sepänkylän keskustavisio ttilinpäätös 2015ilinpäätös 2015vuonna 2015 toteutettu...

Tilinpäätös 2015Tilinpäätös 2015

Kunnanhallituksen allekirjoittama 5.4.2016

Sepänkylän keskustavisio

Tilinpäätös 2015 Mustasaaren kunta

2

SISÄLLYS

Kunnanjohtajan katsaus ................................................................................................................... 3Kunnanhallituksen toimintakertomus ................................................................................................ 4

TALOUSARVION TOTEUTUMINENOhjausasiakirja ja arviointi ................................................................................................... 8Keskusvaalilautakunta ........................................................................................................11Tarkastuslautakunta ........................................................................................................... 12Kunnanhallitus .................................................................................................................... 13Sivistyslautakunta .............................................................................................................. 15Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta ...................................................................................... 17Sosiaalilautakunta .............................................................................................................. 19Hoivalautakunta ................................................................................................................. 21Yhdyskuntarakentamisen lautakunta ................................................................................. 24Rakennuslautakunta .......................................................................................................... 26Länsirannikon valvontalautakunta ...................................................................................... 27Kunnanhallitus – Erikoissairaanhoito ................................................................................. 29Kunnanhallitus – Kunnan osuus perusterveydenhuollosta ................................................ 29Kunnanhallitus – Työllistäminen ......................................................................................... 30Kunnanhallitus – Kuntayhtymät ja yhteistoiminta-alueet .................................................... 30Kunnanhallitus – Kiinteistötulot .......................................................................................... 31Kunnanhallitus – Varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut (KuEL) .................................... 31

Käyttötalousarvio, toimintakate tehtäväalueittain... ............................................................ 32Investointitalousarvio, talousarviovertailu ........................................................................... 33Selvitys useamman vuoden aikana toteutettavista investointihankkeista .......................... 35Tuloslaskelma, talousarviovertailu ..................................................................................... 36Rahoituslaskelma, talousarviovertailu ................................................................................ 37Verotuotot 2010–2015 ........................................................................................................ 38Valtionosuudet 2010–2015 ................................................................................................. 39

TILINPÄÄTÖSLASKELMATTuloslaskelma .................................................................................................................... 41Rahoituslaskelma ............................................................................................................... 42Kunnan tase ....................................................................................................................... 43Kuntakonsernin tuloslaskelma ........................................................................................... 45Kuntakonsernin rahoituslaskelma ...................................................................................... 46Kuntakonsernin tase .......................................................................................................... 47

LIITETIEDOTKunnan ja kuntakonsernin tilinpäätösten liitetiedot ............................................................ 50

KERTYNYT YLIJÄÄMÄ JA VELKATAAKKA VUOSINA 1996–2015, EUROA/ASUKAS SEKÄ OMAVARAISUUS ..................................................................................................... 62

MUSTASAAREN VESIHUOLTOLAITOS ................................................................................ 63

Tilinpäätöksen allekirjoitukset ......................................................................................................... 69Tunnuslukujen laskentaperusteet ................................................................................................... 70Käyttötalousarvio, toimintakate tehtäväalueittain, alkuperäinen talousarvio .................................. 71Tuloslaskelma, vertailu alkuperäiseen talousarvioon ..................................................................... 72Rahoituslaskelma, vertailu alkuperäiseen talousarvioon ................................................................ 73Työllisyyskatsaus ............................................................................................................................ 74Väestönkehitys ............................................................................................................................... 76Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2015 ................................................................. 77Tilintarkastuskertomus .................................................................................................................... 82

Tilinpäätös 2015Mustasaaren kunta

3

Kunnanjohtajan katsaus

Vuoden 2015 tilinpäätöksestä tuli loppujen lopuksi huomattavasti parempi kuin pelättiin. Vielä syksyllä näytti siltä, että tilinpäätös olisi yli 4 miljoonaa euroa alijäämäinen. Tulosta ei kuitenkaan voida pitää tyydyttävänä, vaikka tilinpäätöksen –2,6 miljoonan euron loppusumma onkin 0,2 miljoonaa euroa parempi kuin joulukuussa 2014 alun perin budjetoitu alijäämä. Verorahoitus (verot ja valtionosuudet yhteensä) alitti talousarvion 1,3 miljoonalla eurolla, ja nimenomaan kunnallisverotuotot eivät toteutuneet budjetoidusti. Kunnallisvero tuotti 68,1 miljoonaa euroa, kun joulukuussa 2014 ennuste oli 70,7 miljoonaa euroa. Osasyy kunnallisverotuottojen heikkoon kehitykseen on todennäköisesti muuttuneessa huoltosuhteessa. Lähempi tarkastelu on osoittanut, että huoltosuhde on Mustasaaressa muuttunut merkittävästi verrattuna maamme muihin kuntiin. Mustasaarelle on ominaista, että kunnassa on ikääntyneitä ja nuoria suurempi osa väestöstä kuin yleisimmillä vertailukunnillamme tai koko maassa. Ero muun Suomen huoltosuhteeseen on kymmenen viime vuoden aikana kasvanut neljällä prosenttiyksiköllä. Kunnallisverotuottojen kehitys on viime vuosina heikentynyt huomattavasti.

Positiivinen uutinen oli, etteivät valtionosuudet pienentyneet yhtä paljon kuin budjetoitiin. Kunnan toimialat pystyivät myös hillitsemään toimintakatteen kasvua. Toimintakate alitti talousarvion 1,9 miljoonalla eurolla. Tulos jakautui kuitenkin epätasaisesti toimialojen välillä: yhdyskuntarakentamisen lautakunnan, sosiaalilautakunnan ja erikoissairaanhoidon tulos oli huomattavasti positiivisempi alkuperäisiin määrärahoihin verrattuna, kun taas hoivalautakunta ja sivistyslautakunta ovat tehneet negatiivista tulosta alkuperäiseen talousarvioon nähden. Tämän johdosta terveyskeskuksessa ja kotihoidossa on aloitettu kattava arviointi toiminnan tehostamiseksi.

Investointitahtia on tietoisesti hidastettu, ja investointitaso oli 9,7 miljoonaa euroa vuonna 2015. Vuotta aiemmin investointitaso oli 17,6 miljoona euroa. Tuovilan koulun ja Replot daghemin muutostyöt ovat valmistuneet vuoden 2015 aikana. Tätä kirjoitettaessa suunnitellaan Sepänkylän koulukeskuksen ja Kvevlax skolan laajennusta.

Kun vuotta 2014 leimasi Vaasan seudun erityinen kuntajakoselvitys, kesällä 2015 oli päätösten aika. Ennen kuin asia vietiin valtuuston päätettäväksi, tehtiin laaja kuntalaiskysely. Kysely lähetettiin kaikille äänioikeutetuille Mustasaaressa, ja siihen vastasi 48 prosenttia äänioikeutetuista eli lähes 7 000 henkilöä. Vastaajista 75 prosenttia oli sitä mieltä, että kunnan tulee säilyä itsenäisenä, ja 25 prosenttia oli kuntaliitoksen kannalla. Kuntajakoselvittäjien Jan-Erik Enestamin ja Ossi Repon ehdotus kuntien yhdistymisestä hylättiin Vaasan seudun kaikissa kymmenessä valtuustossa.

Juha Sipilän ensimmäinen hallitus on aloittanut lainsäädäntötyön itsehallintoalueiden perustamiseksi maakuntapohjalta. Tämä työ on vielä kesken.

Valtuusto päätti joulukuussa 2015, että kunnan on tarkistettava talouttaan, esimerkiksi yhteistoimintaneuvotteluilla, jotta kunnan talous saadaan tasapainoon pitkällä aikajänteellä. Yhteistoimintaneuvotteluja käydään keväällä 2016. Neuvottelupohjana kunta käyttää muun muassa vanhustenhuollosta, perusterveydenhuollosta ja koulu- ja päiväkotitoiminnasta valmisteltuja rakenneselvityksiä, joihin valtuusto on ottanut kantaa vuonna 2015.

Rurik Ahlberg kunnanjohtaja


4

Kunnanhallituksen toimintakertomus

YleistäTilinpäätös on laadittu kuntalain 13. luvun nojalla. Tämä katsaus sekä raportit talousarvion tavoitteiden toteutumisesta tehtäväalueittain muodostavat kuntalaissa säädetyn toimintakertomuksen.

Kunnan organisaatiota uudistettiin vuoden 2013 alusta, minkä vuoksi tilinpäätös ei kaikilta osin vastaa edellisvuosien tilinpäätöksiä.

Tilinpäätös jakautuu neljään pääosioon. Talousarvion toteutuminen sivuilla 8–39 esittää kaikki tavoitearvioinnit ja talousarviovertailut. Osion alussa on ohjausasiakirjan arviointi. Tilinpäätöslaskelmat sivuilla 41–48 käsittävät kunnan ja kuntakonsernin viralliset tuloslaskelmat, taseet ja rahoituslaskelmat. Laskelmien bruttoluvut poikkeavat talousarviovertailuista, sillä laskelmissa on eliminoitu sisäiset tilitapahtumat. Seuraavana tilinpäätöksessä tulevat liitetiedot sivuilla 50–61. Liitetiedoissa esitellään yksityiskohtaisemmat tilinpäätöslaskelmat. Viimeisenä tilinpäätöksessä on vesihuoltolaitoksen tilinpäätös sivuilla 63–68.

Liitteinä, sivuilla 70–75, on talousarviovertailut, joissa tilinpäätöstä verrataan alkuperäiseen talousarvioon 2015, sekä työttömyys- ja väestötilastoja.

Talousarviovertailut esitellään valtuuston vahvistamalla sitovuustasolla, mikä käyttötalousarvion osalta tarkoittaa lautakuntien toimintakatetta ja investointitalousarvion osalta hankekohtaista tai hankeryhmittäistä nettotulosta. Käyttötalousarvion talousarviovertailu on laadittu lyhennettyinä tuloslaskelmina lautakunnittain, mikä antaa enemmän tietoa kuin pelkkien toimintakatteiden esittely. Vuoden aikana talousarviomuutoksia hyväksyttiin käyttötalousarvioon ja investointitalousarvioon sekä tuloslaskelmaan ja rahoituslaskelmaan. Kaikki talousarviomuutokset on huomioitu talousarviovertailuissa sarakkeessa ”Talousarvio 2015”.

Tulos, toimintakate ja vuosikateVuoden 2015 tulos on 2 606 882,57 euroa alijäämäinen. Tulos on nyt alijäämäinen viidettä vuotta peräkkäin. Tulos on budjetoitua parempi, mikä selittyy budjetoitua pienemmällä toimintakatteella, mikä puolestaan vaikutti vuosikatteeseen positiivisesti, niin että vuosikatetta kertyi 0,9 euroa enemmän siitä huolimatta, että verorahoitus alitti talousarvion yli 1,3 miljoonalla eurolla. Toimintakatteen positiivinen kehitys selittyy sillä, että kustannukset kokonaistasolla pysyivät talousarviossa ja tuottoja kertyi budjetoitua enemmän.

Toimintakate, joka on toiminnan nettokustannus, kasvaa 1,6 % (2014: +2,1 %), kun taas verotulojen ja valtionosuuksien summa (= verorahoitus) pienenee 0,1 % (2014: +4,3 %). Tämä johtaa siihen, että vuosikate pienenee 24,6 % (2014: +53,8 %).

Ylijäämä ja kertynyt ylijäämä, euroa/asukas vuosina 2008–2015(katso myös kuvio sivulla 62)

Vuosi 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015Ylijäämä/asukas

11 66 32 - 46 - 185 - 118 - 34 - 135

Kertynyt ylijäämä /asukas

505 565 589 536 347 226 191 55

Kertynyt ylijäämä on vuoden 2015 lopussa vajaat 1,1 miljoonaa euroa eli 55 euroa asukasta kohti. Koko maan asukaskohtainen kertynyt ylijäämä oli 1 290 euroa vuonna 2013 ja 1 729 euroa vuonna 2014.

Vuosikate on vajaat 4,9 miljoonaa euroa ylijäämäinen mutta lähes 1,6 miljoonaa euroa heikompi kuin vuonna 2014. Vuosikatteella tarkoitetaan varoja, jotka kunta voi käyttää investointeihin ja lainanlyhennyksiin. Vuonna 2015 nettoinvestoinnit olivat lähes 8,5 miljoonaa euroa ja lainojen lyhennykset 5,5 miljoonaa euroa.

TalousarviovertailuValtuusto hyväksyi talousarviomuutoksia kolmessa kokouksessa. Talousarviomuutokset on huomioitu kaikissa talousarviovertailuissa.

Käyttötalousarviossa talousarvioylityksiä on kolme. Määräraha kunnan osuuteen perusterveydenhuollosta ylittyi, kiinteistötulot eivät toteutuneet budjetoidusti ja määräraha varhe- ja eläkemenoperusteisiin maksuihin ylittyi. Hoivalautakunta ei yllä budjetoituun toimintakatteeseen, mutta täyttää sovitun vaatimuksen siitä, että toimintakatteen tulee kattaa poistot.

Budjetoitu toimintakate alittui kokonaistasolla runsaalla 1,9 miljoonalla eurolla. Toteumaprosentiksi tuli 98,1 %. Toimintatuotot olivat lähes 1,8 miljoonaa euroa budjetoitua suuremmat. Yli 1,1 miljoonaa euroa tästä selittyy hoivalautakunnan, sosiaalilautakunnan ja yhdyskuntarakentamisen lautakunnan myyntituotoilla. Toimintakulut olivat 0,1 miljoonaa euroa budjetoitua pienemmät. Henkilöstökulut alittivat talousarvion 0,6 miljoonalla eurolla. Palvelujen ostot sen sijaan ylittivät talousarvion lähes 0,9 miljoonalla eurolla. Muut kustannuslajit alittivat talousarvion yhteensä 0,4 miljoonalla eurolla.

Verorahoitus, joka on verojen ja valtionosuuksien summa, alitti talousarvion runsaalla 1,3 miljoonalla eurolla. On syytä panna merkille, että verorahoitus jäi lähes 1,8 miljoonaa euroa alun perin budjetoitua summaa pienemmäksi. Muiden rahoitustuottojen ja -kulujen toteuma oli yhteensä runsaat 0,3 miljoonaa euroa budjetoitua parempi.

Poistot ylittävät talousarvion 0,2 miljoonalla eurolla. Södra Vallgrund skolasta tehtiin runsaan 50 000 euron lisäpoisto, sillä koulun toiminta siirrettiin vuodenvaihteessa Norra Vallgrund skolaan.


5

Investointitalousarviossa on kaikkiaan kahdeksan talousarvioylitystä, suuruudeltaan 4 136 euroa–335 642 euroa. Ylityksistä annetaan selvitys yhteenvedossa investointitalousarvion toteutumisesta. Kokonaisnettoinvestoinnit alittavat talousarvion vajaalla 0,7 miljoonalla eurolla.

Rahoituslaskelmasta käy ilmi, että lyhytaikaisten lainojen lisäys on 9,7 miljoonaa euroa. Vanhoja lainoja lyhennettiin 5,5 miljoonalla eurolla. Velkataakka kasvoi näin ollen 4,2 miljoonaa euroa, mikä alittaa talousarvion 1,5 miljoonalla eurolla. Liittymismaksuja kertyi vajaat 0,2 miljoonaa euroa budjetoitua enemmän eli vajaat 0,7 miljoonaa euroa.

Rahavarat kasvoivat 0,9 miljoonaa euroa vuoden aikana, ja niiden määrä oli vuodenvaihteessa runsaat 1,9 miljoonaa euroa.

Kunnan väkiluku kasvoi vuoden 2015 aikana 15 hengellä (2014: 134). Väkiluku vuodenvaihteessa 2015/2016 oli 19 302 henkeä (2014/2015: 19 287). Asukaskohtaiset tunnusluvut on laskettu tilinpäätöksen laadintahetkellä saatavilla olleen alustavan asukasluvun perusteella, 19 299 asukasta. Liitteessä esitellään asukkaiden määrä ja työttömien määrä kuukausittain vuosina 2010–2015.

