MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOGERENCIA DE PLANEAMIENTO y PROGRAMACiÓNSub Gerencia de Planeamiento y Racionalización

DIRECTIVA N° 003 - 2013- MPCH-GPP

"NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA AUTORIZACiÓN DEVIAJES Y OTORGAMIENTO DE MOVILIDAD Y VIÁTICOSPOR COMISiÓN DE SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE CHICLAYO"

CHICLAYO, FEBRERO DEL 2013.

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DIRECTIVA N° 003 - 2013- MPCH-GPP

"NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA AUTORIZACiÓN DE VIAJES YOTORGAMIENTO DE MOVILIDAD Y VIÁTICOS POR COMISiÓN DE SERVICIOS EN LA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO"

1. OBJETIVO:

Establecer los lineamientos para uniformizar criterios para la autorización de viajes,otorgamiento y rendición de gastos por concepto de movilidad y viáticos por comisión deservicios dentro y fuera del territorio nacional.

11. FINALIDAD

La presente directiva tiene por finalidad asegurar la adecuada administración de los fondosasignados para el otorgamiento de movilidad y viáticos por comisión de servicio dentro yfuera del país; así como la oportuna rendición de los fondos otorgados dentro de losplazos establecidos.

111. BASE LEGAL

a. Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.

b. Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto y Modificatorias.

c. Ley N° 29951, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013.

d. Ley N° 27619, Ley que Regula la Autorización de Viajes al Exterior deServidores y Funcionarios Públicos y su Reglamento D.S 047-2002-PCM

e. Resolución de la Superintendencia N° 007-99/ SUNAT, Reglamento deComprobantes de Pago y sus modificatorias.

f. Ley No 28807, Ley que establece que los viajes oficiales al exterior de Servidores yFuncionarios Públicos se realicen en clase económica.

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g. Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77-15, que aprueba la Directiva de TesoreríaN° 001-2007-EF/77.15, Art.71°

h. Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, que aprueba disposicionescomplementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por Resolución Directoral N°002-2007-EF/77.15 Y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del AñoFiscal anterior, del gasto devengado y del uso de la Caja Chica, entre otras.

Resolución de Alcaldía N° 103-2012-MPCH/A, aprueba la Directiva N° 001-2012-MPCH/A sobre Medidas Internas de Austeridad, Disciplina y Calidad en el Gasto de laMPCH.

Decreto Supremo N° 007-2013-EF, que regula el otorgamiento de viáticos para viajesen comisión de servicio en el territorio nacional.

k. Decreto Supremo N° 264-2012-EF, que aprueba la Unidad Impositiva Tributaria para el2013.

1. Ordenanza Municipal N° 005-2012-MPCH, que aprueba el Reglamento deOrganización y Funciones (ROF) de la MPCH.

IV. ALCANCE

La presente directiva es de aplicación y estricto cumplimiento por el Alcalde, Regidores,Funcionarios, Servidores Nombrados, Contratados Permanentes y Personal Contratadobajo la modalidad de (CAS), de la Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCH).

V. VIGENCIA

La presente Directiva entra en vigencia a partir de la fecha de la aprobación porResolución de Alcaldía y su publicación en la página Web institucional. Su modificaciónestá supeditada a la variación de los dispositivos legales sobre la materia.

VI. DISPOSICIONES GENERALES:

Para efecto de la aplicación de la presente directiva se entiende por:

Alimentación: Gastos que corresponden a la atención del desayuno, almuerzo y cenanecesarios para el cumplimiento del servicio encomendado los cuales deben basarse encriterios de razonabilidad.

Comisionado: Se considera como tal: al Alcalde o Titular del Pliego, Funcionarios yEmpleados Públicos, independientemente del vínculo que tengan con el Estado,incluyendo aquellos que brinden servicios de consultaría que, por la necesidad onaturaleza del servicio, la entidad requiera realizar viajes al interior o exterior del país. Losviáticos alcanzan al personal destacado y contratado bajo la modalidad de ContratoAdministrativo de Servicio (CAS).

Comisión de Servicio: Es el desplazamiento temporal, programado o imprevisto, pararealizar una labor específica fuera de su sede de trabajo.

