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Nombre del Proyecto:Nombre del Proyecto:Elaboración de Néctar de MaracuyáElaboración de Néctar de Maracuyá

Profesor del Curso:Profesor del Curso:García Pantigozo, José ManuelGarcía Pantigozo, José Manuel

Integrantes del grupo:Integrantes del grupo:Panez Solórzano Mercedes ÁngelaPanez Solórzano Mercedes ÁngelaRúa Muñoz Diego AlonsoRúa Muñoz Diego Alonso

20092009

ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

2009 - I

UNMSMUNMSMFACULTAD DE QUIMICA E INGENIERIA FACULTAD DE QUIMICA E INGENIERIA

QUIMICAQUIMICA

ÍNDICE

Pág.

I. RESUMEN 3

II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 4

III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO 7

IV. ASPECTOS TÉCNICOS 32

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL 50

VI. INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO 65

VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS E INGRESOS 70

VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 77

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 84

X. BIBLIOGRAFÍA 85

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XI. ANEXO 86

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I. RESUMEN

DESCRIPCIÓN DEL BIEN

El siguiente proyecto tratará de la “Elaboración del Néctar de Maracuyá”, con el fin de lanzar al mercado una bebida refrescante con el mejor sabor, la mejor calidad y el mejor precio. Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida saludable y natural ya que la fruta de maracuyá es una fuente de proteínas, minerales, carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para: bajar la presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C. Es decir, el néctar de Maracuyá refrescará y cuidará la salud, brindándoles a todos sus consumidores el poder nutritivo de la más rica fruta, satisfaciendo la sed y brindando una sensación de entusiasmo y buena salud.

OBJETIVOS

Corto plazo

Difundir el consumo de nuestro néctar en el mercado limeño, ofreciendo un producto de buena calidad y a un precio cómodo, para así ganar adeptos y poder competir con las marcas de la competencia.

Largo plazo

Comercializar el producto de alta calidad por la región interna del país, otorgando promociones para ganar la aceptación del público peruano y competir con las marcas locales. Luego buscar la exportación, ya que existe una gran demanda de estos productos fuera del país.

IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO

Perfil potencial de clientes: análisis de la demanda

Según la dirección de Comunicaciones y Relaciones Públicas de Ajegroup, activo participante en el sector, en los últimos tres años el consumo de jugos y néctares ha registrado un explosivo crecimiento en el país, pasando de 40 millones de litros el 2004 a 72 millones de litros a nivel nacional en el 2005y a 107 millones de litros en el 2006. Asimismo el consumo de estas bebidas se incrementó de 340 millones de litros en el 2007 a 405 millones durante el año pasado. Se estima que este sector se dinamice y obtenga un crecimiento de 15 a 20% en el presente año debido a diversos factores como es el ingreso de nuevas marcas, alternativas en sabores y presentaciones.

Perfil de los competidores: análisis de la oferta

La categoría de jugos y néctares es una de las más peleadas. A pesar de que Frugos sigue siendo la marca más recordada y consumida por los peruanos (con un 50,6% en el segundo rubro), Pulp de Ajeper, con menos de tres años

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en el mercado, ha logrado escalar posiciones muy rápidamente y obtener una participación del 28,6% en esta categoría, y desplaza incluso a jugadores más antiguos como Gloria, que hoy se coloca en un tercer lugar en todo el país, al obtener un 16,9% de las preferencias.

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Producto

El néctar es un producto constituido por pulpa finamente tamizada. Nuestra marca, ¨Punch De Maracuyᨠresalta el contenido cítrico de la fruta lo cual es su primordial característica. Otra principal característica es que se trata de un producto exótico, natural y saludable; lo cual va acorde a la tendencia mundial de consumir productos naturales, que no afecten a la salud. Con este producto se logra dos objetivos: calmar la sed y fortalecer su salud.

Precio

El precio se fijará teniendo en cuenta el costo de producción y la dinámica del mercado de jugos y néctares. Al ingresar nuestro producto como nuevo al mercado, se debe fijar un precio menor al de la competencia. Éste podría ser un 30 o 50% menor a los ya establecidos.

Promoción

Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por municipalidades o universidades donde se pueda brindar información de las bondades del néctar de maracuyá y convencer a los consumidores de que al comprar nuestro néctar obtienen un producto de buena calidad y a un precio cómodo. Como otra estrategia de promoción, se piensa repartir volantes de nuestra marca persuadiendo su consumo.

Plaza

Se planea buscar un contacto directo con las diversas bodegas, restaurantes, mercados, etc. con el fin de conseguir demanda de nuestro producto, ofreciendo precios cómodos y facilidades de pago. También se planea inaugurar centros propios de venta para así conseguir un contacto directo con el público y obtener mayores utilidades.

INVERSIÓN INICIAL

Activos tangibles e intangibles

Comprendido por costos de terreno, de infraestructura, maquinarias, equipos, costos de pre operación, etc. Para este proyecto, estos costos resultó 281914 dólares para activos tangibles y 6250 dólares para activos intangibles.

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Capital de trabajo

Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para una capacidad y tamaño determinados. Este valor asciende a 97693 dólares.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Puesto que no es conveniente trabajar con un capital completamente propio, por las posibilidades de no éxito, es recomendable financiar el proyecto acudiendo a una entidad bancaria o por otra entidad como COFIDE. En caso de elegir un Banco se debe seleccionar aquella que ofrezca mayores facilidades y la que presente una tasa de interés baja. El monto a solicitar debe ser un porcentaje de los costos estimados, preferentemente la mayor parte de estos costos. Esto se decidirá en cuanto se haga el análisis del proceso para nuestro producto y se proyecten los costos.

Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles

La fuente de financiamiento de los activos tangibles e intangibles será una parte financiado por los socios de dicho proyecto y la otra por la entidad bancaria, BANCO DE LA NACIÓN.

Fuentes de financiamiento del capital de trabajo

La entidad que financiará nuestro proyecto será el BANCO DE LA NACIÓN, puesto que presenta una tasa de interés baja de 20 % anual.

RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

Del análisis de flujo de caja se puede concluir que el proyecto de ELABORACIÓN DE NÉCTAR DE MARACUYÁ será rentable, puesto que el Valor Actual Neto es positivo dando un valor de 1126247 con respecto al flujo de caja financiero, de la misma forma se puede predecir si un proyecto es rentable o no con la TIR.

Cuando la TIR es mayor que la tasa de interés, el rendimiento que obtendría el inversionista realizando la inversión es mayor que el que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión. Si la TIR es menor que la tasa de interés, el proyecto debe rechazarse. Cuando la TIR es igual a la tasa de interés, el inversionista es indiferente entre realizar la inversión o no.En nuestro caso se obtuvo un TIRF de 7.1071, de la cual podemos concluir que nuestro proyecto es rentable, siendo éste mayor que la tasa de interés (0.2).

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PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Del análisis económico del proyecto se obtuvo un VAN positivo (tanto para el flujo de caja económico como para el financiero) lo cual indica que el proyecto es factible. Se comprobó que el TIRF es mayor al TIRE, lo cual sugiere que es más conveniente financiar un porcentaje del costo de inversión a que trabajar sólo con capital propio. Esto se reafirma, ya que se obtiene un VANF mayor que el VANE.

En cuanto al análisis económico, se recomienda financiar por medio de una entidad Bancaria parte de la inversión ya que se obtiene mayores ganancias.Se debe procurar ubicar la planta cerca del lugar de producción de la materia prima principal; la maracuyá. Así como también localizarse cerca de líneas de agua y de luz, para no experimentar la carencia de éstos.En cuanto al proceso, se recomienda regular correctamente el pH para evitar que el exceso de ácido cambie el sabor del producto. También para evitar una separación de fases del producto debemos evitar agregar una excesiva cantidad de agua, poca cantidad de estabilizante y se debe realizar una adecuada homogenización. Así mismo se debe usar azúcar blanca para evitar un cambio de color en el producto.

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III. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Análisis de la Demanda

3.1.1 Definición del Bien

Néctar de frutas es el producto elaborado con jugo, pulpa o concentrado de frutas, adicionado de agua, aditivos e ingredientes permitidos en la resolución del Ministerio de Salud Nº 7992 del 21 de junio de 1991, por la cual se reglamenta parcialmente el título V de la Ley 09 de 1.979 en lo relacionado con la elaboración, conservación y comercialización de jugos, concentrados, néctares, pulpas, pulpas azucaradas y refrescos de frutas.

La diferencia entre néctar y jugo de frutas es que este último es el líquido obtenido al exprimir algunas clases de frutas frescas, por ejemplo los cítricos, sin diluir, concentrar ni fermentar, o los productos obtenidos a partir de jugos concentrados, clarificados, congelados o deshidratados a los cuales se les ha agregado solamente agua, en cantidad tal que restituya la eliminada en su proceso.

Existen dos aspectos importantes a considerar en la elaboración de néctares:

Propiciar la destrucción de las levaduras que podrían causar fermentación, así como hongos y bacterias que podrían originar malos sabores y altercaciones.

Conservar en el producto el sabor de la fruta y su poder vitamínico.

3.1.2 Demanda Histórica y Presente

La producción de la maracuyá se caracteriza por su carácter cíclico y su gran inestabilidad. La superficie cultivada y producción varían enormemente año con año, como respuesta de los productores a la gran variación de los precios en el mercado. Cuando el precio del jugo concentrado rebasa los US$ 3,500/t todos los países productores reaccionan rápidamente ampliando incontroladamente la superficie y algunos países sin experiencia en el cultivo se incorporan. Como consecuencia de esto y debido al corto tiempo entre siembra y primera cosecha (6-9 meses) caen en pocos meses abruptamente los precios (ver Cuadro 2) y convierten la actividad en un negocio con pérdidas, lo que motiva a los productores a abandonar sus plantaciones. 1996 es un año en que todos los países están ampliando sus superficies debido a las altas cotizaciones de 1995. Por el otro lado, cuando los precios son demasiado altos, como a fines de 1995 y principios de 1996, los países importadores ya no compran sino sustituyen la maracuyá por otras frutas y esperan mejores precios causando finalmente una caída drástica de los mismos.

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Cuadro 1. Maracuyá. Evolución de precios del jugo concentrado y natural(US$/t), 1980-1996

AñoJugo concentrado

(50ºbrix)Jugo simple (12º-

15ºbrix)1980 10,000 1,600-2,9001987 7,700-5,500-5,000* 2,000-2,1001988 4,500-3,800-3,500* 790-900-1,300*1989 2,400 1,500-1,7001990 3,000-3,500-4,500* 1,700-2,0001991 5,000-5,500-6,000* n.d.1992 3,500 7501993 2,000-2,100 1,000-1,2001994 2,800-3,000 1,400-1,9001995 3,200-5,300-5,800* 1,900-2,040

1996+ 5,300  

* Evolución del precio durante trimestre de cada año, + Enero de 1996.Fuente: ONU, ICC, Ginebra, varios años.

La historia del comercio internacional de maracuyá es reciente, a pesar de que el jugo (néctar con agua y azúcar) había sido conocido desde hace mucho tiempo en Australia, África, Hawai y Sudamérica. El cultivo de traspatio no permitió obtener excedentes exportables antes de los años 60 y por ello el consumo se quedó limitado a las regiones productoras, además de que no existía la tecnología para su conservación y transporte a cualquier país.La situación cambió con el crecimiento del turismo a países de zonas tropicales y subtropicales. Los europeos, sobre todos los alemanes, conocieron bebidas y refrescos tropicales. La atracción por lo nuevo, lo exótico, lo diferente, ha ido en aumento hasta hoy en día. Cuando un alimento tiene características nutricionales positivas y va acompañado por una imagen de “es bueno para ti” tiene posibilidades casi ilimitadas de ser aceptado.Motivados por el creciente interés por el consumo de productos tropicales o exóticos, algunas compañías embotelladoras de Europa buscaron diversificar su gama de productos a partir de los años 60. Este fue el caso de los jugos de frutas exóticas como del mango, la guayaba y la maracuyá.Aunque los países europeos buscaron satisfacer el abastecimiento con la producción de África, en la actualidad estos países prácticamente no juegan ningún papel como exportadores de jugo y concentrado de maracuyá, siendo los cuatro países latinoamericanos, Ecuador Colombia, Brasil y Perú, los que tienen el monopolio del mercado, al ofrecer casi el 90% de la demanda mundial (ver Cuadro 2).

Cuadro 2. Exportación mundial de jugo concentrado de maracuyá por países seleccionados, 1987-1995 (toneladas, 50 grados brix)

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País exportador

1987 1988 1989 1990 1994 1995

Colombia 2,487 3,286 2,068 1,889 270 1,000

Brasil 1,800 2,994 3,877 1,350 2,115 248

Ecuador 800 1,100 1,200 1,485 4,200 3,000

Perú 1,029 1,178 1,705 1,243 1,207 605

Suma de los 4 países

6,116 8,558 8,850 5,967 7,792 4,853

Total mundial*

    14,000   10,000  

*EstimaciónFuente: Sato, G.S. et.al., Informaçôes Econômicas, vol. 22, núm. 6, Brasil 1992,

FNP/DTIC/MICT Brasil 1996. RAP, USA, 1995 y AGRINPEX, Colombia, 1996 e información obtenida a través de INTERNET.

3.1.3 Variables que afectan a la demanda

a) Precio del bien

Para determinar el precio del bien es importante tener en cuenta los costos de producción y operación, ya que al ser incrementados por los recursos empleados, con tal de mejorar la calidad, podría llegarse a situaciones de falta de competitividad en materia de precios con otras empresas, por lo que su tratamiento contable, y aún la decisión de incurrir en ellos o no deben ser cuidadosamente analizados. Muchas compañías en el mundo, consideran vital la administración de la calidad para otorgar la ventaja competitiva, reduciendo costos y aumentando la satisfacción del cliente, por lo que motivar a la Dirección en la implementación de estos aspectos constituye el punto de partida para alcanzar el éxito de la empresa entre sus consumidores.

También se debe tener en cuenta los precios de los productos con los cuales se compite en el mercado para poder fijar el precio de nuestro producto.

b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios

Sabiendo que los precios del bien en este caso del jugo afectan a la cantidad demandada, podemos ver ahora como la demanda se ve afectada por los cambios en los precios de bienes diferentes pero relacionados.Comparando bienes podemos diferenciar a los bienes sustitutos y los complementarios Aplicando casos prácticos veremos los siguientes bienes:

b.1.- Bienes Sustitutos:

Si el precio de la gaseosa aumenta ¿Que ocurre con la demanda del jugo?

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Si:

b.2.- Bienes Complementarios:

Sean el azúcar y el néctar bienes complementarios. ¿Qué ocurrirá con la función de demanda del azúcar si el precio del néctar aumenta?

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Si:

c) Ingreso disponible del consumidor

En este aspecto se debe tomar en cuenta que existe el ingreso real y nominal. El primero se refiere al ingreso resultante de los valores (impresos o acuñados) que representan los billetes o monedas recibidos, en cambio el ingreso real viene a ser la capacidad adquisitiva de esos billetes y monedas. Pero para nuestro caso se utilizará sólo el ingreso real, ya que este afecta a la demanda. Bajo este criterio los bienes se clasifican en: Superiores, normales, esenciales e inferiores.Veamos algunos de estos bienes en casos aplicativos:

Bienes Superiores

Supongamos que la capacidad adquisitiva de una persona mejora en 20%, entonces el consumo de jugo de naranja se va a incrementar en un 40%, ya que va a poder satisfacer mejor su necesidad. En este caso el jugo de naranja es un bien superior para esta persona.