Vertailu edellisiin vuosiin (ulkoiset tilitapahtumat) Toimintatuotot kasvoivat 2,4 % eli runsaat 0,5 miljoonaa euroa vuonna 2015.

Toimintakulut kasvoivat 1,7 % eli runsaat 2 miljoonaa euroa vuonna 2015.

Toimintakate, joka osoittaa toiminnan nettokustannukset, kasvoi 1,6 % eli runsaat 1,5 miljoonaa euroa vuonna 2015.

Verorahoitus, joka on verotulojen ja valtionosuuksien summa, väheni vajaat 0,1 miljoonaa euroa (–0,1 %) vuoden 2015 aikana. Verotulot kasvoivat 0,7 % (+0,5 miljoonaa euroa). Valtionosuudet vähenivät vuodesta 2014, mikä on toinen kerta Mustasaaressa sen jälkeen, kun kuntien valtionosuuksia ryhdyttiin leikkaamaan vuonna 2012. Valtionosuudet vähenivät 2 % eli vajaat 0,6 miljoonaa euroa. Verojen ja valtionosuuksien kehitys vuosina 2010–2015 esitellään yksityiskohtaisemmin sivuilla 38–39. Vuonna 2015 toteutettu valtionosuusuudistus mahdollistaa valtionosuuksien vertailun aikaisempiin vuosiin vain kokonaistasolla.

Investointimenot vähenivät 44,7 % eli vajaat 7,9 miljoonaa euroa vuonna 2015.

Tase ja rahoituslaskelmaTaseen loppusumma 31.12.2015 on 136,8 miljoonaa euroa (2014: 135,5 miljoonaa euroa). Jos tulos kirjataan omaan pääomaan tilikauden alijäämäksi, oma pääoma vähenee vajaaseen 47,5 miljoonaan euroon.

Velkataakka kasvoi 4,2 miljoonaa euroa 67,7 miljoonaan euroon eli 3 508 euroon asukasta kohti. Velkataakka kasvoi nyt kymmenettä perättäistä vuotta ja saavuttaa nyt yhdeksäntenä perättäisenä vuotena tähänastisen huippunsa. Velkataakka asukasta kohti oli koko maassa 2 540 euroa vuonna 2013 ja 2 694 euroa vuonna 2014. Velkataakka asukasta kohti koko maassa on alustavien tietojen mukaan 2 793 euroa vuonna 2015. Tämä merkitsee, että kunnan velkataakka asukasta kohti on ylittänyt maan keskiarvon vuodesta 2013 asti.

Velkataakan kehitys asukasta kohti vuosina 2008–2015(katso myös kuvio sivulla 62)

Vuosi 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015Euroa/asukas 754 834 1 446 1 708 2 242 2 872 3 292 3 508

Omavaraisuus, joka ilmaisee kunnan omien varojen osuuden kaikista sen varoista, pieneni 34,8 %:iin vuonna 2015. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston tunnuslukuja koskevan ohjeen mukaan 50 %:n tai sitä pienempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitusta. Omavaraisuus koko maassa oli 60,5 % vuonna 2013 ja 61,1 % vuonna 2014.

Omavaraisuusasteen kehitys vuosina 2008–2015(katso myös kuvio sivulla 62)

Vuosi 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015Omavaraisuus

(%)67,9 65,4 56,8 52,3 45,7 40,2 37,0 34,8

Omavaraisuus on pienentynyt yhdentoista viime vuoden aikana 44,6 prosenttiyksikköä huippulukemista vuonna 2004, jolloin omavaraisuus oli 79,4 %. Eniten omavaraisuus pieneni vuonna 2010, jolloin pudotusta oli 8,6 prosenttiyksikköä.

Rahoituslaskelma kuvaa, miten kunnan toimintaa ja investointeja on vuoden aikana rahoitettu. Toiminnan ja investointien rahavirta oli runsaat 4,2 miljoonaa euroa alijäämäinen vuonna 2015. Alijäämäinen rahavirta voitiin rahoittaa ja rahavaroja lisätä runsaalla 0,9 miljoonalla eurolla lainataakan 4,2 miljoonan euron lisäyksellä ja rahavarojen runsaan 0,9 miljoonan euron muilla positiivisilla muutoksilla. Rahoituslaskelmaan on vuodesta 2013 sisältynyt uusi tunnusluku: toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta. Tämä tunnusluku on lähes –52,6 miljoonaa euroa vuonna 2015, kun se vuonna 2014 oli –54 miljoonaa euroa. Tunnusluku oli –19,8 miljoonaa euroa vuonna 2011, mikä osoittaa neljän viime vuoden kovan paineen tuottojen lisäämiseen ja lainataakan kasvattamiseen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi, todetaan kirjanpitolautakunnan kuntajaoston tunnuslukuja koskevassa ohjeessa.

Syyskuussa 2009 valtuusto hyväksyi 10 miljoonan euron kunnallisen takauksen Oy Westenergy Ab:lle. Kunnan takausvastuu lainasta oli vuodenvaihteessa 7,5 miljoonaa euroa. Yhtiön kunnallinen takaus on yhteensä 80 miljoonaa euroa, josta Vaasan kaupungin osuus on 40 miljoonaa euroa ja Seinäjoen kaupungin osuus 30 miljoonaa euroa.


6

Konsernitilinpäätös ja konsernitaseKirjanpitolautakunnan kuntajaoston antamien sitovien ohjeiden mukaisesti on laadittu täydellinen konsernitilinpäätös, johon sisältyvät tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase. Alla esitetään konsernitasetta koskevat vertailuluvut.

Kuntakonserniin kuuluvat kaikki kuntayhtymät, joiden jäsen kunta on, sekä kunnan tytäryhteisöt Korsholms Bostäder, Smedsby Värmeservice ja Merten Talo. Stormossen, Poronkankaan Vesi, Kova Login ja Kvevlax Värmeservice sisältyvät konsernitilinpäätökseen osakkuusyhteisöinä. Kova Login ei ole vielä toimittanut tilinpäätöstään, joten konsernitilinpäätöksessä on huomioitu yhtiön tilinpäätöstiedot vuodelta 2014!

Kuntakonsernin tilinpäätös on lähes 1,6 miljoonaa euroa alijäämäinen vuonna 2015. Kertynyt ylijäämä on suurempi kuin kunnan, lähes 5,3 miljoonaa euroa.

Konsernitaseen loppusumma on 161,6 miljoonaa euroa (2014: 159,4 miljoonaa euroa).

Konsernin oma pääoma vuosina 2014 ja 2015 on laskettu uusien ohjeiden mukaisesti, mikä on lisännyt omaa pääomaa noin 0,9 miljoonaa euroa.

Konsernin velkataakka kasvaa lähes 4,3 miljoonalla eurolla lähes 76,9 miljoonaan euroon eli 3 982 euroon asukasta kohti. Konsernin omavaraisuus laskee 34,5 %:iin. Koko maan asukaskohtainen konsernivelkataakka oli 5 544 euroa vuonna 2013 ja 5 768 euroa vuonna 2014. Koko maan kuntakonsernien omavaraisuusaste oli 43,6 % vuonna 2013 ja 43,1 % vuonna 2014.

Velkataakan kehitys asukasta kohti sekä kuntakonsernin omavaraisuusasteen kehitys vuosina 2008–2015Vuosi 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Velkataakka euroa/asukas

931 1 089 1 729 1 999 2 628 3 413 3 763 3 982

Omavaraisuus (%)

63,7 61,1 53,8 49,7 43,6 37,7 36,3 34,5

Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestäVastuu sisäisestä valvonnasta

Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaavat kunnanhallituksen ja kunnanjohtajan lisäksi tilivelvolliset.

Kunnanhallitus hyväksyi kesäkuussa 2015 sisäisen valvonnan ohjeen (KH 8.6.2015 § 155). Sisäisestä valvonnasta järjestettiin vastuuhenkilöille sisäistä koulutusta toisen vuosipuoliskon aikana. Sisäisen valvonnan ohje on uusittu 1.8.2014 voimaan tulleen hallintosäännön johdosta.

Vuonna 2014 laadittiin hallintomenettelyohje, jota ryhdyttiin soveltamaan kunnassa vuoden aikana. Ohje on käytännön opas kunnan hyvään hallintoon.

Valtuusto hyväksyi kesäkuun 2014 kokouksessaan kunnan rahoitusriskien hallinnan perusteet.

Vuoden aikana on jatkettu vuonna 2012 aloitettua nk. recovery auditia, jossa painopiste on alv-käsittelyssä. Toimeksiannon suorittaa Qvalia. Löytyneet virheet voidaan analysoida ja mahdolliset puutteet ostolaskujen käsittelyssä korjata.

Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen

Kunnan päätöksenteon laillisuutta seurataan kuntalain 92. §:ssä säädetyllä otto-oikeudella sekä kunnan yhteistoiminta-alueiden ja kuntayhtymien toimielinten pöytäkirjojen kautta.

Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus

Kunnanhallitukselle ja lautakunnille asetetut sitovat tavoitteet arvioidaan vuosittain kunnan tilinpäätöksessä. Jokaista tehtäväaluetta varten valitaan talousarviovastaavaksi viranhaltija, joka seuraa tehtäväalueen toiminnan ja talouden kehitystä.

Talousarvion ja taloussuunnitelman lisäksi toiminnan kehitystä ohjataan ohjausasiakirjalla, joka hyväksytään valtuustossa, sekä valtuuston hyväksymillä erilaisilla strategioilla.

Kunnanhallitus on toimintavuoden aikana seurannut talousarvion toteutumista neljännesvuosittain laadittavalla talousarvioseurannalla ja tiettyjen kuukausien kohdalla myös talouden kuukausiraporteilla. Kunnanhallitus asetti 5.2.2013 § 73 toimikunnan toimielinten toiminnan yksityiskohtaista tarkastusta varten. Toimikunnan toimikautta on jatkettu. Toimikunta, joka on työssään käyttänyt nimeä talouden tasapainottamisryhmä, on toiminut vuonna 2015. Tasapainottamisryhmä toimii kunnanhallituksen viiteryhmänä talousasioissa, ja ryhmä on vuoden kuluessa käsitellyt kunnanhallituksen kokouksiin muun muassa kaikki toistaiseksi täytettävät palvelussuhteet ja erilaisia investointihankkeita.

Valtuusto käsitteli kokouksessaan syyskuussa toiminnan ja talouden arviointia tilanteen 30.6.2015 mukaan. Valtuusto on kolmessa kokouksessaan käsitellyt talousarviomuutoksia vuoden 2015 talousarvioon. Yhdyskuntarakentamisen lautakunta on yhdessä kokouksessaan hyväksynyt investointitalousarvion uudelleenjärjestelyt toimivaltansa rajoissa.

Kunnanhallituksen arvion mukaan sisäinen valvonta on kehittynyt suotuisasti vuoden aikana ja kehitys jatkuu. Sisäisessä valvonnassa ei ole havaittu puutteita vuoden aikana, ja kunnanhallituksen arvion mukaan valvonta on ollut toimivaa.


7

Talouden tasapainottaminenKuntalain vaatimus alijäämän kattamisesta on toteutunut vuoden 2002 tilinpäätöksestä lähtien. Kertynyt ylijäämä 31.12.2015 on vajaat 1,1 miljoonaa euroa, jos tulos käytetään kunnanhallituksen esityksen mukaisesti.

Vuoden 2015 tavoitteiden toteutuminenKunnanhallituksen arvion mukaan valtuuston vuodeksi 2015 asettamat tavoitteet ovat toteutuneet. Tätä katsausta seuraa yksityiskohtainen selvitys tavoitteista ja niiden toteutumisesta tehtäväalueittain.

Kunnanhallitus arvioi, että toimintaa ja investointeja koskevat taloudelliset tavoitteet, jotka valtuusto asetti talousarviopäätöksissään vuodeksi 2015, ovat suurelta osin toteutuneet.

Tuleviin vuosiin vaikuttavat oleelliset päätöksetValtuusto hyväksyi tammikuussa 2016 (KV 28.1.2016 § 4) toimenpiteet kunnan talouden tasapainottamiseksi niin että tilinpäätös 2017 osoittaa kertynyttä ylijäämää. Kunnanhallitus aloitti samassa päätöksessä saamiensa valtuuksien puitteissa työnantajan ja henkilöstön välisestä yhteistoiminnasta kunnissa annetun lain nojalla yhteistoimintaneuvottelut helmikuussa 2016 kunnan talouden tasapainottamiseksi.

Uusi kuntalaki tuli osittain voimaan keväällä 2015. Lakiin sisältyy aiempaa sitovampi vaatimus kunnan talouden tasapainottamisesta. Kuntalakiin on siirretty myös nk. kriisikunnan määritelmä, ja kriteereitä arvioidaan kuntakonsernitasolla. Uudet määräykset tulevat voimaan vaiheittain vuoden 2015 alusta lähtien.

Vuoden tuloksen käyttöKunnanhallitus esittää, että tilikauden tulos –2 606 882,57 euroa siirretään taseeseen tilikauden alijäämäksi.

Taseeseen kertynyt ylijäämä on tämän jälkeen 1 068 001,65 euroa.


8

Mustasaaren kunnan ohjausasiakirja 2015–2016Ohjausasiakirja on kokoava asiakirja, jonka tarkoituksena on selventää kunnan prioriteetteja. Siinä nivotaan yhteen kunnan olemassa olevat strategiat ja niiden toimintasuunnitelmat sekä yleiset tavoitteet. Ohjausasiakirjassa nostetaan esiin lähivuosien keskeisimmät toimenpiteet. Toiminnassa on tarkoitus noudattaa strategisen yleiskaavan ja asiakirjan Mustasaari 2040 – kehitys ja hyvinvointitrendit linjauksia.

Painopiste on laajoissa, pitkäjänteisissä kokonaisuuksissa, jotka edellyttävät koordinoitua toimintaa yli toimialarajojen. Ohjausasiakirja kytkee poliittiset prioriteetit talousarviopäätökseen, mikä korostaa päättäjien roolia talousarvioprosessissa ja antaa viranhaltijoille selkeät suuntaviivat. Ohjausasiakirja käsitellään kunnanvaltuustossa. Talousarviokirjaan liitettävä ohjausasiakirja ohjaa talousarviotyötä yhdessä taloussuunnitelman ja yksityiskohtaisempien talousarvio-ohjeiden kanssa.

Mustasaaren kuntaan vaikuttavat valtakunnalliset tavoitteet ja trendit

Palveluilta halutaan jatkuvasti entistä parempaa saatavuutta ja laatua. Väestönkasvu ja ikärakenteen muutokset luovat tarvetta sekä ruotsin- että suomenkielisten palvelujen kehittämiselle. Samaan aikaan kuntatalous pysyy kireänä ja kunnan on sopeutettava toimintaansa siihen, että valtion rahoitus kuntapalveluihin pienenee. Investointitarve jatkuu suurena, vaikkakin hieman maltillisempana kuin edeltävinä vuosina. Tämä lisää velkaantumista, poistoja ja käyttömenoja. Kunnan on pyrittävä kestävään kustannus- ja investointitalouteen. Valtio pyrkii tahollaan samaan, mikä puolestaan heijastuu negatiivisesti kuntaan. Tavoitteena on toimenpiteiden avulla vuosina 2015–2016 tasapainottaa toiminnan talous niin, että rahoitus kattaa menot ja kertynyt ylijäämä pysyy positiivisena ja kasvaa.

Investointitasoa sopeutetaan vuosina 2015–2016 niin, että investoinnit voidaan kattaa vuosikatteella ja velkataakka ei kasva enää vuodesta 2016. Taloudellisen liikkumavaran vähetessäkin ovat riittävä henkilökunta ja työssä viihtyminen avainasemassa, jotta kunta voi tarjota jatkossakin lakisääteiset palvelut, joihin väestöllä on oikeus.