Comprobante de Pago: Se considera comprobante de pago, todo documento queacredite la transferencia de bienes, entrega en uso o prestación de servicios. (Resoluciónde Superintendencia N° 007-99-SUNA T que aprueba el Reglamento de Comprobantes dePago).Sólo se consideran comprobantes de pago, siempre que cumplan con todas lascaracterísticas y requisitos mínimos establecidos en el presente reglamento, lossiguientes:

a. Facturas.b. Boletas de venta.c. Tickets o cintas emitidos por máquinas registradoras.d. Los documentos autorizados en el numeral 6 del Artículo 4, de la resolución antes

detalladae. Otros documentos que por su contenido y sistema de emisión permitan un adecuado

control tributario y se encuentren expresamente autorizados, de manera previa, porla SUNAT.

Hospedaje: Gasto por alojamiento.

Movilidad Local: Es el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión.

Pasajes: Gastos que corresponden al traslado de las personas al lugar donde seefectuará la Comisión de Servicio.

Tasa Aeroportuaria: Gasto correspondiente al pago de la Tarifa Unificada de Uso deAeropuerto (TUUA).

Viáticos: Es la asignación económica que se otorga al personal comisionado para cub~irlos gastos de alimentación y hospedaje, debiendo sujetarse a las medidas de austeridad,racionalidad y transparencia del gasto público, bajo responsabilidad.

Viáticos y Asignaciones por Comisión de Servicio: Comprende los gastos poralimentación, hospedaje y movilidad (hacia y desde el lugar del embarque), así como lautilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de servicio.

VII. DISPOSICIONES ESPECIFICAS:

7.1 Comisión de Servicio en el Ámbito Regional y Local:

7.1.1 En el caso que la comisión se realice en el ámbito de la región Lambayeque,la autorización será otorgada por el Gerente Municipal.

7.1.2 El comisionado recibirá una asignación por viáticos (según lo especificado enel numeral 7.2.5 de la presente directiva), debiendo sustentar los gastos conla presentación del Formato N° 4 Y declaración jurada si corresponde. Estaserá autorizada por el funcionario responsable y visada por el Gerente deAdministración y Finanzas y Sub Gerente de Tesorería.

7.1.3 Cuando la comisión se realice en el ámbito jurisdiccional (Provincia deChiclayo), se otorgará un importe mínimo de SI. 10.00 (Diez Nuevos Soles) ycomo máximo SI. 20.00 (Veinte Nuevos Soles), dependiendo del distritodonde se realice la Comisión, sustentará el gasto con la declaración juradarespectiva.

7.1.4 Cuando la comisión se realice dentro del casco urbano de Chiclayo seotorgará un importe de SI. 6.00 (Seis Nuevos Soles) por día, sustentará elgasto con la declaración jurada respectiva.

7.1.5 Cuando la comisión se realice fuera del horario normal de trabajo y cuandoesta se efectué por más de tres (03) horas consecutivas, se otorgará unaasignación por movilidad local por el monto máximo de SI. 7.00 (Siete Nuevossoles) por día. Este caso excepcional deberá estar debidamente justificado,por necesidad de servicio y disponibilidad presupuestal, sustentará el gastocon la declaración jurada respectiva.

7.2 Comisión de Servicio al Interior del País:

Autorización de la Comisión de Servicio al interior del país:

7.2.1 Respecto a la autorización por comisión de servicio del Alcalde seráconcedida por Acuerdo del Consejo Municipal; cuando se trate del GerenteMunicipal será concedida por el Titular del Pliego; y para Funcionarios yEmpleados Públicos, esta será otorgada por el Gerente Municipal. (FormatoN° 01)

En el caso de Funcionarios y Empleados Públicos, si el tiempo de la comisiónes mayor a diez (10) días se deberá contar con la autorización del Titular delPliego y de acuerdo a la disponibilidad presupuestal.

7.2.2 Cuando el tiempo de la comisión de servicio se extienda, se requerirá laautorización expresa del despacho de Alcaldía, Concejo Municipal o de laGerencia Municipal según corresponda.

