevernvarsla totalt eit behov for midlar på 1,5 mill. kr. Som fylgje av dette vart det vedtattbudsjettendring der blant anna skatt/rarnmetilskot vart redusert med 1,6 mill. kr., budsjettertutbytte vart auka med 0,8 mill. kr. , Helse og omsorg fekk redusert ramma med 0,8 mill. kr.

2. tertial viste eit behov for midlar på totalt 2,5 mill. kroner. Helse og omsorg varsla eitmeirforbruk pr. 31.12.14 på 2 mill. kr. I tillegg viste prognosen reduserte skatteinntekter påkr. 0,8 mill. kr. Barnevern hadde mindreforbruk som fylgje av vakanse i stilling ogfeilbudsjettert refusjon. Det vart vedtatt budsjettendring der ein styrka Helse og omsorg,reduserte skatteinntektene og nedbetaling av underskotet. Det vart i tillegg innførtinnkjøpsstopp og vakansei stillingar.

2.2.3 Budsjett 2015

Budsjett 2015 vart vedteke i balanse. Det vart vedteke å sette av 1,5 mill. kr. tildisposisjonsfond og 1,8 mill. til nedbetaling av opparbeidt underskot frå 2012 og 2013.

KS har tidlegare anbefalt at kommunen nyttar overskot tilsvarande 3 %til vedlikehald avbygningar, vegar og anna infrastruktur. Dette er ei utfordring for Askvoll kommune å få tilmed knappe ressursar. Dette er situasjonen også på landsbasis.

2.2.4 Resultat 2014 på ansvar

Oppsummering av resultat 2014

Mindre-fmeirforbruk på etatane (pluss = overforbruk) :- ansvar 100 Rådmarm + 126 91 1,-- ansvar 200-280 Oppvekst - 1 791 763,-- ansvar 355 NAV - 285 403,-- ansvar 360 HAF S bamevem - 195 283,-- ansvar 400-450 Helse og omsorg - 3 023 757,-- ansvar 510 Landbruk - 289 587,-- ansvar 640 Teknisk drift + 576 003,-- ansvar 660 Bygge og eigedavd. + 146 522,-- ansvar 900 Finansielt - 357 214,-

Totalt mindreforbruk - 5 093 571,-

Kvart av ansvara blir forklart i årsmeldinga, under kapittel 5.

6

2.3 Grafisk oversikt over driftsinntekter ogdriftsutgifter

Driftsinntekter:

300 000 000 -- - -

250 000 000 " I Ramm etilskot frå staten

I .200000000 å íkatt påmntekt ogormue

ll Overfcbringarmed krav til

150 000 000 ' T"°tVti"S3"

I Andre sals- ogIeigeinnte kter

100 000 000 --l Brukarbetalingar

50 000 000 -- I: 3, sumDRIFTSINNTEKTER

02010 2011 2012 2013

OversiktaovanforsynerAskvoll kommunesinedriftsinntekter.Rarnmetilskotog skatteinntekterutgjer72,3 % av driflsinntektene.Aukei driftsinntekterfrå2013til 2014utgjerom lag10,4mill.kroner.

.l.

I

I

.

?

Driftsutgifter:

I’

300 000 000 1

l Lønsutgifter

250 000 000 t

I -; `,' l SosialeutgifterI u

1 l i

200 000 D00 f I _I' I l Kjøp som inngår i kommunal prod.

’ l_ i i I I Kjøpsom erstattar kommunal prod.

150 000 000 i i iI

i I I OverfaringarI i=1oooooooo . I I i __

I' P I l Avskrwmngar

II 'so s 1_ _ '_ ' __ n Fofdeite Utgifter

i i I LIC. SUM DRIFfSUTGlFlER

0 : .L__ _ -J ...

2010 2011 2012 2013 2014

-SD 000 000

Oversikta over viser Askvoll kommunesine driftsutgifter.Løn og sosiale utgifter utgjer ca 69,6% av dei totale dríflsutgifiene til kommunen i 2014.Driflsutgiftene auka med 6,3 mill. kr. frå 2013 til 2014, det er ein auke på ca 2,7%Lønsutgifler og sosiale utgifter står for den største anken.

2.4 Frie inntekter

Frie inntekter består i hovudsak av rammetilskot, ínntektsutjamning, skatteinntekter (fiåprivate og foretak) og andre ikkje øyremerka statlege tilskot. Frie inntekter erhovudfinansieringskjelda for drifisrammene, og utgjer om lag 80 pst. av kommunesektorensine samla inntekter. Dette er inntekter somkommunane kan rå fritt over, utan andre føringarfrå staten enn gjeldande lovar og regelverk.

E

Rammetilskot og skatt:

200 000 000

180 000 000 ! ...

...J

160 000 000 - a

ll2010 2011 2012 2013 2014

140 000 000

I Rammetils kot frå staten120 000 000 ^

100000000 + I Skattpå inntekt ogformue

80 000 000 -~n Sum frie inntekter

60 000 000 4

40 000 000 +

20 000 000 -- O i

Tabellen over viser endringar i rammetilskot og skatt frå 2010til 2014.

2.5 Momskompensasjon

Frå og med 2004 har kommunane fått kompensert om lag all moms som vert betalt ved kjøpav varer og teneste fi-åandre. Mva kompensasjonen blir refundert frå skatteetaten arma kvarmnd.

Frå 2004 til 2009 vart all mva kompensasjon frå investering inntektsfart i drifisrekneskapen.Frå 2010skulle kompensasjonen fi-åinvesteringsprosjekt førast tilbake tilinvesteringsrekneskapen. For å få ein mjukare overgang, la staten opp til at dette skulle skje iein femårsperiode frå 2010,med opptrapping med H5 pr. år. Dermed vartmomskompensasjonen fiå investeringar som var ført i driftsrekneskapen redusert med IIS ifem år frå og med 2010.Frå 2014er all momskompensasjon frå investeringar inntektsført iinvesteringsrekneskapen.

9

2.6 Pensjon

Det er eit krav at alle tilsette i kommunar skal vere dekka av ei tenestepensjonsordning itillegg til folketrygda. Finansieringa av pensjonsordninga skjer dels ved innskot fråarbeidsgjevar og dels frå arbeidstaker.Arbeidstakar sin del er 2% av brutto løn, medan arbeidsgjevar sin del i 2014 har vore 15,5%av brutto løn til KLP for fellesordninga og sjukepleiarordninga. Statens Pensjonskasse (SPK- lærarar) har vore utgiftsført med 12,25 %

Pensjonskostnadane vert berekna på gmnnlag av forskrifl fastsett avKommunaldepaiteinentet (endra med verknad frå 2005). Den enkelte kommune sin årlegeinnbetalte premie vert kopla til pensjonskostnadane ved utrekning av det årlegepremieavviket. Dette kjem fram ved å trekke pensjonskostnaden og pensjonsleverandøren sineadministrasjonskostnader frå premieinnbetalinga. Eit positivt premieavvik skal inntektsførast,medan eit negativt premieavvik skal utgiftsførast. For å jamne ut svingingane ipensjonskostnadane over tid , har Askvoll kommune til og med 2010 fordelt premieavviketover 15 år. Endringar i regelverket seier at amortiseringstida (tilbakebetalingstida) frå og med201 1 skulle vere 10 år, frå 2014 er dette redusert til 7år. For Askvoll kommune var det eitpositivt premieavvik (inntektsføring) inkl. arbeidsgjevaravgift på 7,3 mill. kroner for KLP, ognegativt premieavvik inkl. arbeidsgjevaravgift på 0,5 mill. kroner for SPK i 2014.Fordeling av tidlegare års premieavvik over 7 år (arnortisering) har medført ei utgiflsføring på1,4 mill. kroner totalt for både KLP og SPK i 2014.Premieavviket i 2014 er ført på teneste 17000 og fordeling av tidlegare års premieavvik er førtpå teneste 17100, alt under ansvar 900 - finansielle føremål. Totalt er det inntektsført 5,4mill. kroner på desse to tenestene i 2014, budsjettert 4,6 mill. kroner.

Askvoll kommune har i 2014 betalt kr 584 830,- i eigenkapitalinnskot til KLP. Dette erutgiflsført i investeringsrekneskapen.Totalt eigenkapitalinnskot i KLP pr. 31.12.14 er om lag 6 mill. kroner.

2.7 Tilskot ressurskrevjande brukarar

I 2014 har Askvoll kommune hatt til saman 16,839 mill. kroner i dokumenterte utgifler(lønsutgifler) som gjev grunnlag for refiisjon. Det er rapportert inn 15,661 mill. kroner somnettoutgifi og bokført 7,5 mill. kroner i tilskot ressurskrevjande brukarar for 2014.Samla sett er utgiflene til ressurskrevjande brukarar på over 17mill. kr, men det er fleirebrukarar som vi ikkje får refusjon for. Dette fordi dei ikkje kjem over innslagspunktet forrefirsjon.

Kommunen må sjølv bære kostnad opp til innslagspunkter som for 2014 var 1043 000,- prbrukar, i tillegg til 20% eigendel. Staten si dekningsgrad er 80% for utgifter overinnslagspunktet.I tillegg er det sendt inn «etterkrav» for 2013 på kr. 2 368 000,-

2.8 Anordningsprinsippet

Anordningsprinsippet seier at ”alle kjente utgifier/utbetalingar og inntekter/innbetalinger i åretskal takast med i årsregnskapet for vedkommande år, enten de er betalt eller ikkje nårårsregnskapet avsluttast".I desember 2014 vart det gjennomført ekstra lønskøyringar for å få med t.d. reiserekningar ogandre lønsutgifter som høyrer til 2014.

2.9 Sjølvkost

Det er gjennomført berekning av sjølvkost for vatn og avlaup (sjå note 17).

2.10 Langsiktig gjeld

Langsiktig gjeld består av langsiktige lån og pensjonsforpliktingar (om pensjon sjå note 3).Lånegjelda til Askvoll kommune består av eksteme lån til finansiering av investeringar(innlån) og lån til vidare utlån (utlån).Total lånegjeld pr. 31.12.14 utgjer 218,8 mill. kroner,-. Av dette utgjer lån til vidare utlån 13mill. kroner. (sjå note 7)

2.11 Forklaring til avvik på hovudoversikter —drift

Det vert i lita grad budsjettert med sjuke- og fødselsrefiisjonar og vikarutgifier idriflsbudsjettet. Dette forklarar mykje av avviket mellom budsjett og rekneskap for 2014 påkonto for overføringer med krav til motytingar og løn-f sosiale utgifler. Det er og bokført 1,4mill. kr meir i momskompensasjon enn budsjettert, desse er inntektsført under overføring medkrav til motytingar og utgiflsført tilsvarande under overføringar. Típpemidlar som blir utbetaltvia kommune er inntektsført under andre overføringar og utgifisførte under overføringer,dette er ikkje med i budsjett for 2014. Omstillingsarbeidet er berre budsjettert med kommunensin eigenandel og gir derfor avvik på driftsinntekter under andre overføringer og tilsvarandeutgifler. Sjå elles kvart ansvar sine kommentarar under kapittel 5.

3. INVESTERINGSREICNESKAPEN

For fullstendig talmateriale sjå rekneskapsskjema 2A og 2B, sarnt Økonomisk oversiktinvestering og noter til årsrekneskapen.

3.1 Investeringar

Oversikt over investeringsprosjekt for 2014 er å finne i note 16 til årsrekneskapen.

Prosjekt med manglande finansiering har blitt finansiert med ubrukte lånemidlar frå tidlegareår. lnvesteringsrekneskapen er såleis gjort opp utan udekka beløp jmf veileder frå Kommunalog Regionaldepertementet (KRD) av oktober 2011 vedkommende «budsjettering avinvesteringer og avslutning av investeringsreknskapet»

3.2 Forklaring til avvik på hovudoversikter - investering

Prosjekta i investering går over fleire år, sjølv om det er vedteke i budsjettet for eit bestemt år.Dette gjer til at det blir avvik mellom inntekter/utgifter i budsjett og rekneskap.For å få korrekt bilde over kvart prosjekt i forhold til budsjett, må ein sjå på prosjektrekneskapsom blir satt opp når kvart enkelt prosjekt er ferdig. I tillegg har det ikkje vore praksis for åbudsjettere på fleire utgiftskontoar innanfor same prosjekt. Dette genererer avvik innanfor deiulike typane utgifl i oversiktene då det på nokre kontoar er budsjettert meir enn forbrukmedan det på andre ikkje er budsjettert. I tillegg er det ikkje budsjettert med avdragsutgiflerog mottekne avdrag på forrnidlings/startlån da dette er transaksjonar som vert nulla ut vedårsavslutning.

4. BALANSEN

Balansen er frarnvist både i ei hovudoversikt og med fleire detaljari sjølve årsrekneskapen, itillegg til obligatoriske notar.

4.1 Kort om begrepa

4.1.1 Balanse

I oversikta vedkomande nøkkeltal frå balansen vil ein finne dei viktigaste samanhengane nårrekneskapen skal analyserast. Den inneheld opplysningar over bokførte eigedelar, gjeld ogeigenkapital pr. 31.12.

4.1.2 Omløpsmidlar

Omløpsmidlane er det som til ei kvar tid er innestående på bankkonto. Kortsiktige krav erulike krav kommunen har som skal innbetalast på kort sikt, t.d. restansar på kommunaleavgifter, ulike refusjonar frå stat, fylke og frå private som enno ikkje er betalte.

4.1.3 Kortsiktig gjeld

Den kortsikte gjelda i kommunen er postar som skal betalast på kort sikt, t.d. skattetrekk,feriepengar og diverse kreditorgjeld bokført pr. 31.12.

4.1.4 Langsiktig gjeld

Dette er alle langsiktige lån som kommunen har teke opp til finansiering av kommunaleinvesteringar, dvs. kommunen si lånegjeld.

4.1.5 Eigenkagital

l eigenkapitalen ligg det som er avsett til fond og udisponert/udekka overskot/underskot frâtidlegare år. Resten er endring i rekneskapsprinsipp og kapitalkontoen, som er å sjå på somein motkonto vedkomande unytta lån, aktivering av eigedomar med meir.