Valtakunnallisiin trendeihin kuuluu tahto yhtenäistää yhdyskuntarakennetta sekä pyrkimys päästöjen vähentämiseen ja ekotehokkaisiin ratkaisuihin kunnan ilmasto- ja energiastrategian mukaisesti. Heikkenevä vaihtotase kasvattaa vientivetoisen elinkeinotoiminnan poliittista kysyntää. Tämä suosii Pohjanmaan, Vaasan seudun ja Mustasaaren hyvinvoivia vientielinkeinoja. Uusi toimintaympäristö edellyttää päämäärähakuista politiikkaa, joka perustuu elinkeinoelämän, koulutuksen ja viranomaisten keskinäiseen yhteistyöhön.

Vaasan seudun ja Mustasaaren kunnan uhkakuviin kuuluu logistinen eristäytyminen, koulutustarjonnan supistuminen, yhteistyöilmapiirin huonontuminen, energiaklusterin heikentyminen ja uusi muuttoaalto isompiin kaupunkeihin. Koulutuspaikkojen laaja-alainen tarjonta, kasvava väestö ja kansainväliset kontaktit yhdessä kasvavan viennin kanssa antavat nykyisin verrattain vankan pohjan julkisten palvelujen kehittämiselle sitä mukaa kuin kunta kehittyy.

Keskeiset toimenpiteet vuosina 2015 ja 2016

Yhdyskuntasuunnittelu – asuminen, elinkeinoelämä, virkistys, liikenne

Mustasaaren kunta odottaa väestönkasvun jatkuvan koko kunnan alueella. Kunnan asukasluku oli 19 153 asukasta 31.12.2013. Väestönkasvu voi olla 1–1,5 prosenttia vuodessa, jos kunta pystyy tarjoamaan monipuolisia ja kiinnostavia asuntotontteja. Yhdyskuntasuunnittelun keskeisen perustan muodostavat strateginen yleiskaava ja asiakirja Mustasaari 2040 – kehitys ja hyvinvointitrendit.

Arviointi: Kunnan asukasluku oli 19 287 asukasta 31.12.2014 (kasvua 0,7 prosenttia) ja 19 313 asukasta 31.12.2015 (kasvua 0,1 prosenttia).

Hyvinvoinnille on keskeistä, että asukkaille on elämän kaikissa vaiheissa tarjolla sopivia asumismuotoja viihtyisässä ja turvallisessa ympäristössä. Ikääntyneiden 65–84-vuotiaiden osuus väestöstä on kasvussa koko kunnan alueella, mikä asettaa erityisiä vaatimuksia asumisen huolettomuudelle. Mustasaaren kunta luo kaavanmuutoksilla edellytyksiä kerrostalorakentamiselle kunnanosakeskuksiin ja ottaa kaikessa kaavatyössään huomioon erilaisten asumismuotojen tarpeen. Sepänkylän uuden osayleiskaavan työstämistä jatketaan ideakilpailun tulosten pohjalta. Tölbyn–Vikbyn ja Helsingbyn–Tuovilan alueiden kokonaistarkastelut toteutetaan uusilla osayleiskaavoilla. Myös Koivulahdessa, Sulvalla ja Pohjois-Mustasaaressa kaavoitusta on tarpeen tarkastella kokonaisperspektiivistä.

Arviointi: Sepänkylän osayleiskaavaehdotus oli julkisesti nähtävillä huhti–toukokuussa 2015. Kaavaa muutettiin muistutusten ja lausuntojen johdosta, ja tarkistettu kaavaehdotus asetetaan nähtäville kevättalvella 2016. Vuonna 2015 tehtiin maisema- ja kulttuuriympäristöinventointi osana Karperön–Singsbyn kylien osayleiskaavoitusta.

Asumisen ja elinkeinopolitiikan tavoitteisiin vastatakseen kunta toteuttaa maakauppoja, jotka mahdollistavat kunnan välttämättömät investoinnit ja uudet asuinalueet. Kunta kehittää kaikkia teollisuusalueitaan. Erityistä huomiota kiinnitetään kuitenkin seuraaviin uusiin alueisiin: logistiikkakeskus, Lintuvuoren uudet alueet ja Vikby II. Edellytyksiä yrityshotellin perustamiseen selvitetään.

Arviointi: Sopimus Vaasa Parksin kanssa päättyi vuodenvaihteessa 2015–2016. Vuonna 2015 varmistui uuden yrityksen sijoittuminen logistiikka-alueelle. Lintuvuoren ja Vikby 2:n asemakaavat valmistuivat. Lintuvuorella käynnistettiin infrastruktuurityöt. WasaGroupin kanssa allekirjoitettiin sopimus, jonka nojalla yhtiö voi markkinoida ja myydä puolet Vikby 2:n tonteista. Toisesta puolesta vastaa kunta. Mikroyrityksille mahdollistetaan yrityshotelli uuteen hybridikortteliin, jonka konseptikilpailun kilpailuohjelma hyväksyttiin vuonna 2015.


9

Yleisten teiden ja kevyen liikenteen väylien kiireellisyyslistoilla huomioidaan liikenneturvallisuuden parantamisen ja yhtenäisten liikennekokonaisuuksien tarve. Sepänkylän osayleiskaavassa huomioidaan yhtenäisten virkistysreittien tarve.

Arviointi: Yleisten teiden parantamisen kiireellisyyslista ja kevyen liikenteen väylien rakentamisen kiireellisyyslista hyväksyttiin kunnanvaltuustossa toukokuussa 2015.

Kunta toteuttaa kuituverkon kunnan kiinteistöihin ”Mustasaaren kunnan avoin kuituverkko” -hankkeen mukaisessa kiireellisyysjärjestyksessä.

Arviointi: Sepänkylän keskustassa toteutettiin vuonna 2015 kaapelisiirtoja ja uusia kaapelivetoja Sepänkylän keskusta-alueen rakentamisen vuoksi. Samassa yhteydessä huomioitiin keskustasuunnitelman ja uuden ohikulkutien vaikutukset kuitukaapelin vetämiseen.

PalvelutKunta suunnittelee kuntapalveluja väestömäärän kasvun ja demografi an muutosten mukaisesti. Kunta seuraa jatkuvasti sähköisen hyvinvointikertomuksen tunnuslukujen kehittymistä ja perustaa ohjelmatyönsä päivitettyihin väestöennusteisiin. Strategisessa yleiskaavassa on määritelty kunnan keskeiset kasvualueet, ja kiinteitä palveluja laajennetaan lähinnä näillä alueilla. Kaupallisten palvelujen edellytyksiä vahvistetaan aluekohtaisella kokonaissuunnittelulla.

Arviointi: Kunnanvaltuusto vahvisti keväällä 2015 kunnan koulu- ja päivähoitorakenteita koskevat periaatteet koulurakennetoimikunnan loppuraportissaan esittämien toimien pohjalta. Periaatepäätöksen mukaan kunta tarjoaa kaikille oppilaille laadukasta ja yhtäläistä opetusta keskittämällä koulutoiminnan pitkällä aikajänteellä kuuteen oppimiskeskukseen, joiden sijoituspaikat ovat Sepänkylä, Raippaluoto, Karperö, Koivulahti, Helsingby/Tuovila ja Sulva. Päätöksen mukaan myös esiopetus ja aamu- ja iltapäivätoiminta järjestetään näiden oppimiskeskusten yhteydessä.

Hoivalautakunta hyväksyi vuoden 2014 lopussa terveydenhuoltotyöryhmän rakenneraportin. Kunnanvaltuusto hyväksyi keväällä 2015 hoivalautakunnan päätöksen sairaanhoidon vastaanoton ja äitiysneuvolatoiminnan keskittämisestä terveysasemilta terveyskeskukseen Sepänkylään. Samassa yhteydessä kunnanvaltuusto hyväksyi myös vanhustenhuoltotoimikunnan loppuraportin Suunnitelma ikääntyneen väestön tukemiseksi 2015–2030.

Kunta kehittää palveluja käyttäjän näkökulmasta ja soveltaa tarvittaessa uusia konsepteja hyvän kustannustehokkuuden ja käyttäjätyytyväisyyden saavuttamiseksi. Verkkopohjaiset ratkaisut kehittyvät yhä käyttäjäystävällisemmiksi, ja ne tarjoavat yhä enemmän palveluja, jotka ovat saatavilla asuinpaikasta riippumatta.

Arviointi: Keväällä 2015 otettiin käyttöön sähköinen Lupapiste-palvelu, jonka kautta kunnan asukkaat voivat hakea rakentamiseen ja ympäristöön liittyviin toimenpiteisiin tarvittavia lupia. Sähköisten ja mobiilipalvelujen kehittämistyötä jatketaan.

Henkilöstöpolitiikassa keskitytään terveellisiin työpaikkoihin, rekrytointiin ja osaamisen kehittämiseen.

Arviointi: Sisäilmatyöryhmä seuraa jatkuvasti fyysistä työympäristöä niissä kunnan yksiköissä, joissa esiintyy sisäilmaongelmia. Rekrytointia rajoitettiin vuonna 2015, sillä kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2015 talousarvioon ohjeen palkkaamiskiellosta. Henkilöstön täydennyskoulutusta on seurattu koulutussuunnitelmilla, jotka otettiin käyttöön kaikissa yksiköissä. Vuonna 2015 fokus on myös ollut työnantajan, työntekijän ja työterveyshuollon välisten työterveysneuvottelujen seurannassa pitkien sairauspoissaolojen johdosta.

KaupunkiseutuKuntauudistuksessa kiinnitetään huomiota elinvoimaisiin kaupunkiseutuihin. Mustasaaren kunta toimii aktiivisesti parantaakseen maankäytön, asumisen ja liikenteen yhteensovittamista sekä kuntarajat ylittävien palvelujen tuotantoa ja käyttöä. Kunta toimii asiakirjan ”Vaasanseudun alueelliset kehityslinjat 2011–2014” päivittämiseksi sen jälkeen kun Vaasan seudun rakennemalli on hyväksytty.

Arviointi: Vaasan kaupunkiseudun rakennemalli 2040 ja Vaasan seudun elinvoimastrategia 2015–2020 laadittiin vuosina 2014 ja 2015. Elinvoimastrategia hyväksyttiin kunnanhallituksessa 9.2.2016. Vaasanseudun yhteistyöneuvottelukunta hyväksyi rakennemallin joulukuussa 2015.

Mustasaaren kunta on yhdessä Vaasan kaupunkiseudun kanssa mukana valtion innovaatiokeskittymäohjelmassa ja osallistuu seudulle laadittuun kasvusopimukseen.

Arviointi: Vaasa valittiin maaliskuussa 2016 yhdeksi Suomen kuudesta kasvusopimuskaupungista vuosiksi 2016–2018.

Mustasaaren kunta tekee työtä sen hyväksi, että uusi organisaatio Vaasan seudun Matkailu Oy saa hyvän alun toiminnalleen. Tavoitteena on, että Merenkurkun maailmanperintö saa laajempaa valtakunnallista tunnustusta ja että Matkailun edistämiskeskus markkinoi maailmanperintöaluetta kansainvälisesti.

Arviointi: Mustasaaren kunta on osaltaan vaikuttanut siihen, että Vaasan seudun Matkailu / VisitVaasa on päässyt hyvään vauhtiin työssään vuonna 2015. Merenkurkun maailmanperintöalue on saanut paljon myönteistä huomiota, ja markkinointitoimia lisätään sitä mukaa kuin alueen palvelutarjonta kasvaa.

Mustasaaren kunta toimii seudullisen strategian laatimiseksi Vaasan seudun liikuntapaikkojen käytölle, kehittämiselle ja laajentamiselle.

Arviointi: Ei toteutunut.


10

Mustasaari nostaa kuntauudistuksen yhteydessä esiin kysymyksen koko Pohjanmaalle yhteisistä, kuntarajat ylittävistä keskeisistä rakenteista (esim. erikoissairaanhoito, pelastuslaitos, toisen asteen koulutus ja elinkeinoelämän kehittämisedellytykset).

Arviointi: Valtiovarainministeriön erityinen kuntajakoselvitys Vaasan seudulla päättyi 2014. Kuntajakoselvittäjät esittivät, että kaikki selvityksessä mukana olleet kymmenen kuntaa lakkaavat 31.12.2016 ja niistä muodostetaan uusi kunta 1.1.2017.

Kuntajakoselvitys oli julkisesti nähtävillä 9.2.–31.3.2015. Kunnan osa-alueilla järjestettiin keväällä tiedotustilaisuuksia, ja huhti–toukokuussa toteutettiin myös kuntalaiskysely. Kunnanvaltuusto hylkäsi kesäkuussa kuntajakoselvittäjien esityksen kymmenen kunnan yhdistymisestä. Mustasaaren kunta haluaa yhdessä muiden Vaasan seudun kuntien ja Suupohjan rannikkoseudun kuntien kanssa edistää yhteistyön syvenemistä muun muassa laatimalla elinkeinopolitiikan sekä maankäytön, asumisen ja liikenteen yhteisiä strategioita.

Hallitus tarkensi marraskuussa 2015 sote-uudistusta ja itsehallintoalueita koskevia linjauksiaan. Itsehallintoalueet muodostetaan maakuntajaon pohjalta. Itsehallintoalueille kootaan sosiaali- ja terveydenhuollon lisäksi pelastustoimen ja maakuntien liittojen tehtävät sekä elinkeino-, liikenne- ja ympäristökeskusten alueellisen kehittämisen ja elinkeinoelämän kehittämisen tehtävät.

Toiminnan muu kehittäminenKunta edistää seudun joukkoliikenteen yhteensovittamista ja kohdistaa tarkoitukseen varoja.

Arviointi: Kunta osallistuu käynnissä olevaan työhön joukkoliikenteen yhteensovittamisen edistämiseksi.

Kunta noudattaa kaikissa suurissa tuulivoimahankkeissa periaatetta, jonka mukaan paikallisomistus on mahdollistettava ja tuulivoimayhtiöiden on maanomistajille maksamissaan korvauksissa noudatettava oikeudenmukaisuutta.

Arviointi: Vuonna 2015 laadittiin Merkkikallion tuulivoimapuiston osayleiskaavaehdotus. Kaavaehdotus oli nähtävillä alkuvuodesta 2016.

Mustasaaren kunta valvoo aktiivisesti kunnan etuja uusiutuvia energiamuotoja koskevassa vaihemaakuntakaavassa.

Arviointi: Vaihemaakuntakaava 2 hyväksyttiin maakuntavaltuustossa 12.5.2014 ja vahvistettiin ympäristöministeriössä 14.12.2015.

Mustasaaren kunta toteuttaa vesihuollon kehittämissuunnitelmaa.

Arviointi: Kunnan viemäriverkon laajennustyöt Singsbyssä saatiin päätökseen kesällä 2015. Lokakuussa pidettiin tiedotustilaisuus niille Singsbyn maanomistajille, jotka eivät olleet tehneet liittymissopimusta kunnan kanssa. Vuodenvaihteessa 2015–2016 liittymissopimuksen oli tehnyt yhteensä 80 kiinteistönomistajaa, mikä on 74 prosenttia vahvistetun toiminta-alueen kiinteistöjen kokonaismäärästä. Viemäriverkon laajentamisen jatkaminen haja-asutusalueella riippuu uudesta ympäristölainsäädännöstä, joka tulee eduskunnan käsiteltäväksi keväällä 2016.

Maailmanperintöaluetta kehitetään kokonaisuutena, johon kuuluu laadukkaita käyntikohteita Svedjehamnissa sekä Merten talo Raippaluodon sillan kupeessa. Kunta edistää Maailmanperintötien toteuttamista Björkön ja Vistanin välille.