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Asignación de Viáticos para Comisión de Servicio al interior del país:

7.2.3 El comisionado, percibirá una asignación económica diaria por concepto deviáticos por comisión de servicio para cubrir los gastos por alimentación,hospedaje y movilidad (hacia y desde el lugar del embarque), así como lautilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión deservicio según la Escala N° 1

ESCALA N° 1

ESCALA DE VIATICOS POR DíA (24 HORA) PARA EL AÑO 2013

VIATICOS POR COMISiÓNCARGOS Y NIVELES DE SERVICIO

Por día Por Hora

a).- Alcalde 380.00 15.83

b).- Funcionarios y Servidores 320.00 13.33

Fuente: Decreto Supremo N° 007-2013-EF. Articulo 1°

7.2.4 La solicitud de viáticos se presentará con una anticipación de dos (02) días,salvo casos imprevistos debidamente demostrados; siendo responsabilidaddel comisionado el cumplimiento efectivo de la comisión en la fechaprogramada.

7.2.5 Para el otorgamiento de viáticos, se considerará como un día a lascomisiones cuya duración sea mayor a cuatro (04) horas y menor o igual aveinticuatro (24) horas. En caso sea menor a dicho período, será otorgado demanera proporcional a las horas de la comisión (Escala N° 1)

7.2.6 El trámite para el compromiso presupuestal y el giro del chequerespectivo, debe iniciarse con el requerimiento de la autorización (formato N°01) indicando la labor a realizar, la fecha de inicio y término del viaje, asícomo la fuente de financiamiento que sustente la necesidad de la comisión deservicio.

7.2.7 Adicionalmente al monto del viático, se otorgará el importe del pasajeinterprovincial terrestre, categoría económica que se encuentre vigente a lafecha de la comisión de servicio dentro del territorio nacional y no podráexceder de SI. 180.00 (Ciento ochenta Nuevos Soles) (Ida y Vuelta); salvo alTitular del Pliego que podrá realizar el viaje vía área.

7.2.8 Cuando un Regidor (a) viaje en representación expresa del Titular del Pliego,percibirá el monto asignado al Alcalde, y el viaje se realizará vía aérea.

7.2.9 Se abonará por concepto de Tasa Aeroportuaria (TUUA) el valor equivalentea $ 9.40 (Nueve y 40/100 Dólares americanos); debiendo sustentar con elcomprobante de pago; exceptuándose cuando este derecho se incluye en elpasaje.

7.2.10 No hay reembolso por mayores gastos en viáticos por comisión de servicio,salvo que el tiempo de dicha comisión se haya extendido por convenir a lainstitución.

Rendición de Cuentas por Comisión de Servicio al interior del país:

7.2.11 Concluido el viaje en comisión de servicio, el comisionado presentará larendición de cuentas dentro de los diez (10) días hábiles contados desde laculminación de la comisión de servicios, debiendo hacer uso del Resumen deRendición de Cuenta por Comisión de Servicio (formato N° 4).

7.2.12 El comisionado que retorne antes de lo previsto, está obligado a devolver¡ elsaldo no utilizado por los días restantes; acción que realizará dentro de losdiez (10) días hábiles de incorporación a su sede de trabajo.

7.2.13 La rendición de cuenta y gastos de viaje se realiza sustentando con loscomprobantes de pago originales aprobadas por Resolución deSuperintendencia N° 007-99-SUNAT; tales como factura, boletas de venta,tickets, boletas de pasaje aéreo y/o terrestre, obtenidos hasta por unporcentaje no menor al setenta por ciento (70%) del monto otorgado.

7.2.14 Los comprobantes de Pago deberán cumplir con los siguientes requisitos:

a. Ser emitidos a nombre de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYO,con indicación del número de RUC. (20141784901) Y dirección de laentidad.

b. En ningún caso se aceptará comprobantes de pago emitidos en blanco, anombre del comisionado, o a nombre de otra entidad.

c. Los gastos por concepto de alimentación (desayuno, almuerzo, cena)deberán estar detallados en la factura o boleta correspondiente, no seaceptará el concepto genérico "por consumo", ni gastos por consumo delicores.

d. No presentar borrones ni enmendaduras, ni errores en las cantidades oconceptos.

e. Para tal efecto los comisionados deberán revisar estrictamente que loscomprobantes de pago, estén emitidos de acuerdo a los literalesprecedentes, revisando la corrección de las cantidades, que seespecifiquen los consumos, que se haya consignado correctamente elnombre, el N° de RUC de la entidad y verificar el cálculo del IGV en casode Facturas

f. Todos los documentos de gasto presentados deben encontrarse visadospor el comisionado.