Bienes Normales

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Ahora en este caso supongamos que el ingreso real de una persona mejora en 10%, por lo tanto el consumo que ella hace del jugo de fresa se incrementa en 10% o menos. El jugo de fresa es un bien normal para esta persona. d) Gustos y preferencias

Un aumento de los gustos y preferencias afecta la demanda de los consumidores que consumen el néctar de maracuyá, entonces la demanda se expande, el precio del mercado aumenta, luego, el consumo y la producción del néctar a nivel de mercado también se incrementan.

e) Número poblacional

Se busca lograr una apreciación favorable de los consumidores de nuestros productos a nivel nacional y en el extranjero que les gusta disfrutar de productos de buen sabor y con altos estándares de calidad. Lo que se busca es llegar al 5% del mercado objetivo, por lo cual el producto a ofrecer será de alta calidad y a un bajo costo, el cual será accesible al precio de nuestros bolsillos.

f) Otras variables: precio esperado del bien

Si aumenta el precio esperado del néctar de maracuyá en el futuro, aumenta la cantidad demandada y la demanda individual.

Cuadro 1. Variables que afectan la demanda individualVariable Efecto

1. Ingreso cuando el bien es normal Si aumenta el ingreso del consumidor aumenta la cantidad demandada y la demanda individual.

2. Ingreso cuando el bien es inferior Si aumenta el ingreso del consumidor disminuye la cantidad demandada y la demanda individual.

3. Precios de los bienes sustitutos en el consumo

Si aumenta el precio del bien sustituto en el consumo, aumenta la cantidad demandada y la demanda individual.

4. Precios de los bienes complementos en el consumo

Si aumenta el precio del bien complemento en el consumo, disminuye la cantidad demandada y la demanda individual.

5. Preferencias (gustos) Si aumenta el gusto por el bien, aumenta la disponibilidad a pagar, por lo que aumenta la cantidad demandada y la demanda individual.

6. Expectativas (Cambio en el precio esperado del bien en el futuro)

Si aumenta el precio esperado del bien en el futuro, aumenta la cantidad demandada y la demanda individual.

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7. Expectativas (Cambio en el ingreso esperado

Si aumenta el ingreso esperado del consumidor, aumenta la cantidad demandada y la demanda individual.

3.1.4 Demanda Futura

a) Mercado potencial

El mercado potencial es el conjunto de consumidores que no están en el mercado real, pero en ocasiones pueden formar parte del mercado disponible. Este grupo o consume el producto debido a que no cuenta con las características del segmento, porque consumen otro producto debido a que le compran a la competencia, ya sea un producto similar o sustituto (una motocicleta).Por ejemplo: Los consumidores del mercado disponible que tienen las características para comprar un automóvil y usan el transporte público.

b) Mercado disponible

El mercado disponible está integrado por todos los consumidores que tienen una necesidad específica y que cuentan con las características necesarias para consumir el producto.Por ejemplo: Los consumidores que tienen la necesidad de adquirir un automóvil y que poseen el poder adquisitivo para comprarlo, manejarlo, etc.

c) Mercado objetivo

El mercado objetivo o también llamado mercado meta se define como el conjunto de consumidores que pertenecen al mercado disponible, que pueden formar parte del mercado real y potencial, al cual se dirigen los esfuerzos y acciones mercadológicas de la empresa, con el fin de que ellos se conviertan en consumidores reales del producto. Se consideran 2:

1.- Primario.- Son todos aquellos consumidores directos que tienen la decisión de compra y que realizan las actividades de selección y evaluación del producto.Por ejemplo: El ama de casa que compra los productos de limpieza del hogar, los utiliza y evalúa su eficacia.

2.- Secundario.- Conjunto de consumidores que, a pesar de utilizar el producto no son los que toman la decisión de compra. Además en ocasiones no realizan la evaluación del mismo.Por ejemplo: El ama de casa que compra una crema dental, la usa la familia, pero solo ella decide la recompra del producto.

d) Crecimiento del mercado objetivo

Después de la resaca inicial, en donde los consumidores han sido bombardeados constantemente con la idea de producto, llega la hora de crear economías a escala que generen aumentos continuados en los niveles de consumo y ventas.

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Es el momento de demostrar las bondades del producto, empezar a pensar en la competencia dinámica (pasar del papel a la realidad)  y sobre todo, establecer las ventajas competitivas que generen un crecimiento constante y continuado en la participación de mercado del producto.

Desde el punto de vista de mercadeo, es la hora de pasar de la novedad a la constancia, y empezar a desarrollar campañas de más largo plazo en términos de publicidad para conseguir una recordación continuada y creciente.En esta etapa los puntos claves serán:

Crear una cultura de producto que genere aumentos continuados en las ventas.

Establecer principios de competencia y estrategias competitivas. Generar ventajas competitivas. Desde el punto de vista económico, llegar al punto de equilibrio.

Datos de Demanda Total

Nº AñoProducción

nacional (Kg)Importaciones

(Kg)Exportaciones

(Kg)Demanda

(Kg)Demanda

(TN)

1 2003 33649115 102525 69038 33682602 33683

2 2004 40618551 84128 84467 40618212 40618

3 2005 61305435 89410 69294 61325551 61326

4 2006 107293196 166091 135246 107324041 107324

5 2007 199204755 166052 2227238 197143569 197144

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Resumen de la demanda proyectada

Proyección de la demanda Total (TN)

Nº Año Demanda (TN)

6 2008 343702

7 2009 562731

8 2010 869153

9 2011 1277991

10 2012 1804271

11 2013 2463017

12 2014 3269254

13 2015 4238007

Se analizó la producción de maracuyá en la zona de ubicación de la planta (Huaral) obteniéndose lo siguiente:

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:

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Producción anual (ha.)Rendimiento

(TN/ha. x año)Total (TN)

% de la producción que

se procesará

Objetivo (TN)

85 20 1700 0,35 595

TN de Néctar1488

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

La segmentación de mercados consiste en segmentar o dividir el mercado total que existe para un producto en diferentes mercados homogéneos (compuestos por consumidores con características similares), y luego seleccionar de entre dichos mercados resultantes, el mercado o los mercados que sean más atractivos para incursionar. La razón de segmentar el mercado es que el mercado total que existe para un producto es tan amplio y variado, que no es rentable adaptar nuestro producto para cada tipo de consumidor que pueda existir en dicho mercado, lo más razonable es identificar tipos de consumidores con características similares, seleccionar el grupo más atractivo para nuestro negocio, y enfocarnos sólo en él, especializarnos en él, y dirigir nuestro producto o servicio sólo hacia él, logrando así una mayor efectividad.

Clasificación de clientes (tipo, ubicación, preferencias y necesidades, costumbres de compras, etc.)

Para las compañías se suelen clasificar los clientes según criterios de intensidad de relación, esto se refiere a clientes con alta demanda de productos o servicios y gran cantidad de relaciones (volumen, cantidad y diversidad de negocios) y clientes con baja demanda de productos o servicios y pocas relaciones, independientemente de su edad, profesión, estrato o status, para formar grupo de clientes tipo A (alto nivel de relación y contribución), tipo B (medio nivel de relación y contribución y tipo C (bajo nivel de relación y contribución). Los clientes así clasificados permiten asignar especialistas en la relación, lo cual conduce a la mayor satisfacción del cliente y a la obtención del máximo “kilometraje” por parte de la empresa con cada tipo de cliente.

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Proyección de la demanda OBJETIVO (TN)Nº Año Año Demanda

1 2011 5952 2012 5953 2013 5954 2014 595

5 2015 595

Características del producto

Las características de producto suele ser un criterio de segmentación que tiene por objeto disponer de especialistas por producto que atiendan los diferentes tipos de cliente, dado que se entiende que los productos son específicos y van dirigidos a mercados diferentes. Es el caso de las compañías que tiene línea de negocios distintos.

Se debe investigar sobre los gustos y preferencias por los productos y servicios, de cómo deben ser estos y como le gustaría al cliente disponer de los mismos. Se debe investigar, diseñar y determinar las siguientes características para el producto:

Tamaño Empaque y Etiquetado Calidad Precios Lugares de venta Tipo de promoción y publicidad requerida

Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales)

Para determinar el tamaño potencial del mercado, primero debemos definir brevemente el QUIENES, es decir ¿A qué público tenemos pensado dirigirnos? (mercado objetivo). Una vez determinado el QUIENES son nuestros clientes, debemos definir cuantas personas conforman ese QUIENES (tamaño potencial del mercado). Para ello podemos recurrir a información de estudios existentes como el INE (Instituto Nacional de Estadísticas), organismos públicos u otros.

Mercado

Descripción del mercado Tamaño de mercado (volumen de ventas, rentabilidad,..) Grado de consolidación del sector Factores clave de éxito de este mercado Barreras de entrada y salida Evolución y crecimiento: Ritmo de crecimiento histórico y futuro Tendencias

 Público objetivo

Segmentación de clientes en base a criterios objetivos Tamaño de mercado para cada segmento de consumidores Principales factores de crecimiento en cada segmento Porcentaje de número de clientes a captar respecto al volumen del

mercado Volumen de ventas por segmento Rentabilidad esperada de cada segmento de mercado Segmento de mercado más atractivo Factores clave de compra para los consumidores

Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinación

El ciclo de vida del producto en el mercado es la evolución del volumen de ventas

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del producto en el tiempo; dicho ciclo ocurre en cuatro etapas:

Introducción: El producto es lanzado al mercado y comienza a registrar ventas.

Crecimiento: El producto muestra un ritmo acelerado de ventas hasta lograr el máximo nivel.

Madurez: El producto se ha posicionado en el mercado y presenta ventas constantes alrededor de un volumen.

Declinación: En esta etapa, la ventas del producto caen, por lo que debe evaluarse la posibilidad de retirarlo del mercado.

Canales de distribución

La distribución es un tema muy amplio que requiere una labor administrativa importante, y representa una labor significativa de los costos. En este sentido, se debe evaluar los canales de distribución que se usará.Aspectos claves de los canales de distribución son:

Cómo es el servicio del distribuidor: trato adecuado y disponibilidad para informar y apoyar.

Tamaño del distribuidor (capacidad de transportar, almacenar y entregar el producto).

Capacidad económica del distribuidor. Conocimiento y habilidad en el manejo de distribución (distribuidores

profesionales) Contrato y cumplimiento de los mismos (seriedad en tiempo, montos y

formas). Cumplimiento de leyes y normas. Costos de los servicios que prestan. Márgenes de comercialización.

Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)

El mercado como las organizaciones o personas con:

٭ Necesidades insatisfechas.٭ Dispuestas a realizar un intercambio de manera voluntaria.

Sin embargo hay una diversidad de clientes con diferentes características. En base a lo anterior podemos inferir que en un mercado hay diferentes

grupos de clientes o segmentos con diferentes preferencias. Un segmento de mercado es relevante cuando se diseña una mezcla de

marketing para ese segmento.

Observaciones:

VENTAJAS AL SEGMENTAR UN MERCADO

Se tiene una clasificación más clara y adecuada del producto que se vende.

Se centraliza en el mercado hacia un área específica. Se proporciona un mejor servicio. Se tiene buena imagen, exclusividad y categoría. Facilita la publicidad el costo. Logra una buena distribución del producto. Se obtienen mayores ventas.

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Se conoce cuál es el mercado del producto para colocarlo en el sitio o momento adecuados.

Se trata de dar a cada producto su posicionamiento. Se sabe cuál es la fuente del negocio y donde se enfocaran los recursos y

esfuerzos. Si no existiera la segmentación los costos de mercadotecnia serian más

altos. Se ahorra tiempo dinero y esfuerzo al no colocar el producto en donde no

se va a vender. Se define a quien va dirigido el producto y las características de los

mismos. El mercado tiende a emplearse. Se facilita el análisis para tomar decisiones. Se diseña una mezcla de mercadotecnia más efectiva. Se optimizan los recursos. Se conoce el costo de la distribución del producto. Se tiene una información certificada de los que se requiere.

     DESVENTAJAS AL SEGMENTAR UN MERCADO

La disminución de utilidades al no manejar la segmentación de mercados correctamente.

Que el producto no se coloque en el lugar ni en el momento adecuado. Que no esté bien planeada la segmentación y pudiera dejar fuera a

muchos clientes. Que no se determinen las características de un mercado. Perder oportunidad de mercado. No utilizar las estrategias adecuadas de mercado.

Segmentación Del Mercado

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Pasos de Segmentación

3.2 Análisis de la Oferta

3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado (monopolio, oligopolio, competencia monopolística)

Las características de un mercado que influyen sobre el comportamiento y los resultados de las empresas que venden el mercado.Por ejemplo: El número de empresas, las posibilidades de establecer acuerdos entre las empresas.

La competencia monopolística: Es una forma de mercado muy común. Casi todas las operaciones minoristas forman parte de esta forma de mercado. Las pequeñas empresas de cualquier sector pertenecen a esta categoría. Establecer un negocio es relativamente fácil, pero mantenerlo no es tan fácil: se necesita habilidad para convencer a los clientes de que un determinado producto es diferente y mejor que los productos de los competidores.La competencia monopolística es un tipo de mercado caracterizado por:

٭ Un gran número de empresas, ٭ Productos diferenciados entre sí, que los consumidores no

consideran sustitutos perfectos, ٭ Una cierta capacidad de los vendedores para fijar los precios

libremente, ٭ Libertad para entrar y salir del mercado, ٭ Gran importancia de las operaciones ajenas al precio con el fin de

diferenciar los productos de cada empresa.

3.2.2 Variables que afectan a la oferta

a) Precio de las materias primas y/o insumos

Los mayores precios de éstos elevan los costos de producción y a determinados niveles de precios reducen los beneficios del productor, por lo que no se ofrecerán las mismas cantidades de productos, igualmente un descenso en el precio de los insumos aumenta la oferta, lo que desplaza la curva de la oferta a la derecha.Generalmente los precios de la materia prima aumentan debido a la escasez. En nuestro caso la materia prima es la fruta y el Perú es un gran productor de estos por lo que el precio es relativamente bajo. Hay que tomar en

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consideración que parte de la producción está dirigido par a la exportación, donde se obtienen altas utilidades, quedando una menor cantidad para el mercado nacional.

b) Tecnología

Las mejoras en la tecnología hacen posible que las empresas produzcan la misma cantidad de productos e incluso aumente su producción con menores recursos, lo que permite reducir los costos de producción y aumentar la oferta. Estas mejoras tecnológicas desplazan la curva de la oferta hacia la derecha.

c) Número de empresas en el área

Cuando en el mercado se tiene una gran cantidad de empresas en la elaboración del producto, la demanda individual se reduce. En el caso nuestro; si no existiesen las marcas conocidas en néctares, nuestro producto tendría una mayor cantidad demandada. Por otro lado, al existir varias empresas (mayor cantidad ofertada), el precio del producto disminuye como reflejo del comportamiento de las productoras para conseguir más clientes.

d) Otras variables: impuestos

Los impuestos es otra variable importante. Estos al ser altos, causan que el producto tenga un costo elevado y por tanto el precio del bien aumente. En nuestro país, éste es un impedimento importante ya que los proyectos no se materializan debido a que los impuestos correspondientes disminuyen las utilidades convirtiendo la producción en una actividad no rentable.