Arviointi: Syksyllä 2015 Svedjehamn sai uudet kuivakäymälät osana Masto 1 -hanketta. Merten talon suunnittelu edistyi, ja Merten talon ja Berny’sin omistajan välillä allekirjoitettiin yhteistyösopimus. Tulevan maailmanperintöportin toimintaan liittyen on myös valmisteltu ja hyväksytty kaksi Leader-hanketta. Vaasan energiainstituutille on yhdessä Muovan kanssa myönnetty rahoitusta maailmanperintöportin kehittämiseen. Tavoitteena on käyttää maailmanperintöportissa uusiutuvia energiamuotoja ja tehdä siitä mahdollisimman pitkälle omavarainen sekä esitellä osallistavalla ja luovalla tavalla näitä energiaratkaisuja kävijöille. Björkön ja Vistanin välille ryhdyttiin suunnittelemaan Maailmanperintötietä vuonna 2015.

Vuoden 2015 aikana ryhdytään toimenpiteisiin, jotta kunta voi vastaanottaa 20 pakolaista vuonna 2016.

Arviointi: Kunta otti syksyllä 2015 vastaan 23 hengen pakolaisryhmän Kongosta. Kuntapaikkojen myöntämisestä turvapaikanhakijoille ja uusien kiintiöpakolaisten mahdollisesta vastaanottamisesta päätetään kunnanvaltuustossa vuoden 2016 aikana. Samassa yhteydessä käsitellään myös kunnan päivitetty kotouttamisohjelma.

Kunta ryhtyy tarvittaviin toimenpiteisiin turvatakseen perustavat palvelutoiminnot kriisitilanteissa kunnan valmiussuunnitelman ja eri keskusten kriisinhallintasuunnitelmien mukaisesti.

Arviointi: Toimenpiteet on sisällytetty investointiohjelmaan.

Seuranta Kunta laatii tilinpäätöksen yhteydessä selonteon talousarvioon kirjattujen tavoitteiden ja ohjausasiakirjan tavoitteiden toteutumisesta. Kunnanvaltuustolle esitellään vuosittain syyskuussa väliraportti kuluvan vuoden kirjallisten tavoitteiden toteutumisesta. Ohjausasiakirja sekä jokaisen lautakunnan kohdalla mainitut toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ovat avainasemassa seurannan ja sisäisen valvonnan toteuttamisessa.


11

Toimielin: KESKUSVAALILAUTAKUNTA Tilivelvollinen: Kansliapäällikkö Solveig Söderback

Sitovat tavoitteet vuodeksi 2015

Toimenpide/mittari Vuoden 2015 tavoitetaso Vuoden 2015 arviointi

Vastaa vuoden 2015 eduskuntavaalien toimittamisesta.

Vaalilautakunnille ja vaalitoimitsijoille annetaan selkeää informaatiota.

Kunnan vaalitulos on selvillä viimeistään klo 22.

Kunnan vaalitulos oli selvillä klo 21.43.

Kunta tarjoaa äänestäjille riittävästi vaihtoehtoja käyttää äänioikeuttaan.

Kunnan jakaminen äänestysalueisiin.

Äänestyspaikkojen määrä säilyy ennallaan. Vaalisalaisuus turvataan pienillä äänestysalueilla yhdistämällä äänet vaalilain mukaisesti.

Kahden äänestysalueen, Kaukaluodon ja Koskön, ennakkoäänet ja vaalipäivän äänet yhdistettiin. Keskusvaalilautakunta laski nämä äänet.

Ennakkoäänet ja vaalipäivän äänet yhdistettiin äänestysalueittain seuraavalla kahdeksalla äänestysalueella: Björköby, Norra Vallgrund, Södra Vallgrund, Söderudden, Kuni, Vassor, Västerhankmo ja Österhankmo.

Ennakkoäänestys. Ennakkoäänestys järjestetään ainakin virastotalossa ja kirjastoautossa sekä laitos- ja kotiäänestyksenä.

Ennakkoäänestys järjestettiin virastotalossa ja kirjastoautossa.

Kirjastoauton reittiä jatkettiin Björköhön ja Köklotiin.

Laitosäänestyspaikkoja lisättiin muun muassa uudessa lähisairaalassa.

Vaalien teknisten järjestelyjen parantamista jatketaan.

Osallistutaan sähköisen vaaliluettelon käytön kokeiluun.

Sähköistä vaaliluetteloa käytetään 7 äänestys-alueella.

Sähköistä vaaliluetteloa käytettiin 7 äänestys-alueella.

Tilinpäätös2014 KESKUSVAALILAUTAKUNTA Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015

% tilin-päätöksestä

2014

Toimintatuotot:

29 010 Myyntituotot 28 000 30 391 108,5 % 104,8 %

29 010 Toimintatuotot yhteensä: 28 000 30 391 108,5 % 104,8 %

Toimintakulut:

-29 233 Henkilöstökulut -30 600 -32 859 107,4 % 112,4 %-2 442 Palvelujen ostot -8 300 -2 434 29,3 % 99,7 %

-572 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -4 300 -445 10,4 % 77,9 %-1 009 Muut toimintakulut -2 000 -1 107 55,4 % 109,8 %

-33 256 Toimintakulut yhteensä: -45 200 -36 846 81,5 % 110,8 %

-4 246 TOIMINTAKATE -17 200 -6 454 37,5 % 152,0 %

0 Poistot 0


12

Toimielin: TARKASTUSLAUTAKUNTATilivelvollinen: Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Leif Bengs

Tilinpäätös2014 TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintakulut:


-360 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -500 -92 18,4 % 25,5 %-436 Muut toimintakulut 0 0


-34 487 TOIMINTAKATE -35 000 -32 145 91,8 % 93,2 %

Tarkastuslautakunnan arviointikertomus liitetään tilinpäätökseen.


13

Toimielin: KUNNANHALLITUSTilivelvollinen: Kunnanjohtaja Rurik Ahlberg



Mustasaari tarjoaa laadukkaita ja helposti saatavilla olevia palveluja.

Kehitetään vaihtoehtoisia tapoja tuottaa kunnan palveluja.

Kehittämisjaosto esittelee vaihtoehtoisia tapoja tuottaa kunnan palveluja.

Työ on päässyt hyvään vauhtiin vuoden aikana ja jatkuu vuonna 2016.

Kehitetään kunnan tiedottamista ja kuntalaisten mahdollisuuksia osallistua päätöksentekoon.

Kunnan uudet verkkosivut www.mustasaari.fi avataan keväällä 2015. Luottamushenkilöitä varten avataan ekstranet-palvelu.

Uudet verkkosivut lanseerattiin lokakuussa. Ekstranet on avattu, ja sitä kehitetään edelleen vuonna 2016.

Mustasaaren strategia päivitetään.

Päivitetty Mustasaaren strategia hyväksytään valtuustossa.

Valtuusto hyväksyi 7.12.2015 § 87 Mustasaaren strategian 2016–2017.

Mustasaarella on kestävä talous.

Vuosikate. Positiivinen vuosikate varsinaisessa talousarviossa.

Vuosikate on positiivinen tilinpäätöksessä 2015.

Investointihankkeiden yhteensovittaminen.

Kehittämisjaosto tekee esityksiä uusien investointihankkeiden yhteensovittamiseksi peruspalveluissa ja yli toimialarajojen.

Kunnanhallitus on hyväksynyt kehittämisjaoston ehdotuksen uusien investointihankkeiden yhteensovittamiseksi. Sepänkylän koulu-keskuksen, Koivulahden ja Sulvan esisuunnittelu on käynnistynyt.

Palvelurakennetta tarkistetaan.

Rakennetyöryhmien (3 työryhmää) tulokset huomioidaan toiminnassa vuoden alusta lähtien.

Rakennetyöryhmien raportit ovat esisuunnittelun pohjana.

Mustasaaressa on tasapainoinen väestönkasvu.

Vuotuinen väestönkasvu. Asukasluku 19 450. Positiivinen väestönkasvu kaikissa kunnanosissa.

Alustava asukasluku on 19 299.

Mustasaarella on aktiivinen ja innovatiivinen elinkeinopolitiikka.

Sepänkylän asemakaava luo edellytykset kehittää kuntakeskuksen liike- ja elinkeinoelämää.

Suunnitellaan yrityshotellia. Suunnitellaan hybridikorttelia.

Työryhmä on suunnitellut konseptikilpailun saadakseen yritykset kiinnostumaan hybridikortteli-hankkeesta. Kilpailu julistettiin tammikuussa 2016.

Kehitetään Vikby 2 -aluetta.

Kehittämisjaosto suunnittelee aluetta.

WasaGroupin kanssa on tehty sopimus, joka tähtää alueen markkinoinnin ja rakentamisen tehostamiseen.

Lintuvuoren yrityskeskuksen asemakaavan laajennus luo edellytykset elinkeinoelämän jatkuvaan kehittämiseen.

Hyväksyttyä asemakaavaa toteutetaan vaiheittain vuodesta 2015 alkaen.

Hankemääräraha infrastruktuurin rakentamiseen hyväksyttiin. Markkinoinnin suunnittelu on käynnistynyt, ja markkinointi toteutetaan vuosina 2016–2017.


14

Toimielin: KUNNANHALLITUSTilivelvollinen: Kunnanjohtaja Rurik Ahlberg

Tilinpäätös2014 KUNNANHALLITUS Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:

71 452 Myyntituotot 30 000 30 098 100,3 % 42,1 %5 866 Tuet ja avustukset 0 9 459 161,2 %

633 496 Muut toimintatuotot 576 338 613 864 106,5 % 96,9 %


1 398 Valmistus omaan käyttöön 0 2 229

Toimintakulut:

-2 376 719 Henkilöstökulut -2 279 120 -2 281 700 100,1 % 96,0 %-1 848 068 Palvelujen ostot -1 782 093 -1 996 076 112,0 % 108,0 %

-197 940 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -105 500 -74 709 70,8 % 37,7 %-337 655 Avustukset -450 000 -338 132 75,1 % 100,1 %-333 654 Muut toimintakulut -354 625 -325 344 91,7 % 97,5 %

-5 094 036 Toimintakulut yhteensä: -4 971 338 -5 015 962 100,9 % 98,5 %

-4 381 824 TOIMINTAKATE -4 365 000 -4 360 311 99,9 % 99,5 %

-432 039 Poistot -394 568


15

Toimielin: SIVISTYSLAUTAKUNTATilivelvollinen: Sivistysjohtaja Maj-Len Swanljung



Esiopetuksen ja perusopetuksen 1.–9. luokkien opetussuunnitelman perusteet hyväksyttäneen Opetushallituksessa joulukuussa 2014. Opetussuunnitelma otetaan käyttöön syksystä 2016.

Asetetaan työryhmät laatimaan kuntakohtaista opetussuunnitelmaa. Opettajat osallistuvat opetussuunnitelmatyön täydennyskoulutukseen.

Ensimmäinen luonnos kuntakohtaiseksi opetussuunnitelmaksi laaditaan vuoden 2015 aikana.

Oppiainetyöryhmät ovat laatineet luonnokset oppiainekohtaisiksi opetussuunnitelmiksi. Opettajat ovat osallistuneet Opetus-hallituksen, Elinikäisen oppimisen keskuksen ja aluehallintoviraston kursseille.

Oppilashuollon ja turvallisuuden edistämisen opetussuunnitelma esiopetukselle, perusopetukselle ja lukiokoulutukselle on tullut voimaan syksyllä 2014.

Opetussuunnitelma otetaan käyttöön kunnan yksiköissä ja asianomaiselle henkilöstölle tarjotaan täydennyskoulutusta.

Asetetaan oppilashuollon lakisääteiset ryhmät.

Oppilashuoltoa varten on asetettu monialainen ohjausryhmä. Kaikissa yksiköissä on oppilas-huoltoryhmä. Asian-tuntijaryhmiä on asetettu yksiköiden tarpeiden mukaan.

Arvioidaan oppilashuoltopalvelujen saatavuus.

Oppilashuoltopalvelujen saatavuudesta ja tarpeesta on tehty suppea arviointi. Oppilas-huollon ohjausryhmän tulee toteuttaa laajempi arviointi.

Mustasaari tarjoaa laadukkaita palveluja ja kunnalla on kestävä talous.


Rakennetyöryhmän tulokset huomioidaan toiminnassa vuoden alusta lähtien.

Lautakunta päätti 9.6.2015 § 31 (BT 572/2015) yhdistää Södra Vallgrund skolan ja Norra Vallgrund skolan 1.1.2016.

Korsholms gymnasium sopeutetaan lisääntyneeseen tietokoneavusteiseen opetukseen.

Opettajat käyttävät tietokonetta opetuksessa.

100 prosenttia opettajista käyttää tietokonetta opetuksessaan.

Kaikki opettajat käyttävät tietokonetta opetuksessaan.

Kannettavasta tietokoneesta tulee opiskelijalle tavallinen työväline.

100 prosenttia opiskelijoista käyttää omaa tietokonetta.

Kaikki käyttävät tietokonetta (vuosikurssin 1 ja 2 opiskelijoilla on omat tietokoneet).

Valmistellaan siirtymistä sähköiseen ylioppilastutkintoon.

Testataan sähköisiä kokeita.

Testattujen kokeiden määrä.

4 koetta. Koeympäristöä on testattu ja paranneltu.

Lautakunta luo hyvät edellytykset elinikäiseen musiikin ja tanssin harrastamiseen sekä alan ammattiopintoihin. Kuvataiteen, teatteritaiteen ja käsityötaitojen opetus ostetaan aikuisopistolta.

Pätevä henkilökunta antaa ruotsin- ja suomenkielistä opetusta. Toiminta suunnataan lähinnä lapsille ja nuorille koko kunnan alueella.

Musiikin ja tanssin kokonaistuntimäärä on 7 966.

Musiikin ja tanssin toteutuneita opetustunteja oli 7 247.

Ylläpidetään yhteistyössä muiden Fredrika-kirjastoverkkoon kuuluvien kirjastojen kanssa uutta yhteistä verkkokirjastoa, johon kunnankirjaston verkkosivut on integroitu, ja osallistutaan aktiivisesti verkkokirjaston kehittämiseen.

Tuotetaan ja päivitetään aktiivisesti verkkokirjaston tarjontaa ja palveluja. Verkkokirjasto esittelee tarjontaansa eri asiakasryhmille esimerkiksi antamalla kirjavinkkejä.

Verkkokirjaston monipuolistuvat käyttömahdollisuudet lisäävät myös asiakkaan ja kirjaston välistä vuorovaikutusta.

Verkkokirjaston lanseerauksen jälkeen syksyllä 2014 verkkokäyntien määrä on kasvanut vuosittain 16 prosenttia. Fredrikan verkkosivuilla kävi vuoden aikana yhteensä 200 886 kävijää. Kuntien asukasluvun mukaan jaettuna Mustasaaren osuudeksi tulee 38 761 verkkokäyntiä.


16

Toimielin: SIVISTYSLAUTAKUNTATilivelvollinen: Sivistysjohtaja Maj-Len Swanljung

Tilinpäätös2014 SIVISTYSLAUTAKUNTA Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:

667 336 Myyntituotot 541 400 526 310 97,2 % 78,9 %2 138 994 Maksutuotot 2 290 477 2 266 574 99,0 % 106,0 %

144 473 Tuet ja avustukset 75 800 236 155 311,6 % 163,5 %237 396 Muut toimintatuotot 175 400 223 290 127,3 % 94,1 %

3 188 200 Toimintatuotot yhteensä: 3 083 077 3 252 328 105,5 % 102,0 %

13 Valmistus omaan käyttöön 0 195 1544,2 %

Toimintakulut:


-990 274 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -953 830 -925 899 97,1 % 93,5 %-1 588 719 Avustukset -1 641 657 -1 620 854 98,7 % 102,0 %-5 179 778 Muut toimintakulut -5 383 010 -5 323 316 98,9 % 102,8 %


-35 881 523 TOIMINTAKATE -36 604 000 -36 286 299 99,1 % 101,1 %

-426 234 Poistot -405 536


17

Toimielin: KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTATilivelvollinen: Vt. vapaa-aikapäällikkö Marcus Beijar



Tarjota monipuolisia kulttuurielämyksiä kunnan asukkaille ja lisätä tietämystä kotiseudusta.