7.2.15 El saldo restante no puede ser mayor a treinta por ciento (30%) y podrásustentarse mediante la presentación de una Declaración Jurada (Formato N°2), siempre que no sea posible obtener comprobantes de pago, reconocidas yemitidas de conformidad con lo establecido por la SUNAT.

7.2.16 La rendición por concepto de hospedaje no podrá ser menor al quince porciento (15%) del monto total del viático diario.

7.3 Comisión de Servicio al exterior del País

Autorización de la Comisión de Servicio al exterior del país:

7.3.1 Los viajes en el ámbito internacional por comisión de servicio del Alcalde,Regidores, Gerente Municipal, Funcionarios, Empleados Públicos seránautorizados por el Concejo Municipal.

7.3.2 La Resolución de Autorización de viaje al exterior será debidamentesustentada en el interés institucional, incidiendo esta en el logro de losobjetivos y metas institucionales.

7.3.3 La Resolución de autorización deberá indicar expresamente el motivo delviaje, el número de días de duración del viaje, el monto de los gastos dedesplazamiento, viáticos y tarifa aeroportuarias, si este ultimo no se incluyeen los pasajes.

7.3.4 Las Resoluciones de autorización de viaje deberán publicarse en el DiarioOficial El Peruano, con anterioridad al viaje, así como la autorización demayor permanencia, acreditándose específica mente la circunstancia que lamotiva, salvo aquellas que no ocasiones ningún tipo de gasto a la institución.

Asignación de Viáticos para Comisión de Servicio al exterior del país:

7.3.5 El trámite para el compromiso presupuestal y el giro del cheque respectivo,debe iniciarse con la Resolución de Autorización y con una anticipación decinco (5) días, salvo casos de fuerza mayor que deberá ser formulada conuna anticipación no menor a 72 horas, siendo responsabilidad delcomisionado el cumplimiento efectivo de la comisión en la fecha programada.

7.3.6 La asignación de viáticos diarios (alimentación y alojamiento) para viajesfuera del territorio nacional se otorgará de acuerdo a la escala N° 2, así comoel pasaje aéreo, será de la categoría económica según Ley del Presupuestodel Sector Público para el año 2013, Ley N° 29951.

7.3.7 Los viáticos que se otorguen conforme a la Escala N° 02 serán por cada díaque dure la comisión de servicio, a los que se podrá adicionar por una solavez el equivalente a un (01) día de viáticos, por concepto de gastos deinstalación y traslado, cuando el viaje es a cualquier país de América y de dos(02) días cuando el viaje se realice a otro continente.

ESCALA N° 02

ESCALA DE VIATICOS POR OlA AL EXTRANJERO

ZONA REGIDORES,

GEOGRAFICA ALCALDE FUNCIONARIOS YSERVIDORES

MONTO USA $ MONTO USA $AFRICA 200.00 160.00AMERICA CENTRAL 200.00 160.00AMERICA NORTE 220.00 176.00AMERICA DEL SUR 200.00 160.00ASIA 260.00 208.00CARIBE 240.00 192.00EUROPA 260.00 208.00OCEANIA 240.00 192.00Fuente: y D.S. N° 047-2002-PCM.

7.3.8 Se abonará por concepto de Tasa Aeroportuaria (TUUA) el valor equivalentea $ 30.74 (treinta y 74/100 Dólares americanos); debiendo sustentar con elcomprobante de pago; exceptuándose cuando este derecho se incluye en elpasaje.