3.2.3 Competencia presente

Existe una gran variedad de marcas que comercializan néctares de fruta. En el mercado limeño y nacional se encuentran: ¨Frugos¨, ¨Watts¨, ¨Gloria¨, ¨Pulp¨, ¨Pura vida¨, ¨Laive¨, etc. También se encuentran otras marcas en provincias como la de ¨Kris Citrus Punch¨ en Huaura, ¨Merysa¨ y ¨Mandu¨ en Lima, ¨Líber¨ en Trujillo, ¨Kiwifresh¨ en Arequipa y una en la selva del mismo nombre, ¨Selva¨. Éstas no son las únicas; existen una gran variedad de marcas en las provincias de nuestro país (sobre todo en la zona selvática).

a) Competencia directa

Al ser nuestro objetivo, a corto plazo, el mercado limeño; nuestra competencia directa está conformada por las grandes marcas como: ¨Frugos¨, ¨Watts¨, ¨Pulp¨, etc.

b) Competencia indirecta

Nuestra competencia indirecta está integrada por productores artesanales o microempresas que recién se abren campo en este rubro. Así tenemos: ¨Merysa¨, ¨Mandu¨, ¨Malakasi¨, etc.

3.2.4 Competencia futura

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Ya que es un mercado en constante crecimiento, la competencia futura está representada por las personas que decidan invertir en este rubro o por empresas que dirijan parte de su producción a la fabricación de néctares. Inclusive en el mercado de provincias es más fuerte la competencia ya que los pobladores están constantemente innovando en este producto.

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

La segmentación de mercados consiste en segmentar o dividir el mercado total que existe para un producto en diferentes mercados homogéneos (compuestos por consumidores con características similares), y luego seleccionar de entre dichos mercados resultantes, el mercado o los mercados que sean más atractivos para incursionar. La razón de segmentar el mercado es que el mercado total que existe para un producto es tan amplio y variado, que no es rentable adaptar nuestro producto para cada tipo de consumidor que pueda existir en dicho mercado, lo más razonable es identificar tipos de consumidores con características similares, seleccionar el grupo más atractivo para nuestro negocio, y enfocarnos sólo en él, especializarnos en él, y dirigir nuestro producto o servicio sólo hacia él, logrando así una mayor efectividad.

Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)

El principal proveedor de la materia prima (fruta de maracuyá) será la ciudad de Huaral ubicada al Norte de Lima, debido a que se encuentra a menos de dos horas de Lima, ciudad en la cual ofreceremos nuestro producto.Posición de los principales competidores en el mercado

La identificación de nuevos espacios de mercado requiere crear, destruir y volver a crear estructuras conceptuales a partir de organizar y usar las pocas señales disponibles con el fin de articular beneficios que solo existen en la imaginación o sueños de los clientes.Mucho de los grandes avances para la creación y el crecimiento de mercados provienen de la convergencia entre sectores o industrias. Para ello se ofrecen estrategia en función de valor:

Valor Económico: Calidad en términos de precio. Se ofrecen al cliente ahorros.

Valor Funcional: Calidad en término de características y desempeño. Se ofrece al cliente diseño e innovación.

Valor Psicológico: Equiparar calidad con servicios, confianza, imagen, relación, etc. Proporciona satisfacción y tranquilidad. Se ofrece al cliente servicio.

Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores

Los principales objetivos de la Estrategia son:

Dar fuerza a los consumidores. Colocar a los consumidores en el asiento del conductor beneficia a los ciudadanos y estimula significativamente la competencia. Los consumidores fortalecidos necesitan opciones reales, información precisa, transparencia de mercado y la seguridad que se deriva de una protección efectiva y derechos sólidos.

Mejorar el bienestar de los consumidores en cuanto al precio, elección,

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calidad, diversidad, asequibilidad y seguridad. El bienestar del consumidor está en el centro de los mercados con buen funcionamiento.

Proteger efectivamente a los consumidores de los riesgos serios y las amenazas que no pueden dejarse a los individuos. Un alto nivel de protección contra estas amenazas es esencial para la confianza del consumidor.

Evaluación de los competidores

Toda empresa tiene competidores. Incluso la que ha desarrollado un producto capaz de revolucionar la industria tendrá que convencer a sus clientes para que cambien la manera como hasta ahora han venido haciendo las cosas y que adopten la novedad.La competencia puede aparecer de diversas maneras. La más obvia está representada por las compañías que suministran productos o servicios similares a los de usted. Sin embargo, también puede ser considerada competencia cierta solución alternativa que un cliente podría elegir en vez de la suya. Para enterarse mejor de quiénes son sus competidores, siga los pasos a continuación:

Localice las empresas que venden productos o servicios similares.

Fíjese en el directorio telefónico y busque los nombres de los negocios que compiten contra usted. Platicando con sus clientes habituales, averigüe la identidad de sus competidores. Trabaje con el bibliotecario de referencias en el sector negocios de la biblioteca pública local para descubrir a la competencia

Determine alternativas a la compra de sus productos y servicios.

Además de los competidores directos, piense en alternativas que sus clientes pueden usar. Por ejemplo, si usted vende arreglos de flores frescas para decorar oficinas, las alternativas podrían incluir las plantas de maceta, los arreglos de flores artificiales o elementos de decoración como estatuillas de mármol. Piense en empresas que proporcionan soluciones a los problemas de sus clientes. Compare sus productos y servicios con esas alternativas.

Identifique por lo menos a 3 competidores cuyas empresas tengan un tamaño similar al de la suya.

Aunque es fundamental saber qué hacen todos los competidores, también importa comparar manzanas con manzanas. En otras palabras, compárese con otras empresas de tamaño parecido para entender el mínimo nivel de satisfacción que los clientes esperan recibir de su negocio. Manténgase a la altura de esos competidores o arriésguese a quedar detrás.Los 3 competidores son: PULP, WALON, GLORIA.

Comprenda a sus competidores.

Saber lo que hacen sus competidores le dará una ventaja comparativa sobre ellos, al permitirle distinguir los productos y servicios que usted ofrece. Investigue la estrategia de mercadotecnia de sus competidores, procurando dar respuesta a las siguientes preguntas:

1. ¿Qué productos o servicios venden ellos? 2. ¿A qué precios venden los competidores esos productos o servicios? 3. ¿Dónde se distribuyen sus productos o servicios? ¿Se venden directamente a

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los consumidores finales o mediante canales de distribución, como el comercio mayorista o minorista? ¿Se pueden comprar por teléfono, en línea o por catálogo?

4. ¿Cómo promueve la competencia sus productos o servicios? (Ejemplo: publicidad, directa por correo, por correo electrónico, por recomendaciones de palabra)

5. ¿Quién es el cliente principal de la competencia? ¿Qué beneficios se ofrecen a esos clientes?

Una manera simple pero eficaz de rastrear a sus competidores consiste en crear una hoja de cálculo que evalúe los atributos de los productos y los respectivos precios. Use la hoja de cálculo con la matriz de competidores (archivo PDF, en inglés) para ayudarlo a orientarse en esta sección de su plan de comercialización.

Mida los pros y los contras de su empresa comparada con la competencia.

Lleve a cabo un análisis SWOT para la comparación de su empresa con las de sus competidores. SWOT es la sigla en inglés de "puntos fuertes, puntos débiles, oportunidades y amenazas" (strengths, weaknesses, opportunities, threats; algunos la traducen al español como FODA o DAFO). Sea realista y específico al juzgar aspectos internos de su empresa (los puntos fuertes y débiles). Piense acerca de los factores externos (las oportunidades y las amenazas) en relación a lo que es hoy su empresa y adonde donde aspira a llevarla en el futuro. Responda en forma breve y simple. Y lo que más importa, tenga en cuenta las preguntas siguientes al estimar en qué sentido su empresa es más fuerte o más débil que las de los competidores.

1. Puntos fuertes

o ¿Cuáles son sus puntos fuertes? o ¿Qué es lo que usted hace bien?

2. Puntos débiles

o ¿Cuáles son sus puntos débiles? o ¿En qué puede mejorar lo que hace su empresa?

3. Oportunidades

o ¿Qué oportunidades existen? o ¿Cuáles son las oportunidades en su rama de actividad industrial o

comercial? o ¿Qué tendencias podría usted aprovechar? o ¿Cómo puede aprovechar oportunidades basadas en la tecnología?

4. Amenazas

o ¿Qué amenazas existen? o ¿Qué está haciendo la competencia? o A medida que cambia la industria, ¿qué impacto tendrá en su

empresa? o ¿Qué amenazas relacionadas con la tecnología usted anticipa? o ¿Impedirán problemas de recursos su capacidad de crecer?

Use la hoja de cálculo de análisis SWOT (archivo PDF, en inglés), que le ayudará a determinar cómo se compara usted con la competencia y cómo puede posicionar su

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empresa para ganar.

3.3 Características de la competencia

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3.4 Análisis de las Variables de Decisión Comercial

3.4.1 Decisiones sobre el producto

a) Definición

Los néctares de maracuyá presentarán características netas de exquisita y refrescante sabor debido a que serán preparados con fruta fresca; esto es, con el fin de tener una buena acogida en el mercado.Esta bebida está dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida saludable y natural ya que la fruta de maracuyá es una fuente de proteínas, minerales, carbohidratos y grasas; y además, es recomendable para: bajar la presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C. .

b) Color

El color característico que presentará nuestro producto es amarillo-anaranjado, esto será debido a que la pulpa de maracuyá presenta un color amarilla-rojiza.

c) Tamaño

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La capacidad del producto será de 235 y 1.000 mL.

d) Empaque o envase

El contenido del néctar será en envases de vidrio y en envases PET. 

e) Embalaje

Los productos serán distribuidos en cajas de cartón, de 6 unidades por caja.

f) Marca

La marca escogida para el siguiente producto es “Punch de Maracuyá”, debido a que este néctar presenta un gran poder nutritivo para satisfacer la sed y brindar una sensación de entusiasmo y buena salud.

3.4.2 Decisiones sobre el precio

a) Fijación de precios

El precio se fijará de acuerdo al costo de producción y teniendo en cuenta que debe ser un porcentaje menor que el de la competencia. b) Política de precios de la competencia

Es el conjunto de normas, criterios, lineamientos y acciones que se establecen para regular y fijar la cantidad de ingresos provenientes de la venta de bienes y/o servicios que produce el sector público a través de sus dependencias y entidades.

c) Política de crediticia

Conjunto de criterios, lineamientos y directrices utilizados por las autoridades monetarias para determinar el destino de los recursos financieros dirigidos a los diferentes agentes económicos en forma de créditos, induciendo el desarrollo de áreas o sectores económicos prioritarios y estratégicos, mediante el uso de instrumentos y mecanismos como la tasa de interés, tasa de acceso al redescuento, encaje legal y algunos otros de carácter normativo.

3.4.3 Decisiones sobre la plaza

a) Cobertura del mercado

Si el canal de distribución elegido es un canal indirecto, se presenta el problema del número de intermediarios a reclutar para obtener la tasa de cobertura del mercado necesaria para la realización de los objetivos de penetración. Varias estrategias de cobertura del mercado pueden ser consideradas.

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b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra

El principal productor de maracuyá es Lambayeque. Tiene grandes hectáreas para el cultivo de la fruta y su producción abastece para la mayoría de las exportaciones. Para nuestro producto, esta sería una fuente importante de materia prima, además que las vías de acceso no presenta dificultades ya que se cuenta con carreteras de comunicación en buen estado entre Lambayeque y Lima.

c) Tipo de distribución

La distribución se va a realizar en camionetas. Para este objetivo se necesita la adquisición de varias unidades de transporte y personal encargada de la labor. También se va a establecer grandes bodegas en lima para la venta al mayor y menor.

d) Medios de comunicación

Como se dijo anteriormente se va a repartir volantes con información de nuestro producto, números telefónicos y correo electrónico para pedidos. En la medida posible, se publicara un anuncio del producto en las páginas amarillas. También se creará una página virtual de la empresa y el producto para la difusión vía Web.

3.4.4 Decisiones sobre la promoción

a) Mensaje

“Tómalo, te hará sentir mejor y lleno de energías “

b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento

Planteamos hacer dos tipos de campañas. Una, al consumidor final, en la que le decimos junta tus tres chapitas o tres cajitas y gana la cuarta botella gratis. Y lo mismo con las tiendas: me compras un paquete y te regalo otro. De esa forma apoyamos a los puntos de venta para que ellos tengan mayor margen de utilidad y sigan vendiendo nuestro producto.

c) Estrategia comercial

Se puede ofrecer premios y sorteos en las que es necesario coleccionar marcas diseñadas en las cajitas o en las chapas de la botella, como por ejemplo: “forma la palabra p-u-n-c-h y gana increíbles premios”.

3.5 Análisis del Entorno del Mercado

3.5.1 Entorno económico

El contexto internacional ha sido poco favorable en el 2008.La crisis financiera iniciada en Estados Unidos a mediados del año anterior se agudizó en el 2008

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y se propagó al sector real y al resto del mundo. Con ello, la economía mundial inició un proceso de desaceleración que terminó por afectar a las economías emergentes, con mayor intensidad a partir de septiembre de 2008. A pesar de ello, la actividad económica en Perú registró en el 2008 una expansión anual de 9,8%.El PBI mantuvo un elevado dinamismo durante los primeros tres trimestres, en los que creció más de 10% interanual, para luego desacelerarse en el cuarto trimestre, en línea con la profundización de la crisis internacional. A pesar de este resultado, la actividad económica acumula treinta trimestres de expansión ininterrumpida.

El principal motor del crecimiento en el 2008 fue, al igual que en los últimos años, la demanda interna, la cual creció 12%.Por el lado de la inversión privada, la alta rentabilidad y las elevadas expectativas empresariales contribuyeron a que ésta se incrementara alrededor de 25% durante el año. Con ello, el empleo y, así, los ingresos familiares, a los que se añade las mayores facilidades para acceder al crédito, impulsaron la expansión del consumo privado durante el mismo período. Este mayor consumo se reflejó en los altos niveles de importaciones de bienes de consumo, de ventas en tiendas comerciales y supermercados y de ventas de autos nuevos, no sólo en Lima, sino también en el resto de ciudades del país.

3.5.2 Entorno socio cultural

Con un crecimiento económico sostenido en los últimos 7 años de una tasa que se ha elevado del 4% al 6% anual, pero con una redistribución inequitativa de la riqueza, que limita el desarrollo económico, propiciando patrones de injusticia social. Los principales problemas en del Perú de hoy se pueden sintetizar en la situación de pobreza en que se encuentra el 48 % de la población del campo y en la ciudad; el cambio climático: la desertificación y pérdida de la biodiversidad biológica y cultural; y con una gran dependencia alimentaria y dependencia de los mandatos del mercado; y teniendo un Estado absolutamente centralista, no solo en términos económicos sino también políticos.  Ello solo se puede explicar por un régimen económico y social excluyente, que privilegia la

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extracción y explotación indiscriminada de los recursos naturales, la inversión de las grandes transnacionales y extranjera; además de una política agraria que discrimina al pequeño agricultor y a las comunidades campesinas, cuyo principio básico es el libre mercado como el único asignador de los recursos.  Pero este sistema y políticas, encuentran resistencia en el sector rural, gracias a una agricultura de subsistencia, a una no dependencia del mercado y a una cada vez mayor articulación de los diferentes sectores agrarios en defensa de sus intereses.La inequidad se traduce en la situación de pobreza en la que vive el 48.7% de la población peruana a nivel nacional; la zona urbana alcanza el 36.8%, mientras que en la zona rural alcanza un 70.9% de pobres del total de la población rural; y esta se eleva en la sierra rural al 77.3%. Por ello se dice que la pobreza tiene un sello predominantemente andino y rural.   Pero ello no invalida la cantidad de personas que viven en situación de pobreza en las zonas urbanas, lo cual también requiere un tratamiento especial.Como se ve el sector rural es el más empobrecido e invisibilizado del país, siendo necesario resaltar que son las mujeres y los jóvenes campesinos el grupo más vulnerable y afectado por el desarrollo económico imperante; por ello se dice que la «pobreza tiene rostro de mujer».