4.1.6 Arbeidskapital

Arbeidskapitalen er det som er tilgjengeleg i omløpsmidlane fråtrekt den kortsikte gjelda. Einkjem då fram til kva som er likvide driflsmidlar inkl. unytta lån og fond.

4.2 Utvikling i arbeidskapital

70 000 000

60 000 000 -+ ~ i

50 000 000

40000 000 r l Omløpsmidlar lI

30 000 D00 + I Kortsiktig gjeld

n Arbeidskapital

20 000 000

10 000 000 + _ . , L _2010 2011 2012 2013 2014

0

4.2 Likviditet

2009 2010 2011 2012 2013 2014

Likviditetsgrad 1 1,50 1,45 1,27 0,87 0,96 0,95

Likviditetsgrad 2 1,00 0,82 0,54 0,25 0,36 0,28

Likviditetsgradl= omløpsmidlar/kortsiktiggjeld2=~2Dennebør vere størreenn 2, fordi nokreav omløpsmidlane kan vere lite likvide, dvsvanskeleg å gjerefort om til kontanter.

Likviditetsgrad 2= mest likvide omløpsmidler/kortsiktig gjelda]Mestlikvide omløpsmidlererkasse,bankog marknadsbaserteplasseringarsomrasktkangjerast om til kontanter. Dennebør vere større enn 1

Tabellen syner at likviditeten til Askvoll kommune er dårleg.

5. AVVIK MELLOM REKNESKAP OG BUDSJETT

5.1 Rådmann - ansvar 100

Rekneskap 2014 Rev. Budsjett 2014 Rekneskap 2013

Inntekter -8 853 888 -4 751 042 -9 296 936

Ægifter 24 376 837 20 147 080 24 195 077

Sum rådmann 15 522 949 15 396 038 14 898 141

Rekneskapen for ansvar 100 viser eit samla underskot/meirforbruk på kr. 126 911,- i høve til revidert

budsjett.

Teneste Rekneskap 2014 RevidertNettoutgift/ inntekt for budsjett 2014kvart tenesteområde

10000 Politiskstyring 2 119986,39 2 049596,65

10020 Ungdomsråd 30 791,46 24 000,00

10070 Regionråd 57500,00 57500,00

10080 Stortings-/kommuneval 1 500,00 1 500,00

11050 Revisjon 573 600,00 573 600,00

11051 Kontrollutval 152 713,38 177 800,00

12010 Administrativleiing 3 034453,82 3 221925,96

12020 økonomiforvaltning 2 391 519,70 2 503 579,42

12030 Interkommunal arbeidsgjevarkontroll 128 450,00 131 000,00

12040 Tillitsvalde 332303,71 302859,79

12050

12053

13000

17000

17100

18000

18010

18070

18080

23110

24200

24220

27300

30100

32000

32500

32510

32520

32570

36000

38000

38010

38510

38530

38550

38551

Fellesfunksjonarogfellesutgifter

InterkommunaltIKT-samarbeid

Administrasjonslokale

Åretspremíeawík

Amortiseringpremieawik tidlegareår

Diversefellesutgifter

Overformynderiet

Eldreråd

Råd for mennesker med nedsatt

funksjonsevne

Ungdomssatsing

Råd,rettleiingogsosialførebyggjandearbeid

Flyktningaradmínistrasjon

Arbeídsrettatiltak i kommunalregi

Plansaksbehandling

Kommunalnæringsverksemd

Tilretteleggingog bistandfor

næringslivet

Turistinformasjon

Næringsutvikling- omstilling

Næringsutvikling/-fond

Naturforvaltningog friluftsliv

Idrett ogtilskottil andresine

idrettsanlegg

Drift- ogvedlikehaldav idrettsanlegg

Kulturkontor

Støtte til frivilligelagog organisasjonar

Kulturvernog arkiv

Bygdebøkerm.m.

1 600 824,42

1 723 769,00

249 303,27

0,00

0,00

413 908,63

25 000,00

13 299,57

6 193,60

0,00

-57 782,00

4 000,00

5 000,09

3 246,40

-1 389 266,50

-12 633,60

286 600,00

191 215,86

-22 575,00

-10 502,60

10 000,00

20000,00

15000,00

sa411,30

41755,00

-51 533,00

1252 958,36

1 580 000,00

263 828,57

0,00

0,00

330 000,00

25 000,00

25 000,00

25 000,00

10 000,00

-20 000,00

0,00

0,00

0,00

-1 385 544,00

0,00

286 000,00

332 933,25

0,00

10 000,00

10 000,00

20 000,00

15 000,00

86 000,00

45 000,00

-30 000,00

14

38552 Sogenemda 61 870,80 -8 000,00

39000 Den norske kyrkja 3 397 000,00 3 397 000,00

39200 Andre religiøse føremål 86 039,00 82 500,00

Kommentar til dei største avvikPolitisk styring:Tenestaviser eit meirforbruk på kr. 70.389, som har si årsak i krav på godtgjersle og for taptarbeidsforteneste for politikarar.

Ungdomsråd:Tenestaviser eit meirforbruk på kr. 6.791 som skuldast overtidsløn i samband medkoordinering av ungdomsrådet si planlegging og gjennomføring av ungdomskonsert underSkjærgårdstreffet 2014 som rådet gjorde vedtak om å arrangere. Overtidsløn var ikkjebudsjettert for 2014.

Administrativ leiing:Tenesta viser eit underforbruk på kr. 187.472. Dette har si årsak i at deler av fast lønn pådenne teneste har blitt finansiert av investeringsbudsjettet i samband med prosjekt sominnføring av internkontroll og lansering av ny responsiv webportal.

økonomiforvaltning:Tenesta viser eit underforbruk på kr. 112.059som skuldast at 25 %av lønn tilskatteoppkrevjaren har ført i investering i samband med prosjekt om innføring aveigedomsskatt.

Tillítsvalde:Tenesta viser eit meirforbruk på kr. 29.443 i høve til revidert budsjett, som har si årsak iunderbudsjettering av lønsutgifler.

Fellesfunksjonar og fellesutgifter:Tenesta viser eit meirforbruk på kr. 347.866. Budsjettet inneheld ein inntektspost på kr.280.000 (12300) som er ein teknisk føring av eit tidlegare innsparingskrav, og som stårudekka i rekneskapen. Denne inntektsposten er årsaken til eit netto meirforbruk (denneposten er tjema i budsjettet for 2015). Etter det er gjort greie for dette avviket, viserrekneskapen framleis eit meirforbruk på kr. 67.866 i høve til revidert budsjett som skuldast eiauke i kontingentutgifier.

Interkommunalt IKT-samarbeid:Posten er knytt til ikt-samarbeidet i SYSikt og dekkar Askvoll kommune sin del av drifla avSysikt og lisensar for Agresso og Acos Websak. Tenesta viser eit meirforbruk på kr. 143 769.Meirforbruket skuldast delvis nye lisensar knytt til nye modular for nokre av dei eksisterandefagsystema men og ein viss underbudsjettering av driftsutgiftene i Sysikt. Dette er justert ibudsjettet for 2015.

Diverse fellesutgifterTenesta viser eit meirforbruk på kr. 83.908, som skriv seg frå høgare utgifler på forsikringarog utgifter til vakthald og sikring. Premie på personalforsikring har auka med nesten kr.40 000,- og resten er kontingent på KF personal 2014 som tidlegare blei ført under teneste12050.Denne kontingenten var framleis budsjettert på teneste 12050 i 2014.

15

Ungdomssatsing

Tenesta utgjer støtte til drift av fiivillige ungdomsklubber og ungdomsarbeid. l 2014 var detbudsjettert med kr. 10.000 i tilskot. Tilskotsordninga blei utlyst i september på kommunen sinnettstad med lenke til søknadsskjema og retningsliner. Innan søknadsfristen var det ikkjekome inn søknader om støtte, og difor står midlane unytta.

Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeidPosten er knytt forvaltning av sals- og skjenkeløyve for alkohol. Tenesta viser underforbrukpå kr. 37.872 og det har si årsak at vi har fått meir inntekter på gebyr for alkohol fiå butikkaneog skjenkeplasser, enn det vi har hatt i utgifter på kontroll av skjenkestadane.

Naturforvaltning og friluftsliv:Tenesta viser eit underforbruk på kr. 10.502. Dette er inntektene på sal av Kystarven-turkart.

SogenemndalbygdebakerTeneste 38551 Bygdebøker og 38552 Sogenemnda må sjåast under eitt. Salsinntekter avbygdebøker og sogehefla var meir enn budsjettert, men tenesta går likevel med eit underskotpå som har si årsak i at trykketenester for ny sogehefle ikkje var budsjettert for 2014.

5.2 Oppvekst - ansvar 200-280

Rekneskap 2014 Rev. Budsjett 2014 Rekneskap 2013Inntekter -13 826 934 -10 204 591 -13 317 797

Æilter 74 507 962 72 677 382 72 433 307

Sum oppvekst 60 681 028 62 472 791 59 115 510

GenereltKommunestyret vedtok i sak 13/ 128 ramme for oppvekstetaten sitt samla budsjett for2014 på 58.255.000 kroner. 1samband med rapportering etter 1. tertial signaliserte ein atpå grunn av stor søknad etter barnehageplass frå hausten 2014 ville Oppvekst ligge an tileit meirforbruk på barnehageområdet på 7-800.000 kroner. 600.000kroner av dette farmOppvekst gjennom eigne innsparingar og Omfordeling, men fekk tilført totalramma100.000 kroner. Differansen mellom tildelt/oppjustert ramme og endeleg budsjettrammakjem i hovudsak av at lønsauke, både sentral og lokal, saman med justertepensjonskostnader vert lagt til ramma i siste halvdel av budsjettåret. Ved utgangen av2014 var difor den samla budsjettramma til Oppvekstetaten på 62.472.791 kroner.

Det rekneskapsmessige avviket for ansvar 200-280 er på totalt -1.791.763 kroner, nokosom er ei forbetring på vel 1 million kroner i høve 2013. Dette kjem mellom anna av eitkontinuerleg fokus på rekneskapsresultat gjennom heile året, fleire innsparingstiltak somvart gjennomført (både små og store) og ikkje minst ei forståing for den økonomiskestoda kommunen er i hos kvar einskild i etaten, og ikkje minst hos leiarane på kvareining. Rådmannen sende tidleg i 2013 ut signal om at alle einingar måtte vere sværtvarsame i høve både innkjøp og tilsetjingarfvikarbruk, og resultatet som no føreligg synerat dette har vorte lojalt følgd opp gjennom heile året.

Rekneskapsresultatet for kvart ansvar syner at dei fleste einingar kjem ut med eitmindreforbruk i høve revidert budsjett, og særleg gjeld dette for skulane. Barnehaganesine budsjett vart justert etter l. halvår på grunn av auka søknad om barnehageplass, ogher ser det ut til at vi om lag har treft nytt drifisnivå nokså godt.

16

Nedanfor gjer ein på kvart område kort greie for kva som har ført til avvik frå budsjettet,men vi ser likevel nokre fellestrekk som samla har ført til det positive sluttresultatet. Somtabellen ovanfor syner er både inntekter og utgifter høgre enn det som er budsjettert, menein større inntektsauke gjer at vi samla kjem ut med eit positivt resultat. Særleg toområder skil seg ut med høvesvis stort avvik mellom inntekter og utgifler. Det erinntekter fiå refusjon sjukeløn/fødselspengar og refiisjon frå andre kommunar sett oppmot utgifter til fastløn og vikarbruk. Inntektene her er om lag 3,1 millionar høgre ennbudsjettert medan utgifiene til ekstra løn inkludert sosiale utgifier berre er vel 1,4millionar høgre enn budsjettert. Dette er sjølvsagt eit signal til oss sjølv om at vi må verteflinkare til å justere inntektssida i budsjettet gjennom året. Differansen på 1,7 millionarfortel likevel vel så mykje om leiarar som lojalt fylgjer opp vedtak om innkjøps- ogtilsettingsstopp, og som nøye vurderer når ein skal setje inn vikar. Det fortel omutfordringa å finne nok vikarar, og kvalifiserte vikarar er nesten ikkje å oppdrive. Ogikkje minst fortel det om ein organisasjon som framleis slit med til dels høgt sjukefråvær,noko som er krevjande å stå i, både for tilsette og ikkje minst leiarane som har ansvarkvar dag å syte for ei forsvarleg drifl.

Avvik r. ansvarsområde

Ansv Ansvar (T) I Rekneskap I Rev.budsj' I Awiki kr.200 Oppvekstsjef 5 419 371 5 301 454 517 903

210 Rektor Ask‘/0]] Skule 15 955 443 17 743 733 -733 295

2] l Rektof Atlgy Skule 4 243 559 5 053 337 -309 573

2]2 Rektor Bulandet Skule 5 407 932 5 371 539 -453 557

213 Rektor Gjelsvik skule 5253 209 5453 903 -200594250 Rektor Askvoll kulturskule 1031577 1131155 -149430271 Styrar Røverompa bamehage 5193405 5 113302 74503272 Styrar Nipa barnehage 3 043 507 3 155 243 -115 535

273 Styrar Gjelsvik barnehage 2 931 590 2 753 105 213 435

274 Styrar Holmedal barnehage 2430095 2 514532 -34435276 Styrar Bulandet barnehage 1 883342 1 901 669 -18 327277 Styrar Stongfiorden barnehage 1935953 1971213 -34250280 Biblioteksjef 330 739 922 934 -42 245

50 531 023 52 472 791 -1 791 753

200 OppvekstsjefDet er framleis to forhold som gjer at avviket på dette ansvaret er relativt stort. Det einekjem av større utgifter enn budsjettert til kjøp av tenester frå andre (både kommunar ogprivate institusjonar) knytt til spesialundervisning for bom i skulealder. Det andreforholdet knyter seg til Vaksenopplæring,der deler av tilskotet frå staten tilnorskopplæring for vaksne framandspråklege med rett til dette no er sett på fond. Dettetilskotet er delvis øyremerkt opplæring av einskildpersonar, og denne må fiillførast innan3/5 år. Kommunen får mest tilskot det første året, og må difor setje av deler av dette tilnorskopplæringa dei to påfølgjande åra.