7.3.9 Cuando un Regidor (a) viaje en representación del Alcalde, percibirá el montoasignado a éste.

Rendición de Cuentas por Comisión de Servicio al interior del país:

7.3.10 El comisionado que realice viajes al exterior, deberá sustentar condocumentos hasta el setenta por ciento (70%) del monto de viátic9sasignados, el treinta por ciento (30%) restante podrá sustentarse medianteDeclaración Jurada (formato N° 02). I

7.3.11 Dentro de los quince (15) días candelaria siguiente de efectuado el viaje deretorno, el comisionado deberá presentar un informe detallado al despachode Alcaldía describiendo las actividades realizadas y los resultados obtenidosdurante el viaje por comisión

7.3.12 Si el viaje lo efectuara el Alcalde o los Regidores, deberán presentar elinforme detallado ante el Concejo Municipal, así como la rendición de cuentarespectiva a la Gerencia de Administración y Finanzas debiendo hacer usodel Resumen de Rendición de Cuenta por Comisión de Servicio (formato N°4).

7.3.13 El comisionado hará devolución del monto correspondiente a los viáticos cuyogasto no se encuentra debidamente sustentado dentro de los quince (15) díassiguientes de retornar al país.

7.3.14 En caso de no realizarse el viaje autorizado, corresponde la inmediatadevolución de los montos entregados al día siguiente de la suspensión delviaje. Para tales efectos, no será necesaria otra Resolución que deje sinefecto la autorización correspondiente.

VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:

8.1. El comisionado tendrá derecho a continuar percibiendo la remuneración al cargo, sifuera el caso.

8.2. El comisionado, hará entrega del cargo a su jefe inmediato o a su reemplazante deser necesario.

8.3. La Sub Gerencia de Logística, será la encargada de la reserva y adquisición de lospasajes por vía aérea, categoría económica según sea el caso.

8.4. La Sub Gerencia de Contabilidad y Costos efectuará el cálculo de viáticos en funcióna las escalas N° 1 ó 2 de la presente Directiva, así como comprometerá y devengaráen el Sistema de Administración Financiera SIAF.

8.5. Aprobado el devengado, la Sub Gerencia de Tesorería realizará la fase del giradocorrespondiente en el SIAF y deriva para la visación y firma respectiva. Una vezsuscrito los documentos se procede a realizar la fase del pagado (entrega delcheque al comisionado).

8.6. El pago de viáticos se efectivizará antes de la fecha programada para los viajes encomisión de servicio que debe contar con la Resolución de Alcaldía o autorizacióndel Gerente Municipal, según sea el caso.

8.7. Bajo responsabilidad de la Gerencia de Administración y Finanzas no otorgará sumade dinero alguna por los siguientes conceptos:

a. Comisión de servicio por capacitación, instrucción u otros eventos cuandoestos sean cubiertos por la entidad organizadora o auspiciante.

b. Cuando el comisionado tenga, cuentas por viáticos pendientes por rendir,salvo en los cuales el comisionado realice otra comisión al término de laprimera.

IX. DISPOSICIONES FINALES9.1 Todas las Unidades Orgánicas de la MPCH y trabajadores en general, en el ámbitp

de su competencia, son responsables de cumplir y hacer cumplir las disposicionescontenidas en la presente Directiva. IVencido el plazo para la rendición de cuentas conforme a la presente directiva, elGerente de Administración y Finanzas, dispondrá en forma expresa la retención ehplanilla y aplicará el interés correspondiente de acuerdo a la Superintendencia dbBanca y Seguros, sin perjuicio de las sanciones a que hubiere a lugar.

ILa Gerencia Municipal y la Gerencia de Administración y Finanzas restringirán laautorización de viáticos a aquellos servidores que no han cumplido con presentar larendición de cuentas dentro del plazo establecido.

El Gerente de Administración y Finanzas emitirá un memorando de amonestación alas personas omisas a la presentación de rendición de cuentas, y solicitando laregularización respectiva. Una copia del memorando será remitida a la Gerencia deRecursos Humanos para ser incluida en el legajo personal como un demérito.