3.5.3 Entorno tecnológico

En el Perú, la situación de la ciencia y la tecnología parece no estar en la agenda del gobierno. Entre1990 y 1994, los Estados Unidos mantenían su inversión per cápita al año en investigación y desarrollo en alrededor de 620 dólares. Desde 1995 la empezaron a aumentar, llegando a 1080 en el 2004. Chile, desde 1990 hasta 2004, incrementó su inversión per cápita en investigación y desarrollo de alrededor de 10 dólares a 40 dólares. Costa Rica, entre 1995 y 2004 la pasó de 10 a 27 dólares. El Perú la mantuvo por debajo de 4 dólares.El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual, pero no hace nada para incentivar su producción, en especial la innovación. El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la cultura empresarial como en la del Estado.

Según las evaluaciones del Banco Mundial, las cuatro quintas partes de la riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de la cual son la ciencia y la tecnología.Una de las raíces de la pobreza del Perú está en el desdén por la ciencia y la tecnología y en la confusión que sobre estos conceptos tienen sus dirigentes políticos y empresarios, quienes confunden tecnología con productos tecnológicos. Esta confusión es aprovechada por los interesados en vender productos tecnológicos. Numerosos pensadores como Mario Bunge señalan que la técnica (o tecnología como dicen los anglicanizados) no es una pila de artefactos, sino un cuerpo de ideas. Los artefactos, las máquinas son productos de la tecnología. La tecnología es el saber hacer esas máquinas. Está en el cerebro de los técnicos, ingenieros y científicos que trabajaron para construir esas máquinas.

La tecnología no se compra, se forma en la mente colectiva de los pueblos a

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través de la educación y la investigación. Está en los cerebros de miles de científicos e ingenieros peruanos que partieron al extranjero y no pueden regresar al Perú porque las leyes de presupuesto de cada año prohíben el nombramiento de nuevos científicos en el Estado, y las empresas privadas están lejos de esas preocupaciones.

3.5.4 Entorno institucional y político

Si bien algunos analistas coinciden en que la economía peruana se está fortaleciendo en los últimos años, advierten que los factores políticos e institucionales continúan siendo los grandes limitantes para que las agencias calificadoras de riesgo más importantes del mundo como son Standard and Poor’s (S&P), Fitch Ratings y Moody’s, nos otorguen el grado de inversión. La falta de institucionalidad en el Perú no permite un adecuado desempeño de la economía de mercado, fomenta la exclusión, marginación y limita la participación de algunos agentes económicos, gestando economías distantes que no utilizan al mercado como un eficiente mecanismo de asignación de recursos. Un país con una elevada institucionalidad promoverá la vigilancia y el cumplimiento, a bajo costo, de los contratos y los derechos de propiedad, facilitará las soluciones a controversias asociadas a fallas de mercado y, creará un ambiente económico y social propicio para el crecimiento económico. La debilidad institucional resta competitividad a un país, pues fomenta la corrupción, la independencia del Poder Judicial, la predictibilidad de la legislación y la transparencia de la información. La corrupción política en el Perú ha sido facilitada por el predominio de regímenes autoritarios y la frágil institucionalidad de la sociedad civil y del estado. Una de las formas estratégicas de erradicar la corrupción es a través del cambio social positivo que involucre el cambio de mentalidades y el de la cultura organizacional de nuestras instituciones. La corrupción ha dejado de ser considerada como un problema exclusivamente de nuestro país ya constituye actualmente uno de los principales desafíos de la agenda global.

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IV. ASPECTOS TÉCNICOS

4.1 Proceso

4.1.1 Análisis del proceso

Proceso de elaboración

Pesado

Es importante para determina el rendimiento que se puede obtener de la fruta.

Selección

En esta operación se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan contaminación por microorganismos.

Lavado

Se realiza con la finalidad de eliminar la suciedad y/o restos de tierra adheridos en la superficie de la fruta. Esta operación se puede realizar por:

Inmersión: Por lo general viene a ser un tratamiento previo a los otros lavados. En este caso se debe cambiar constantemente el agua para evitar que a la larga se convierta en un agente contaminante. Este método de lavado se puede realizar en tinas.

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Agitación: En este caso, la fruta es transportada a través de una corriente de agua en forma continua.

Aspersión: Es muy utilizado en plantas de gran capacidad de producción, por ser el método más eficiente. Se debe tener en cuenta la presión, el volumen y la temperatura del agua, la distancia de los rociadores a la fruta, la carga del producto y el tiempo de exposición.

Dependiendo de las instalaciones y capacidad de producción, se decidirá por la mejor alternativa de lavado.Para el caso de pequeñas empresas, el método de lavado por inmersión es el más adecuado. En este método, las soluciones desinfectantes mayormente empleadas están compuestas de hipoclorito de sodio (lejía). El tiempo de inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe ser menor a 15 minutos. Finalmente se recomienda enjuagar con abundante agua.

Precocción

El objeto de esta operación es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado, reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que producen el posterior pardeamiento de la fruta.La precocción, se realiza sumergiendo la fruta en agua a temperatura de ebullición por un espacio de 3 a 5 minutos. El tiempo exacto de precocción está en función de la cantidad y tipo de fruta.Cuando se requiera evitar el pardeamiento enzimático de la fruta, se denomina blanqueado o escaldadoNo todas las frutas requieren ser precocidas; en el caso de la piña, se troza y se sumerge en una solución de metabisulfito de sodio al 0.05% durante 3 minutos, para evitar cambios en su color. En el caso de los cítricos, únicamente se procede a la extracción del jugo.

Pelado

Dependiendo de la fruta, esta operación puede ejecutarse antes o después de la precocción. Si se realiza antes se debe trabajar en forma rápida para que la fruta no se oscurezca. El pelado se puede hacer en forma mecánica (con equipos) o manual (empleando cuchillos).

Pulpeado

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Este proceso consiste en obtener la pulpa o jugo, libre de cáscaras y pepas. La fruta es pulpeada con su cáscara, como en el caso del durazno, blanquillo y la manzana, siempre y cuando ésta no tenga ninguna sustancia que al pasar a la pulpa le ocasione cambios en sus características organolépticas.Esta operación se realiza empleando la pulpeadora, (mecánica o manual). El uso de una licuadora con un posterior tamizado puede reemplazar eficientemente el uso de la pulpeadora. Para el caso de cítricos es indispensable el uso de un extractor de jugos.

Refinado

Esta operación consiste en reducir el tamaño de las partículas de la pulpa, otorgándole una apariencia más homogénea.Las pulpeadoras mecánicas o manuales facilitan esta operación por que cuentan con mallas de menor diámetro de abertura. En el caso de realizar el pulpeado con una licuadora, es necesario el uso de un tamiz para refinar la pulpa.

Estandarización

En esta operación se realiza la mezcla de todos los ingredientes que constituyen el néctar. La estandarización involucra los siguientes pasos:

a. Dilución de la pulpa.b. Regulación del dulzor.c. Regulación de la acidez.d. Adición del estabilizado.e. Adición del conservante.

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Resulta muy importante tener en cuenta la siguiente recomendación al momento realizar la operación de estandarización:

“Los cálculos que se realizan para la formulación del néctar, deben hacerse en función al peso de cada uno de los ingredientes. En tal sentido el cálculo de pulpa de fruta y agua se deben expresar en kilogramos o sus equivalencias”.

Dilución de la pulpa

Para calcular el agua a emplear utilizamos relaciones o proporciones representadas de la siguiente manera. Por ejemplo:

1 : 3

Donde 1, significa “una” parte de pulpa o jugo puro de la fruta y 3, significa “tres” partes de agua, es decir estamos utilizando la relación “uno a tres”. La cantidad de agua varía de acuerdo a la fruta. Observemos las relaciones de dilución en el cuadro siguiente.

Por ejemplo: Se tiene 5 kilos de pulpa de mango, la cual debe ser diluida con agua.

“Si la dilución recomendada es de 1:3, la cantidad de agua que debemos agregar es 15 kilos de agua”.

Regulación del azúcar

Todas las frutas tienen su azúcar natural, sin embargo al realizar la dilución con el agua ésta tiende a bajar. Por esta razón es necesario agregar azúcar hasta un rango que puede variar entre los 13 a 18 °Brix. Los grados Brix representan el porcentaje de sólidos solubles presentes en una solución.

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Para el caso de néctares, el porcentaje de sólidos solubles equivale a la cantidad de azúcar presente.Para calcular el azúcar que se debe incorporar al néctar realizamos el siguiente procedimiento:

- Medimos el °Brix inicial que tiene la dilución pulpa: agua, utilizando el refractómetro tal como se muestra en la siguiente figura:

- Enseguida tomamos en cuenta los °Brix al que debe llegar el producto final, tal como se indica en el siguiente cuadro:

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- Luego aplicamos una fórmula matemática mediante la cual determinamos la cantidad exacta de azúcar a añadir.Por ejemplo: Se tiene 17.50 kilos de pulpa diluida de manzana con un valor inicial de 3 °Brix. Se recomienda que el néctar de manzana tenga un °Brix final igual a 13, entonces:Como durante la pasteurización se va a evaporar agua y por lo tanto habrá mayor concentración de azúcar, se disminuye 1°Brix al valor final que se desea obtener. En este caso 13 - 1 = 12 °Brix.

La cantidad de azúcar a agregar se obtiene mediante la siguiente fórmula:

“Por lo tanto en los 17.5 kilos de pulpa diluida de manzana (3°Brix inicial) se le añadirán 1.80 kg de azúcar para obtener un néctar de manzana con 13°Brix final”.

Regulación de la acidez

El ácido cítrico al igual que el azúcar es un componente de las frutas, sin embargo esta también disminuye al realizarse la dilución. En tal sentido es necesario que el producto tenga un pH adecuado que contribuya a la duración del producto.Para calcular la cantidad de ácido cítrico a adicionar se procede de la siguiente manera:- Tomamos una muestra del néctar que estamos preparando, que puede ser por ejemplo ½ litro.- Empleamos el pH-metro para calcular la acidez inicial de la muestra.

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- El siguiente paso es agregar el ácido cítrico previamente pesado hasta que el nivel de acidez se estabilice en un pH de 3.8, que es el pH adecuado para néctares en general.

- Se anota cuanto de acido cítrico se ha aplicado a la muestra y por una regla de tres simple calculamos para la solución total.- Por ejemplo: En ½ litro de néctar de piña se ha agregado 0,1 gr. de ácido cítrico para obtener un pH = 3.8 entonces para 20 litros de néctar de piña se necesitarán:

0,5 litros ————— 0,1 gr. de ácido cítrico20 litros ————— X gr. de ácido cítrico

“Por lo tanto debemos agregar 4 gramos de ácido cítrico al néctar”.

Adición de estabilizante (CMC)

En el siguiente cuadro se indica la cantidad de estabilizante que se requiere para los néctares de algunas frutas:

Por ejemplo: Si se aplica 0,10% de estabilizante CMC, significa que por cada kilo de dilución o néctar se aplicara 1 gramo de estabilizante CMC.

“Entonces para 10 kilos de néctar de granadilla se añadirán 10 gramos de CMC”.

Para facilitar la disolución del CMC en el néctar, se debe mezclar previamente con el azúcar, y agregar al néctar momentos antes que llegue al punto de ebullición, para así evitar la formación de grumos.

Adición de conservante

La cantidad de agente conservante a adicionar no debe ser mayor al 0.05% del peso del néctar.Por ejemplo: Para 20 kilos de néctar de durazno se aplicara:

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“Por lo tanto se debe adicionar 10 gramos de conservante al néctar”.Al igual que el estabilizador, el conservante se agrega previamente mezclado con el azúcar para facilitar su disolución.

Homogenización

Esta operación tiene por finalidad uniformizar la mezcla. En este caso consiste en remover la mezcla hasta lograr la completa disolución de todos los ingredientes.

Pasteurización

Esta operación se realiza con la finalidad de reducir la carga microbiana y asegurar la inocuidad del producto. Calentar el néctar hasta su punto de ebullición, manteniéndolo a esta temperatura por un espacio de 1 a 3 minutos, tal como se muestra en la figura.Luego de esta operación se retira del fuego, se separa la espuma que se forma en la superficie y se procede inmediatamente al envasado.

Envasado

El envasado se debe de realizar en caliente, a una temperatura no menor a 85°C. El llenado del néctar es hasta el tope del contenido de la botella, evitando la formación de espuma. Inmediatamente se coloca la tapa, la cual se realiza de forma manual en el caso que se emplee las tapas denominadas “taparosca”.En caso contrario si se va a emplear las chapas metálicas se debe hacer uso de la selladora de botellas.Si durante el proceso de envasado la temperatura del néctar disminuye por debajo de85°C, se debe detener esta operación. Se procede a calentar el néctar hasta su temperatura de ebullición, para proseguir luego con el envasado.

Enfriado

El producto envasado debe ser enfriado rápidamente para conservar su calidad y asegurar la formación del vacío dentro de la botella.Al enfriarse el producto, ocurrirá la contracción del néctar dentro de la botella, lo que viene a ser la formación de vacío, esto último representa el factor más importante para la conservación del producto.

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El enfriado se realiza con chorros de agua fría, que a la vez nos va a permitir realizar la limpieza exterior de las botellas de algunos residuos de néctar que se hubieran impregnado.

Etiquetado

El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de néctares. En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto.

Almacenado

El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación del producto hasta el momento de su venta.

4.1.2 Diagrama de flujo del proceso

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Cuadro sumario de datos del proceso

Paso Descripción del

pasoUnidad

Orgánica

Tiempo

Operación

Trans porte

Inspección

EsperaAlmace

najeN°

Nº m/h/d Pers.

1Selección de la fruta

 Almacén 30min

   x       4

2Pesado

 Pre-producción  30min

          3

3Lavado

 Pre-producción 60min 

          3

4 Cortado  Producción  30min  X         45 Despulpado  Producción 40min   X       16 Refinado Producción   60min  X         27 Estandarizado  Producción  40min      X     48 Homogenizado Producción   30min  X         29 Pasteurización Producción   90min  X         -

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10 Envasado Producción   40min  X         511 Enfriado  Producción 30min   X         -

12Etiquetado

 Post-producción   30min

 X         4

13 Almacenado Almacén   30min         X  2

4.1.3 Análisis de la eficiencia del proceso

El factor de conversión a considerar es de 85 %, con el cual se logrará una mayor cantidad de producto utilizando la misma cantidad de materia prima.Para obtener una eficiencia del proceso moderadamente alta se deben tomar en cuenta los siguientes factores:

Regular el pH Fermentación: Es el defecto más frecuente. Puede darse por una

insuficiente pasteurización o un cerrado deficiente del envaso. Precipitación: En la mayoría de los néctares, los sólidos tienden a

precipitar en el fondo del envase. Por este motivo, para darle mejor apariencia, consistencia y textura se usan sustancias estabilizadoras., etc.

4.2 Tecnología

4.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas

Se debe identificar y analizar las oportunidades de las tendencias tecnológicas existentes, mediante la investigación en áreas técnicas o mediante la colaboración de especialistas en tecnología con el equipo del proyecto.Para ello, es necesario contar con el apoyo de personal especializado en esta área, así como analizar la tecnología empleada por empresas de similar giro de la Unidad con el fin de imitarlas y mejorarlas según sea el caso. 4.2.2 Selección de Tecnología

Con respecto a la tecnología, las decisiones al respecto se refieren al proceso de selección de la tecnología adecuada, que no siempre es la tecnología de automatización y robotización más avanzada. Hay que analizar con cuidado en cada caso una cantidad de factores para llegar a la decisión más acertada. Las cantidades a producir, las características técnicas de los productos, la disponibilidad de capital de inversión, la flexibilidad requerida, etc. En muchos casos, un brusco salto hacia las altas tecnologías, sin que los procesos y los hombres estén preparados, ha creado más problemas que los que ha resuelto. Un buen camino consiste en analizar qué tareas crean valores agregados y cuáles no. Las que no aportan valor agregado deben ser suprimidas y si esto no es posible, simplificadas mediante tecnologías simples o automatizaciones de bajo costo. Las tareas que si crean valor agregado deben ser tratadas en lo posible mediante un proceso gradual, que comienza por lograr un cabal dominio y simplificación de la tarea con tecnologías tradicionales, sigue con una pre-automatización, con tecnologías simples, de bajo costo; y culmina, cuando corresponda, con la instalación de altas tecnologías.