210 Askvoll skuleHovudgrunnen til skulen sitt avvik kjem i hovudsak av dei grunnane som er nemnt i dengenerelle delen ovanfor. Ein har fått inn vel 750.000 kroner meir i refiisjon ennbudsjettert, samstundes som ein ikkje har sett inn vikar fullt ut for alt fråværet. Dessutaner vikarar som regel løna lågare enn den dei er inne som vikar for. At det har voreinnkjøpsstopp syner og tydeleg att i reduserte driftsutgifter ved skulen. Endring i satsanepå SFO, sarnt fleire elevar som har nytta tilbodet, har ført til at inntektene der er om lag40.000 kroner høgre enn budsjettert.

l?

21 1 Atløy skuleRekneskapen for skulen syner eit relativt stor overskot. Som for Askvoll skule kjem detteav meir refusjon (frå sjukeløn, fødselspengar og andre kommunar) enn det som erbudsjettert. Desse tre postane utgjer til saman ei meirinntekt på om lag 800.000 kroner.Auken i vikarutgiftene er langt mindre enn dette, og i tillegg har det vore ufaglærte inne istillingane. Dei ufaglærte har i fylgje rektor gjort ein god og tilfredsstillende jobb, menslike løysingar gjev likevel meirarbeid for dei andre i kollegiet og for leiinga på skulen.Om lag 1/3 av anken i refusjon kjem frå andre kommunar. Timetalet tildelt til deielevane dette gjeld har variert noko slik at det har vore vanskeleg å leggje inn eksakte tal.Rektor seier at i samband med innsparingar har dei likevel «elevens beste» i fokus ogprøver så langt det let seg gjere at dette ikkje går for mykje ut over elevane, og då særlegdei med spesielle behov.

212 Bulandet skuleOgså for denne skulen syner rekneskapen eit relativt stort overskot. Også her er reñlsjonsjukløn langt høgre enn budsjettert (vel 500.000 kroner) pga langtidssjuke tilsette,samstundes som ein forholdsvis sett har hatt rimeleg vikararbeidskrafl. Elles har skuleneit klart mindreforbruk på forbrukspostane pga innkjøpsstoppen, og har dessutan spartmykje på vikardugnadsarbeid, utført av mange. På slutten av året vart ein dessutan klarover ei feilbudsjettering på konto 10500Anna løn trekkpliktig godtgjersle. Her har detdessverre kome til ein 0 for mykje i budsjettet slik at det vart sett av 120.000kroneristaden for 12.000. Så lenge skulen berre har hatt normale utgifter på dette området, harein såleis spart inn om lag 100.000 kroner her. Elles kjem også SFO-drifta med eitmindreforbruk, både pga auka brukarbetaling og mindre lønsutgifrer enn budsjettert.

213 Gjelsvik skuleSamla har skulen ei innsparing på 200.000 kroner i høve den gjevne ramma for 2014. lmotsetning til dei andre skulane har Gjelsvik eit lågt sjukefråvær, og har samstundes voresvært nøysame med bruk av vikarressursen. Utgifler til vikarløn er difor også den størsteenkeltinnsparinga i budsjettet. Elles har trongen for assistent vorte mindre ennbudsjettert, og inntektene på SFO har også her vore høgre etter omlegging avbetalingssatsane. Det er berre på teneste drift og vedlikehald av bygning at ein har eitoverforbruk, og dette kjem av større lønsutgifter til reinhald enn det som er budsjettert. Ifylgje reinhaldsplan i 2012 skulle samla stillingsstorleik reduserast, men dette harførebels ikkje vorte iverksett.

250 Askvoll kulturskulelnnsparinga på Kulturskulen kjem av mindre aktivitet og mindre lønsutgifleri 1. halvårenn budsjettert. Som ein fylgje av dette har ein også mindre inntekter fiå brukarbetalingdette året. Etter at rektor vart tilsett frå august månad, er tenesta no på det nivået somlønsmidlane tillet.

271 Røverompa barnehageBarnehagen kjem dette året ut med eit mindre underskot, noko som først og fremst kjemav at ein framleis slit med forholdsvis høgt sjukefråvær med ditto bruk av vikar.Situasjonen er likevel under langt betre kontroll enn for berre eit par år sidan, takka vereeit aktivt arbeid frå fleíre partar, og ikkje minst frå leiinga i barnehagen. Det er storeavvik både p fastløn, vikar-utgifterog ekstrahjelp, men dette vert i stor grad oppvegemed auka inntekter frå mellom anna foreldrebetaling, refiisjon sjukeløn og reñisjon fråandre kommunar. Elles har det ikkje vore sett av midlar i budsjettet for 2014 til m.a.ekstrahjelp, overtid og trekkpliktige godtgjersler sjølv om slike utgifiene er der. Dette harein teke omsyn til i nytt budsjett for 2015.

18

272 Nipa bamehageBamehagen sitt overskot på om lag 116.000 kroner kjem primært av noko mindrebudsjettert refusjon frå annan kommune enn det ein har fått inn. Elles er det ein del avvikpå både fastløn og vikarutgifler, men dette vert i stor grad oppvege av auka inntekt pårefusjon frå sjuke- og fødselspengar. I samband med innreiing av ny bamehageavdelingmåtte ein kjøpe inn heilt naudsynt utstyr frå inventarposten fordi pengane som var sett avtil dette i investeringsbudsjettet gjekk med til å dekke auka byggjekostnader.Overforbruket på inventar-kontoen har likevel gjennom året vorte oppvege avmindreforbruk på andre driflspostar. Brukarbetalinga er noko mindre enn budsjettert.

273 Gjelsvik barnehageBarnehagen kjem ut med eit underskot på 218.000 kroner. Dette skuldast i hovudsak ateininga har eit relativt høgt sjukefråvær der refusjonar berre dekkjer deler av desseutgiflene. Barnehagen har teke tak i problemstillinga, og ein vonar etter kvart å sjåresultat av dette arbeidet også på rekneskapstala. Elles er inntektene frå brukarbetalingnoko mindre enn det som er budsjettert, og skule/bamehage har fiå dette året laga eitsystem for utgifisfordeling av fellesutgifter mellom seg. Dette slo ut i noko høgredriftsutgifter for barnehagen enn tidlegare, noko som det vert teke høgde for i neste årsbudsjett.

274 Holmedal barnehageBarnehagen har eit overskot på vel 84.000 kroner. Dette kjem i det vesentlege av meirinntekter frå refusjon sjukeløn og fødselspengar enn auken i utgifler til fastløn og vikar.Brukarbetalinga er og litt høgre enn budsjettert.

276 Bulandet barnehageBarnehagen held seg greitt innanfor gjeva budsjettramme med eit mindre overskot på vel18.000 kroner sjølv om det er store avvik på ein del einskildpostar. Det er eit forholdsvisstort avvik på løn til vikar, men dette vert oppvege av auka refiisjon frå sjukeløn, lågareutgifler til fastløn og auka inntekt frå foreldrebetaling, slik at ein om lag går i balanse.Det er likevel gjennom innsparing på drift av bygningen som fører til eit overskot. I storedeler av 2014 har ein ikkje hatt fast reinhaldar sjølv om ein har prøvd å lyse etter dettefleire gonger. Difor er det brukt langt mindre til løn reinhaldar enn budsjettert.

277 Stongfjorden barnehageBarnehagen har eit overskot på vel 34.000 kroner. Dette kjem først om fremst av mindreforbruk av løn til vikar enn budsjettert. Ein har også fått inn meir refusjon frå staten (tilvidareutdanning psykisk helse) enn det som var rekna med. Utgiftene til reinhald trekkjeri den andre retninga sidan desse er noko høgre enn budsjettert.

280 BiblioteksjefBiblioteket kjem ut med eit overskot på vel 44.000 kroner. Dette kjem først og fiemst avat det vart redusert med ei 50% stilling på biblioteket i løpet av 2014. Det meste av deninnsparinga vart likevel teken i samband med budsjettjustering etter 1. halvår. Ein harogså her vore lojal i høve innkjøpstoppen og vore tilbakehalden med bruken avdriflsmidlane i budsjettet.

Kristen I-Ioltkommunalsjef oppvekst

19

5.3 NAV —ansvar 355

Rekneskap 2014 Rev. Budsjett 2014 Rekneskap 2013lnntekter -634 532 -57 109 -904 452

flgifler 4 862 280 4 570 260 5 O80 447Sum NAV 4 227 748 4 513 151 4175 995

Årsrekneskapen viserat NAV hadde eitmindreforbruk i hove revidert budsjett på kr.285.403,-. I samband med revidert budsjett fekk NAV tilført kr 200.000,-. Årsaka til at vihar eit overskudd ved utgangen av året er at vi hadde ei Vakant stilling nokremånader.

Kommentar til dei ulike tenestene

12010 Administrativ leiingNAV- leiaren er statleg tilsett og kommunen betalar sin del av utgifiene til staten.Tenesta er i balanse.

24200 Råd, rettleiing og sosialt førebyggjande arbeidDenne tenesta omfattar løn og utgifler knytt til dei kommunalt tilsette,karriererettleiar,tilskot til krisesenter og lísensar. Rekneskapen syner eit mindreforbruk på kr 129.264,-.Mindreforbruket kjemavatei stilling varVakanti nokre månader.

24250 Sosialkontor (kontordrift)Mindreforbruket på kr 69 270,- . Refi1sjon til stat for 4. kvt er ikkje medrekna og vertugifisført på 2015.

24300 Råd, rettleiing og sosialt førebyggjande arbeid (rus)På denne tenesta var det til gode eit mindre beløp; kr 8000,- .

27600 KvalifiseríngsordningaDet er eit mindreforbruk på tenesta med kr 17] .000,- og midlane er nyttatil inndekkingavoverforbruk på teneste 28100.

28100 Økonomisk sosialhjelpRekneskapen visereitsanila forbruk på denne tenestamed kr 2 198 677,- . Deter eitoverforbruk på kr l54 600,- i høve revidertbudsjett. Men overforbruket vert dekkainnavmidlartil gode på kvalifiseringsprogram.

NAV Askvoll 13. mars 2015

Åse RivedalSolheim

ED

5.4 HAFS Interkommmunale barnevern - ansvar 360

Rekneskap 2014 Rev. Budsjett 2014 Rekneskap 2013Inntekter -247 792 -226 000 -325 936

Ægifter 3 632 075 3 805 566 3 262 519Sum Hafs barnevernteneste 3 384 283 3 579 566 2 936 583

BarneverntenestasineinntektererhovudsaklegrefusjonfråBufetatpåfosterheimsutgifleriforsterkafosterheimar,i tilleggtil bamebidragfrå foreldremedbomi fosterheim.Kommunenbetalareineigenandelforkvarforsterkafosterheimogutgifterut overeigenandelenkanbli dekkagjennomrefiisjonfrå Bufetat.Inntektaer diforavhengigavutgiftenekommunenharknytttil deiforsterkafosterheimaneogvil diforkunnevarierenår tal fosterborn,deirabehova,og utgifterknytt til fosterheimaneendrarseg.I 20l4 var inntektaknytt til detteom lagkr 20 000 størreennbudsjettert.Nårdetgjeldutgiflerviserdriflsrekneskapen(teneste24410)ei innsparingpåomlagkr170000 for Askvoll. Innsparingakjem hovudsaklegav eit mindreforbrukpå løn,blandannapågrunnavvakansei eistillingi haust.Aukenpåinnsparingañ-åtidlegarerapporteringkjem av ny avtalemedFylkesmannenombrukav statlegelønnsmidlarpå2014,somtidlegarevartreknamedåbli overførttil 2015.I tilleggerdeteigenerellinnsparingpå fleire mindreposter.På tiltaksbudsjettaer dei samlautgiftenehovudsaklegsombudsjettert.

Charlotte Willemoesbarnevemsleiar

5.5 Helse ogomsorg- ansvar 400-450


Ægifter 99 734 559 95 862 228 91 289 257Sum helseog omsorg 75 015 328 78 039 085 72 906 918

Mindreforbruk : kr. 3 023 757

Nedadforståandeoppsettsynermeir—.-’mindreforbrukinnandeitenestenesomliggunderansvar400- 450 :helse-og omsorgsetaten.Avvik peransvar :

Rekneskap Rewnbudsjett Avvik400 Helse- og omsorgssjef -5 466 764,44 -1 339 506,87 4 127 258410 Seksjon helse 11 079 005,68 10 524 368,17 - 560 050

420 Seksjon heimetenester 13 850 872,44 14 244 107,22 393 235

430 Seksjonvernepleie og sosiale 15 142 631,40 14 534 265,99 - 608 365tiltak

440 Seksjon I Askvollheimen 16 589 539,94 16 229 371,41 - 360 168450 Seksjon II Askvollheimen 23 814 630,87 23 846 479,21 31 848

11

Komentarar til ansvar og teneste :

Ansvar 400 :12010 Administrativ leiingMeirforbruk grunna kjøp av naudsynt innventar.

23402 TryggleiksalarmarTryggleiksalarm er sjølvfinansíerande; utan utgifier for kommunen. Ein har gått litt iminus grunna manglande brukarbetaling.

25300 Helse- og omsorgstenester i institusjonMeirforbrukskuldastbrukav konsulentang.resskrevjandetenester,og kostnadarknytttil lynnedslag ved Askvollheimen.

25400 Helse- og omsorgstenester til heimebuandeMeir-inntekterskuldastaukarefiisjonang. ress.krevjandetenester,både for2013 og 2014.

25500 Medfinansiering av somatiske pasientarMeirforbrukpå kr: 472 000 skuldastetterberekningfrå20l 3.Det er ikkje kjøpt tenester hjå helseføretak.

26110 Drift og vedlikehald av institusjonslokaleMeirforbrukskuldastnaudsyntereparasjonarved Askvollheirnen,og aukaenergiutgifier.Teneste som i utgangspunktet ikkje er budsjettert; utgifter til overtid vakmeister og div.reparasjonar.

26550 Drift og vedlikehald av kom. disp. bustaderHar ikkje budsjett, skulle vore ført på anna teneste(25 400).

Positivt avvik skuldasti hovudsak auka refusjon for særleg ressurskrevjandetenester.

Ansvar 410 :23100: Aktivitetstiltak for barn og unge.Bruk av bundne fond på kr l 10 167,- . Rekneskap i 0.