Konsertit, näyttelyt, teatteriesitykset, aikamatkat ja tapahtumat.

Vuoden aikana järjestetään 5 kulttuuritapahtumaa.

Toteutui. Järjestettiin 11 tapahtumaa.

Kehittää kunnan koordinoivaa verkostoa.

Kokoukset ja tiedotus. Laaditaan toimintasuunnitelma verkoston työlle.

Toteutui. Suunnitelma valmistui joulukuussa.

Edistää kuntalaisten hyvinvointia ja terveyttä.

Liikuntapaikat. Kunnan liikuntapaikkojen kartoitus sekä tulevien investointien tarvekartoitus.

Toteutui. Kartoitusta päivitettiin, ja se annettiin lautakunnalle tiedoksi 25.11.

Avustukset yhdistystoimintaan.

Yhdistystoimintaan myönnetään avustuksia.

Toteutui. Avustuksia myönnettiin yhteensä 99,14 prosenttia budjetoiduista määrärahoista.

Mustasaaren aikuisopisto on johtava aikuisopisto, joka on kiinni ajassa.

Perinteet ja uudet suuntaukset huomioidaan ruotsiksi, suomeksi ja englanniksi järjestettävien kurssien, luentojen, tapahtumien ja hankkeiden suunnittelussa. Aikuisopisto suunnittelee ja tarjoaa – aihealuevastaavien opettajien kurssikonseptien lisäksi – kuntalaisten ehdottamia kursseja ja luentoja.

Aikuisopistolla on aktiivinen rooli ruotsinkielisen Suomen aikuisopistojen ja niiden toiminnan kehittämisessä; kehittämistyössä ja kansainvälisessä toiminnassa hyödynnetään olemassa olevia, ulkopuolisia rahoitusjärjestelmiä.

Toteutui. Seuraavat kehittämishankkeet toteutettiin ulkoisin varoin: Institutet Live, Finlandsturné, Kompetensforum, Läslusten, Musikul 2. Varoja saatiin Opetushallitukselta, aluehallintovirastolta ja rahastoilta. Koordinoimalla Kompetensforum-hanketta aikuisopisto osallistui aktiivisesti Suomen ruotsinkielisten alueiden vapaan sivistystyön opettajien täydennyskoulutukseen.

Aikuisopiston opinto-ohjelman muotoa kehitetään sisältämään materiaalia (tietoa ja videopätkiä), jonka voi avata erilaisten viivakoodinlukijoiden avulla. Kehittämistyön rahoittaa Opetushallitus.

Ei toteutunut henkilöstömuutosten vuoksi. Hankeaikaa on jatkettu, ja hanke toteutetaan vuonna 2016.

Aikuisopiston rehtori tarkkailee aktiivisesti vapaan sivistystyön uusia tuulia muun muassa seuraamalla ruotsinkielisen vapaan sivistyksen etujärjestön Bildningsalliansen r.f:n ja Kansalaisopistojen liiton KOL ry:n työtä.

Aikuisopisto pysyy sekä Bildningsalliansen r.f:n että Kansalaisopistojen liiton KOL ry:n jäsenenä.

Toteutui. Aikuisopisto on ollut aktiivisena jäsenenä kummassakin organisaatiossa ja osallistunut erilaisiin tilaisuuksiin ja koulutuksiin.

Aikuisopiston koulutuspalvelujen kustannukset pysyvät entisellä tasolla.

Säännöllinen aihealuekohtainen seuranta opetustuntien toteutumisesta suhteessa tuntisuunnitelmaan. Kokoaikaiset opettajat toteuttavat 2 200 tuntia ja tuntiopettajat loput 9 000 tuntia.

Valtionosuuteen oikeuttavia toteutuneita tunteja on vähintään 11 200.

Ei toteutunut. Toteutuneita tunteja oli 11 175.

Enimmäiskustannukset ovat alle 85 euroa/opetustunti ja alle 45 euroa/kurssilainen.

Ei toteutunut. Kustannukset olivat 94,28 euroa/opetustunti ja 30,04 euroa/kurssilainen.


18

Toimielin: KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTATilivelvollinen: Vt. vapaa-aikapäällikkö Marcus Beijar

Tilinpäätös2014

KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA

Talousarvio2015

Tilinpäätös2015

% talous-arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:

62 139 Myyntituotot 57 700 57 828 100,2 % 93,1 %245 444 Maksutuotot 284 000 269 059 94,7 % 109,6 %



Valmistus omaan käyttöön 150

Toimintakulut:

-1 182 723 Henkilöstökulut -1 216 600 -1 233 846 101,4 % 104,3 %-233 173 Palvelujen ostot -228 900 -249 264 108,9 % 106,9 %

-76 347 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -61 430 -38 721 63,0 % 50,7 %-215 560 Avustukset -189 000 -187 420 99,2 % 86,9 %-514 278 Muut toimintakulut -536 750 -522 634 97,4 % 101,6 %


-1 701 275 TOIMINTAKATE -1 648 000 -1 588 349 96,4 % 93,4 %

-114 346 Poistot -88 329


19

Toimielin: SOSIAALILAUTAKUNTATilivelvollinen: Sosiaalijohtaja Alice Backström



Ikääntyneille turvataan hyvät sosiaalipalvelut. Laatusuositus hyvän ikääntymisen turvaamiseksi ja palvelujen parantamiseksi (STM:n julkaisuja 2013:11). Muistio vanhuspalvelulain toimeenpanon ja tulkinnan tueksi (STM ja Kuntaliitto 28.6.2013).

Henkilöstöresurssit vuoden 2013 tasolla.

10,5–11 prosentilla 75 vuotta täyttäneistä on saatavilla säännöllistä kotipalvelua (peittävyyden piiriin kuuluvat kaikki, joilla on hoito- ja palvelusuunnitelma 30.11. HUOM. ei vertailu-kelpoinen valta-kunnalliseen peittä-vyyteen).

75 vuotta täyttäneistä noin 9,1 prosenttia sai säännöllistä kotipalvelua 30.11. Talouksien ja käyntien määrä edellisvuoden tasolla.Henkilöstöresurssit vuoden 2013 tasolla – tuottavuuden nousu mm. vuonna 2014 toteutetun digitalisoinnin johdosta.

Palvelujen riittävyyttä ja laatua arvioidaan kyselyllä.

Toteutettu kysely. Kyselytutkimus toteutettiin marraskuussa.

Otetaan käyttöön sosiaali- ja terveydenhuollon yhteinen palveluohjauslomake palveluntarpeen kartoittamiseksi ensimmäisessä asiakasyhteydenotossa.

Käytetään kaikille yhteistä lomaketta ensimmäisessä asiakasyhteydenotossa.

Lomake on otettu käyttöön.

Laaditaan kotihoidon ja palveluasumisen myöntämisperusteet.

Kotihoidon ja palveluasumisen vahvistetut myöntämisperusteet.

Hyväksytty sosiaalilautakunnassa 13.5.

Lisätään tehostetun palveluasumisen paikkamäärää. Toimintaa koko vuonna, lisäys 8 kuukautta, 24 paikkaa.

118 tehostetun palvelu-asumisen paikkaa 75 vuotta täyttäneille, noin 6,7 prosenttia 75 vuotta täyttäneistä.

Toteutui.

Kehitetään sosiaalityön aktivoivia ja kuntouttavia työtapoja. Asiakaskohderyhmänä ovat nuoret aikuiset.

Ryhdytään soveltamaan seurauspedagogiikasta SOS II -hankkeen puitteissa saatuja kokemuksia. Ohjaaja huolehtimaan mm. aikuissosiaalityön tehtävistä, asiakaskohderyhmänä nuoret aikuiset ja vammaiset. Kohderyhmälle tulee tarjota työ-, harjoittelu- tai opiskelupaikka taikka työverstas- tai kuntoutuspaikka 3 kuukauden sisällä työttömyyden alkamisesta.

Toimeentulotukea tarvitsevien nuorten asiakkaiden (18–29 vuotta) määrä on vuositasolla enintään 35 prosenttia asiakkaista.

Toteutui.

Kehitetään lasten ja nuorten sekä heidän perheidensä varhaista tukea moniammatillisena yhteistyönä.

Osallistutaan Lasse-hankkeeseen.

Lastensuojelun kustannukset alle maan keskiarvon.

Toteutui.


20

Toimielin: SOSIAALILAUTAKUNTATilivelvollinen: Sosiaalijohtaja Alice Backström

Sosiaalilautakunnan tehtäväalueiden vastuuhenkilöt ovat toteuttaneet talousarvion kunnanhallituksen antamien ohjeiden mukaisesti (KH 16.2. § 49 ja 20.4. § 113). Suurimmat säästöt ovat syntyneet vanhustenhuollon palkoissa, noin 285 000 euroa, ja Kelan korvauksissa, 64 000 euroa budjetoitua enemmän (sijaisten käyttö ja kotipalvelun dokumentoinnin ja toimenpiteiden rekisteröinnin digitalisointi), sekä maksutuotoissa, joita on pystytty lisäämään vajaat 100 000 euroa. Perhe- ja yksilöhuollossa siirrettiin myöhemmäksi joitakin suunniteltuja panostuksia erityishuollon asumispalveluihin (noin 50 000 euroa), ja lastensuojelun ostopalvelut vähenivät, koska kalliimpia sijoituksia tarvittiin edellisvuotta vähemmän, säästö 116 000 euroa.

Tilinpäätös2014 SOSIAALILAUTAKUNTA Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:

1 034 179 Myyntituotot 1 222 088 1 452 703 118,9 % 140,5 %1 033 449 Maksutuotot 1 078 700 1 147 438 106,4 % 111,0 %



Toimintakulut:


-221 122 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -255 200 -219 395 86,0 % 99,2 %-2 606 093 Avustukset -2 715 318 -2 841 697 104,7 % 109,0 %-1 189 852 Muut toimintakulut -1 365 110 -1 355 302 99,3 % 113,9 %


-15 717 561 TOIMINTAKATE -17 522 000 -16 483 986 94,1 % 104,9 %

-81 342 Poistot -148 997



Turvataan vammaisten asuminen. Viite: Laitoksista yksilölliseen asumiseen. Valtakunnallinen suunnitelma palvelujen kehittämiseksi lähiyhteisöön. Sosiaali- ja terveysministeriön raportteja ja muistioita 2012:5.

Palveluja seurataan ja päivitetään yhteistyössä Kårkullan ja Eskoon kanssa.

Asumispaikkoja lisätään kahdella.

Ei toteutunut.

Uutena toimintana pakolaisten vastaanotto.

Jatketaan kotouttamistyötä.

Kotouttamiskoulutus ja valmistava opetus aloitetaan.

Toteutui.




Kehittämistyötä jatketaan ikääntyneen väestön tukemiseksi laaditun suunnitelman tavoitteiden mukaisesti. Uusi hanke, GeriLean, on aloitettu yhteistyössä terveyskeskuksen kanssa.


21

Toimielin: HOIVALAUTAKUNTATilivelvollinen: Terveysjohtaja Mikael Gädda



Hoivalautakunta

Hyvinvoiva, työssään viihtyvä henkilöstö.

Kaksi kertaa vuodessa kysely mm. työssä viihtymisestä. Tulokset annetaan tiedoksi henkilökunnalle ja parannuksista keskustellaan.

Henkilöstöbarometri kaksi kertaa vuodessa.

Hyvinvoiva, työssään viihtyvä henkilöstö.

Kysely toteutettiin tammikuussa ja elokuussa.

Terveempi henkilöstö. Panostetaan ennakoivaan terveydenhoitoon, ergonomiaan. Seuranta 30/60/90.

Sairauspoissaolot alle kunnan keskiarvon 12,3 päivää/työntekijä/vuosi.

Terveempi henkilöstö.

Sairauspoissaolopäiviä: 5 749.Henkilöitä: 293.19,62 päivää/työntekijä.Tavoitetaso ei toteutunut pitkien sairauspoissaolojen vuoksi.

Kehittämiskeskustelut. Seuranta henkilöstöbarometrillä.

75 prosenttia henkilökunnasta käy kerran vuodessa kehityskeskustelun.

Kehityskeskustelut.

61 prosenttia on käynyt kehityskeskustelun. 1 prosentti ei ole halunnut osallistua.

Henkilöstön täydennyskoulutus (Love, potilasturvallisuus).

Riittävän monta tenttitilaisuutta, toimivat linkit, aikaa tentteihin tai korvaus ajassa. Seuranta joka kuudes kuukausi.

Love > 100 prosenttia. 90 prosenttia on suorittanut Love-tentin.

Potilasturvallisuus > 50 prosenttia 2015, 50 prosenttia 2016.

88 prosenttia on suorittanut potilasturvallisuustestin.




Äitiysneuvolapalvelut keskitettiin elokuussa, sairaanhoidon neuvonnan keskittäminen suunniteltiin vuoden aikana ja toteutettiin tammikuussa 2016.

Hallinto

Potilastiedon arkisto (eArkisto).

Vaiheen I kehittäminen jatkuu, aloitetaan vaihe II, koulutetaan käyttäjiä.

Toteutunut vaihe I, aloitettu vaihe II, henkilökuntaa osallistunut koulutukseen.

Sähköisen potilastiedon arkiston vaihe I on toteutettu, vaihetta II ei ole aloitettu.

Tulokset, suoritteet (toiminta).

Kuukausittainen seuranta, toteumaprosentti.

Suoritteet suurempia tai talousarvion mukaisia.

Kuukausittainen seuranta lautakunnalle, sisäisen valvonnan ohjeen mukainen raportointi kunnanhallitukselle ja valtuustolle.

Mustasaaressa seuraavat suoritteet eivät toteutuneet budjetoidusti: avohoito, lääkärikäynnit, hammashoito ja fysioterapia.

Vöyrillä seuraavat suoritteet eivät toteutuneet budjetoidusti: avohoito, lääkärikäynnit, fysioterapia ja hoitoisuus II.


22




Talousarvioseuranta (tuotot ja kulut).

Kuukausittainen seuranta, tulokset hoivalautakunnalle ja esimiehille, toteumaprosentti.

Tuotot yli talousarvion tai talousarvion mukaisesti. Kulut alle talousarvion tai talousarvion mukaisesti.

Kuukausittainen seuranta lautakunnalle, sisäisen valvonnan ohjeen mukainen raportointi kunnanhallitukselle ja valtuustolle.

Hoivalautakunta yhteensä:Tuotot yhteensä 3,15 prosenttia budjetoitua enemmän.

Kustannukset yhteensä:Tavoite ei toteutunut, kustannukset 3,58 prosenttia budjetoitua enemmän. Tavoite toteutui henkilöstökustannusten kohdalla (100,01 prosenttia).

Ylityksiä ostopalveluissa (+14,4 prosenttia) ja aineissa, tarvikkeissa ja tavaroissa (+10,6 prosenttia).

Lähisairaaloissa ja palveluasumisyksiköissä riittävästi hoitopaikkoja.

Kuukausittainen seuranta. Ei siirtoviivepotilaita sairaalassa.

Mustasaari:Yhteensä 88, joista 54 päivystysosastolla Y1A.

Vöyri:Yhteensä 17, joista 6 päivystysosastolla Y1A.

Kansanterveystyö

Hoitoa hoitotakuuajan rajoissa.

Riittävät resurssit, hyvä suunnittelu ja jononhallinta.

0 prosenttia yli 3 kuukautta / 6 kuukautta.

Avohoito ja hammashoito pysyivät hoitotakuun aikarajoissa.

Lyhyemmät hoitoajat osastolla.