9.2

9.3

9.4

X. SANCIONES.

El incumplimiento a la presente Directiva dará lugar a sanción administrativa funcional, civily/o penal, según la falta cometida. ,

Chiclayo, Febrero del 2013

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOGERENCIA DE ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS

FORMATO N° 01

AUTORI ZACION DE VIAJE EN COMISION DE SERVICIO

INFORME N° -2013 -/MPCHI

A

ASUNTO : Autorización de Viaje en Comisión de Servicios

REFERENCIA : R.A N° 2013-MPCH/A, aprueba la Directiva N° 003-2013-MPCH/GPP,Normas y procedimientos para autorización de viajes y otorgamiento demovilidad y viáticos por comisión de servicios en la MPCH

Fecha : Chiclayo, de del 2013***************************************************************************************

Es Grato dirigirme a usted., a fin de solicitarle se sirva autorizar el Viaje enComisión de Servicio del servidor municipal:

1.- Apellidos y nombres2.- Cargo3.- Dependencia

Condición laboralLugar del destinoMotivo de la comisión

Fecha y hora de salida

Fecha y hora de retorno9.-

: Terrestre D Aéreo D:Si D No D

Es todo cuanto informo a Usted.

Atentamente

Funcionario Solicitante

c.c.G.RRHH

4/

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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOGERENCIA DE ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS

FORMATO N° 02

DECLARACION JURADA DE GASTOS

APELLIDOS Y NOMBRESCARGOCONDICION LABORALDEPENDENCIALUGAR DEL DESTINOMOTIVO DE LA COMISION

En concordancia con la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General,Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77, 15, que aprueba la Directiva de Tesorería N° 001-2007 -EF-77 .15, que precisa en su Art. 71° el "Uso Excepcional de la Declaración Juradapara sustentar gastos", correspondientes al Año Fiscal 2013

DECLARO BAJO JURAMENTO:Haber efectuado los siguientes gastos que detallo a continuación, de los cuales no me hasido posible obtener comprobantes de pago:

ITEM FECHA CONCEPTO IMPORTEPor la diferencia no sustentada en mi comisión deservicio y ciñéndome a la Escala de Viáticosaprobado con RA N° ............ .lMPCH, he gastadoen la Ciudad de del -- al de

del 2013.

Asimismo el importe no declarado, esta dentro deltope máximo establecido por el Art. 71° de laDirectiva de Tesorería N° 001-2007-EF.15 "Usoexcepcional de la Declaración Jurada parasustentar gastos,

TOTAL

Son: '" ,.. " .. ,.. , , "",., , 00/100 Nuevos soles.

Chiclayo, de , del 2013

Apellidos y Nombres del declaranteDNIN° _

"

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOGERENCIA DE ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS

FORMATO N° 03

DECLARACiÓN JURADA

(Según lo establecido en el art.Zt? de la Directiva W 01-2007-EF/77.15, Directiva deTesorería para Gobiernos Locales, publicado el 27.01.2007, concordante con la Ley W28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Publico, publicada el28.11.03).

FECHA

Conste por el presente documento, que suscrito, _identificado con D.N.I. N° , de conformidad con las normas vigentes,declaro bajo juramento que, he efectuado los siguientes gastos: de los cuales no me ha sidoposible obtener comprobantes sustentatorios.

CONCEPTO IMPORTE

TOTAL

SI.

SI

Son: 00/100 Nuevos soles.

Chiclayo, de del 2013

Apellidos y Nombres del declaranteDNIN° _

I~i

"

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHICLAYOGERENCIA DE ADMINISTRACiÓN Y FINANZAS

FORMATO N° 04

RESUMEN DE RENDICiÓN DE CUENTAS POR COMISiÓN DE SERVICIO

COMPROBANTE DE PAGO N° _ FECHA _

1. DATOS DEL COMISIONADO:Apellido y NombreÓrgano / Unidad Orgánica

11. MOTIVO DEL GASTO

Localidad: Fecha de inicio: Fecha de término: .

111 SUSTENT ACiÓN DEL GASTO

DOC. DE SUSTENTOCONCEPTO IMPORTE 5/.

Fecha C/P Número

GASTOS DE VIATICOS {ALlMENTACION HOSPEDAJE y MOVILIDAD LOCAL}

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Sub Total

TOTAL GASTOSMONTO RECIBIDO

Recibo N° fecha MONTO A DEVOLVERAdjunto: Documentos sustentatorios que Justifican los gastos realizados.

Chiclayo, de del 2013

VOBOAdministrador Apellido y Nombre del DeclaranteDNI NO.