23200: Forebygging helsestasjon og skulehelsetenesteOverskotpåkr. 6 100,-. I-Iarvore lite brukti alle år. Menvore viktig forHelsestasjonenatbudsjettetharståttder forå vise at tenestafaktiskkostarnoko. Men altsålite brukt

23210: Helsestasjon/skulehelsetenesteMeiforbruk på kr 4 864,25Overforbruk på løn med kr 68 188,75 (inkl. sosiale utgifter)

23230 J ordmortenesteOverskotpå kr. 37 313,78.

23301 FolkehelsekoordinatorOverskotpåkr. 18 286,33

12

23310 Miljøretta helsevernMeirforbruk på kr. ll 849,80.Kjøp av teneste, interkommunale einingar dyrare enn budsjettertKr 2 331,- (inkl. mva) gjeld ein vassprøve tatt på Stongfjorden skule/bamehage.Kommuneoverlege som bestilte prøva og etter noko diskusjon måtte vi ta kostnaden.

23460 NærmiljøsentralenOverskot på kr 2 684,02.Meirforbruk lønn kr. 15 595,-

24110.000 LegesenterMeirforbruk 46 469,03. Lønsposter totalt om lag i 0.Store annonseutgifleri samband med tilsetting av ny fastlege. Kr. 27 633,- meir ennbudsjettpost.11650 andre oppgåvepliktige godgjersle gjeld alle tillegg, legar. Overforbruk med kr. 106816,-. Skuldast auke i godtgjersle frå 01.07.14.

24110.320 HelsehusetOverskot kr ll 009,06

24130l24150 Lækjarvakt/medisinsk nødmeldetenesteMeirforbruk kr 112 874,-Det var ikkje budsjettert med støtte til SYS-lKL-overgrepsmottak på kr. 18 340,-Sluttrekning for 2013 på kr. 30 908,-, medisinsk nødmeldeteneste ført på 2014.

24160 FysioterapiMeirforbruk kr. 73 487,18Skuldast i hovudsak tre ting: Driftstilskot til private fyioterapeuter auka med kr. 20 000,-og at det var budsjettert med fastlønstilskot for to fysioterapeutar heile året. For den einefekk vi berre for eit halvt år. Dessutan årleg kostnad til Enivest som det ikkje varbudsjettpost for.

25400 Psykiatrisk sjukepleietenesteMeirforbruk på kr. 387 237,18. Skuldast kjøp av teneste frå Førde kommune på kr. 381026,80.

Seksjon helse totalt: meirforbruk på kr 560 049,-

Vurdering: Meirforbruket skuldast kjende årsaker. Rekneskapen totalt visernøktern bruk.

Ansvar 420:25400 Kjerneteneste knytta til pleie og omsorg i heimen og bufellesskapMindreforbruk på kr 393 000,-, skuldast redusert innleige av vikar ved sjukdom,permisjonar og anna fiåvær. Har i tillegg gjennomført sparetiltak.

Ansvar 430:23410 Avlasting, støttekontakt, ferietilbudUngdommar på folkehøgskule, ekstra avlastning og auka dekking av reiseutgifler førertil eit forbruk som ikkje er budsjettert.Sarnla meirforbruk på denne tenesta på kr 365 000,-

23

23420 Aktivitetssenter for funksjonshemmaMindreforbrukpå 126 000,- dette skuldastbrukav assistentarsom vikarar.Flyttingavpersonalefråaktivitetssenteretved fråverav brukarar,personalehar då vore nyttaibutenesta.

23450 TransporttenesteTeneste som skal gå i null; dette er midlar som vi får tilført frå fylkeskommunen.

25410 Hjelp i avlastningsbustadMeirforbrukskuldast overtidv/treningsopphald,og manglandepersonale.Følge tilkontrollar m.m. Kr 80 000 er nytta til konsulent for å sjå på ressurskrevjande brukarar.

25400 Helse- og omsorgstenester til heimebuandeMeirforbruker knytttil utrykningpå kvilandevakt.Følge til og fråsjukehus.Ekstratiltak i samband med følge til og frå dagsenter feks. Overtid ved spesielle høve knytt tilressurskrevjande brukar.

25460 OmsorgslønMeirforbruk Omsorgslønn på ca 30 000,-

Totalt meirforbruk i Bu og miljøtenesta for 2014 er kr 608 000,-

Ansvar 440 :23400 Aktivisering l støttetenester eldre og funksjonshemmaLite mindreforbruk

25300 Pleie, omsorg, hjelp og rehabilitering i institusjon - Sniia/FløyenfümsorgMindreforbrukskuldastomkonteringarfråinstitusjontilbufellesskap.I praksis hadde tenesta eit meirforbruk

25400 Kjerneteneste knytta til pleie og omsorg i heimen og bufellesskap -Smia/FløyenlOmsorgMeirforbruk skuldast omkonteringar frå institusjon tilbufellesskap.

26100 InstitusjonslokaleMeirforbrukskuldastløn til vikararog aukabrukav reingjeringsmateriell.

Meirforbruk på kr. 360 000,- ved ansvar 440 skuldast stort sett overbelegg vedinstitusjonen, det er knytt opp til auka bruk av personalresurssar og løn.

Ansvar 450 :23401 Matservering/ matombering - eigen bustadMankopå kr.l29000,- skuldastat ein del av brukarbetalingaførtpå ansvar 400 teneste25400. Harlittmeirforbrukpå matvarer,men tenestaer totaltsett i brabalanse.

25300 Pleie, omsorg, hjelp og rehabilitering i institusjon - Kårstova/N attMeirforbruk skuldast ornkonteringari høve kjøkken, og bruk av vikar grunna stortfråvær.

24

25400 Kjerueteneste knytta til pleie og omsorg i heimen og bufellesskap —RaskfSolstovaMindreforbruk skuldast feilføring av inntekter knytt til kjøkken og rasjonell drift.

Ansvar 450 har eit mindreforbruk på ca. kr. 32 000,-, noko som tyder på atbudsjettet er bra tilpassa den daglege drifta.

Kommentarar til mindreforbruk/forbruk innan helseog omsorgsetaten for 2014 :

innrapportering særleg ressurskrevjande tenester (brukarar), ansvar 400 :Askvoll kommunehadde for2014 budsettertmed kr.5,7 mill i refusjonfor særlegressurskrevjande tenester, forventa refiisjon for 2014 er om lag 7,5 mill. kr.Dette skuldastat ein ved hjelpav konsulentharfunnemåtarå dokumenterefaktiskeutgifter knytt til brukarar,som ein ikkje har nytta tidlegare. Det vert også sendt innetterkravom refusjonfor2013, kraveterpå kr.2 368 000,-.Samla sett er utgiflene til ressurskrevjande brukararfor 2014 på nærare 17 mill. kr. Deter i tillegg fleire brukararsom vi ikkje får refusjon for. Dette pga at dei ikkje kjem overinnslagspunktet for refiisjon.

Meirforbruk innan seksjon helse, ansvar 410 :Skuldast i hovudsak brukar i annan kommune som Askvoll kommune betalar for, det ersett fram krav om tilbakebetaling frå Askvoll kommune si side.Det er også meirforbruk innan lækjawakt/legeteneste og fysioterapi.Ved seksjon helse er det gjort betydelege endringar ang. kostnadar for 2015.

Mindreforbruk innan seksjon heimetenesta, ansvar 420 :Skuldast redusert innleige av vikar ved sjukdom, pennisjonar og anna fråvær. Har itillegg gjennomført sparetiltak.

Meirforbruk innan seksjon bu- og miljøteneste, ansvar 430 :Skuldast meirforbruk for teneste for støttekontaktar og avlastning på nesten kr. 200 000,-

liin ser at det er stadig fleire eldre demente som har behov for støttekontakt, i mangel avanna tilbod. Det er også eit generellt meirforbrukknytt til resskrevjande brukarar.

Overbelegg ved Askvollheimen, ansvar 440 og 450 :For l. halvår 2014 var det eit stort overbelegg ved Askvollheimen. Ein har i snitt hatt 4pasientarmeireinndei faste49 plassane ved Askvollheimen.Dette førte til storeutleggtil vikarar, eininga har i løpet av 2014 har hatt 780 liggedøgn på overbelegg.Dette har vore heilt naudsynt for å kunne gje pasientane eit forsvarleg tilbod.Hausten 2014 har det ikkje vore brukt ekstra personell, sjølv om talet på pasientar til tiderhar vore høgre enn dei 49plassane som vi har ved Askvollheimen.

Hausten 2014 vart det sett inn inn sparetiltak innan etaten, grunna ein såg at drifta vardyrareeinn budsjettert.Ein serklartat detteharhatteffekt,personaletharjobba hardtmed å redusereutgiflene.

Ytterlegarekommentararvil føreligge i årsrapportenfor2014.

Askvoll 15.03.2015

Stein HelleKommunalsjef helse og omsorg

25

5.6 Felleslandbrukskontor Askvoll ogFjaler - ansvar 510

Rekneskap 2014 Rev. Budsjett 2014 Rekneskap 2013Inntekter -2 212 104 -2 399 112 -2 412 281Utgifter 3 901440 4 378036 4 114093Sumlandbruksforvaltninga 1 689336 1 978924 1 701 812

Rekneskapenfor 2014 synereit innsparingi høvetil budsjettpå kr 289.588

UtgifterLønsutgifleneerblitt redusertpå grunnav at ein av dei tilsetteved landbruksetatenbleioverflyttatil andrekommunaletenesteri 3-4 mnd., utanat detvart innlegdvikar.lnnkjøpsstoppenerblittlojaltoppfyltogharførttil innsparingar.

InntekterTilskottil dekkingavkommunensinekostnadertil veterinærvartstørreennbudsjettert.

Samla vurderingLandbruksforvaltningasi vurderinger at innafordei ressursanesomerbrukteharetatengjennomførtdei arbeidsoppgåvenesometatener pålagdpå ein godog forsvarlegmåte.Detmåpresiserastatinnaforskogforvaltningerfleirearbeidsoppgåverskjøveframi tidpågrunnav at ei fagstillingharvoreubemannai 3-4 mnd. i 20l4.

GeirGrytøyraKommunalsjeflandbruk

5.7 Teknisk avdeling—ansvar 640

Rekneskap 2014 Rev. Budsjett 2014 Rekneskap 2013Inntekter -12 379223 -10259718 -11928 129Utgifter 19325359 16629851 18230959Sumtekniskdrift 6 946136 6 370133 6 302830

Gjennomgangmht.posterder avvik er ca.kr. l00.000,- medkommentar.

TENESTE REKNESKAP REV. BUDSJETT AVVIK

33210 Drift- ogvedlikehaldvegar 2 594019 2 974543 330524

34000 Produksjonvatn 2317079 1373669 -94341034500 Distribusjon av vatn -3 753 305 -3 793 500 -40 194

35000 Avlwnsrensine 110039 1060500 95045135300 Avlupsnett/innsamling av avl. -335 291 -1 431 514 .1 045 223

6 946 137 6 370 133 -576 004

Tekniskdrift harbruktmindremidlar ennbudsjettertinnanforområdesomveglys,kaier,gnantområde,brannvemog ikkje minstkommunalevegar.Kostnadmedkommunalevegarervanskelegåbereknepga.vintervedlikehald.Likevelvisergjennomgangat forbruketharvoremoderatinnanfordennedelenav drifta.

Tekniskdrift hareit stortmeirforbrukspesieltinnanforvatn. Innanforvatnog avlaupmå samanhengi forholdtil sjølvkostberekning,bruk av fondetc.vurderastnærmareforåfå til eimeirriktigbudsjettering.

Disponiblemidlar2014: 6 370 133Bruktemidlar2014: 6 946 137- Meirforbruk: 576 004 i forholdtil budsjettertramme.

Vurderingar:- Kommunalveg- Stikkordermildvinterogsparingpåsornrnarvedlikehold.- Der er andreutgifteri sambandmedsjølvkostsomikkje framgårav

budsjettområdetvatnogavlaup(eks.viskapitalkostnader).Dererutarbeiddnoteirekneskapetknytt til sjølvkostområdevatnog avlaup.Må gå grundigaregjennommaterialetfor å få ñ-amsamanhenganefor å avdekkekva somer grunnlagfor deistoreavvika.

Tertialrapport rekneskapsrapport pr. 31.08.14:

Tekniskdrifl —vaktmestersentralhar ei mindreoverskriding ut frå ennomgang31.08.14.(vatnmeirforbruk150-200.000,avlaupeit mindreoverforbruk,brannmeirforbrukinntilkr. 100.000,-,vil truleghamidlararigjenpåveg)

Områdemedmeirforbrukvert forklartnærmarei kommandeårsrapport.

Askvoll25.03.15

PerJanRyland-Teknisksjef -

27

5.8 Bygg ogeigedomsavdelinga-ansvar660


Utgifter 10 934 364 9 713 973 10 094 572

Sum bygge og eigedomsavd. 1 279 745 1 133 223 736 094

Rekneskapet2013 visteeit underforbrukpå 380 000,- somkom somfølgjeav manglandeutbetalingtil konsulenthjelpvedutarbeidingav arealdelenavkommuneplanen.Desseutgiflenekomi 2014.Forå haldebudsjettetvartdetsomfølgjeavdetteredusertpåvedlikeholdetavkommunaleeigedomar.

Det er nytta 123000,- meir til konsulenttenesteri sambandmedutarbeidingavkommunedelplanfor Atløysambandetenndetsomer dekkainn vedbruk av bundnefondogrefusjon,ogsomderrnedhargåttpåbudsjettettil bygg-ogeigedomsavdelinga.Detvertvisttil vedtaki Kommunestyreti sak070r`09,026;’ll og 06'/‘I12.

Teneste22120-220 Drift ogvedlikehald av skular og barnehagarDet vartnyttaca l00 000,- mindretil drift ogvedlikehaldav skularogbarnehagarennbudsjettert.

Teneste26110-550 Drift og vedlikehald av institusjonslokaleog kommunalt disponertebustaderDet vart nyttamindretil drifi- og vedlikehaldsamtat husleigeinntektenevart størreennbudsjettert.Dettemedførteeit avvik på ca450 000,- i høvetil budsjettet.