Tehokas kuntoutus. 0 prosenttia yli 90 päivän hoitoaikoja, 50 prosenttia alle 30 päivän hoitoaikoja.

Akuuttihoito-osasto: 5,6 prosenttia yli 90 74,4 prosenttia alle 30

Kuntoutusosasto:6,2 prosenttia yli 9074,6 prosenttia alle 30

Hoivakoti:75 prosenttia yli 908,3 prosenttia alle 30

OVM-lähisairaala:1,6 prosenttia yli 90 82,5 prosenttia alle 30

Haipro käytössä. Seuranta neljännesvuosittain.

Ilmoitukset tutkittu sataprosenttisesti.

Haipro-ilmoitukset annettu tiedoksi lautakunnalle kuukausittain.

Lukumäärä yhteensä 64.

Loppuunkäsiteltyjä 56 (87,5 prosenttia).

Tavoitetaso ei toteutunut.


23


Tilinpäätös2014 HOIVALAUTAKUNTA Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:




Toimintakulut:

-14 318 942 Henkilöstökulut -14 693 535 -14 695 499 100,0 % 102,6 %-5 358 182 Palvelujen ostot -4 727 428 -5 409 184 114,4 % 101,0 %-1 938 545 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 657 420 -1 833 507 110,6 % 94,6 %-1 536 355 Muut toimintakulut -1 648 572 -1 602 708 97,2 % 104,3 %


367 166 TOIMINTAKATE 590 000 511 573 86,7 % 139,3 %

-367 166 Poistot -511 573

Toimintakate kattaa poistot.


24

Toimielin: YHDYSKUNTARAKENTAMISEN LAUTAKUNTATilivelvollinen: Tekninen johtaja Ben Antell

VISIOMustasaari tarjoaa maan viihtyisimpiin kuuluvia asuinympäristöjä.



Kunta luo edellytykset erilaisille asumismuodoille kunnanosakeskuksiin.

Kerrostalorakentaminen. Sepänkylä ja Koivulahti, kaavat hyväksytään mahdollisesti vuoden alusta.

Toteutui. Korttelin 21 asemakaava Koivulahdessa on hyväksytty ja kunnallistekniikka rakennettu. Storgårdin asemakaava Sepänkylässä on hyväksytty.

Palveluasuminen. Sepänkylä. Toteutui. Storgårdin asuinalueen asemakaava on hyväksytty.

Kunta varmistaa yhdyskuntasuunnittelulla viihtyisien, turvallisten ja tarkoituksenmukaisten asuinympäristöjen saatavuuden.

Sepänkylän osayleiskaava.

Hyväksytty kaava. Ei toteutunut. Kauppaselvitys on tehty. Aikataulun mukaan kaava on tarkoitus hyväksyä keväällä 2016.

Tölbyn–Vikbyn osayleiskaava.

Hyväksytty kaava. Toteutui. Kaava hyväksyttiin 30.3., mutta kaavasta on valitettu.

Helsingbyn–Tuovilan osayleiskaava.

Työ käynnistyy. Ei toteutunut. Valtuuston 7.12. hyväksymän kaavoitusohjelman mukaan osayleiskaavatyö käynnistyy vuonna 2018.

Koivulahden osayleiskaava.

Valmistellaan. Valtuuston 7.12. hyväksymän kaavoitus-ohjelman mukaan osa-yleiskaavatyö käynnistyy vuonna 2016.

Karperön–Singsbyn osayleiskaava.

Jatketaan. Luontoinventointi ja kulttuuriympäristö-inventointi on tehty.

Tievalaistuksen saneeraus jatkuu.

Saneerattavien valopisteiden määrä.

Talousarvion mukaisesti. Saneeraus on valmis Raippaluodossa. Lintuvuoren yritysalueesta 2/3 on saneerattu.

VISIOMustasaarella on kestävä talous.



Kiinteistöjen kunnossapito- ja käyttökustannukset pidetään kohtuullisina.

95 kiinteistöä, 105 999 m².

Kunnossapitokustannus 1,19 euroa/m².Käyttökustannus 4,39 euroa/m².

Kunnossapitokustannus 1,13 euroa/m².Käyttökustannus 3,97 euroa/m².

Siivous pidetään kustannustehokkaana ja tarkoituksenmukaisena.

Siivottava neliömetrimäärä.

55 011 m². 55 011 m².

Siivouskustannus/m². 2,12 euroa/m². 1,96 euroa/m².

Ruokapalvelut tuottaa monipuolisia ja ravintoarvoltaan täysipainoisia aterioita kilpailukykyiseen hintaan.

Koulukeittiöiden ruokapalvelut.

775 323 suoritetta.2,92 euroa/suorite.


Henkilöstöruokailu ja kokoustarjoilu.



Solsidanin ruokapalvelut. 293 374 suoritetta.3,99 euroa/suorite.



25

Toimielin: YHDYSKUNTARAKENTAMISEN LAUTAKUNTATilivelvollinen: Tekninen johtaja Ben Antell

VISIOMustasaari tarjoaa laadukkaita ja helposti saatavilla olevia palveluja.



Mustasaarella on aktiivinen elinkeinopolitiikka.

Lintuvuoren yritysaluetta laajennetaan.

Hyväksytään lopullisesti (oikaisukehotuksen jälkeen) vuoden alussa.

Toteutui. Laajennus käynnistyi 12.11.

Vikby II -alueen asemakaavoittaminen.

Jatketaan. Toteutui. Asemakaava on hyväksytty. Kunnallistekniikan suunnittelu on valmis.

Kunta huolehtii yksityisten pihateiden lumenaurauksesta.

Lumenauraussopimusten määrä.

830 sopimusta. 797 sopimusta.

Kunta liittää uusia asiakkaita vesi- ja viemäriverkkoon vesihuollon kehittämissuunnitelman mukaisesti.

Vesiliittymien kokonaismäärä.

6 795 liittymää. 7 000 liittymää.

Viemäriliittymien kokonaismäärä.

1 935 liittymää. 2 360 liittymää.

Kunta myy vettä ja ottaa vastaan jätevettä.

Laskutettu vesimäärä. 994 984 m³. 965 464 m³.

Laskutettu jätevesimäärä. 601 764 m³. 606 611 m³.

Tilinpäätös2014

YHDYSKUNTARAKENTAMISEN LAUTAKUNTA

Talousarvio2015

Tilinpäätös2015



2014

Toimintatuotot:

8 499 615 Myyntituotot 8 588 390 8 810 385 102,6 % 103,7 %208 810 Maksutuotot 258 700 249 260 96,4 % 119,4 %

24 283 Tuet ja avustukset 30 400 29 253 96,2 % 120,5 %8 776 269 Muut toimintatuotot 9 341 580 9 247 188 99,0 % 105,4 %


234 492 Valmistus omaan käyttöön 170 700 176 013 103,1 % 75,1 %

Toimintakulut:

-6 014 568 Henkilöstökulut -6 440 950 -6 223 985 96,6 % 103,5 %-3 136 403 Palvelujen ostot -3 338 350 -3 446 760 103,2 % 109,9 %-4 497 258 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -4 680 810 -4 351 526 93,0 % 96,8 %

-24 338 Avustukset -25 820 -15 488 60,0 % 63,6 %-858 166 Muut toimintakulut -831 840 -958 579 115,2 % 111,7 %


3 212 735 TOIMINTAKATE 3 072 000 3 515 761 114,4 % 109,4 %

-5 527 002 Poistot -5 725 833


26

Toimielin: RAKENNUSLAUTAKUNTATilivelvollinen: Johtava rakennustarkastaja Michael Ek



Viihtyisiä ja turvallisia asuinympäristöjä ja laadukasta rakentamista.

Palvelutasoa nostetaan kehittämällä ja eriyttämällä neuvontaa.

Rakennusvalvonta osallistuu aktiivisesti suunnitteluun ja henkilökunta saa täydennyskoulutusta.

Henkilökunnalle on järjestetty täydennyskoulutusta: VRK ja Lupapiste. Palvelutasoon päästään hyvillä kontakteilla asiakkaisiin.

Rakentajille ja kuntalaisille tarjotaan laadukkaita, helposti saatavilla olevia palveluja.

Rakennusvalvonta ottaa käyttöön interaktiivisen Lupapiste-asiointipalvelun helpottamaan kommunikointia.

Lupapiste otetaan käyttöön. Kiinteistö- ja rakennusrekisterit uusitaan.

Lupapiste on otettu käyttöön, ja hakemuksia jätetään ja käsitellään sähköisesti. Kokonaan uusi Rakentajan opas on valmistunut ja otettu käyttöön.

Kunnan verkkosivut päivitetään.

Kunnan uudet verkkosivut otetaan käyttöön.

Mustasaaren uudet verkkosivut on otettu käyttöön, ja rakennusvalvonnalla on sivuilla aivan uutta informaatiota.

Kestävä taloudenhoito. Talousarvio tasapainotetaan tuotoilla.

Rakennuslupataksaa tarkistetaan vuoden alusta, jolloin korotetaan mm. suunnittelu-tarveratkaisujen ja poikkeuslupien maksuja.

Tarkistettu rakennuslupataksa on otettu käyttöön, ja tarkistettujen maksujen ansiosta tulot toteutuvat lähes talousarvion mukaisesti.

Rakennuslupa- ja maa-aineslupataksoja tarkistetaan.

Tilinpäätös2014 RAKENNUSLAUTAKUNTA Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:

1 159 Myyntituotot 1 500 642 42,8 % 55,4 %296 934 Maksutuotot 270 690 273 723 101,1 % 92,2 %

79 Tuet ja avustukset 800 169 21,1 % 213,7 %10 491 Muut toimintatuotot 0 9 247 88,1 %


5 077 Valmistus omaan käyttöön 0 2 315 45,6 %

Toimintakulut:


-8 161 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -9 300 -5 811 62,5 % 71,2 %-10 506 Muut toimintakulut -11 110 -11 361 102,3 % 108,1 %


-27 068 TOIMINTAKATE -75 000 -26 987 36,0 % 99,7 %

-4 740 Poistot -4 461


27

Toimielin: LÄNSIRANNIKON VALVONTALAUTAKUNTATilivelvollinen: Ympäristö- ja ympäristöterveydenhuollon päällikkö Harriet Perus-Marander

VISIOYhteistoiminta-alueen asukkaille tarjotaan palveluja ihmisen elinympäristöä koskevan voimassa olevan lainsäädännön mukaisesti. Tavoitteena on ylläpitää ja edistää väestön ja yksilön terveyttä sekä ehkäistä, vähentää ja poistaa sellaisia elinympäristössä esiintyviä tekijöitä, jotka voivat aiheuttaa terveys- tai ympäristöhaittoja.



Laaditaan terveydensuojelun ja elintarvikevalvonnan valvontasuunnitelmat laadukkaan valvontatyön turvaamiseksi yhteistoiminta-alueella.

Lautakunta hyväksyy valvontasuunnitelmat.

Valvontasuunnitelmat toteutetaan.

Valvontasuunnitelmat on toteutettu maamme keskiarvon tasolla.

Laaditaan ympäristönsuojelun valvontasuunnitelma.

Lautakunta hyväksyy valvontasuunnitelman.

Laaditaan ympäristönsuojelun valvontasuunnitelma.

Toteutui.

Ympäristöyksikölle taataan riittävät henkilöstöresurssit lakisääteisen valvonnan suorittamiseen.

Varataan talousarviomääräraha.

Perustetaan ja täytetään ympäristö- ja terveystarkastajan virka.

Toteutui.

Lautakunta antaa kattavaa informaatiota.

Länsirannikon valvontalautakunnan verkkosivuja päivitetään säännöllisesti ja kehitetään koko ajan.

Länsirannikon valvontalautakunnan ja ympäristöjaoston pöytäkirjat pidetään julkisesti nähtävillä kaikissa sopimuskunnissa.

Toteutui.

Sopimuskuntien kunnanhallituksia informoidaan Länsirannikon valvontalautakunnan ja ympäristöjaoston tekemistä päätöksistä.

Hakemukset käsitellään tehokkaasti.

Käsittelyaika vuorokausina.

Käsittelyaika korkeintaan 90 vuorokautta.

Toteutui.

Hakemukset, joista on pyydettävä lausuntoja, käsitellään 120 vuorokauden kuluessa.

Toteutui.

Valvontakohteiden tietojen tehokas käsittely.

Tervekuu-tiedonhallintajärjestelmä: Kuti 2 ja Yhti 2.

Tervekuu-tiedonhallintajärjestelmä: vaiheet Kuti 2 ja Yhti 2 ovat kokonaan käytössä.

Toteutui.


28

Toimielin: LÄNSIRANNIKON VALVONTALAUTAKUNTATilivelvollinen: Ympäristö- ja ympäristöterveydenhuollon päällikkö Harriet Perus-Marander

Tilinpäätös2014

LÄNSIRANNIKON VALVONTALAUTAKUNTA

Talousarvio2015

Tilinpäätös2015



2014

Toimintatuotot:

1 222 780 Myyntituotot 1 498 775 1 341 816 89,5 % 109,7 %97 033 Maksutuotot 79 000 78 044 98,8 % 80,4 %

1 827 Tuet ja avustukset 0 656 35,9 %30 199 Muut toimintatuotot 9 000 9 141 101,6 % 30,3 %


Toimintakulut:

-1 146 665 Henkilöstökulut -1 284 570 -1 230 377 95,8 % 107,3 %-144 640 Palvelujen ostot -218 030 -152 708 70,0 % 105,6 %

-39 374 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -60 975 -32 713 53,7 % 83,1 %-12 756 Avustukset -17 000 -12 711 74,8 % 99,6 %

-2 137 Muut toimintakulut -5 200 -103 2,0 % 4,8 %


6 267 TOIMINTAKATE 1 000 1 044 104,4 % 16,7 %

-6 267 Poistot -1 044

Toimintakate kattaa poistot.


29

Toimielin: KUNNANHALLITUSTilivelvollinen: Kunnanjohtaja Rurik AhlbergTehtäväalue: ErikoissairaanhoitoTalousarviovastaava: Talousjohtaja Rabbe Eklund

Toimielin: KUNNANHALLITUSTilivelvollinen: Kunnanjohtaja Rurik AhlbergTehtäväalue: Kunnan osuus perusterveydenhuollostaTalousarviovastaava: Talousjohtaja Rabbe Eklund

Tilinpäätös2014 ERIKOISSAIRAANHOITO Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:Muut toimintatuotot 505 958

0 Toimintatuotot yhteensä: 0 505 958

Toimintakulut:

-23 793 425 Palvelujen ostot -23 600 000 -23 903 885 101,3 % 100,5 %


-23 793 425 TOIMINTAKATE -23 600 000 -23 397 927 99,1 % 98,3 %

Tilinpäätös2014

KUNNAN OSUUS PERUSTERVEYDENHUOLLOSTA

Talousarvio2015

Tilinpäätös2015



2014

Toimintakulut:

-14 750 393 Palvelujen ostot -15 200 000 -15 258 340 100,4 % 103,4 %


-14 750 393 TOIMINTAKATE -15 200 000 -15 258 340 100,4 % 103,4 %


30

Toimielin: KUNNANHALLITUSTilivelvollinen: Kunnanjohtaja Rurik AhlbergTehtäväalue: TyöllistäminenTalousarviovastaava: Talousjohtaja Rabbe Eklund

Tilinpäätös2014 TYÖLLISTÄMINEN Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:

190 953 Tuet ja avustukset 120 000 161 193 84,4 %


Toimintakulut:

-407 128 Palvelujen ostot -400 000 -384 874 96,2 % 94,5 %0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 -78

-345 241 Avustukset -570 000 -531 302 93,2 % 153,9 %


-561 417 TOIMINTAKATE -850 000 -755 061 88,8 % 134,5 %

Toimielin: KUNNANHALLITUSTilivelvollinen: Kunnanjohtaja Rurik AhlbergTehtäväalue: Muut kuntayhtymät ja yhteistoiminta-alueetTalousarviovastaava: Talousjohtaja Rabbe Eklund

Tilinpäätös2014

MUUT KUNTAYHTYMÄT JA YHTEISTOIMINTA-ALUEET

Talousarvio2015

Tilinpäätös2015



2014

Toimintatuotot:0 Tuet ja avustukset 0 -279

28 796 Muut toimintatuotot 0 99 434 345,3 %

28 796 Toimintatuotot yhteensä: 0 99 155 344,3 %

Toimintakulut:9 800 Henkilöstökulut 0 0 0,0 %

-2 992 623 Palvelujen ostot -2 967 410 -2 962 701 99,8 % 99,0 %-31 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 0

-32 844 Muut toimintakulut -32 590 -32 582 100,0 % 99,2 %


-2 986 902 TOIMINTAKATE -3 000 000 -2 896 129 96,5 % 97,0 %

-145 566 Poistot -182 451

-1 428 343 Pohjanmaan pelastuslaitos -1 355 000 -1 269 551 93,7 88,9-450 243 Vaasanseudun Areenat -450 000 -454 109 100,9 100,9-487 296 Länsirannikon valvontalautakunta -550 000 -537 333 97,7 110,3-307 262 Pohjanmaan liitto -320 000 -324 845 101,5 105,7-189 525 SÖFUK -190 000 -189 669 99,8 100,1-120 933 Vöyrin maaseutulautakunta -131 620 -117 244 89,1 96,9

-3 301 Pedersören lomituspalvelu -3 380 -3 378 100,0 102,3

-2 986 902 YHTEENSÄ: -3 000 000 -2 896 129 96,5 97,0



2014

Poistot koskevat Wasa Teateria ja Vaasanseudun Areenat -kuntayhtymää.