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4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehículos

Las maquinarias a utilizar para el proceso son:

Cortadora Pulpeadora Tanque con agitación Bombas Molinos coloidal

Los equipos a utilizar para el proceso de Elaboración del Néctar de Maracuyá son:

Balanza de precisión 0-300g. Refractómetro. pH-metro o cinta indicadora de acidez. Termómetro (-10 a 150 ºC). Potenciómetro

Los mobiliarios son:

Escritorios Sillas y sillones Confortables Archivadores Armarios Caja fuerte Muebles de Laboratorio

Detalle de maquinarias, equipos y mobiliarios que se requieren para el proyecto

Maquinaria

Sección Maquinaria Distribuidor UnidadesCosto unitario

(dólares)Costo total (dólares)

Proceso

Tanque con Agitación (150 L) Apin Hidrostal 2 3500 7000

Molino coloidal Apin Hidrostal 2 3500 7000

Bombas Apin Hidrostal 4 250 1000

Máquina de colado o pulpeadora Apin Hidrostal 2 3500 7000

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autoclave para esterilización de botellas de 100 L

Apin Hidrostal 1 2000 2000

Torre de enfriamiento Apin Hidrostal 1 5000 5000Licuadora industrial (30 Litros) Apin Hidrostal 1 900 900 Total

dosificador de 20L Apin Hidrostal 1 2000 2000 31900

Equipos

Sección Equipo Proveedor UnidadesCosto

unitario (dólares)

Costo total (dólares)

LaboratorioRefractómetro. (0 – 32 °Brix) Beltec S.R.L 1 500 500

Balanza de precision de 0-300,00g Beltec S.R.L 1 50 50 SubtotalPotenciometro Beltec S.R.L 1 300 300 850

Proceso

Cámara frigorífica Apin Hidrostal 1 2000 2000Equipo de osmosis Aguamarket 1 2500 2500cocina industrial Surge 2 300 600Cocina semi Industrial. (2 horn.) Surge 2 150 300Balanza. ( 0 – 2,000 g) Beltec S.R.L 1 80 80 Subtotal

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Balanza. (0 – 50 kg) Beltec S.R.L 2 150 300 5780Mantenimiento y servicio

Equipo de Soldadura Eléctrica Marin Supplies 2 500 1000 Subtotal

Seguridad

Orejeras (protección auditiva) The safety company 15 20 300

Respiradores de media cara The safety company 15 20 300

Anteojos de seguridad The safety company 15 5 75

Cascos V-gard The safety company 20 10 200 SubtotalJuego de Extintores The safety company 2 500 1000 1875

Oficina

Caja registradora Sodimac 1 130 130

Calculadora Asociación de Wilson 6 10 60

Computadoras Asociación de Wilson 5 400 2000

Fotocopiadora Asociación de Wilson 1 1000 1000

Fax Sodimac 1 500 500 Subtotal

Sistema de intercomunicadores Sodimac 1 300 3003990

Herramientas

Sección Herramienta Distribuidor UnidadesCosto unitario

(dólares)Costo total (dólares)

Proceso

ollas de 100 L Surge 5 80 400

Mesa de trabajo. - 4 60 240

Tablas de picar. - 15 3 45

Cuchillos. - 20 2 40

Paletas. - 10 7 70Jarras plásticas. (2 lt) Basa 10 1 10Juego de cucharas medidoras. Basa 8 5 40Coladores. Basa 10 5 50

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Espumadera. Basa 8 5 40

Tamiz.Metrotest E.I.R.L.

4 25 100

Cilindros plásticos. (200 lt) Basa 7 25 175Tinas plásticas. (150 lt) Basa 7 10 70tinas de plástico de 50 L Basa 6 10 60Baldes graduados de plástico de 20 L Basa 10 5 50

Mantenimiento y servicio

Juego de Llaves Sodimac 1 40 40

Juegos de Martillos, Alicates y Desarmadores

Sodimac 1 150 150 Total

Juegos de Llaves Francesa e Inglesa Sodimac 1 150 150 1730

Mobiliario

Sección mobiliario Distribuidor Unidades Costo unitario

(dólares)Costo total (dólares)

Oficina

Escritorios - 5 150 750Sillas y sillones

- 8 30 240

Confortables - 6 60 360Archivadores - 4 30 120Armarios - 6 25 150Caja fuerte - 1 250 250 Total

Laboratorio

Muebles de Laboratorio

- 1 850 850 2720

Vehículos de transporte Unidades Costo unitario

(dólares)Costo total (dólares)

Total

Camioneta de carga 1 15000 15000 15000

4.3 Capacidad: Tamaño

4.3.1 Demanda proyectada

La producción Nacional de néctares no era suficiente para satisfacer la demanda local hasta el año 2006, sin embargo el año 2007, el Perú pasa a ser exportado de dicho producto.Una de las principales ventajas del néctar de maracuyá, sobre las otras frutas, son sus propiedades, ya que baja la presión arterial, es tranquilizante y se le considera como fuente de vitamina C.

Tabla 1. Importaciones peruanas de jugos y refrescos de durazno, mango, entre otros del 2003 al 2007

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Fuente: Estadísticas de Aduanas 2008

Gráfico 1. Importaciones Peruanas 2007

Tabla 2. Exportaciones peruanas de jugos y refrescos de durazno, mango, entre otros del 2003 al 2007

Fuente: Estadísticas de Aduanas 2008

Gráfico 2. Exportaciones Peruanas 2007

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Gráfico 3. Importaciones y Exportaciones Peruanas 2003-2007

4.3.2 Disponibilidad de insumos

Debido a que el lugar a comercializar nuestro producto es Lima, se escogió la provincia de Huaral para instalar una pequeña empresa procesadora de néctar de maracuyá, ya que existe un mercado potencial, además que se caracteriza por su clima cálido y templado, favorable para la producción de distintas variedades de frutas, principalmente: cítricos, manzana, durazno, y últimamente en crecimiento la producción de mango y uva. Como se puede apreciar en el Cuadro No. 2 la provincia de Huaral ofrece los insumos necesarios para poder llevar a cabo la implementación de nuestro proyecto.

Cuadro No. 2: Producción de frutas

en Huaral en T.M. (1993-1995)

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Tamaño del proyecto (en unidades/ en servicios)

4.4 Ubicación: Localización de planta

Para la localización se tomaran aspectos tales como nivel general (macro), nivel específico (micro); buscando satisfacer las necesidades en cuanto a facilidad para acceder a las materias primas, transporte, seguridad, capacidad de transporte, etc.

4.4.1 Macro Localización

El proyecto se ubicara en la ciudad de Huaral, departamento de Lima, debido a que se tomaron aspectos como:

Condiciones hidrológicas Disponibilidad de materias primas

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AÑOS TAMAÑO (en unidades)

2011 4 958 3332012 4 958 3332013 4 958 3332014 4 958 3332015 4 958 333

Disponibilidad de mano de obra barata Disponibilidad de servicios públicos y complementarios

4.4.2 Micro Localización

El proyecto tendrá su ubicación en la zona industrial de la ciudad de Huaral, debido a costos más bajos por servicios públicos, buen acceso para las materias primas, etc.

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL

5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

5.1.1 Estructura del Organigrama funcional

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5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos

Gerente General:

Es el representante legal de la empresa. Se encargará además de planear y coordinar las actividades del área administrativa y del área operativa, así como de las relaciones públicas de la empresa.

Tendrá como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misión, estrategias y políticas de la organización.

Vigilará y evaluará cualquier cambio que se dé en el entorno. Se encargará de controlar el cumplimiento de las normas de la

empresa, Además de diseñar un plan estratégico para la organización, será el

encargado de administrar de la manera más eficiente los recursos de la empresa y velará por el buen cumplimiento de las disposiciones de la misma.

Coordina con los demás órganos de línea para determinar las acciones estratégicas sobre penetración a mercado.

Establece la política de oferta, promoción y publicidad del servicio. Dirige y asesora las reuniones periódicas de sus subordinados.

Jefe de Operaciones:

Establece la organización, planeación, dirección y coordinación de la programación del mantenimiento que se debe dar a la flota de montacargas.

Lleva el control de servicios de chóferes para terceros. Estudia la capacidad instalada de la Planta.

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Estudia la distribución de las tareas y determina la distribución de la carga de trabajo para cumplir con la Programación Gant.

Jefe de Contabilidad.

El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos subjefaturas: de Contabilidad y de Personal.

Asesora al gerente general sobre el estado económico y financiero de la empresa.

Prepara y elabora los Balances de la empresa. Prepara los estados financieros de la empresa. Gestiona en la banca créditos y sobregiros.

Asistente Contable:

Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para cruzar la información con la Programación de operaciones.

Elabora la liquidación de servicios de montacargas y de chóferes según los convenios suscritos con las empresas.

Tiene al día los libros contables. Hace el pago de los impuestos correspondientes.

Jefatura de Personal.

Sus funciones son:

Elabora las planillas de obreros y empleados Calcula los impuestos sociales y liquidaciones del personal Lleva el control de los contratos del personal Hace los trámites de atención de los asegurados Se encarga del reclutamiento, selección, contratación y capacitación del

personal.

Jefe de Logística

Encargado de la realización de compras locales e importación de los insumos y autopartes (repuestos)

Coordina los planes de trabajo con el Jefe de mantenimiento Elabora el pedido de insumos, materiales requeridos en todas las

aéreas de la empresa, para su coordinación con el jefe de operaciones y gerencia general

Almacenero

Atiende las ordenes de pedido que ha ce el Área de Mantenimiento Realiza la verificación física del ingreso y salida de insumos y

materiales Mantiene actualizado la Información sobre los stocks de inventarios.

Jefe de Mantenimiento

Lleva el control del número de montacargas que están a la espera de su

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mantenimiento. Supervisa trabajo de técnicos y choferes que prestan servicio en los

2 turno en los que trabaja la empresa. Realiza pedido de insumos a logística para la programación de

mantenimiento.

Secretaria / recepcionista

Es la encargada de apoyar el trabajo administrativo gerencial Recibir mensajes telefónicos y brindarle información necesaria sobre los

servicios que brinda la empresa. Registrar reporte de llamadas de clientes.

Personal de Limpieza

Responsable de la limpieza de la empresa (administrativa, operativa y áreas comunes).

Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados.

Servicio de Vigilancia

El vigilante se encargará básicamente del control del ingreso y salida de las personas a la empresa ( personal, proveedores , clientes)

También se encargará de vigilar el uso de las instalaciones para evitar daños y robos.

5.1.3 Planeamiento Estratégico

El plan estratégico es un documento formal en el que se intenta plasmar, por parte de los responsables de una compañía (directivos, gerentes, empresarios...) cual será la estrategia de la misma durante un período de tiempo, generalmente de 3 a 5 años.El plan estratégico es cuantitativo: establece las cifras que debe alcanzar la compañía, manifiesto: describe el modo de conseguirlas, perfilando la estrategia a seguir, y temporal: indica los plazos de los que dispone la compañía para alcanzar esas cifras.El plan estratégico recoge tres puntos principales:

Objetivos: un objetivo es un hecho que no depende directamente de la compañía, y que está formado por la ecuación: cantidad a alcanzar + plazo para conseguirlo. El verbo asociado a un objetivo es siempre conseguir. Políticas: una política es una conducta que marca la compañía, y que sirve para describir su actitud, continuada en el tiempo, a la hora de enfrentarse a situaciones de diversa índole. El verbo asociado a una política es siempre establecer. Existen muchos parámetros sobre los que se puede establecer la actitud de la empresa, como la política de tesorería, la política de atención al cliente, la política de recursos humanos, la política de imagen corporativa, la política de reparto de dividendos, etc.

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Acciones: una acción es un hecho que depende directamente de la compañía, y que generalmente se lleva a cabo para facilitar la consecución de los objetivos, fomentar el respeto a las políticas impuestas, o vertebrar la estrategia global de la empresa. El verbo asociado a una acción es siempre realizar.

a) Visión Ser una empresa con una sólida estructura organizacional que proporcione bienestar a sus empleados, clientes y proveedores.Consolidar el liderazgo regional de nuestra Empresa, sosteniendo un crecimiento y mejora integral en nuestra organización proyectando confianza en nuestro trabajo.

b) MisiónOfrecer un producto de calidad, a tiempo, con una excelente actitud de servicio a precios accesibles e inmejorables, para satisfacer las expectativas de los consumidores de Néctar.

c) Objetivos Entre nuestros principales objetivos se encuentra promover la industria en la zona de ubicación de la planta, generar puestos de trabajo y ofrecer un producto saludable a los consumidores. No hemos trazado como meta difundir el producto en la mayor parte del país, a un mediano plazo; y luego continuar la expansión con la exportación, a un largo plazo, aprovechando los TLC que el Perú viene firmando con diferentes países.

d) Políticas El trabajo en equipo será la base de nuestra organización, para satisfacer las exigencias del mercado a través de la implementación de sistemas de calidad y una excelente actitud de servicio. Este último apoyado con la oferta de promociones para lograr la satisfacción y aceptación del público.

5.2 ASPECTOS LEGALES

5.2.1 Forma societaria

Nos constituiremos como persona jurídica, eligiendo la opción de Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.).

5.2.2 Proceso de Constitución de la Empresa

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Pasos para personas naturales

5.2.3 Licencia de funcionamiento

Licencia municipal de funcionamiento definitiva

La Licencia de Funcionamiento Definitiva se emite vencido el plazo de la Licencia Provisional, de conformidad con el TUPA establecido. Para ese efecto la Municipalidad no debe de haber detectado ninguna irregularidad o, si la ha detectado, ya ha sido subsanada. Este tipo de licencia también puede ser solicitada desde un inicio.

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Municipalidad Distrital o Provincial, según corresponda, no me puede cobrar tasas por concepto de renovación, control y actualización de datos de la Licencia deFuncionamiento Definitivo, ni por otro concepto referido a esta licencia6.Atención. Los requisitos no son exactamente iguales para cada municipio. Cada municipalidad establece, en su respectivo TUPA, los requisitos necesarios para expedir el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento Definitiva. Sin embargo, teniendo como referencia algunos TUPA, se han extraído algunos requisitos comunes a todas las municipalidades, que deben presentar los interesados, para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento Definitiva

Requisitos para licencia de funcionamiento definitiva

1. Solicitud de licencia de funcionamiento definitiva.2. Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso3. Copia del RUC4. Copia del Título de Propiedad o documento equivalente que acredite la propiedad o Copia delContrato de alquiler.5. Copia de la Escritura Pública de Constitución.6. Informe favorable de Defensa Civil.7. Pago por derecho de trámite.8. En el caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorización y/o certificación del sector competente según actividad.9. Algún otro documento requerido por la Municipalidad.