Teneste30100 PlansakerAvvik på 430 000,- i høve til budsjettet.Dette skuldasti hovudsakutgifter i sambandmedarealdelenavkommuneplanensomkomi 2014i stadenfor2013.Deter i tilleggnyttameirtilkonsulentarfor handsamingav private reguleringsplanarenn budsjettert. Inntektene forplansakshandsarningvar 50 000,- mindre enn budsjetter grunna overskridingavsakshandsamingsfristensommedførerredusertgebyr.

Teneste30200 Byggesakshandsamingog SeksjoneringMindreavvikfiå budsjett

Teneste30300Kart ogoppmålingDetertekeinn50000,-meiri gebyrinntekterennbudsjettert.Samstundeserdeteitettersleppåutbetalingi sambandmedkjøpavoppmålingstenester,slikatdennetenestasynereitpositivtavvikpå100000,-.

Når detgjeldHelsehusetog Ekspedisjonsbyggetvar detbudsjettertmedfor høgeleigeinntekter(279 000,-). Det er ellesnyttanokomeir til drift ogvedlikehaldav rådhusetennbudsjettert(45 000,-).Elleserdetmindreavvikpåtenestene.

Konklusjon: Overforbruketskuldasti hovudsakutbetalingtil konsulentfor utarbeidingavkommunedelplanfor Atløysambandet.

Askvoll13.03.2015LissMerete LienKonst.bygg-og eigedomssjef

28

5.9 Finansielle føremål- ansvar 900

Rekneskap 2014 Rev. Budsjett 2014 Rekneskap 2013

inntekter -192067seo -191286000 -185404020Ægifter 23321005 17sososs 20470seoSumfinansielleføremål -168746555 .1734:12912 .154933430

Teneste 17000 årets premieavvikll7l00 amortisering premieavvik tidlegare årEtter råd frå KLP vert pensjonsutgifiene budsjettert med netto pensjonsutgifter på deneinskilde eining. Ved rekneskapsavslutning blir premíeavviket fordelt på einingane etter denfaktiske pensjonskostnaden. Overskytande premieavvik kr. 776 426,- (inkl. amortisering) erført påansvar 900. Både budsjett og rekneskap for desse tenestene og pensjonsutgiftene påden einskilde eining, vert justert ved årsavslutninga. Summane er derfor ikkje råd åsamanlikne med opphavleg budsjett.

Teneste l7200-PensjonIflg. KOSTRA skal tilskot pensjonskontoret og tilskot sikringsordning (KLP) kr. 47 734,-førast på teneste 17200. Budsjettet er endra tilsvarande da desse kostnadane er ein del av totalutgiftsføring av pensjon.

Teneste 17300 Diverse fellesutgifterIflg. KOSTRA skal, bruk av premiefond (KLP) kr. 1 925 653,- førast påteneste 17300.Budsjettet er endra tilsvarande da desse kostnadane er ein del av total utgifisføringa avpensjon.

Teneste 26550-Drift og vedlikehald kom. disp. bustadarDet er etter gjennomgang av Askvoll kommune sine fordringer sett av kr. 200 000,- for åkunne dekke evt. framtidige tap på krav.

Teneste 28320 Tilskot og formidlingslån til HusbankenSom fylgje av ny avtale med Sparebanken Sogn og Fjordane (juni 2013), som forvaltaretableringslåna til Askvoll kommune, må vi no betale for tenesta dei utfører. For 2014utgjorde dette kr. 28 800,- som ikkje var budsjettert.

Teneste 80000 skatt på inntekter formue/84000 statleg rammetilskotSkatteinntekter og rammetilskot vart samla kr. 288 021,- meir i inntekt enn budsjettert. Detteer inkludert kr. 500 000,- som kommunen fekk i ekstra skjønnsmidlar. Kommunen haribudsjett og budsjettendringar i 2014 fylgt dei prognosane som kjem frå KS.

Teneste 87000 renter/utbytte og lånRenteutgifier kr. 254 031 lågare enn budsjettert.Renteinntekter kr. 133 545,- høgare enn budsjettert.Vekting av minste tillatte avdrag (jf. kommuneloven §50 nr. 7) viste at Askvoll kommuneskulle betale 7,8 mill. kr. i avdrag i 2014. Det vart derfor betalt inn og bokfør kr. 400 000,-meiri avdrag enn budsjettert.Statstilskot/investeringstilskot vart 133 545,- lågare enn budsjettert, skyldast at utbetaling avrentekompensasjon for rehabilitering av Askvoll skule ikkje blir utbetalt før i 2015.Teneste 87000 totalt viser eit meirforbruk på kr. 435 554,-

Teneste 88000 interne finanstransaksjonerDekning av tidlegare års meirforbruk er ført lik revidert budsjett kr. 2 633 932,- l tillegg er detrenteinntekter pånæringsfond og viltfond ført som avsetning til bundne fond med totalt kr.46 261,-, Dette var ikkje budsjettert, men er lovpålagt.

29

Teneste 899000 årets rekneskapsmessige resultatMindreforbruk for 2014 på kr 5 093 570,- er ført her.

Nina HaugstadØkonomisjef

6. SJUKEFRAV/ER

Legemeldt sjukefråvær i Askvoll kommune. I tillegg kjem bruk av eigenmeldingar på ca 1,4%

2010 2011 2012 2013 2014

6,6% 6,9% 5,7% 7,4% 7,9%

7. LIKESTILLING

Leiargruppa består av 5 menn og 5 kvinner pr. 31.12.14Totalt sett utgjer kvinner om lag 86% av dei tilsette i Askvoll kommune, og arbeidarhovedsakleg innanfor tradisjonelle yrke. Talet på menn er lågt på fleire område, og spesieltinnan omsorgsyrka.Kommunen har ikkje sett i verk spesielle tiltak for å betre kjønnsbalansen, men dette er medsom eit moment ved fleire tilsetjingar og på andre område der ein har høve til å motverkeskeiv kjønnsbalanse.

Askvoll, 31. mars 2015

Jflmrdêsflflfflako Lofiheim Nina Haugstad-Råd ann- -Økonomisjef-

30

S ' DaglegIeiurl TerjeFnrde.Mobil:99229221

mmKommunr.-rev] onen I h`mjmj°fi

Ylffl 503“ 0l;Sunnflord Bank: 37os.os.m45org.rm: sa?enn064MVA

Askvollkommune kopi: kontrollutvalvl kommunestyret formannskap

rådmann

Dykkarref.: Vlr ref. : Arkivkode: Joumalnr.: Dokumentdato:.n m 025/2015 15.04.2011

REVISJONSMELDING 2014 .

Uttaleomårsrekneskapen

Vi harrevidertårsrekneskapenforAskvollkommuneper 31.12.2014somsynereitpositivnettodriftsresultatpå5,894 mill.kroner. Etteratdetertekeomsyntil intemefinanstransaksjoner,viserdrifisrekneskapeneit mindreforbrukpå 5,094 mill. kroner.Det liggtilkommunestyretådisponeremindreforbruket.

lnvesteringsrekneakapenergjortoppi balanse.

Årsrekneskapenbestårav balanseper31.desember2014,driftsrelmeskap,investeringsrekneskapogøkonomiskeoversikterforrekneskapsâretavsluttaperdennedatoen,ogei besltrivingavvesentlegenyttarekneskapsprinsippogandrenoteopplysningar.

Leiingasi!!ansvarfbr drsrekneskapenLeiingaer ansvarlegforåutarbeideårsrekneskapenogforatdengjeveidekkendeframstillingi samsvarmedlov,forskriftoggodkommunalbokforingskikk,og forslikintemkontrollsomleiingafinnnaudsyntforågjeredetmuligåutarbeideeinñrsrekneskapsomikkjeinneheldvesentligfeilinformasjon,verkensomfølgjeavmisleghaldellerfeil.

RevisorsoppgåverogplikterVåroppgåveerågjeuttrykkforeimeiningomdenneårsrekneskapenpåbakgrunnavvårrevisjon.Vi harutførtrevisjoneni samsvarmedlov,forskriftoggodkommunalrevisjonsskikki Norge,herunderlntemationalStandardsofAuditing.Revisjonsstandardanekrevatvi etterleveretiskekravogplanleggoggjennomførerrevisjonenforåoppnåsikkerheitforatårsrekneskapenikkjeinneheldvesentligfeilinformasjon.

Einrevisjoninneberutføringavhandlingerforå innhenterevisjonsbevisforbeløpaogopplysningenei årsrekneskapen.Deivaldehandlingeneavhengavrevisorsittskjønn,derundervurderingavrisikoaneforatârsrekneskapeninneheldvesentligfeilinformasjon,entendetskuldastrnisleghaldellerfeil. Vedslikrisikovurderingtekrevisoromsyntildenintemekontrollensomerrelevantfor kommunensi utarbeidingaveinårsrekneskapsomgjevei dekkendeframstilling. Føremåleterå utformerevisjons-handlingarsomer hensiktsmessigeetteromstenda,menikkjeforågje uttrykkforei meiningomeffektivitetenavkommunensin

Reglonslrorrrarjèrkamnmnamz: Havudkomor/regionsknntorjbrkommunane: Reglanskomorfor kommumme:Flora.Bremanger Førde,Askvoll,Naustdal,Gaular,Askvoll,Gulen Hyllestad,Fjaler,SolundFlora kommune,Strandgt.43, 2. etg.,6900 Florø Fordekommune,Rlrlutset,Hafitodv28, 6800 Ford: Hyllestadkommune,6951HyllestadTlf. TerjeFordi:51 15 60 91, 57 6l 26 40 eller Postboks481,6802Førde.Tlf. Terje Futile. 51 6l 264l Tlf. reglortskofllolet;51 18 8541

51 6l 26 4l, evt.mobllllf.99 22 92 21 Tlf. CharlesLltsheim,51 6126 42, mobil.9I 33 JD46 Tlf. AudMaritNylandEide, S?61 2646Tlf.TrineVokuhl,51156096, 57612648; Tlf StigÅrdal,576l 2645,mobil:905248S5 -evtrnobiltlll992352 l6

- evt.rnoblltlll9l 14 20 35 Tlf. KarlSygns,51 6I 26 43, mobil:97 98 I3 22 Tlf. Torill Nordstrand,576! 2641;TIL AsgeirTveit,51 6l 26 44, mobil;90 B143 B8 -evl. moblltlf.41 65 50 9]

Bl

2internekontroll. Ein revisjonomfattarog ei vurderingav om dei nyttarekneskapsprinsipperhensiktsmessigeog om rekneskapsestimatautarbeidaav leiingaer rimelige,samtei vurderingavden samlapresentasjonenavårsrekneskapen.

Ettervåroppfatninger innhenterevisjonsbevistilstrekkeligog hensiktsmessigsom grunnlagfor vår konklusjon.

Prestlvering:Sjølvkostutrekninganeforvatnog avlaupharikkjei seg alle relevantekostnader.Det vertvisttil Askvoll kommunesi eiga orienteringom dette.

Konklusjon:Ettervårmeiningerårsrekrteskapeni detalt vesentlege avlagt i samsvarmed lov og forskriftog gjev ei dekkendefi-amstillingav denfinansiellestillingatil Askvoll kommune pr.31.desember2014, og av resultatetforrekneskapsåretsom vartavsluttapr.dennedatoen,isamsvarmedlov, forskriftog god kommunalbokføringsskildci Noreg.

Uttale om øvrige forhold

KonklutgfonombudsjettBasertpå vårrevisjonav årsrekneskapen,meinervi at deidisposisjonersom ligg til grunnforrekneskapeni det altvesentlegeeri samsvarmedbudsjettvedtak,og at budsjettbeløpaiårsrekneskapeni detaltvesentlegestemmermed regulertbudsjett.Vi viser til kommunelova§§ 46 og 47 om årsbudsjettetsin bindendeverknadbådefordrifls-og investeringspostane,derdeterstilt kravom budsjettreguleringarnårføresetnadanevertendragjennomåret.Vi synertilrådmannensi årsmeldingderdeter gjortgreie for budsjettavvik.

KonklusjonomårsmeldingaBasertpåvårrevisjonav årsrekneskapensom omtalaovanfor,meinervi atopplysninganeiårsmeldinga om åtsrekneskapen i det alt vesentlege er konsistent med årsrekneskapenog i detaltvesentlegeer i samsvarmed lov og forskrift.

Kortlcltts/onomregistreringog dokumentasjonBasertpåvårrevisjonav årsrekneskapensom omtalaovanfor,og kontrollhandlingarvi harfimnenaudsyntei etterintemasjonalstandardforattestasjonsoppdrag(ISAE)3000"Attestnsjonsoppdragsom ikkjeer revisjonelleravgrensarevisjonav historiskfmansiellinformasjon",meinervi at leiingaharoppfyltsi plikttil å sørgjeforordentlegog oversiktlegregistreringog dokumentasjonav Askvoll kommunesinerekneskapsopplysningari samsvarmed lov og god kommunalbokføringsskikk.

Askvoll15.04.2015

TveitKommunerevisor I

% __,...~................

V", SW3; ug;Surmljfllfll

39.

TilKommunerevisjonen i Ytre Sogn og Sunnfjord,KRYSS Revisjon, Postboks 487,6802 Førde

UTTALE FRÅ LEIINGA VEDKOMANDE ÅRSREKNESKAPEN TILASKVOLL KOMMUNE FOR 2014 - FULLSTENDIGHEITSERKLÆRING.

Dette brevet vert sendt i samband med dykkar revisjon av rekneskapen til Askvoll kommunefor året som vart avslutta 31. desember 2014, med det føremål å kunne konkludere om korvidtrekneskapen i det alt vesentlege gjev ei dekkande framstilling i samsvar med lov, forskrifl oggod kommunal rekneskapsskikk.

Vi stadfestar etter beste evne og overtyding at:

Rekneskap og budsjettVi har oppfylt vårt ansvar for å syte for at kommunen sin rekneskap og økonomi for-valtning er gjenstand for betryggende kontroll, herunder slik intern kontroll som vifirm naudsynt for å muliggjere utarbeiding av ein rekneskap som ikkje inneheldvesentlig feilinformasjon, verken som følgje av misleghald eller feil. Vi har oppfyltvårt ansvar vedkomande utarbeiding av rekneskapen i samsvar med kommunelova ogforskrift om årsrekneskap og årsberetning (for kommuner og fylkskommuner), ogmeiner at rekne-skapen gjev ei dekkande framstilling i samsvar med lov, forskrift oggod kommunal rekneskapsskikk.