Tehtäväalue käsittää seuraavat organisaatiot

Tilinpäätös2014

Talousarvio2015

Tilinpäätös2015


31

Toimielin: KUNNANHALLITUSTilivelvollinen: Kunnanjohtaja Rurik AhlbergTehtäväalue: KiinteistötulotTalousarviovastaava: Hallintojohtaja Linda Jakobsson-Pada

Toimielin: KUNNANHALLITUSTilivelvollinen: Kunnanjohtaja Rurik AhlbergTehtäväalue: Varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut (KuEL)Talousarviovastaava: Talousjohtaja Rabbe Eklund

Tilinpäätös2014 KIINTEISTÖTULOT Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015% talous-

arviosta 2015


2014

Toimintatuotot:

61 400 Myyntituotot 91 000 152 329 167,4 % 248,1 %0 Maksutuotot 0 39 230

2 043 076 Muut toimintatuotot 1 214 000 904 980 74,5 % 44,3 %


Toimintakulut:

-12 803 Henkilöstökulut -11 800 0 0,0 % 0,0 %-283 211 Palvelujen ostot -43 200 -90 167 208,7 % 31,8 %

-3 500 Avustukset 0 -4 000 114,3 %-990 Muut toimintakulut 0 751 -75,9 %


1 803 972 TOIMINTAKATE 1 250 000 1 003 124 80,2 % 55,6 %

Tilinpäätös2014

VARHE- JA ELÄKEMENOPERUSTEISET MAKSUT (KuEL)

Talousarvio2015

Tilinpäätös2015



2014

Toimintatuotot:Muut toimintatuotot 671

0 Toimintatuotot yhteensä: 0 671

Toimintakulut:

-1 599 509 Henkilöstökulut -1 500 000 -1 531 254 102,1 % 95,7 %


-1 599 509 TOIMINTAKATE -1 500 000 -1 530 584 102,0 % 95,7 %

Maankäyttömaksu 39 230311 173 Maanvuokrat 598 000 302 933 50,7 97,4

1 731 903 Myyntivoitot 616 000 599 047 97,2 34,661 400 Metsänmyynti 91 000 152 329 167,4 248,1

Muut tuotot 3 000

2 104 476 YHTEENSÄ: 1 305 000 1 096 539 84,0 52,1



2014Tuottojen jakautuminenTIlinpäätös

2014Talousarvio

2015Tilinpäätös

2015


32

Tilinpäätös2014

Toimintakate/lautakuntatehtäväalueittain

TALOUSARVIOVERTAILU2015

Talousarvio2015

muutoksineen

Tilinpäätös2015

% talous-arviosta

2015

% vuonna 2014

kirjatusta

-4 246 Keskusvaalilautakunta/Vaalit -17 200 -6 454 37,5 % 152,0 %

-34 487 Tarkastuslautakunta/Tilintarkastus -35 000 -32 145 91,8 % 93,2 %

-4 381 824 Kunnanhallitus/Keskushallinto -4 365 000 -4 360 311 99,9 % 99,5 %

-35 881 523 Sivistyslautakunta -36 604 000 -36 286 299 99,1 % 101,1 %-534 864 Hallinto -559 820 -526 793 94,1 % 98,5 %

-20 347 525 Perusopetus -20 692 680 -20 675 033 99,9 % 101,6 %-1 595 332 Korsholms gymnasium -1 525 160 -1 536 785 100,8 % 96,3 %

-12 038 461 Lasten päivähoito -12 401 680 -12 184 578 98,2 % 101,2 %-900 981 Kirjastotoiminta -933 270 -886 869 95,0 % 98,4 %-464 360 Mustasaaren musiikkiopisto -491 390 -476 239 96,9 % 102,6 %

-1 701 275 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta -1 648 000 -1 588 349 96,4 % 93,4 %-615 256 Vapaa-aika- ja kulttuuritoiminta -627 070 -605 774 96,6 % 98,5 %-287 216 Avustukset liikunta-, nuoriso- ja kulttuuritoimintaan -261 000 -234 742 89,9 % 81,7 %-798 803 Mustasaaren aikuisopisto -759 930 -747 833 98,4 % 93,6 %

-15 717 561 Sosiaalilautakunta -17 522 000 -16 483 986 94,1 % 104,9 %-364 851 Hallinto -402 590 -378 275 94,0 % 103,7 %

-9 209 535 Vanhustenhuolto ja kotipalvelu -10 691 710 -9 955 281 93,1 % 108,1 %-6 143 175 Perhe- ja yksilöhuolto -6 427 700 -6 150 430 95,7 % 100,1 %

367 166 Hoivalautakunta 590 000 511 573 86,7 % 139,3 %18 574 331 Hallinto 18 539 502 19 145 746 103,3 % 103,1 %

-18 207 165 Kansanterveystyö -17 949 502 -18 634 173 103,8 % 102,3 %

3 212 735 Yhdyskuntarakentamisen lautakunta 3 072 000 3 515 761 114,4 % 109,4 %-369 937 Hallinto -452 220 -503 757 111,4 % 136,2 %

1 690 636 Vesihuoltolaitos 1 766 530 1 752 396 99,2 % 103,7 %-1 098 155 Tekniset palvelut -1 086 970 -1 073 549 98,8 % 97,8 %

-478 236 Liikenneväylät -682 010 -569 207 83,5 % 119,0 %4 129 631 Kiinteistöosasto 4 282 480 4 296 126 100,3 % 104,0 %

47 146 Siivous- ja ruokapalvelut 11 370 256 895 2259,4 % 544,9 %-708 349 Kaavoitus -767 180 -643 144 83,8 % 90,8 %

-27 068 Rakennuslautakunta/Rakennusvalvonta -75 000 -26 987 36,0 % 99,7 %

6 267 Länsirannikon valvontalautakunta 1 000 1 044 104,4 % 16,7 %6 267 Ympäristöterveydenhuolto 1 000 1 044 104,4 % 16,7 %

0 Ympäristönsuojelu -0 -0 -100,0 %

-23 793 425 Kh/Erikoissairaanhoito -23 600 000 -23 397 927 99,1 % 98,3 %-14 750 393 Kh/Kunnan osuus perusterveydenhuollosta -15 200 000 -15 258 340 100,4 % 103,4 %

-561 417 Kh/Työllistäminen -850 000 -755 061 88,8 % 134,5 %-2 986 902 Kh/Muut kuntayhtymät ja yhteistoiminta-alueet -3 000 000 -2 896 129 96,5 % 97,0 %1 803 972 Kh/Kiinteistötulot 1 250 000 1 003 124 80,2 % 55,6 %

-1 599 509 Kh/Varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut (KuEL) -1 500 000 -1 530 584 102,0 % 95,7 %-96 049 489 Toimintakate -99 503 200 -97 591 071 98,1 % 101,6 %


33

Talousarvio Tilinpäätös2015 2015 % euroa

KUNNANHALLITUS

KIINTEÄ OMAISUUS, sitovuustaso BRUTTOMenot -600 000 -252 591 42,1 347 410Tulot 650 000 634 781 97,7 -15 219NETTO 50 000 382 191 764,4 332 191

IRTAIN OMAISUUS Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa vähennetty 25 000 euroaMenot -325 000 -241 668 74,4 83 332Tulot 4 833 4 833NETTO -325 000 -236 835 72,9 88 165

OSUUDET KUNTAYHTYMILLENETTO -542 000 -541 479 99,9 521

KEHITYSHANKKEET Kirjattu kuluksi 30 625 euroa keskushallinnolleNETTO -180 000 0 0,0 180 000

ARVOPAPERIT Talousarviomuutos 7.12.2015, määrärahaa lisätty 175 000 euroaMenot -200 000 -199 936 100,0 64Tulot 33 33NETTO -200 000 -199 903 100,0 97

VARATTU TOTEUTUMATTOMIIN HANKKEISIINTalousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa vähennetty 30 000 euroa

NETTO 0 0 0

IRTAIN OMAISUUSNETTO -20 000 -13 215 66,1 6 785

IRTAIN OMAISUUSNETTO -260 000 -259 955 100,0 45

TUOVILAN KOULU JA PÄIVÄKOTI, IRTAIN OMAISUUSNETTO -200 000 -199 888 99,9 112


LIIKUNTA-ALUEIDEN KEHITTÄMISMÄÄRÄRAHANETTO -65 000 -37 572 57,8 27 428

HOIVALAUTAKUNTA


IRTAIN OMAISUUSMenot -80 000 -48 979 61,2 31 021Tulot 3 226 3 226NETTO -80 000 -45 753 57,2 34 247

KULTTUURI- JA VAPAA-AIKALAUTAKUNTA

SOSIAALILAUTAKUNTA

Talousarviovertailu

Investointitalousarviossa hankkeen tai hankeryhmän sitovuustaso ilmoitetaan niin, että vuoden 2015 määräraha on ympyröity ja varjostettu. Ylitykset on kursivoitu ja varjostettu.

INVESTOINTITALOUSARVIO 2015

Toteutettu

RAKENNUSLAUTAKUNTA

SIVISTYSLAUTAKUNTA


34

Talousarvio Tilinpäätös2015 2015 % euroaTalousarviovertailu Toteutettu

YHDYSKUNTARAKENTAMISEN LAUTAKUNTA

IRTAIN OMAISUUSNETTO -160 000 -154 486 96,6 5 514

IRTAIN OMAISUUS JA PIENET INVESTOINNITMenot -400 000 -464 121 116,0 -64 121Tulot 72 501 72 501NETTO -400 000 -391 620 97,9 8 380

MUUNTAMO JA VARAVOIMALA, TERVEYSKESKUSNETTO -130 000 -135 514 104,2 -5 514

TALONRAKENNUS

TUOVILAN KOULU JA PÄIVÄKOTI, lisärakennusMenot -640 000 -1 071 442 167,4 -431 442Tulot 200 000 295 800 147,9 95 800NETTO -440 000 -775 642 176,3 -335 642

REPLOT DAGHEMNETTO -750 000 -748 163 99,8 1 837

MUU TALONRAKENNUSNETTO -46 000 -32 466 70,6 13 534

JULKINEN OMAISUUS

SEPÄNKYLÄ, läpikulkuNETTO -50 000 -23 599 47,2 26 401

LINTUVUOREN YRITYSALUE Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa vähennetty 440 000 euroaNETTO -300 000 -305 194 101,7 -5 194

SEPÄNKYLÄ, Storgårdin alue Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa vähennetty 200 000 euroaNETTO -100 000 -99 691 99,7 309

BÖLE 2, Kaskimaantie Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa lisätty 360 000 euroaMenot -860 000 -916 799 106,6 -56 799Tulot 34 651 34 651NETTO -860 000 -882 148 102,6 -22 148

VIKBY 2 -YRITYSALUE Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa lisätty 55 000 euroa-55 000 -39 991 72,7 15 009

BÖLE, KOTIMETSÄ 1 Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa vähennetty 30 000 euroaNETTO 0 0 0

Sepänkylän keskusta 1 Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa lisätty 35 000 euroaNETTO -85 000 -89 136 104,9 -4 136

TIEVALAISTUSNETTO -150 000 -155 174 103,4 -5 174

MUUT RAKENNUSINVESTOINNIT, LIIKENNEVÄYLÄT JA PUISTOALUEET

Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa lisätty 275 000 euroa

Menot -1 360 000 -1 382 712 101,7 -22 712Tulot 174 542 174 542NETTO -1 360 000 -1 208 170 88,8 151 830

LIIKENNEVÄYLÄT JA PUISTOALUEET

KIINTEISTÖOSASTO


35

Talousarvio Tilinpäätös2015 2015 % euroaTalousarviovertailu Toteutettu

VESIHUOLTOLAITOS

Menot -650 000 -720 203 110,8 -70 203Tulot, josta liittymismaksuja 353 262 euroa 315 000 353 262 112,1 38 262NETTO -335 000 -366 941 109,5 -31 941

PÅTTIN PUHDISTAMONETTO -35 000 -9 399 26,9 25 601Mustasaaren kunta omistaa 7,5 % Påttin puhdistamosta.

JÄTEVESIEN PUHDISTUSKAPASITEETIN LISÄÄMINEN, Koivulahti

Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa lisätty 195 000 euroa

Menot -195 000 -218 569 112,1 -23 569Tulot 24 500 24 500NETTO -195 000 -194 069 99,5 931

KRIISIVALMIUS, LAITOSTEN JA PUMPPUJEN SÄHKÖNSAANNIN VARMISTAMINENNETTO -100 000 -72 165 72,2 27 835

MUUT RAKENNUSINVESTOINNIT,VESIHUOLTOLAITOS

Talousarviomuutos 28.9.2015, määrärahaa vähennetty 195 000 euroa

Menot -801 000 -836 291 104,4 -35 291Tulot, josta liittymismaksuja 306 165 euroa 170 000 330 667 194,5 160 667NETTO -631 000 -505 624 80,1 125 376

INVESTOINTITALOUSARVIO YHTEENSÄMenot -9 808 000 -9 738 708 99,3 69 292Tulot 1 335 000 1 928 796 144,5 593 796NETTO -8 473 000 -7 809 912 92,2 663 088

VIEMÄRÖINTI KAAVA-ALUEIDEN ULKOPUOLELLA, sitovuustaso BRUTTO

Käynnissä olevat ja loppuun saatetut hankkeet

31.12.2015

Valtuustonhyväksymät

hanke-kustannukset

Toteutettu31.12.2015 Tarkennukset

euroa euroa euroa %

TALONRAKENNUSSOLF SKOLA

NETTO, sitovuustaso: -5 100 000 -2 678 870 2 421 130 52,5

REPLOT DAGHEMNETTO, sitovuustaso: -1 800 000 -1 843 925 -43 925 102,4

JÄTEVESIEN PUHDISTUSKAPASITEETIN LISÄÄMINEN (Koivulahti)

NETTO, sitovuustaso: -1 750 000 -1 745 113 4 887 99,7

TUOVILAN KOULU, LAAJENNUS

NETTO, sitovuustaso: -4 000 000 -4 206 944 -206 944 105,2

Hankekustannus talousarvion ja taloussuunnitelman 2013–2017 mukaan. Hanke on saatettu loppuun.