5.2.4 Obligaciones tributarias

La obligación tributaria, que es de derecho público, es el vínculo entre el acreedor y el deudor tributario, establecido por ley, que tiene por objeto el cumplimiento de la prestación tributaria, siendo exigible coactivamente.El Régimen Tributario facilita la tributación de las MYPE (micro y pequeñas empresas) y permite que un mayor número de contribuyentes se incorpore a la formalidad. El Estado promueve campañas de difusión sobre el régimen tributario, en especial el de aplicación a las MYPE con los sectores involucrados. La SUNAT adopta las medidas técnicas, normativas, operativas y administrativas, necesarias para fortalecer y cumplir su rol de entidad administradora, recaudadora y fiscalizadora de los tributos de las MYPE.

Regímenes tributarios

Régimen general del impuesto a la rentaRégimen especial del impuesto a la rentaRégimen único simplificado.

Impuesto General a las Ventas

Tasa del 19%

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Impuesto a la Renta

La cuota a pagar por las rentas de 3era. Categoría se determinan de la siguiente manera:a) Realización Exclusiva de Actividades de Comercio y/o Industria: 1.5 % de sus ingresos netos mensuales.b) Realización de Actividades de Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos mensuales.c) Realización en forma conjunta de Actividades deComercio y/o Industria y Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos mensuales.

5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales

Pasos para el registro de marca o de producto

Búsqueda de marcas

Esta búsqueda no constituye un dato definitivo para el registro de un signo, pues el registro de un elemento de la Propiedad Industrial está sujeto a una evaluación de la posible confusión con otros signos registrados, así como a un examen para determinar que cumple con los requisitos de registrabilidad exigidos.

Adjuntar: Formato correspondiente (entregado en caja) y Comprobante de pago por tasa correspondiente por cada denominación, una figura o clase

Requisitos de solicitud de registro:

• Llenar la solicitud de registro correspondiente, que consta en formato, el que será entregado en caja del Indecopi gratuitamente, consignando los datos indicados en el mismo.

Adjuntar:

• Comprobante de pago de la tasa

• Si el signo estuviera constituido por un logotipo, o envoltura o figura, adjuntar cinco reproducciones de ésta que no excedan de 5*5 cm. En un solo plano, y en colores si los quisiera proteger.

• Si el signo solicitado estuviera constituido por un envase, las reproducciones deberán mostrar el mismo, visto de frente, perfil, desde lo alto y la base.

De ser el caso presentar

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• Si se reivindicara prioridad, copia certificada de la solicitud cuya prioridad se reivindica, señalándose expresamente el número de la misma y la fecha y el país de presentación.

• Si el solicitante fuera una persona jurídica, los documentos que acrediten su existencia y representación legal.

• Si el solicitante fuera persona natural, su nombre y datos. Si actúa a través de algún apoderado, los poderes correspondientes con las firmas debidamente legalizadas.

Procedimiento:

• Ingresar La solicitud de registro y los documentos señalados en los requisitos, por mesa de partes, área que le asignará un número de expediente, y entregará un cargo de la solicitud presentada.

• Admitida la solicitud, la Oficina competente examinará dentro de los quince días hábiles siguientes a su presentación. Si esta se ajusta a los requisitos formales establecidos.

• Si del examen resulta que la solicitud no cumple con los requisitos formales, la oficina notificará al solicitante, para que en un plazo único de sesenta días hábiles (improrrogable), cumpla con subsanar las omisiones.

• Si dentro del término señalado, no se han subsanado las omisiones, la solicitud será declarada en abandono y archivada.

• Si la solicitud de registro reúne los requisitos formales, la Oficina ordenará su publicación por una sola vez, en el diario oficial el Peruano, a costo del solicitante; si el signo a registrar estuviera constituido por un logotipo, envase o envoltura, adjuntar una reproducción de este que no exceda de 3x3 cm. Esta publicación deberá realizarse dentro de los siguientes tres meses de haber recibido la orden de publicación respectiva, si no lo hiciera en este lapso, el expediente caerá en abandono y será archivado. Si se solicitará el registro de una misma marca en clases diferentes, el solicitante podrá pedir que se emita una orden de aviso múltiple hasta dentro de los diez días siguientes a la fecha de la presentación del expediente.

• Dentro de los treinta días hábiles siguientes a la publicación cualquier persona que tenga legitima interés, podrá presentar oposición al registro de marca solicitada.

• Vencido el plazo, antes mencionad, sin que se hubieren presentado oposiciones, la Oficina procederá a realizar el examen de registrabilidad y a otorgar o denegar el registro de marca. Este hecho será comunicado al interesado mediante resolución debidamente motivada.

Importante.

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Podrá acompañarse copia simple de los documentos antes señalados, sin perjuicio de que posteriormente la autoridad solicite los originales a efectos de verificar la información contenida en los mismos; en el caso de que estuviera tramitando varios expedientes en forma simultánea, se pondrá presentar los documentos antes referidos en uno solo de ellos y en los otros expedientes se presentará un escrito indicando el número de la solicitud en el que éstos fueron acompañados.

Los logotipos indicados deberán ser pegados en los lugares que indica la solicitud, y en las tarjetas respectivas.

El registro de una marca tendrá una duración de diez años contados a partir de la fecha de su concesión y podrá renovarse por periodos sucesivos de diez años, en forma indefinida.

La renovación de la marca deberá solicitarse ante la oficina de signos distintivos, dentro de los seis meses anteriores a la expiración del registro. No obstante, el titular de la marca gozará de un plazo de gracia de seis meses, contados a partir de la fecha de vencimiento del registro, para solicitar su renovación acompañando el comprobante de pago respectivo de 400.00 nuevos soles durante el plazo referido, el registro de marca o la solicitud en trámite, mantendrán su plena vigencia.

Poderes: remitirse al punto tres 3 de requisitos de solicitud de registro.

Oposición

Requisitos:

• Identificación correcta del expediente.

• Nombre y domicilio del opositor

• Poder que acredite la representación que se invoca.

• Fundamentos que sustentan la oposición

• El ofrecimiento de las pruebas que deseen hacer valer.

• Comprobante de pago de la tasa (288 nuevos soles)

Admitida a trámite la oposición la oficina notificará al solicitante para que, dentro de los 30 días hábiles contados a partir del día siguiente de su notificación, haga valer sus alegatos de estimar conveniente se podrá solicitar prórroga por 30 días hábiles para la presentación de pruebas.

Cumplidas las etapas del procedimiento la Oficina decidirá sobre la oposición interpuesta y la concesión o denegatoria de la solicitud, lo cual será notificado mediante resolución debidamente motivada,

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5.2.6 Legislación laboral

La legislación laboral debe considerar quienes son los posibles beneficiarios y quiénes son los que pueden perder, y por cuánto. La regulación puede hacer que algunos grupos de trabajadores ganen en términos de empleo o de salarios, pero también puede hacer que otros trabajadores pierdan.Los agentes económicos responden a los incentivos que establece la ley, pero no siempre en la dirección que se espera al momento de conceptuar una ley. Por lo tanto, a veces se encuentran resultados no esperados como consecuencia de las reacciones de los agentes. Estas acciones llevan a que no siempre los beneficiarios de una ley sean os que se esperaban, o a que otros grupos de trabajadores se vean perjudicados. Por ejemplo, las leyes que establecen beneficios por maternidad, pueden tener como efecto contraproducente una reducción en las ofertas de empleo a mujeres de determinada edad. O, en su defecto, puede hacer que los empleadores ofrezcan salarios más bajos a esas mujeres para compensar de los posibles costos en los que incurriría si esa trabajadora se ausenta por periodos largos de su puesto de trabajo.Así pues, muchas veces la regulación directa o indirectamente modifica el costo relativo de emplear a un tipo de trabajador respecto de otros. Por ejemplo, un aumento del salario mínimo puede aumentar artificialmente el costo de emplear trabajadores jóvenes o de minorías, cuyas probabilidades de empleo pueden reducirse. Es por ello necesario que la sociedad tenga mecanismos que permitan evaluar y detectar efectos inesperados de la legislación laboral a efectos de corregir los instrumentos utilizados.Por otra parte, siempre debe haber una autoridad con los recursos necesarios para asegurarse que la legislación se cumpla. Por lo tanto, entre los costos deben de incluirse los costos administrativos en los que debe incurrir la autoridad de trabajo con el fin de supervisar el cumplimiento de la legislación, así como el costo del seguimiento y monitoreo de la efectividad de la regulación. Si los costos necesarios para asegurarse que una legislación se cumpla son excesivamente altos, la ley simplemente no se va a cumplir.

Régimen laboral especial

Es un Régimen Laboral creado por la Ley Nº 28015 que promueve la formalización y desarrollo de las MICROEMPRESAS, facilita el acceso a los derechos laborales y de seguridad social tanto a los trabajadores como a los empleadores. Es un régimen temporal y se extenderá por un período de  05 años (se inició el 04.07.2003 y terminará el 03.07.2008), ha sido ampliada por 05 años, hasta el año 2,013 (De acuerdo a la modificatoria el Articulo 2° de la Ley 28851, publicada el 27 de julio del 2006, y de conformidad con la segunda Disposición Complementaria). Con este régimen laboral se puede contratar personal NUEVO o incorporar en la planilla a aquellas personas que se encuentran laborando en la MICROEMPRESA. Los trabajadores contratados bajo el Régimen Laboral General del D.S. Nº 003-97-TR (T.U.O Decreto Legislativo 728), que sean despedidos con la finalidad exclusiva de ser reemplazados por otros trabajadores dentro del régimen laboral especial, tendrán derecho al pago de una indemnización especial de 02 remuneraciones

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mensuales por cada año laborado, así como al pago de dozavos y treintavos por las fracciones de año.

5.2.7 Otros

Gratificaciones

Los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada del quince de Diciembre de 1989 (Ley número 25139 art. 1 y 2) perciben dos gratificaciones al año uno en fiestas patrias y la otra en Navidad, la cual se abonará la primera quincena de Julio y de Diciembre respectivamente, equivalentes a un salario e incluye la remuneración básica y toda otra cantidad fija que perciba el trabajador. La gratificación será igual a la remuneración mensual la cual variará por cada persona en la empresa. En conclusión tenemos que el personal recibe un monto anual de 14 sueldos.Los trabajadores afectos a las gratificaciones serán los que se encuentran laborando en el mes que corresponda percibir la gratificación, según política de la empresa, se otorgará gratificaciones si es que los trabajadores cuentan con más de 6 meses de trabajo en la empresa.

Vacaciones

Las vacaciones constituirán un descanso remunerado legalmente y obligatorio a que tienen derecho los trabajadores para recuperar sus fuerzas físicas e intelectuales y para ello se otorgarán 30 días de vacaciones con goce remunerativo y se deberá cumplir con los siguientes requisitos:

Cumplir con el año record del servicio y para ello se toma como referencia la fecha de ingreso a la empresa

El año record de servicio que debe cumplir corresponden a un record mínimo de 260 días de trabajo efectivo durante el año de servicios

Establecido el descanso de vacaciones éste se iniciará aún cuando coincida con el día de descanso semanal, feriado, o día no laborable en el centro de trabajo

Se abonará la remuneración vacacional un día antes del goce de las mismas y este abono será el equivalente a un sueldo mensual

El período vacacional será alterado en caso de petición del trabajador y para ello se deberá efectuar por escrito

Los trabajadores que deseen trabajar durante sus vacaciones, y su solicitud por escrito haya sido aprobada, lo podrán hacer recibiendo un salario normal

Compensación por tiempo de servicios

Es la remuneración proporcional al tiempo de servicios prestados que debe abonarse a los empleados en los casos de despido y retiro voluntario. (Nueva legislación laboral para la actividad privada).Están comprendidos en el beneficio de CTS los trabajadores obreros o empleados sujetos al Régimen Laboral común de la actividad privada que cumplan con un horario mínimo de trabajo de cuatro horas. Para obtener este beneficio es necesario que el empleado tenga más de tres meses consecutivos de servicios. (Ley No. 687), este beneficio será depositado semestralmente en una institución financiera o bancaria elegida por el trabajador conforme a la ley.

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5.3 IMPACTO AMBIENTAL

5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual

Noticias:

CONTAMINACION SONORA SE HA CONVERTIDO EN UN GRAVE PROBLEMA EN HUARAL

La forma irresponsable como vienen utilizando diversos establecimientos comerciales, vehículos menores, quienes han instalado altoparlantes, con los cuales recorren la ciudad, además, el uso y abuso, que hacen los conductores de vehículos motorizados, del claxon, han convertido a Huaral en una ciudad altamente contaminada por el ruido.

Mientras los regidores pierden el tiempo en solucionar sus discrepancias –netamente personales- con insultos y golpes, el pueblo huaralino tiene que vivir siendo víctima de la insensatez de personas que no toman conciencia del daño que le están haciendo a la salud mental de nuestros pobladores. La falta de una Ordenanza que regule el uso del sonido, impide que se pueda poner coto a este problema.Retes Huaral, zona agrícola considerada de alto riesgo contaminante.El Centro Peruano de Estudios Sociales CEPES ha señalado que los estudios de preservación de medio ambiente, cambios climáticos sobe todo recientes estudios de agua el sector de Retes - Huaral, es una de las zonas más contaminadas de la capital del distrito.

Juan Rheikner director ejecutivo de CEPES explico que el problema se debe al mal uso de las aguas donde se encuentra altamente contaminada por los residuos sólidos que desembocan en gran parte en las zonas agrícolas, sostuvo. De igual forma señalo que este problema de contaminación ambiental, no solo afecta las plantaciones; sino también a las personas donde se ha comprobado que un numero significante de habitantes sufren diversos males al organismo.Instó a las autoridades y a la población a trabajar en bien de la conservación ambiental que poco a poco va destruyendo el mundo, y que en los posteriores meses se dará a conocer los avances a cerca del proyecto emprendido hace más de tres meses, acotó.

5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ambientales del proyecto

Impactos Positivos

Fomento de industria en la zona

Colaboración a la tecnificación de la agricultura en la zona.

Creación de trabajo para los pobladores. Esto se manifiesta de dos

maneras: el funcionamiento de la empresa requiere de personal y se

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necesita de la producción de maracuyá por parte de los agricultores para

la elaboración del néctar.

Implementación de puestos de salud, para la atención a los trabajadores

y pobladores.

Aumento en los ingresos monetarios de la zona.

Impactos Negativos

Producción de residuos sólidos.

Emisiones atmosféricas (CO2).

Producción de ruido.

Producción de efluentes contaminados.

Reducción de áreas verdes en la zona de implantación de la fábrica.

TIPO DE IMPACTO

Características del impacto Calidad de aire Calidad de

aguaErosión de

suelos Salud

Naturaleza (positivo, negativo, indirecto,

acumulativo, sinérgico con

otros)

negativo negativo negativo positivo

Magnitud baja baja moderada alta

66

Extensión / localización (área

cubierta)local local local Local

Temporalidad (durante la

construcción, funcionamiento)

funcionamiento funcionamiento funcionamiento funcionamiento

Duración (corto plazo, largo

plazo, intermitente,

continuo)

continuo continuo continuo continuo

Reversibilidad / Irreversibilidad reversible reversible reversible Reversible

Probabilidad de ocurrencia

(riesgo, incertidumbre o confianza en la

predicción)

40% 80% 80% 70%

significancia (local, regional,

global)local local local Local

5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental

Se va diseñar el proceso para una alta eficiencia y así reducir las emisiones atmosféricas. También se le va a aplicar tratamiento mecánico y químico a dichas emisiones.Se va realiza tratamiento a las aguas residuales de tal manera que no afecte el ecosistema acuático cuando desemboque en el río.Se va distribuir correctamente los residuos sólidos, desalojándolos en lugares certificados y seguros.Se va a promover y asesorar un uso adecuado de los suelos para evitar su erosión y perdida de la fertilidad.