Viktige forutsetninger som er nytta av oss ved utarbeidinga av rekneskapsestimat, her-under rekneskapestimat målt til verkeleg verdi, er rimelege.

Alle hendingar etter utløpet av rekneskapsåret som iflg god kommunal rekneskaps-skikk medfører korrigering eller omtale, er korrigert og omtalt.

Vi meiner at verknaden av ikkje korrigert feilinformasjon er uvesentleg, både enkeltvisog samla for rekneskapsåret. Ei liste over ikkje korrigert feilinfonnasjon følgjer somvedlegg.Vi kjenner ikkje til at det ved utgangen av året ligg føre rettslege tvistar som kanmedføre vesentlege forpliktelsar for kommunen utover det som går fram av rekne-skapen.

Alle budsjettendringar gjennom året er registrert og inkludert i regulert budsjett.

Dei disposisjoner som ligg til grunn for rekneskapen, er i samsvar med budsjettvedtak.

Opplysningar som er gjevne:

Vi har gjeve revisor:Tilgang til alle opplysningar, som vi har kjennskap til, som er relevante forutarbeidinga av årsrekneskapenTilleggsopplysninger som revisor har bedt om frå oss for revisjonsføremål, og

33

ubegrensa tilgang til personar i kommunen som det etter revisor si vurdering ernødvendig å innhente revisjonsbevis frå.

Alle transaksjonar er registrert og reflektert i rekneskapen.

Vi har gjeve revisor opplysningar om resultat av vår vurdering av risikoen for atrekneskapen kan innehalde vesentleg feilinformasjon som følge av misleghald. (viviser til eige brev frå revisor og vårt svarbrev)

Vi har gjeve revisor opplysningar om alle kjende tilfelle av manglande etterleving ellermistanke om manglande etterleving av lover og forskrifier som kan ha betydning forutarbeidínga av rekneskapen.

Vi har gjeve revisor opplysningar om identiteten til kommunen sine nærståande partarog alle forhold til nærståande parter og transaksjoner med desse som vi er kjende med.

Vi har rekneskapsført eller opplyst om alle forpliktelser, både aktuelle og latente, oghari note til årsrekneskapen gjeve opplysning om kommun sine garantiansvar.

ÅSQLMAS/3.15Stad, datoer &/Uc...a“óléaswí

Økonomisjef

3‘-l

Noteoversikt:

Note 0

Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering ur.KRSnr.5)

Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som ertilgjengelige i áret, og anvendelsen av disse. inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseresi det áret som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjenteutgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunensvirksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i áret enten de er betalt ellerikke.

Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunaleregnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk(GKRS).

Askvoll kommune har kun tatt med dei obligatoriske notene som er aktuelle for kommunen.SEKOM og KRYSS Revisjon er sjølvstendige selskap og leverer eigne rekneskap.SYS IKT har Førde kommune som vertskommune.

35

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR§5nr.1;Tal i 1000 kronerBalanseregnskapet: 31.12.2014 31.12.2013 Endring2.1 omløpsmidler kr sa579 kr 57086 _2.3 Kortsiktiggjeld kr 37 961 kr 36 055Arbeidskapital kr 20 718 kr 21 031 kr (313)

Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp SumAnskaffelse av midler :

Inntekterdriftsregnskap kr 248 406Inntekterinvesteringsregnskap kr 9 787lnnbet.vedeksteme kr 33 211

Sum anskaffelse av midler kr 291 404 kr 291 404

Anvendelse av midler :Utgifterdriftsregnskap kr 231 878Utgifterinvesteringsregnskap kr 37 783Utbetalingerved eksterne kr 16 600

Sum anvendelse av midler kr 286 261 kr 286 261

Anskaffelse - anvendelse av midler kr 5 143

EndringubrukteIànemidler(økning -I-lreduksjon- kr (5 452)Endring arbeidskapital i drifts-og investering kr (309)

Endring arbeidskapital i kr (313)Differanse kr 4

Note 2 Antall årsverk og ytelsar til Iedande personar og revisor

ÅrsverkAntallårsverki kommuneni regnskapsåretvar ca. 248

Ytelser til ledende personer 2014 2013Rådmann kr 782 859 kr 752 000Ordfører kr 727 583 kr 711 100

Godtgjørelse til revisorKommunensrevisorer Kryssrevisjon.Samlede godtgjørelserti!revisorutgjørkr 573 600,-Revisjonenomfatterrekneskapsrevisjon,forvaltningsrevisjonog attestasjonsoppdrag.

35

Note 3 PensjonerTal i 1000 kroner.Generelt om ggnsjgägrdningene I kommungn

Kommunenhar kollektivepensjonsordningerI KommunalLanclspensjonskasse(KLP) og Statens pensjonskasse(SFK) som sikrerytelsesbasertpensjonfor de ansatte.

Pensjonsordningenomfatteralders~,uføre-, ektefelle-, bamepensjonsamtAFPltidligpensjonog sikreralders- og uførepensjonmedsamlet pensjonsnivåpå 66% sammen med folketrygden.Pensjonenesamordnesmed utbetalingfra NAV.

PremlefondPremiefondeter et fondfor tilbakeførtpremie og overskudd.Eventuellemidlerpå premlefondetkan bare brukestil fremtidigpremiebetaling.Premiefondetfremgår ikke av kommuneregnskapet.men brukav fondet redusererfaktiskbetaltepensjonsprernier.

2014 2013inneståendepå premiefond01.01. 24259 21636Tilførtpremlefondeti løpet av året 1746621 1603460Brukav premlefondetI løpet av áret 1741097 1600857inneståendepà premlefond31.12. 29783 24259

Regnskagsføring av gengjgnEtter § 13 i årsregnskapsforskriftenskal dnftsregnskapetbelastesmed pensjonskostnadersomer beregnetut fra langsiktigeforutsetningerom avkastning,lønnsvekstog G-regulering.Penslonskostnadeneberegnes på en annen måte enn pensjonspremiensom betalestilpensjonsordningen,og det vil derfor nonnaltvaereforskjellmellomdisse to størrelsene.Forskjellenmellombetaltpensjonspremieog beregnet pensjonskostnadbetegnes premieawik, og skal inntekts-eller utgiftsføresi driftsregnskapet.Premleavvikettilbakeføresigjen neste årlmed 1f7 per àr for premleavvikoppståttl 2014 eller senere, med 1110per år forpremieawikoppståttfra2011til2013ogmed1/15peràr forpremieawikoppståttfra2002til2010.

Bestemmelseneinnbærerogså at beregnede pensjonsmidlerog pensjonsforplilttelserer oppførti balansensom henholdsvisanleggsmidlerog langsiktiggjeld.

Regnskapsføringenav pensjoninnebæreret unntakfra de grunnleggendeprinsippenefor kommuneregnskapet.For 2014 innebærerdette at regnskapsførtepensjonsutgifterer kr. 4,9 mill. lavere enn faktiskbetaltepensjonspremier.

gkonomlske forutsetnigqer for beregning av pensjonskostnaden KLP SFK AndreForventetavkastningpensjonsmidler 4,65 % 4,97 %Diskonteringsrente 4.00 % 4,00 %Forventetårliglønnsvekst 2,97 % 2,97 %ForventetårligG- ogpensjonsregulering 2,97% 2,97%

S eslflkas nav samlet ens onskostnad remleawlk ns onsfo Ilktelsero estlm tavvlk

Spesifikasjon av pensjonskostrtad og årets premleavvik 2014 2013Aretspensjonsopptjening,nåverdi 15777 14949Rentekostnadav pàløpt pensjonsforpliktelse 13 212 12 471- Forventetavkastningpå pensjonsmidlene -11 810 -11 535

Administrasjonskosmader 970 ENetto pensjonskostnad (inkl. adrn.) 18 149 16 706BetaltpremieI året 24325 17770Åretspremieawik -6 176 -1 064

Pensjonsmlcller, pensjonsforpliktelser og akkumulert 2014 2013premleavvik Artmglveravg. Arbfllveravg.Bruttopåleple pensjonsforpliktelserpr.31.12. 343 033 36 361 323 925 34 336Pensjonsmidlerpr.31.12. 276_D_37 ZQLBCJ 2§1 619 26692Netto pensjonsforpfiktelser pr 31.12. 66 996 7 101 72 106 7 644

Aretspremleavvik 6 176 654 1064 113Sum gjenståendepremieawik tidligereår (pr. 01.01.) 10 566 1 085 10 662 1 095Sum amortisertpremieawik dette áret -1 267 -134 -1 160 -123Akkumulert premieawik pr. 31.12 15 495 1 605 10 586 1 085

2014 2013Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons-

Estlmatavvlk og pianendringg midler forpliktelser midier forpliktelserEstimatavvik01.01.dettear -3 722 6 666 -9 404 16356

Wknlngen gplanendr. etter § 13-3 bokstavC 0 0 0 0

3'1

88

Note 4 Anleggsmidler

Anskaffelseskost 01.01

ÅretstilgangÅretsavgangAnskaffelseskost 31.12

Akk avskrivninger 31.12

Netto akk. og rev. nedskrivninger

Akk. avskr. og nedskr. 31.12.

Bokført verdi pr. 31.12

Herav finansielle leíeavtaler

ÅretsavskrivningerÅretsnedskrivningerÅretsreversertenedskrivninger

Tap ved salg av anleggsmidler

Gevinst ved salg av anleggsmidler

Økonomisk levetid

Avskrivningsplan

Nedskrivingar skyldast:Anlegg med avskriving 20 år: M/ BAskvoll var ikkje ført ut av balansen/anlegg da den vart solgt.

EDB-utstyr,kontor-

maskiner9 261 062

218 788

-390 804

9 089 046

7 713 699

7 713 6991 375 347

O623 971

0

0

0

5 àr

Lineær

Anleggs-maskiner

mv.6 038 864

442 189

6 4810533 505446

3 505 4462 975 607

O558 497

0

0

0

0

10 àrLineær

Brannbtler,tekniskeanlegg

34 797 5245 372 954

-303 522

39 866 956

21 953 463

21 953 463

17 913 493

O1 423 979

303 522

0

00

20 àr

Lineær

Boliger,skoler, veier

161 912 8851 952 560

-403 254

163 462 191

89 998 687

89 998 68773 463 504

03 985 174

201 450

0

0605 963

40 år

Lineær

Anlegg med avskriving 40 år: Stongfjorden kapell ført ut av Askvoll kommune sin balanse.

Anlegg med avskriving 50 år: Anlegg som gjeld Askvoll sokn. (Bulandet og Holmedal kyrkjegard, Kvammen kapell)

Adm.bygg,sykehjem

mv.122 662 902

21 685 519

-1 243 738143 104 683

37 765 535

37 765 535

105 339 148

02 845 9931 243 738

0

0

0

50 àr

Tomte-områder

9 88612613548

-7496759 149999

0

9 1499990000

OD

Lineær Ingen avskr.

SUM344 559 36329 685 558

-3 090 993

371 153 928

160 936 830

0160 936 830

210 217 098

09 437 6141 748 710

0

0605 963

Note 5 Aksjer Og andeler i varig eie (FKR§5nr.5)

Eventuellmarkeds-

verdiEierandel i

Selskapets navn selskapetVisit FjordkystenLutelandetutviklingFirda produkterFirdabillagKystvegenMåløy-FlorøASSogn og Fj.bustadbyggelagHauglandsenteretASBulandeteigedomSFEBiblioteksentralenNorsksjfuglsenterE_igenkapitalinnskotKLPSum

kr -

5,69 %

40,56 %

kr -

Note 6 Salg av finansielle anleggsmidlerIkkjei brukiAskvoIIkommune

Balanseførtverdi

31 .12.201 4

37 00090000

1569 000

25 00011

2 000 000

19 4000001

50000

5 943 98628 114 990

XTFTTWXWTWTPTX-qflfifl-tfi-n-:fi-z-ufifi

Balanseførtverdi

31.12.201 3

37 00090000

1569 000

25 00011

2 00000019 400 000

150 000

5 359 15627 530 160

XFXXXFTTPTTTT-1-I-I-I-I-Ififififi-I":

39

Note 7 Langsiktig gjeld

Fordelingfav Iangsiktlgijeld:Làntilselvkostomràdenei kommunen

Vann - og aviøpssektorenLån til kirkeligeformål

Startlånog formidlingslànUbruktelànemidlerLànegjeldpà kommunensøvrigetjenesteomràderSum bokført Iangsiktiçåjeld

Langsiktig gjeld I særregnskap

SumbokførtIan_gsiktigg_jeldisærrgkap

Kommunens samlede eksterne Iànegjeld

Fordelingav langslktlgfigjeldetterrentebetingelserLangsiktiggjeldmed fastrente :Langsiktig_g_jeldmed flytenderente:

Langsiktig gjeld med fast renteRente-

Lånnr. Volum(mill.) Sisteforfall bindingtilKLP 23,4 des.61 jun.17KBN 13 mai.27 nov.15

KBN 5,8 nov.20 nov.15

KBN 1,2 mai.21 nov.15

Husbanken 12,3 varierer nov.16

31.12.2014

15 005 3717 717 357

13 024 5775 420 426

177 647 922218 815 653

O

31.12.2013

15429 313

661044614 039 86510 693 094

157 420 285204198 003

O

218 815 653,00 204 198 003,00

Langs.g]eld

31.12.2014kr 55 582 917kr 163 232 736

Finans-Betaler reglementet

2,263 62,580 62,570 62,570 62,380 6

G].sn.

rente2,40 %2,20 %

40

Note 8 Avdrag på lån

Avdrag på Ián til investeringer i varige driftsmidlerKommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) § 50 nr. 7. ved å 2

Beregne minste tillatte avdrag pà lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum

langsiktig gjeld dividert pá sum anleggsmidler (jf. Koml § 50 nr. 1 og 2) multiplisert med åretsavskrivingar i driflsrekneskapet. Denne forenkla formelen gir eit minstekrav til avdrag som

tilsvarer avskrivingar (kapitalslilet) pà lànefinansierte anleggsmidler.

Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdreg 2014 2013

Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet 7 828 065 7 075 127Bergnet minimumsavdreg 7 B22 090 7 362 981

Avvik 5 975 -287 854

Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringarMottatte avdrag til videreutlàn og forskotteringar skal uavkorta benyttast til nedbetaling av

kommunens innlàn. Eventuelle mottatte avdrag som ikkje er nytte til nedbetaling av gjeld

avsettes til evdragsfond (bundet investeringsfond).

2014 2013Mottatte avdrag pá startlån 1 610 804 1 229 997

Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet 1 015 285 1 397 095Avsetning tillbruk av evdragsfond 174 603 0

Saldo evdragsfond 31.12. 595 519 420 916

41

Note 9 Kommunens garantiansvar (magsnr.a;Beløp pr. 31.12. Utløper

Gitt overfor : 2014 2013 datoStongfjorden Grendahus kr 47 676 kr 88676 01.06.2016England og Sauesund Vassverk kr 195 816 25.10.2022Herland Vassverk kr 500 000 15.09.2034

Sum gflantiansvar kr 743 492 kr 88 676

Note 10 Andre vesentlige forpliktelserAskvoll kommune har leigeavtale pà 9bilar.

Helse-ogomsorg disponerer 7 av bilane og teknisk drift 2 .`Flsaman betaler Askvoll kommune kr. 711 476 pr år i leige.

Leigeavtalen til Helse-og omsorg går ut i 2015, og skal ut på nytt anbud.Teknisk drift har ein avtale som går ut i 2018, og ein i 2020.

Note 11 Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdiIkkjei bruki Askvollkommune

42

Tall I 1000 kronerNOTE 1DISPOSISJONSFONDDisposisjonsfondpr.1.1AvsatttildriftsregnskapetForbrukpà investeringsregnskapetForbruk pá driftsregnskapet

flsposisjonsfondpr.31.12

NOTE 2UBUNDNE INVESTERINGSFONDUbundneinvesteringsfondpr.1.1AvsatttilubundneinvesteringsfondBruk av ubundne investeringsfond

Maundneinvesteringsfondpr.31.12

NOTE 3BUNDNE INVESTERINGSFONDBundneinvesteringsfondpr.1.1Avsatt til bundne investeringsfondBruk av bundne investeringsfond

[Bundne investeringsÉ-nd pr. 31.12

NOTE 4BUNDNE DRIFTSFONDBundetdriftsfondpr. 1.1Avsatti driftsregnskapetBruki driftsregnskapetKorrigertdriftsfinvestfondBruk av bund driftsfondi investeriggsrekneskapen

[Ærndetdriftsfondpr.31.12

Regnskap 2014

ÖOGGO

2 8141 571

-2 4621 922

2005400-389

2 016

9 6801 234

-3 067129

T 976

Regnskap 2013

COCOS

2sos-90

2814

1620445-so

2 005

86822183

-1 185

9 680

‘+3

Note 13 Strykningarlkkje i bruk i Askvollkommune

Note 14 Endringer i regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk

Konto for endring av regnskagsgrinsigg

Konto for endring av regnskapsprinslpp 31.12.2014 31.12.2013Endringav regnskapsprinsippsom påvirkerAK (drift) 1 496 336 1 496 336

Endringav regnskapsprinsippsom påvirkerAK (investering) 0 0Sum 1 496 336 1 496 336

Endringer i regnskapsprinsipper g_]orti år: Utgfft Inntekt

Sum endringeriregnskapsplinsippi àr 0 0

Re_nska_smess_i merforbruk _ _ __ _ _

særskiltetilfellerkan merforbruketdekkes innoverytterligereto àr og ettergodkjenningfra

Regnskapsàr 31.12.2014 31.12.20132010 0 02011 0 0

2012 2 323827 4 9577592013 1 389 707 1 389 707

3 713 534 6 347 466

44

Sh

Note 15 Kapitalkonto (FKR§5nr.7)

Debetposter i året:Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr,maskiner og transportmidlerAvskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr,maskiner og transportmidlerNedskrivning:Eiendom,anlegg,utstyr,maskiner og transportmidler

Salg aksjer/andelerNedskrivning aksjer/andelerRedusert egenkapitalinnskudd KLP

Avdrag på utlån - driftsregnskapetAvdrag på utlån -investeringsregnskapetAvskrivning på utlån - driftsregnskapetAvskrivning på utlån - investeringsregnsk.

Bruk av lánemidler

Endring pensjonsforpliktelser (økning)Endring pensjonsmidler (reduksjon)

Urealisert kurstap utenlandslån

Balanse 31.12 (kapital)

DEBETSaldo 01.01 (kapital)

Kreditposter i áret:Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr,

1 735 352 maskiner og transportmidler

9 437 614 Oppskrivning fast eiendomlanlegg

8 778 645 Korrigert tidlegare års avskrivingar

0 Kjøp av aksjeriandeler0 Oppskrivning av aksjerlandeler0 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP

34 362 Utlån - driftsregnskapet1 610 849 Utlån -investeringsregnskapet

141 723 Avdrag på eksterne lån0

28 872 270

16 567 360 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon0 Endring pensjonsmidler (økning)

0 Urealisert kursgevinst utenlandske lån

12 533 819 Balanse 31.12 (underskudd i kapital)81 711 994

KREDIT7 668240

37 781 407

605 963

234 482

00

584 830

160 1471 656 600B 802 350

024 217 975

0

81 711 994

Note 16 lnvesteringsoversiktVedtatt Regnskaps- Sum Gjenstàr av

kostnads- ført Regnskaps- Årets regnskaps- kostnads-Prosjekt rar_nme__ tidligge år ført i àr budsjett ført rammeProsj.1014 - Helsehuset2 etasje 4 788 250 1 552 886 3 705 0 1 556 591 3 231 659Prosj. 1481 - Askvoll skule-trinn2 30 520 000 1 324 131 26 009 173 23 020 000 27 333 304 3 186 696Prosj. 1630 - Telefonsentral 250 000 155 144 42 191 0 197 335 52 665Prosj. 1640 - Loftheimsveien 2 421 211 2 660 921 50 742 0 2 711 663 -290 452Prosj. 1940 - Kyllaren 830 000 1 598 128 0 0 1 598 128 -768 128Prosj.2061 - Sørvestpassasjen 500 000 437 174 121 573 0 558 747 -58 747Prosj. 1019- FiskerikaiHerland 100 000 0 134 812 100 000 134 812 -34 812Prosj.2090 - SauesundBustadfelt 618 000 945 482 64 762 0 1 010 244 -392 244Prosj. 1023 - Vegar 2013 0 81 870 70 937 0 152 807 -152 807Prosj.1026 - Asfaltering 2013 1 500 000 1 473 066 6 347 0 1 479 413 20 587Prosj.1034- Veg 2014 1 500 000 1 500 000Prosj.1027- Reg.planveg Holmedog Vær 0 0 158 495 0 158495 -158 495Prosj.1028-bussoppst.pl. Askvoll skule 0 0 149 740 0 149 740 -149 740Prosj.1039- GangfsykkelvegSkaret-Holm- 0 0 568 660 0 568 660 -568 660Prosj.2106 - Deltidsreformbrannvesen 700 000 840 274 0 0 840 274 -140 274Prosj. 1951 - Røykdukkarutstyr 100 000 0 0 100 000 0 100 000Prosj. 1021- Nipabarnehage , tilbygg 1 700 000 4 519 2 147 919 1 700 000 2 152438 -452 438Prosj. 1013 - Holmedal bamehlventilasjon 280 000 137 000 351 000 0 488 000 -208 000Prosj. 1022 - Holmedal barnehluteomràde' 150 000 84 081 59 179 0 143260 6 740Prosj. 1016- Ventilasjon Askvollheimen 650 000 375 000 264 322 0 639 322 10 678Prosj. 1017- Prosj.t.utvi.Askvollheimen 250 000 128 077 133 500 250 000 261 577 -11 577Prosj.1511-BàreromAskvollheimen 500000 0 55 566 500000 55566 444 434Prosj. 1512- Kjøleromkjøkken Askvollhein 200 000 0 411 456 200 000 411 456 -211 456Prosj.1953-GateadresseAskvoll 250 000 780 0 0 780 249 220Prosj. 1020- Mobilutb.Skorvem-Rivedal 2 150 000 258 166 216 377 0 474 543 1 675 457Prosj. 1623- Askvollkyrkje 6 900 000 5 044 627 1 825 012 1 850 000 6 869 639 30 361Prosj. 1620 - Askvollkyrkjegard 2 500 000 44 233 72 422 1 300 000 116655 2 383 345Prosj.1841-Politikarpoflalen 227 000 229 340 3 600 0 232940 -5 940Prosj.1571-Elektron.kvalitetssikringssyst 500000 0 399633 0 399633 100367Prosj.1401 - Nywebprotal 0 0 104 646 0 104646 -104 646Prosj. 1035-Enøk tiltak 230 000 0 187 500 230 000 187 500 42 500Prosj.1036- IKT 2014 400 000 0 406 142 400 000 406 142 -6 142Prosj.1037-E-handel 0 0 1 790 0 1 790 -1 790Prosj.1400- Innføringeigedomsskatt 3 000 000 0 1 723 105 1 500 000 1 723 105 1 276 895Prosj.1033-Vatnlavlp2014 1000 000 0 1000000Prosj. 1041- UtsleppsledHolmedalsentrur 0 0 59 460 0 59 460 -59 460Prosj. 1038 - VassledningBoge 0 0 43 160 0 43 160 -43 160Prosj. 1770 - AvløpsledningPresteelva 0 595 894 27 637 0 623 531 -623 531Prosj. 1771 - Vatnlavløpindustriom.Olsen 0 0 80 667 0 80 667 -80 667Prosj 1018- Komtek 600 000 275 000 326 228 0 601 228 -1 228Prosj.1900-Gjelsvikskulelvassverk 654862 799107 87258 0 886365 -231503Prosj.1031-NyvassledníngoverAskvik 0 1 147278 288 080 0 1435358 -1435 358Prosj.1032-Utbedr.kloakkaskvollsentrur 0 ZM44 28'/L 0 _281415 -281415

65 969 323 20 470 722 36 659 667 33 650 000 57 130 389 6 338 934

45

Note17 Sjølvkostområder:

RenovasjonVannAvløpFeiingOppmålingByggesakSFO

Inntekter

3 162 2993 818 8211 634 221

595 729526 128430 765526 128

Resultat 2014

Kostnader

3 175 9584 252 0031 699 572

839 512713 877567 917713 877

0ver(+)lunderskudd (-

l

-13 659-433 182

-65 351-243 783-187 749-137 152-187 749

Åretsdeknings-gradi %1'

99,57 %89,81 %96,15 %70,96 %73,70 %75,85 %73,70 %

1) Åretsdekningsgradfør evavsetninglbrukav dekningsgradsfond.2) Dekningsgradsfondeneer bundnedriftsfond.Dissekan kunbenyttestildekningav framtidigedriftsutgifterpà tilhøyrandesjølvkostomráde.Fondamå brukastinnanein 3-5 àrs periode.

RenovasjonVannAvløpFeiingOppmålingByggesakSFO

Inntekter

2 998 9294 155 5901 653 354

483 562572 645385 549565 399

Resultat 2013

Kostnader

2 945 9603 839 4961 425 5261 012 250

798 186538 333

1 103 284

Over(+)funderskudd (-

)

52 969316 094227 828

-528 688-225 541-152 784-537 885

Åretsdeknings-grad i % 1’

101,80%108,23%115,98%47,77%71,74%71,62%51,25%

1) Arets dekningsgradfør evavsetninglbrukav dekningsgradsfond.2) Dekningsgradsfondeneer bundnedriftsfond.Dissekan kun benyttestildekningav framtidige

driftsutgifterpå tilhøyrandesjøivkostomràde.Fondamå brukastinnanein 3-5 års periode.

BalansenÅvsetn(+)lbruk av (-)deknings-aradsfond

0

-433 182-65 351

0

O

00

BalansenÅvsetn(+)fbruk av (-)deknings-ura_d_sfond

0316 094227 828

0

D

00

Deknings-gradsfondpr.31.122*

0552 608

1 464 0600

O

00

Deknings-gradsfondpr.31.122'

0985 790

1 529 4110

Q00

d?

Note 18 Usikre forpliktelser, betingede eiendeler oghendelser etter balansedagen.Ikkje i bruki Askvollkommune.

Note 19 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner

Balansekonto:Påløpt, ikkjebetalt renterEkstraavdragKommunalbankenUtgifteromstilling,påløpt2014,bet.2015Div. levrandørapåløpt 2014, bet. 2015Vedtatt tilskot 2014Diverselevrandør/kundeTotalt

Balansekonto:Ressurskrevjandebrukarakrav2014/2013Forsikringssaker/erstatningBet. forsikring2014, utg.ført 2015Turnuslege2 halvår2014TilskotfysioterapiRestløyvingomstilling/fylkeskommunenSkattdesember2014RestkravFjalerkommune/LAFTilgodeFjalerkommune/barnevernlnntektsutjamning2014Start/etableringslän2014Diversetilskotinnteksført2014Div. levrandøra bet. 2014, utg.ført 2015

RefusjonFørdekommune2013Div.periodiseringTotalt

Askvollkommune har eit omtvista kravfrå ein anna kommunepå ca 2 mill.Dettekraveter ikkjeutgiftsføri rekneskapen.

23299001743 181400 000103 954535 47045 70011 440

1 839 745

213750029 890 000

168 017224 348122 000183 120961 604367 736149 096439 877

1 689 441771 466750 734194 010150 00024 762

16 086 211

43

Økonomisk oversikt - DriftTall i 1000 kroner

DRIFTSINNTEKTERBrukarbetalingAndre salgs-og leigeinntekter

Overføringer med krav til motytelsar

RammetiiskotfrástatenAndre statlege overl.AndreoverføringerSkattpåinntektogformueEigedomsskattAndre direkte og inndlrekte skattar

[Skumdriftsinntekter

DRIFTSUTGIFTERLønsutgifterSosialekostnaderKjøpsominngärlkommunalprod.Kjøpsom erstattar eigen prod.

OverføringerAvskrivingar

Fordelte utgifter

@111drIfl.3utgé_ftar

[Brutto tiriflsreeuitat

EKSTERNE FINANSINNTEKTERRenteinntekterog utbytteGevinst Finansielleinstrumentyer(omløpsmidler)Mottatteavdrag pá lån

[im eksternefinanslnntekter

EKSTERNE FINANSUTGIFTERRenteutgiiter, provisjonog andre finansutgifterTap finansielleinstrumenter (omløpsmidler)

AvdragsutgifterUtlån

[Em eksterneflnansutglfier

[Risuitateksterneflnanstransaksjoner

Motpost avskrivingar

[íettodriftsresultat

BRUK AV AVSETNINGERBrukavtidlegareårsrekneskapsmesslgemindreforbBrukav disposisjonsfondBrukavbundnefond

[Sumbrukavavsetninger

AVSETNINGEROverføringtil investeringsrekneskap

Dekningav tidlegare års rekneskapsmessigmelrforbruk

AvsetningdisposisjonsfondAvsetningtil bundnedriftsfond[Sumavsetninger

[Regnskapsmessig mer-lmlndreforbruk

Askvollkommune

Regnskap 2014

-sess-20sos-az1ss

-1zozss-2s41-a234

-ss345o

-2o4-24s4os

1356903215920 90315169196779436

241 316

f? oss

-2675o

-34-2710

5oss

1szsrso

13 344

10 634

-9 438-5 B94

-3 060-3 060

02634

1 2343 660

-5 094

Rambudsjatt 2014

-ssoz-zooss-19221

-121437-a2s1-aso

-57asso

-1so-231960

1316023471525 22817251109069 000-488

220 414

-3 546

-2 146

-2 140

5 300

7 40060

12 700

10 634

-9ooo-1912

-1 612-1 012

0

2634

1 090

3 724

Regnskap 2013

-aoss.zo756-29seo

-114735-s353-2va:

-srs11o

-193-237sf]

132zssso455za11o1s21017440sssz425

235uñ]

-2szsj

-1 7110

-65-1TH

s324o

7 075169

uses]

1071

-8 952-1 007

-1 105

41m

1 737

1 925

35510

139ol

49

Askvollkommune

Økonomisk oversikt- InvesteringTall I 1000kronerINNTEKTERSalgav driftsmidlar ogfast eigedom

AndresalsinntekterOverføringermed kravtil motyting

StaltegeoverføringerAndreoverforingarRenteinntekter, utbytte og eigaruttak

ISumInntekter

UTGIFTERLønsutgifterSosialeutgifter

Kjøpav varer og tenester som inngår I kommunal elgenproduksjon

mp avtenestersomerstatterkommunaleigenproduksjonOverføringer

Renteutglfter,provisjonarogandrefinansutgifterFordelteutgifter

l$um utgifter

FINANSIERINGSTRANSAKSJONERAvdragsutgifter

UtlånKjøpav aksjarog andelar

DekkingavtidligereårsudekketAvsatt til ubundne investeringsfondAvsetningertil bundne investeringsfond

[sumfinanslorlngstransaksjoner

Flnansleringsbehov

FINANSIERINGBrukav lån

MottekneavdragpåutlånSalgav aksjarog andelar

Overføringerfra driftsrekneskapBrukavtidlegareårsudisponertBrukav disposisjonsfond

BrukavbundedriftsfondBrukavubundneinvesteringsfondBrukav bundne investeringsfond

l$umfinansiering

[Udakketl'Udisponert

Regnskap 2014

-1 735-206

-7 84600

-19-9 806

1509315

29 170118

G571

37733

1 015“I65?

585

1 571400

5 227

33 205

-33 205

Rev. budsjett 2014

590

O

590

26 430

-24 920

DOGDD

-1 5100

-26 430

Regnskap 2013

-3155o

-1ooaoU

-21-41s4l

577

1132165

21710

o13631]

1397amsos

0

2so:ms

a4:12]

15929l

-12813-1230

0-1737

0

SO

Askvollkommune

Regnskapsskjema 1A - DriftsregnskapetTani 1000krone: Regnskap2014 Rev.budsjett2014 Regnskap2013FRIE DISPONIBLElNNTEKTERSkattpå inntekterogformueli -59 345 -57 833 -57 611Ordlnartrammetilsko1l -120263 -121487 -114735Skattpåeigedom O 0 0Andredirekteellerindirekteskatter2) -204 -190 -193Andregenerellestatstilskot3) -2 947 -3 281 -3 363Sumfrie disponibleinntekter -182759 -182791 -175902l

FINANSINNTEKTERI-UTGIFTERRenteinntekterogutbytte4} -2 675 -2 146 -1 711Gevinstfinansielleinstrument 0 0 0Renteutgifter,provisjonarogandrefinansutgifter 5 355 5 300 5 324Tap finansielleinstrumenter 0 0 0Avdragpå lån 7 828 7 400 7 075Nettoflnanslnntaktarlflgiftar 10 500 10 554 10683]

AVSETNINGEROGBRUKAV AVSETNINGERTil dekkingav tidlegareårsrekneskapsmessigmeirferbruk 2 634 2 634 üTil ubundneavsetninger 0 0 0Til bundneavsetninger5) 1 234 1 090 1 925Brukavtidlegareårsrekneskapsrnesslgmindreforbruk 0 0 0Brukav ubundneavsetninger 0 0 0Brukav bundneavsetninger6) -3 DSB -1 012 -1 155Nettoavsetninger 800 1912 740]

FORDELINGOverførttil investeringsbudsjettet 0 0 1 737Til fordeling drifl -171 451 -170 325 -162 737Sumfordelttll drift (fráskjemalb} 166 357 170 325 164 126Regnskapsmessig merforbruklmindreforbruk -5 094 0 1 390

51

Askvollkommune

Rekneskapsskjema1B - Driftsrekneskapet_ _Tal I 1 000 kroner Rekneskap 2014 Rev. Budsjett 2014 Rekneskap 2013

100 Rådmann 15 523 15396 14898

200-290 Oppvekst 60681 62473 59 116

300 Helse 0 0 2 159

355 NAV 4 228 4 513 4 176

360 Bamevem 3 384 3 580 2 937

370+410 Helseogomsorg 0 0 72 907

400-450 Helseog omsorg 75 015 78 039 0

510 Landbruk 1 689 1979 1 702

640 Tekniskdrift 6 946 6 370 6 303

660 Byggeogffnclomsavd 1 280 1 133 736

Fdraeltiua-EI:1rtsrammer._'' .l_ "i _ -íèsnå; __ 173 . _ _ 161.7934;Justertfor:

Genereltstaistllskotpå rammene(100-660) 1 076 1 015 1 530

Overføringmva komptil investerin9(100-660) 0 0 -1 228

Brukav/avsett til fondpå rammene(100-660) 1 880 722 -675

Rente førti rarnmene(100-660) 29 0 0

Utbytte ført i rammene(100-660) 1 502 1 446 829

Konsesjonsavglft(100-660) 204 190 193

Avsetningtappå krav(900) 200 0 0

Pensjon(900) -7 308 -6 531 -1 457

Gebyr(900) 28 0 0

§fimfoI‘de1tdrifc'(jfr.5iijema"_iA'_ " ' _' ` ' Jssesf 120325'___' "_;64_"12sg

Askvoll kommune

Regnskapsskjema 2A - investeringsregnskapetTall I 1000kroner Regnskap 2014 Rev. budsjett 2014 Regnskap 2013FINANSIERINGSBEHOVlnvesteringari annleggsmidlar 38 363 32 190 14 140

Utlånogforskotering 1 657 D 970Avdrag på lån 1 015 0 1 397

Dekningavtidligereårsudekket 0 0 0Avsetninger 1 971 0 3 606lAretsfinansleringshehov 43011 32190 20113l

FINANSIERINGBruk av Iånemidlar -28 B72 -24 920 -12 813

Inntekterfrá salgav anleggsmidler -1 735 0 -3 156Tilskottil investeringar 0 0 0Mottekne avdrag på utlån og refusjonar -9 456 -5 760 -2 238

Andreinntekter -225 0 -21lSum ekstern finanslering -40 289 -30 680 -18 227]

Overførtfrâ driftsbudsjettet 0 0 -1 737Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0

Brukavavsetninger -2 722 -1 510 -149[Sumfinansiering -43011 -32190 -20115]

lUdekketi'Ucllsponert 0 0 0

53

Askvoll kommune

REGNSKAPSSKJEMA 2BINVESTERINGSREGNSKAPET FORDELT PÅTall i 1000 kroner Regnskap2014 Rev.budsjett2014 Regnskap2013Fra regnskapsskjema 2A:Investeringeri anleggsmidler 38 368 32 190 14 140

Fordeling påHolmedal barnehage-varmepumpe/ventilasjon 351 0 137

Helsehuset 2 etasje 4 0 580

Askvollheimen-ventilasjon 264 0 375

Askvollheimen 6 nye rom inkl prosjektering 134 0 80

Komtek 326 0 275

Fiskerikai Herland 135 100 0

MobilutbyggingSkorvemarka-Rivedal 216 0 0

Nipa barnehage, tilbygg 2 148 0 5Holmedal barnehage, uteområdet 59 0 84

Vegar2013 71 0 82Asfaltering2013 6 0 1 473Reg.planveg Holmedal og Værlandet 158 0 50

Bussoppstillplass, oppmerking, Askvoll skule 150 0 0

Nyvassledningover Askvika 288 0 1 147UtbedringkloakkgamleAskvollsentrum 3 0 279Vatn/Avløp 2014 0 1 000 0

Vegar2014 0 1 500 0Enøk tiltak 188 230 0

IKT 2014 406 400 0

E-handel 2 0 0

Vassledning Boge 43 0 0

Gangog sykkelveg Skaret- Holmedal 569 0 0

VAR 2015 0 0 0

UtsleppsledningHolmedal Sentrum 59 0 0

Innføringaveigedomsskatt 1 723 1 500 0Webportal ny 105 0 0

Sal av tomtar 119 0 132

Salgav gnr.205/bnr.54 (Holmedal l.b) 36 0 0

Salgkapellanbustadgnr 23. bnr.1, feste 61 0 0 123

SalglærarbustadVærlandetgnr.60/123 23 0 19

AskvollSokneråd(Kvammenkapell) 0 0 107Askvoll skule - planlegging/rehabilitering 0 0 3

Askvollskule-byggetrinn2 26009 23020 1 194Arv Askvollheimen 2005 58 0 0

Bárerom Askvollheimen 56 500 0

FryskjøkkenAskvollheimen 411 200 0Elektronisk kvalitetssikringssystem 400 0 0

Bulandetkyrkjegard 13 0 12Askvoll kyrkjegard 72 1 300 44

Askvoll kyrkje 1 825 1 850 5 045

Telefonsentral 42 0 0

5*-I

Askvoll kommune

Loftheimvegen

Avløpsledning ved Presteelva

Utbygging vatn/avløp industriområdet Olsetvikan

Oppgradering pumpestasjon/renseanlegg VA

AHV-Nyksvatn-DambruddsbøIgeber.- flomberekn

Politikarportalen F

Gjelsvik skule/vassverk

Grøntomrádet(klipper/utstyr)Gateadresse Askvoll

Rivingav huspåØyraLedníngskartverk VA. samarb.prosj. driftsass.

Rehablitering vassledning Holmedal sentrum

Telefonsentral omsorg

FiberlinjeMeieri - RådhusSørvestpassasjen

Utviding av Sauesund Bustadfelt

Agresso oppdatering F

Uteområde Røverompa bhg

Vegar (fast dekke)

Tilretteleggingfunksjonshemma born

Deltidsreform brannvesen

Bulandet Vassverk

Erstatning bil TV 64766

KLP

Sum fordelt

18

28

81

V!å

87

OOOOO

26

0

122

65

OO

840

36585

38368

OOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOOO

59032190

33

O

12040

250

3426

14142188

21933

90361

11

50914140

55

Askvoll kommune

BalanseregnskapetTall I 1000kroner Regnskap 2014 Regnskap 2013EIENDELERA. ANLEGGSMIDLERFasteeiendommer og anlegg 248 400 233 672Utstyr,maskinerogtransportmidler 9 589 5 647Pensjonsmidler 276 037 251 819

Utlån 13 416 13 383Aksjerogandeler 28 115 27 530lSumanleggsmidler 575557 532051]

B. OMLØPSMIDLERKortsiktige fordringer 22 958 19 420Aksjerogandeler 0 0Sertifikater 0 0Obligasjoner 0 0Kasse,postgiro,bankinnskudd 14898 22 588Prernieawik 20 823 15 078

lSumomløpsmidler 5B679 57038'

lSumeiendeler 634236 589136l

EGENKAPITAL OG GJELDC. EGENKAPITALDisposisjonsfond 0 0Bundnedriftsfond -7 976 -9 680Ubundne investeringsfond -1 922 -2 814Bundneinvesteringsfond -2 016 -2 006Endringi regnskapsprinsippdrift (AK) -1 496 -1 496Endring i regnskapsprinslpp kapital (AK) 0 0Regnskapsmessigmindreforbruk -5 094 0Regnskapsmessig meirforbruk 3 714 6 547Udlsponert i investeringsregnskapet 0 0Udekkai investeringsregnskapet 0 0Kapitaikonto -12 534 -7 668

Elm egenkapltal 727L324 -1731el

D. GJELDLANGSIKTIG GJELDIhendehaverobligasjonslân 0 0Pensjonsforpliktelser -350 135 -331566Sertifikatlàn 0 0Andre Iån -218 B16 -204 198

FsumIangsikugfljald -553951 -535ras]

KORTSIKTIG GJELDKassekredittiän 0 0Annenkortsiktiggjeld ~34240 -32 646Premieavvik -3 721 -3 406

lSum kortsiktig gjeld -37 961 -36 055]

[ääíänkapiiai oggjeld -634236 -58913sl

MEMORIAKONTI:Ubrukte Iånemidier 5 246 10698Andre memorlakonti 0 0Motkonto for mernoriakontiene -5 246 -10 698

lq/o kommune 2014 · 2.2.3 budsjett 2015 budsjett 2015 vart vedteke i balanse. det vart vedteke å...

Documents