5.3.4 Sostenibilidad

La sostenibilidad es fundamental en todos los aspectos de nuestra empresa. Nos esforzamos por equilibrar los objetivos económicos, medioambientales y sociales e integrarlos en las decisiones diarias de nuestro negocio con el objetivo de crear valor para todos nuestros grupos de interés.

VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

Estructura de la inversión total del proyecto Costo (dólares)A) Inversión en Activos Tangibles  Local del negocio  Terreno 150000Infraestructura 60000Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio) 2356Tuberías y accesorios 4713

67

Vehículos de transporte 15000Maquinarias, herramientas y equipos 47125Mobiliario 2720

 B) Inversión en Activos IntangiblesIngeniería de Construcción 1200Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa 800Capacitación y/o entrenamiento de personal 500Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación) 1000Constitución formal de la empresa 500Costos de investigación y organización (asesoría técnica, jurídica, etc.) 750Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas 500Derechos por conocimientos técnicos y licencias 500Franquicias y regalías 500

 C) Capital de Trabajo  inventario de materia prima 2000Promoción del producto (capital de trabajo para la comercialización) 1000Sueldos (personal permanente y temporal) (1 mes del sueldo total) 14343Anticipo a proveedores (1 mes del costo de los materiales) 62350Alquileres 4000Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) 10000Otros costos (materiales y repuestos, etc.) 4000

   D) Imprevistos (5%) 19293

   Inversión Total del Proyecto (A + B + C + D) 40514

Inversión y Reinversión de Activos Tangibles

Inversión y reinversión de activos tangibles

ItemCosto (dólares)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Maquinarias 31900 - - - - -Mobiliario 2720 - - - - -Equipos de oficina 3990 - - - - -Equipos de seguridad 1875 - - - - -Herramientas 1730 - - - - -

OtrosEquipos de proceso 5780 - - - - -Equipos de laboratorio 850 - - - - -Equipo de mantenimiento y 1000 - - - - -

68

servicioVehículo de transporte 15000 - - - - -

Total 64845 0 0 0 0 0

Depreciación de Activos Tangibles

Depreciación de activos tangiblesValor de recupero (dólares)

Total (dólares)Ítem Tasa

Vida útil

(años)

Valor de salvamento (dólares)

Costo (dólares)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maquinarias 10% 10 3190 2871 2871 2871 2871 2871 17545 31900Mobiliario 10% 10 0 272 272 272 272 272 1360 2720Equipos de oficina 20% 5 0 798 798 798 798 798 0 3990Equipos de seguridad 20% 5 0 375 375 375 375 375 0 1875Herramientas 20% 5 0 346 346 346 346 346 0 1730

Otros

Equipos de proceso 20% 5 0 1156 1156 1156 1156 1156 0 5780Equipos de laboratorio

20% 5 0 170 170 170 170 170 0 850

Equipo de mantenimiento y servicio

20% 5 0 200 200 200 200 2000

1000

Vehículo de transporte 20%

5 2250 2550 2550 2550 2550 2550 2250 15000

Total 8738 8738 8738 8738 8738 21155 64845

Inversión y Reinversión de Activos Intangibles

Inversión y reinversión de activos intangibles

ÍtemsCosto

(dólares)Año 0

Ingeniería de Construcción 1200

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa 800

Capacitación y/o entrenamiento de personal 500

Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación) 1000

Constitución formal de la empresa 500

Costos de investigación y organización (asesoría técnica, jurídica, etc.) 750

Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas 500

69

Derechos por conocimientos técnicos y licencias 500

Franquicias y regalías 500

Total 6250

Resumen de la de la Inversión Total

Resumen de la inversión total

Componentes En unidades monetarias

(dólares)

porcentaje (%)

Inversión en activos tangibles 281914 69,58%

Inversión en activos intangibles 6250 1,54%

Capital de trabajo 97693 24,11%Imprevistos 19293 4,76%Inversión Total Inicial 405149 100,00%

Gráfico Composición de la Inversión Total

70

6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSIÓN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) $405149

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Aporte de capital de los socios $81029,9Otras fuentes (capital de terceros)

1) Banco de la Nación $324119,6

Total financiamiento (debe ser el mismo monto requerido $405149para la inversión inicial)

Garantía (en caso de solicitar préstamo)

A. CASA DE 2 PISOS LOCALIZADA EN LOS OLIVOS

71

Estructura de capital del proyecto

Estructura de capital del proyecto

Ítems En Dólares En %

Capital propio 81029,9 20%

Préstamo 324119,6 80%

Total 405149 100%

Información general del préstamo

Información general del préstamo

Ítems Valores

Monto del préstamo (en dólares.)

324119,6

Plazo ( en meses) 60

Tasa de interés anual 20%

Período de gracia 1 año

PLAN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO

PERÍODO Cuota anual Intereses Amortización

del capitalCapital o

saldo

0       324119,60

1 108379,01 64823,92 43555,10 280564,50

2 108379,01 56112,90 52266,11 228298,39

3 108379,01 45659,68 62719,34 165579,05

4 108379,01 33115,81 75263,20 90315,85

5 108379,01 18063,17 90315,85 0,00

72

VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS E INGRESOS

COSTOS

7.1 Costo total de producción

7.1.1 Costos de Materiales Directos

Los materiales directos son aquellos que pueden identificarse con la producción de un artículo terminado, que pueden asociarse fácilmente al producto y que representan un costo importante del producto terminado.

Costo de materiales directos (unidades de producción 1er año)

Ítems Unidad Cantidad Precio

unitario Costo total (dólares)

Maracuyá Kg 595000 0,500 297500

Azúcar Kg 156188 0,500 78094

Agua L 1033813 0,002 1824

C.M.C. Kg 2231 6,780 15128

Ac. Cítrico Kg 8925 2,250 20081

Benzoato de Sodio Kg 74 2,020 150

Total de materiales directos en u.m

      412777

Proyección de los costos anuales de materiales directos

Proyección de los costos anuales de materiales directos

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo anual en materiales directos (dólares) 268809 268809 268809 268809 268809

7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa

Es aquella directamente involucrada en la fabricación de un producto terminado que puede asociarse con éste con facilidad y que representa un importante costo de mano de obra en la elaboración del producto. El trabajo de los operadores de una máquina en una empresa de manufactura se considera mano de obra directa. O a la persona que pule la madera y ensambla la litera.

73

Mano de Obra Directa

Mano de obra directa (sueldo anual en dólares)

Cargo CantidadSueldo Bruto

mensual (unitario)

Sueldo Bruto (total)

DeduccionesAportes (AFP)

Sueldo neto

Gratificaciones ( 2 veces al

año)

Seleccionadores de la fruta 4 250 12000 120 1560 10320 1720

Pesadores de la fruta 3 250 9000 90 1170 7740 1290

Lavadores 3 250 9000 90 1170 7740 1290

Cortado/peladores de la fruta 4 250 12000 120 1560 10320 1720

Pulpeadores 1 250 3000 30 390 2580 430

Refinadores 2 250 6000 60 780 5160 860

Estandarizadores 4 250 12000 120 1560 10320 1720Homogenizadores 2 250 6000 60 780 5160 860Envasadores   4 250 12000 120 1560 10320 1720

Etiquetadores   2 250 6000 60 780 5160 860

Ayudantes   3 240 8640 86 1123 7430 1238Total de

trabajadores32

Subtotal 109348

Proyección de los costos anuales de mano de obra directa

Proyección de los costos anuales de mano de obra directa

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo anual de la mano de obra directa (dólares) 109348 109348 109348 109348 109348

7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación

Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra indirecta y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden identificarse directamente (en el producto final) con los productos específicos. Ejemplos de otros costos indirectos de fabricación, son arrendamiento, energía y calefacción, depreciación del equipo de la fábrica.     Ejemplo: Una empresa incurre en los siguientes costos en la fabricación de mesas de madera.

74

Costo de materiales indirectos (unidades de producción 1er año)

Ítems Unidad Cantidad Precio

unitario Costo total (dólares)

Botellas Unidades 4958333 0,100 495833

Tapas Unidades 4958333 0,015 74375

Etiquetas Unidades 4958333 0,030 148750

Cajas Unidades 206597 0,350 72309

Combustibles gas L 149 0,463 69

Total de materiales directos en u.m

      791336

Proyección de los costos anuales de materiales indirectos

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo anual en materiales indirectos (dólares) 479388 479388 479388 479388 479388

Mano de obra indirecta(sueldo anual en dólares)

Cargo CantidadSueldo Bruto

mensual (unitario)

Sueldo Bruto (total)

DeduccionesAportes (AFP)

Sueldo neto

Gratificaciones ( 2 veces al

año)

Supervisor de producción 1 600 7200 72 936 6192 1032

Personal de mantenimiento

Electricista 1 300 3600 36 468 3096 516

Mecánico eléctrico

1 400 4800 48 624 4128 688

Encargados de almacén 2 250 6000 60 780 5160 860Laboratista 1 270 3240 32 421 2786 464

Auxiliares 1 235 2820 28 367 2425 404Total de

trabajadores

7

Subtotal 31625

Proyección de los costos anuales de mano de obra indirecta

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo anual de la mano de obra indirecta (dólares) 31625 31625 31625 31625 31625

75

Proyección de los costos anuales indirectos de fabricación

Proyección de los costos indirectos (dólares)Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materiales indirectos 479388 479388 479388 479388 479388

Mano de obra

Indirecta 31625 31625 31625 31625 31625Administrativa 24284 24284 24284 24284 24284

De ventas 6860 6860 6860 6860 6860Otros (energía, agua, teléfono, etc) (5% de la mano de obra)

27108 27108 27108 27108 27108

Total 569265 569265 569265 569265 569265

7.2 Gastos de Administración

Comprenden los gastos de supervisión y administración en general, los de llevar los registros y el control contable, gastos de correspondencia, compras, etcétera. Algunos ejemplos son los honorarios de auditoría y contabilidad, gastos de crédito y cobranzas, depreciación del equipo y mobiliario de oficina, gastos de edificio y oficinas de la administración, nómina de oficina, artículos de escritorio, papelería y correo, teléfono y telégrafo, etc.

Sueldos del Área de Administración

Área de Administración(sueldo anual en dólares)

Cargo CantidadSueldo Bruto

mensual (unitario)

Sueldo Bruto (total)

DeduccionesAportes (AFP)

Sueldo neto

Gratificaciones ( 2 veces al

año)

Gerente de planta 1 1000 12000 120 1560 10320 1720Secretarias (del gerente y del supervisor)

2260 6240

62 811 5366 894

Auxiliares de oficina 1 250 3000 30 390 2580 430

Total de trabajadores 4

Subtotal24284

Proyección de los costos anuales de mano de obra en el área de administración

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo anual de la mano de obra administrativa (dólares)

24284 24284 24284 24284 24284

76

Proyección de los Gastos Administrativos

Proyección de los gastos anuales administrativos (20% de la mano de obra)

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gasto anual administrativo (dólares) 2428 2428 2428 2428 2428

7.3 Gastos de Venta

Comprenden los gastos relacionados directamente con la venta y la entrega de mercancías, ejemplos de éstos son: los gastos de publicidad, gastos de entrega como salarios, gasolina, depreciación del equipo de reparto, gastos del edificio destinado a ventas, sueldos a los gerentes de ventas, gastos de la oficina de ventas, sueldos a vendedores, gastos de embarques, transportación sobre ventas, gastos de viaje de los vendedores, etc.

Sueldos del Área de Ventas

Área de ventas(sueldo anual en dólares)

Cargo Cantidad

Sueldo Bruto

mensual (unitario)

Sueldo Bruto (total)

DeduccionesAportes

(AFP)Sueldo

neto

Gratificaciones ( 2 veces al

año)

Ejecutivo comercial

1 500 6000 60 780 5160 860

Total de trabajadores 1

Subtotal 6860

Total 172117

Proyección de los costos anuales de mano de obra en el área de ventas

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo anual de la mano de obra de ventas (dólares)

6860 6860 6860 6860 6860

Proyección de los Gastos de Ventas

Proyección de los gastos anuales de ventas (0,5% de los ingresos por ventas)Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gasto anual de ventas (dólares) 8264 8264 8264 8264 8264

77

7.3 Depreciación de Activos Tangibles

Estas cuentas se corresponden con la pérdida del valor que sufren los Activos Fijos Tangibles y que se registra en ellas (excepto los terrenos y animales productivos), debido al desgaste ocasionado por el uso normal o extraordinario durante los períodos que presten servicios o participen en la producción o a su obsolescencia tecnológica.

Depreciación

Depreciación (total) Valor residual (dólares)

Total (dólares)

Ítem TasaCosto (dólares)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Maquinarias, herramientas y equipos; Muebles y enseres diversos; Vehículos de transporte

  8738 8738 8738 8738 8738 21155 64845

Infraestructura 3% 1800 1800 1800 1800 1800 51000 67069Construcciones diversas 3% 71 71 71 71 71 2003 138983Tuberías y accesorios 3% 141 141 141 141 141 4006 136626

Total (dólares)   10750 10750 10750 10750 10750 78163 131914

Amortización

Amortización de Intangibles

ÍtemCosto (dólares)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activos intangibles 6250 6250 6250 6250 6250

FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGÚN HORIZONTE DE INVERSIÓN

Flujo de Egresos proyectado según horizonte de inversión (dólares)

Egresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1. Compra de materias primas 748198 748198 748198 748198 748198

2. Mano de obra directa 109348 109348 109348 109348 109348

3. Costos indirectos de fabricación 569265 569265 569265 569265 569265

4. Subtotal costos de producción: 1+2+3 1426811 1426811 1426811 1426811 1426811

5. Gastos de Administración 2428 2428 2428 2428 2428

6. Gastos de Ventas 8264 8264 8264 8264 8264

7. Depreciación 10750 10750 10750 10750 10750

8. Amortización de intangibles 6250 6250 6250 6250 6250

Total de Egresos: 4+5+6+7+8 1454503 1454503 1454503 1454503 1454503

78

INGRESOS

Ingresos por la venta del bien o servicio

Los ingresos más relevantes que se consideran en la alternativa son aquellos que se derivan de la venta del bien o servicio que producirá cada una de las alternativas de solución, además se deben involucrar los ingresos por concepto de venta de activos, valor de salvamento, por venta de productos que genera la alternativa de solución o por servicios complementarios.

Proyección de los Ingresos por ventas

Proyección de ingresos por ventasAño 1 2 3 4 5

Demanda Objetivo (TN) 1488 1488 1488 1488 1488Unidades de 300 ml de néctar 4958333 4958333 4958333 4958333 4958333

Costo unitario (soles) 1 1 1 1 1Ingresos de ventas (soles) 4958333 4958333 4958333 4958333 4958333

Ingresos de ventas (Dólares) 1652778 1652778 1652778 1652778 1652778

Flujo de ingresos proyectado según horizonte de inversión (dólares)Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 51. Ingresos por ventas (I.V) 1652778 1652778 1652778 1652778 16527782. Ingresos financieros (5% de I.V.) 165278 165278 165278 165278 1652783. Otros ingresos (5% de I.V) 165278 165278 165278 165278 165278

Total ingresos: 1+2+3 1983333 1983333 1983333 1983333 1983333

79

VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

FLUJO DE CAJA OPERATIVO   Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS            1 Ingresos por la venta de productos   1652778 1652778 1652778 1652778 16527782 Ingresos por la venta de subproductos   165278 165278 165278 165278 1652783 Otros ingresos   165278 165278 165278 165278 165278Total ingresos 1 + 2 + 3   1983333 1983333 1983333 1983333 1983333EGRESOS            1 Materiales Directos   268809 268809 268809 268809 2688092 Mano de Obra Directa   109348 109348 109348 109348 1093483 Costos Indirectos de Fabricación   569265 569265 569265 569265 5692654 Sub Total Costos de Producción 1+2+3   947423 947423 947423 947423 9474235 Gastos de Administración   2428 2428 2428 2428 24286 Gastos de Ventas (0,5 % de los I. de ventas)

  8264 8264 8264 8264 8264

7 Depreciación   10750 10750 10750 10750 107508 Amortización de Intangibles   6250 6250 6250 6250 6250Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8   975115 975115 975115 975115 975115Utilidad Antes de Impuestos (UAI)   1008218 1008218 1008218 1008218 1008218Impuestos (40%)   403287 403287 403287 403287 403287Utilidad Neta   604931 604931 604931 604931 604931Mas Depreciación y Amortización de intangibles

  17000 17000 17000 17000 17000

TOTAL   621931 621931 621931 621931 621931

FLUJO DE CAJA DE CAPITAL   Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión en activos tangibles e intangibles 288164          Valor Residual   56107 47369 38631 29893 21155Capital de Trabajo 97693 97693 97693 97693 97693 97693Recuperación de CT 97693 97693 97693 97693 97693 97693Flujo de Caja de Capital            

80

81

PERFIL REAL A PRECIOS DE HOYFLUJO DE CAJA ECONOMICO (dólares)

INVERSION OPERACIÓN RECUPERO

AÑOS 0 1 2 3 4 5 R

INGRESO   1983333 1983333 1983333 1983333 1983333  

FINANCIACION              

COSTOS DE INVERSION              

Activos tangibles 281914           228163

Activos intangibles 6250           0

Capital de Trabajo Neto 97693           97693

COSTOS DE FABRICACION              

Mano de Obra Directa   109348 109348 109348 109348 109348  

Materiales directos (materia prima)   268809 268809 268809 268809 268809  

Costos Indirectos   569265 569265 569265 569265 569265  

Depreciación   10750 10750 10750 10750 10750  

UTILIDAD BRUTA   1025160 1025160 1025160 1025160 1025160  Gastos de ventas (0,1 % de I. por ventas)

  8264 8264 8264 8264 8264

Gastos Administrativos   2428 2428 2428 2428 2428  

UTILIDAD DE OPERACIÓN   1014468 1014468 1014468 1014468 1014468  

Gastos Financieros   0 0 0 0 0  

UTILIDAD A. DE IMPUESTOS   1014468 1014468 1014468 1014468 1014468  

Impuestos 40%   405787 405787 405787 405787 405787  

UTILIDAD IMPONIBLE   608681 608681 608681 608681 608681  

Mas depreciación   10750 10750 10750 10750 10750  

Menos capital de trabajo   97693 97693 97693 97693 97693 488465

FLUJOS DE FONDOS BRUTO   521738 521738 521738 521738 521738  

Menos Amortización Préstamo   0 0 0 0 0  

Flujo de Fondos Neto 385857 521738 521738 521738 521738 521738 814321

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (dólares) PERFIL REAL A PRECIOS DE

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HOYINVERSIÓN OPERACIÓN RECUPERO0 1 2 3 4 5 R AÑOS  1983333 1983333 1983333 1983333 1983333 INGRESO

324120             FINANCIACION              COSTOS DE INVERSION

281914           228163 Activos tangibles6250           0 Activos intangibles

97693           97693 Capital de Trabajo Neto              COSTOS DE FABRICACION  109348 109348 109348 109348 109348   Mano de Obra Directa  268809 268809 268809 268809 268809   Materiales directos (materia prima)  569265 569265 569265 569265 569265   Costos Indirectos  10750 10750 10750 10750 10750   Depreciación  1025160 1025160 1025160 1025160 1025160   UTILIDAD BRUTA  8264 8264 8264 8264 8264   Gastos de ventas  2428 2428 2428 2428 2428   Gastos Administrativos  1014468 1014468 1014468 1014468 1014468   UTILIDAD DE OPERACIÓN  64824 56113 45660 33116 18063   Gastos Financieros  949644 958355 968808 981352 996405   UTILIDAD A. DE IMPUESTOS  379858 383342 387523 392541 398562   Impuestos 40%  569787 575013 581285 588811 597843   UTILIDAD IMPONIBLE  10750 10750 10750 10750 10750   Mas depreciación  97693 97693 97693 97693 97693 488465 Menos capital de trabajo  482844 488070 494342 501869 510900   FLUJOS DE FONDOS BRUTO  43555 52266 62719 75263 90316   Menos Amortización Préstamo

61737 439289 435804 431623 426605 420584 814321 Flujo de Fondos Neto

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Determinación y Análisis del Costo de Oportunidad del Capital (COK)

Por costo de oportunidad del capital (COK) entendemos lo que el accionista quiere recibir como mínimo por su inversión, a partir del COK las empresas generan valor para el propietario, ya que los retornos de los proyectos de inversión deberán ser iguales o mayores.

El COK tiene implícito la relación riesgo retorno que existe en el mercado, en este caso el retorno esperado está en función a los rendimientos en el mercado que tiene la empresa y el riesgo es la variación que existe entre el retorno real y el esperado. En un conjunto de posibilidades de inversión, el inversionista debe comparar todas las posibilidades que tiene, con un portafolio que mida el riesgo retorno de cada elección, esto implica obtener una cartera óptima que depende de la variación conjunta de los activos.

Indicadores de Rentabilidad

Análisis del VAN y TIR

El Valor Actual Neto (V.A.N.)

Conocido bajo distintos nombres, es uno de los métodos más aceptados (por no decir el más).Por Valor Actual Neto de una inversión se entiende la suma de los valores actualizados de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido el valor de la inversión inicial.Si un proyecto de inversión tiene un VAN positivo, el proyecto es rentable. Entre dos o más proyectos, el más rentable es el que tenga un VAN más alto. Un VAN nulo significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que colocar los fondos en él invertidos en el mercado con un interés equivalente a la tasa de descuento utilizada. La única dificultad para hallar el VAN consiste en fijar el valor para la tasa de interés, existiendo diferentes alternativas.

Tasa Interna de Rentabilidad (T.I.R.)

Se denomina Tasa Interna de Rentabilidad (T.I.R.) a la tasa de descuento que hace que el Valor Actual Neto (V.A.N.) de una inversión sea igual a cero. (V.A.N. =0). Este método considera que una inversión es aconsejable si la T.I.R. resultante es igual o superior a la tasa exigida por el inversor, y entre varias alternativas, la más conveniente será aquella que ofrezca una T.I.R. mayor. Pero la más importante crítica del método (y principal defecto) es la inconsistencia matemática de la T.I.R. cuando en un proyecto de inversión hay que efectuar otros desembolsos, además de la inversión inicial, durante la vida útil del mismo, ya sea debido a pérdidas del proyecto, o a nuevas inversiones adicionales. La T.I.R. es un indicador de rentabilidad relativa del proyecto, por lo cual cuando se hace una comparación de tasas de rentabilidad interna de dos proyectos no tiene en cuenta la posible diferencia en las dimensiones de los mismos. Una gran inversión con una T.I.R. baja puede tener un V.A.N. superior a un proyecto con una inversión pequeña con una T.I.R. elevada.

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TIR a partir del fulo de caja económicoAño 0 1 2 3 4 5

Flujo 385857 521738 521738 521738 521738 1336059

VAN 385857 219892 92676 39059 16462 17767

VAN total 0,0000841289   TIR 1,372698135

TIR a partir del fulo de caja financieroAño 0 1 2 3 4 5

Flujo 61737 439289 435804 431623 426605 420584

VAN 61737 54186 6631 810 99 12

VAN total 0,0000336196   TIR 7,10711395

VAN a partir del fulo de caja económicoAño 0 1 2 3 4 5

Flujo 385857 521738 521738 521738 521738 521738

VAN 385857 420756 339320 273645 220681 177969

TIR 0,24   VAN total 1046515

VAN a partir del fulo de caja financieroAño 0 1 2 3 4 5

Flujo 61737 439289 435804 431623 426605 420584

VAN 61737 354265 283431 226381 180443 143465

TIR 0,24   VAN total 1126247

Análisis de Otros Indicadores de Rentabilidad

Período de Recuperación

El periodo de recuperación de la inversión es uno de los métodos que en el corto plazo puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus proyectos de inversión.  Por su facilidad de cálculo y aplicación, el Periodo de Recuperación de la Inversión es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo.Es importante anotar que este indicador es un instrumento financiero que al igual que el Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Retorno, permite optimizar el proceso de toma de decisiones.Además es un instrumento que permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversión recuperen su costo o inversión inicial.

86

Ratio Beneficio/Costo

El ratio beneficio costo es un índice que señala si los flujos de caja cubren o no la inversión, en términos financieros viene a ser lo siguiente:

Donde:

A equivale al valor actual de los flujos de caja netos, si A es igual a la inversión entonces el ratio BC es 1. Si A supera la inversión, entonces el ratio BC es mayor a uno, lo contrario sucede si A no supera la inversión, en este caso el ratio es menor a 1.

Entonces bajo el ratio BC, el criterio para elegir un proyecto es:

Relación beneficio/costo (económico)Año 1 2 3 4 5

  2.047 2.047 2.047 2.047 2.047

Relación beneficio/costo (financiero)Año 1 2 3 4 5

  1,919 1,935 1,955 1,979 2,010

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DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIOCONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

 INGRESOS 1983333 1983333 1983333 1983333 1983333

 

COSTOS FIJOSMano de obra indirecta. 31625 31625 31625 31625 31625Mano de obra administrativa 24284 24284 24284 24284 24284Mano de obra de ventas 6860 6860 6860 6860 6860Depreciación de activos tangibles 10750 10750 10750 10750 10750

Amortización de intangibles 6250 6250 6250 6250 6250

Gastos administrativos 2428 2428 2428 2428 2428 Gastos financieros 64824 56113 45660 33116 18063 COSTO FIJO TOTAL 147021 138310 127857 115313 100261

 COSTOS VARIABLES

Mano de obra directa 109348 109348 109348 109348 109348

Materia prima 748198 748198 748198 748198 748198 Gastos de ventas 8264 8264 8264 8264 8264 Impuesto a la renta 379858 383342 387523 392541 398562 COSTO VARIABLE TOTAL 1245668 1249152 1253333 1258351 1264372

 

PUNTO DE EQUILIBRIO 395291 373635 347374 315462 276580

% SOBRE LAS VENTAS 19,93 18,84 17,51 15,91 13,95

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IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1 CONCLUSIONES

El producto corresponde a un bien de consumo y por tanto se destina al mercado de las personas. El producto presenta ciertas características tal como; beneficios para la salud: para bajar la presión arterial, como tranquilizante y como fuente de vitamina C; y también un precio bajo con una alta calidad con respecto a la competencia.

El néctar de maracuyá será elaborado con insumos y aditivos que no son nocivos para la salud humana, por ejemplo: ácido cítrico, benzoato de sodio, CMC, entre otros.

Del análisis económico del proyecto se obtuvo un VAN positivo (tanto para el flujo de caja económico como para el financiero) lo cual indica que el proyecto es factible. Se comprobó que el TIRF es mayor al TIRE, lo cual sugiere que es más conveniente financiar un porcentaje del costo de inversión a que trabajar sólo con capital propio. Esto se reafirma, ya que se obtiene un VANF mayor que el VANE.

Es favorable ubicar la planta cerca del lugar de producción de la materia prima principal; la maracuyá. Así como también localizarse cerca de líneas de agua y de luz, para no experimentar la carencia de éstos.

El proyecto no presenta un gran impacto ambiental, por el contrario ayudará a generar puestos de trabajo y desarrollo a la zona.

92. RECOMENDACIONES

En cuanto al análisis económico:

Se recomienda financiar por medio de una entidad Bancaria parte de la inversión ya que se obtiene mayores ganancias.

En cuanto al proceso:

Se recomienda regular correctamente el pH para evitar que el exceso de ácido cambie el sabor del producto.

También para evitar una separación de fases del producto debemos evitar agregar una excesiva cantidad de agua, poca cantidad de estabilizante y se debe realizar una adecuada homogenización.

Así mismo se debe usar azúcar blanca para evitar un cambio de color en el producto.

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BIBLIOGRAFÍA

http://www.adoos.com.pe/post/2446637/

vendo_terreno_en_huaral_1800_mts (ver costo de terreno)

http://www.evisos.com.pe/compra-venta-inmuebles/terrenos-parcelas/

terrenos-de-campo-en-huaral-para-todo-tipo (ver costo de terreno)

http://www.zonaeconomica.com/inversion/metodos

http://www.indiceperu.com/lecturas/paper06.pdf

http://www.scotiabank.com.pe/i_financiera/pdf/sectorial/

20020724_sec_es_gaseosas.pdf (ver capacidad de producción de la

Coca-Cola).

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ANEXO

1. El producto y el sector

El presente reporte analiza la industria peruana de bebidas gaseosas, la cual forma parte de la rama de alimentos, bebidas y tabaco en la clasificación de las cuentas de producto del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI). Como su nombre lo indica, esta la manufactura de bebidas gasificadas con saborizantes, cuyos principales componentes son el jarabe y el azúcar disueltos en agua. Las ventas totales (sin incluir las aguas de mesa) de la industria se estiman en alrededor de US$ 350 millones anuales. En términos de valor bruto de producción, el sector de bebidas gaseosas contribuye con el 0.26% del PBI manufacturero y con 1.63% del PBI total.

El sector genera demanda a otras industrias como la azucarera, la de envases plásticos y de vidrio y la industria química. Esta última le provee de diversos insumos como conservantes, colorantes y saborizantes.

1.1. Evolución, estructura e importancia del sector

La producción del sector de bebidas gaseosas ha mostrado una tendencia creciente durante los últimos años. Desde el año 1994, el sector ha crecido a una tasa anual promedio de 10%.Tal crecimiento se debe, de una parte, al lanzamiento de productos en nuevas presentaciones que se ajustan a las exigencias de los distintos estratos socioeconómicos, y, de otra, a la significativa reducción en los precios que experimentó la industria en los últimos años.La utilización de la capacidad instalada de la industria ha crecido a un ritmo proporcionalmente menor que la producción. Dicha diferencia se debe a las importantes adquisiciones de maquinaría realizadas por las principales empresas del sector en los últimos años. Así, según el MITINCI, la capacidad instalada ociosa del sector habría sido de 37% en abril, aumentando moderadamente del 30% reportado a fines del 2001. No obstante, este indicador debe ser tomado con cautela, ya que el mismo incluiría como parte de la “capacidad instalada” mucha maquinaria en desuso por haber sido ya reemplazada.

En cuanto a la composición de la oferta del sector, según la SUNAT, el total de empresas operativas registradas a diciembre del 2000 ascendía a 396 unidades. Cabe resaltar que la información proporcionada está referida al total de empresas manufactureras y de servicios relacionadas con esta rama industrial, lo que incluye diferentes escalas de producción (micro, pequeñas, medianas y grandes empresas) y regímenes (personas naturales o jurídicas).Según su distribución geográfica, en Lima se hallan establecidas 179 empresas(26.2%) del total, seguida de Arequipa con 96 empresas (14.0%), Huánuco con52 (7.6%) y Cajamarca con 48 (7.0%). De otra parte, según información delMinisterio de Trabajo al 2002, sólo se tienen registradas 65 empresas con más de 10 trabajadores en el sector. Como se muestra en el cuadro adjunto,

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la mayor cantidad de estas empresas se ubican en el departamento de Lima, el cual posee el 21% de la muestra, seguido del departamento de La Libertad con10% y Piura con 7%. Si se toma en cuenta la concentración por número de trabajadores, el 49% se ubica en Lima, seguido muy de lejos por Piura, con el 10%.

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