Poikkeama hanke-kustannuksesta

Selvitys useamman vuoden aikana toteutettavista investointihankkeista

Hyväksytty hankekustannus NETTO, KV § 83/2009. Uusi koulu otettiin käyttöön tammikuussa 2011. Vanhaa koulukiinteistöä koskeva hanke jatkuu.

Hankekustannus KH:n päätöksen 19.5.2014 § 125 mukaan. Hanke on saatettu loppuun.

Hankekustannus hyväksytty valtuustossa 28.9.2015 § 58. Hanke on saatettu loppuun.


36

Toimintatuotot:


558 755 Tuet ja avustukset 672 100 857 972 127,7 % 153,6 %12 610 182 Muut toimintatuotot 12 270 140 12 726 371 103,7 % 100,9 %52 177 565 Toimintatuotot yhteensä: 52 401 673 54 173 689 103,4 % 103,8 %


Toimintakulut:

-60 178 586 Henkilöstökulut yhteensä, joista -62 535 975 -61 916 786 99,0 % 102,9 %-47 404 224 Palkat ja palkkiot -49 290 395 -48 667 622 98,7 % 102,7 %-12 774 362 Henkilösivukulut -13 245 580 -13 249 164 100,0 % 103,7 %

-65 525 596 Palvelujen ostot -65 970 731 -66 862 090 101,4 % 102,0 %-7 969 984 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -7 789 265 -7 482 898 96,1 % 93,9 %-5 133 861 Avustukset -5 608 795 -5 551 604 99,0 % 108,1 %-9 660 006 Muun toimintakulut -10 170 807 -10 132 285 99,6 % 104,9 %


-96 049 489 TOIMINTAKATE -99 503 200 -97 591 071 98,1 % 101,6 %

74 665 601 Verotulot 76 500 000 75 152 271 98,2 % 100,7 %28 194 649 Valtionosuudet 27 600 000 27 620 660 100,1 % 98,0 %102 860 250 Verorahoitus yhteensä 104 100 000 102 772 931 98,7 % 99,9 %

276 444 Rahoitustuotot 235 000 241 202 102,6 % 87,3 %-645 389 Rahoituskulut -885 000 -567 151 64,1 % 87,9 %-368 946 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -650 000 -325 948 50,1 % 88,3 %

6 441 816 VUOSIKATE 3 946 800 4 855 911 123,0 % 75,4 %

-7 104 703 Suunnitelman mukaiset poistot -7 200 000 -7 412 570 103,0 % 104,3 %Lisäpoistot -50 224

-662 887 TILIKAUDEN TULOS -3 253 200 -2 606 883 80,1 % 393,3 %

% vuonna 2014

kirjatusta

TULOSLASKELMATALOUSARVIOVERTAILU

2015


Tilinpäätös2014

Talousarvio 2015 muutoksineen

Tilinpäätös2015


37

Tilin

päät

ökse

t 201

0–20

15 s

ekä

talo

usar

vio

2015

muu

toks

inee

nM

usta

saar

en k

unta

- ra

hoitu

slas

kelm

a TA

LOU

SAR

VIO

VER

TAIL

U 2

015

Tilin

p.Ti

linp.

Tilin

p.Ti

linp.

Tilin

p.Ti

linp.

2010

2011

2012

2013

2014

2015

(1 0

00 €

)(1

000

€)

(1 0

00 €

)(1

000

€)

(1 0

00 €

)(1

000

€)

(1 0

00 €

)(1

000

€)

%

Toim

inna

n ra

havi

rta:

4 90

63

620

1 90

52

701

4 72

54

254

3 33

192

312

7,7

Vuo

sika

te5

419

4 09

82

294

4 18

86

442

4 85

63

947

909

123,

0S

atun

nais

et e

rät

00

00

00

00

Tulo

raho

ituks

en k

orja

user

ät-5

12

-478

-3

89

-1 4

87

-1 7

16

-602

-6

16

1497

,7

Inve

stoi

ntie

n ra

havi

rta:

-10

517

-8 3

02

-19

374

-18

918

-14

743

-8 4

69

-8 9

58

489

94,5

Inve

stoi

ntim

enot

-11

138

-10

799

-20

174

-20

534

-17

624

-9 7

39

-9 8

08

6999

,3R

ahoi

tuso

suud

et in

vest

oint

imen

oihi

n76

1 97

725

879

428

631

200

431

315,

7P

ysyv

ien

vast

aavi

en h

yödy

kkei

den

luov

utus

tulo

t54

552

054

21

538

2 45

363

865

0-1

2 98

,2

Toim

inna

nja

inve

stoi

ntie

n ra

havi

rta

(A):

-5 6

11

-4 6

82

-17

469

-16

216

-10

017

-4 2

15

-5 6

27

1 41

274

,9

Ant

olai

nauk

sen

muu

toks

et:

161

8814

211

211

111

910

118

117,

8A

ntol

aina

saam

iste

n lis

äyks

et0

-50

0-3

0 0

00

0A

ntol

aina

saam

iste

n vä

henn

ykse

t16

113

814

214

211

111

910

118

117,

8

Lain

akan

nan

muu

toks

et (n

etto

), si

tovu

usta

so:

11 6

405

290

10 3

9012

390

8 49

04

200

5 70

0-1

500

73

,7as

ukas

ta k

ohti:

625

280

546

647

440

218

293

-75

74,3

Pitk

äaik

aist

en la

inoj

en li

säys

16 0

0010

000

015

000

20 0

000

00

Pitk

äaik

aist

en la

inoj

en v

ähen

nys

-1 9

60

-1 6

10

-1 6

10

-3 6

10

-13

510

-5 5

00

-5 5

00

010

0,0

Lyhy

taik

aist

en la

inoj

en m

uuto

s-2

400

-3

100

12

000

1 00

02

000

9 70

011

200

-1 5

00

86,6

Liitt

ymis

mak

sut:

676

649

742

497

760

659

485

174

136,

0Va

asan

rada

n sä

hköi

stys

:-2

248

-2

184

4

600

Muu

t mak

suva

lmiu

den

muu

toks

et:

1 05

314

975

6-6

74

759

155

100

5515

5,0

Rah

oitu

ksen

raha

virt

a (B

):11

282

3 99

216

629

12 3

2410

120

5 13

36

386

-1 2

53

80,4

Rah

avar

o jen

muu

tos

(A +

B):

5 67

1-6

90

-840

-3

892

10

391

875

915

912

1,0

Velk

ataa

kka

kuna

kin

vuon

na 3

1.12

. (1

000

euro

a):

26 9

4132

231

42 6

2155

010

63 5

0067

700

69 2

00-1

500

97

,8Ve

lkat

aakk

a as

ukas

ta k

ohti

kuna

kin

vuon

na 3

1.12

.:1

446

1 70

82

242

2 87

23

292

3 50

83

558

-50

98,6

1 00

0 eu

roa

Talo

usar

vio

2015

muu

toks

inee

n

Poik

keam

ata

lous

arvi

osta

2015

Tote

utet

tuta

lous

arvi

osta

2015


38

19,25 19,75 19,75 19,75 20,75 20,75 20,75

Kirjattu 2010 Kirjattu 2011 Kirjattu 2012 Kirjattu 2013 Kirjattu 2014 Kirjattu 2015 Talousarvio2015

54 958 58 511 61 722 64 837 68 377 68 148 69 700Muutos Muutos Muutos Muutos Muutos Toteutettu

2010–2011 2011–2012 2012–2013 2013–2014 2014–2015 TA:sta 20151 000 euroa 3 553 3 211 3 115 3 540 -229 -1 552

prosenttia 6,5 5,5 5,0 5,5 -0,3 97,8



2010–2011 2011–2012 2012–2013 2013–2014 2014–2015 TA:sta 20151 000 euroa 575 -838 122 355 84 205

prosenttia 26,1 -30,1 6,3 17,2 3,5 108,9



2010–2011 2011–2012 2012–2013 2013–2014 2014–2015 TA:sta 20151 000 euroa 106 350 -29 423 631 -0

prosenttia 3,5 11,2 -0,8 12,3 16,3 100,0



2010–2011 2011–2012 2012–2013 2013–2014 2014–2015 TA:sta 20151 000 euroa 4 233 2 724 3 208 4 318 487 -1 348

prosenttia 7,0 4,2 4,8 6,1 0,7 98,2

Alkuperäinen talousarvio: 77 900Toteutettu alkuperäisestä talousarviosta, 1 000 euroa: -2 748

Toteutettu alkuperäisestä talousarviosta, %: 96,5

Kiinteistövero, veroprosentteja korotettiin 2010 ja 2015

VEROT YHTEENSÄ

Mustasaaren kuntaVerotuotot 2010–2015

1 000 euroa

KunnallisveroTuloveroprosentti

Yhteisövero


39

Kirjattu 2015 Talousarvio 2015

28 841 28 748Toteutettu

TA:sta 20151 000 euroa 93

prosenttia 100,3


-2 549 -2 477 ToteutettuTA:sta 2015

1 000 euroa -72prosenttia 102,9


1 329 1 329ToteutettuTA:sta 2015

1 000 euroa -0prosenttia 100,0

Kirjattu 2010 Kirjattu 2011 Kirjattu 2012 Kirjattu 2013 Kirjattu 2014 Kirjattu 2015 Talousarvio 2015


2010–2011 2011–2012 2012–2013 2013–2014 2014–2015 TA:sta 20151 000 euroa 1 446 1 670 914 -42 -574 21

prosenttia 6,0 6,5 3,3 -0,2 -2,0 100,1

Alkuperäinen talousarvio: 26 700Toteutettu alkuperäisestä talousarviosta, 1 000 euroa: 921




2010–2011 2011–2012 2012–2013 2013–2014 2014–2015 TA:sta 20151 000 euroa 5 679 4 394 4 122 4 276 -87 -1 327

prosenttia 6,7 4,9 4,4 4,3 -0,1 98,7

Alkuperäinen talousarvio: 104 600Toteutettu alkuperäisestä talousarviosta, 1 000 euroa: -1 827


Verorahoitus = Verot + valtionosuudet

VALTIONOSUUDET YHTEENSÄ

Mustasaaren kuntaValtionosuudet 2010–2015, valtionosuusjärjestelmä uudistui 1.1.2015

1 000 euroa

Kunnan peruspalvelujen valtionosuus

Muut opetuksen ja kulttuurin valtionosuudet

Verontasaus


40

TILINPÄÄTÖSLASKELMAT


41

Myyntituotot 13 124 476 12 786 811 2,6 337 665Maksutuotot 6 270 794 5 971 995 5,0 298 798Tuet ja avustukset 857 972 558 755 53,6 299 217Muut toimintatuotot 3 278 966 3 667 187 -10,6 -388 221

Toimintatuotot yhteensä 23 532 207 22 984 748 2,4 547 459

Valmistus omaan käyttöön 180 902 240 980 -24,9 -60 077

Henkilöstökulut yhteensä, joista -61 916 786 -60 178 586 2,9 -1 738 199 Palkat ja palkkiot -48 667 622 -47 404 224 2,7 -1 263 398 Eläkekulut -10 267 832 -9 951 940 3,2 -315 891 Muut henkilösivukulut -2 981 332 -2 822 422 5,6 -158 911

Palvelujen ostot -45 049 180 -44 719 106 0,7 -330 074 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -7 390 455 -7 861 449 -6,0 470 994Avustukset -5 551 604 -5 133 861 8,1 -417 742 Muut toimintakulut -1 396 157 -1 382 214 1,0 -13 943

Toimintakulut yhteensä -121 304 181 -119 275 217 1,7 -2 028 964

Toimintakate -97 591 071 -96 049 489 1,6 -1 541 583

Verotulot 75 152 271 74 665 601 0,7 486 670Valtionosuudet 27 620 660 28 194 649 -2,0 -573 989 Verorahoitus yhteensä 102 772 931 102 860 250 -0,1 -87 319

Korkotuotot 8 884 11 913 -25,4 -3 029 Muut rahoitustuotot 232 318 264 531 -12,2 -32 213 Korkokulut -565 246 -639 111 -11,6 73 865Muut rahoituskulut -1 905 -6 279 -69,7 4 374

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -325 948 -368 946 -11,7 42 997

Vuosikate 4 855 911 6 441 816 -24,6 -1 585 905

Suunnitelman mukaiset poistot -7 412 570 -7 104 703 4,3 -307 868 Lisäpoistot -50 224 -50 224

Poistot yhteensä -7 462 794 -7 104 703 5,0 -358 091 Satunnaiset tulotSatunnaiset menot

Satunnaiset erät yhteensä

Tilikauden tulos -2 606 883 -662 887 293,3 -1 943 996 Poistoeron lisäys (-) / vähennys (+)Varausten lisäys (-) / vähennys (+)Rahastojen lisäys (-) / vähennys (+)

-2 606 883 -662 887 293,3 -1 943 996

Toimintatuotot/Toimintakulut, % 19,4 19,3Vuosikate/Poistot, % 65,1 90,7Vuosikate, euroa asukasta kohti 252 334 -24,7 -82 Kertynyt ylijäämä 31.12., euroa 1 068 002 3 674 884 -70,9 -2 606 883 Kertynyt ylijäämä, euroa asukasta kohti 55 191 -71,0 -135

Tilinpäätös2015

Muutos2014–2015

%

Muutos2014–2015

euroa

Tilikauden ylijäämä (+)/alijäämä (-)

Mustasaaren kunta Tuloslaskelma 1.1.–31.12.2015Ulkoiset tilitapahtumat

Tilinpäätös2014


42

Vuosikate 4 855 911 6 441 816 -24,6 -1 585 905Satunnaiset erätTulorahoituksen korjauserät -601 785 -1 716 365 -64,9 1 114 580

Toiminnan rahavirta 4 254 126 4 725 451 -10,0 -471 324

Investointimenot -9 738 708 -17 623 766 -44,7 7 885 059Rahoitusosuudet investointimenoihin 631 361 428 050 47,5 203 311Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 638 007 2 453 183 -74,0 -1 815 176

Investointien rahavirta -8 469 339 -14 742 533 -42,6 6 273 194

Toiminnan ja investointienrahavirta (A) -4 215 213 -10 017 082 -57,9 5 801 869

Antolainasaamisten lisäysAntolainasaamisten vähennys 119 000 111 000 7,2 8 000

Antolainauksen muutokset yhteensä 119 000 111 000 7,2 8 000

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 20 000 000 -100,0 -20 000 000Pitkäaikaisten lainojen vähennys -5 500 000 -13 510 309 -59,3 8 010 309Lyhytaikaisten lainojen muutos 9 700 000 2 000 000 385,0 7 700 000

Lainakannan muutokset yhteensä 4 200 000 8 489 691 -50,5 -4 289 691

Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -9 330 3 144 -396,8 -12 474Vaihto-omaisuuden muutos -32 665 -24 811 31,7 -7 855Saamisten muutos 1 158 726 166 793 594,7 991 932Korottomien velkojen muutos -302 312 1 374 292 -122,0 -1 676 604

Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä 814 419 1 519 419 -46,4 -705 000

Rahoituksen rahavirta (B) 5 133 419 10 120 110 -49,3 -4 986 691

Rahavarojen muutos (A + B) 918 206 103 028 791,2 815 178

Rahavarat 31.12. 1 946 803 1 028 597 89,3 918 206Rahavarat 1.1. 1 028 597 925 569 11,1 103 028

Rahavarojen muutos 918 206 103 028 791,2 815 178

-52 599 793 -53 995 146 -2,6 1 395 353

Investointien tulorahoitus, % 53,3 37,5Lainanhoitokate 0,9 0,8Maksuvalmius, kassapäivät 5 2Velkataakka 31.12., euroa 67 700 000 63 500 000 6,6 4 200 000Velkataakka, euroa asukasta kohti 31.12. 3 508 3 292 6,5 216Asukasluku 31.12. 19 299 19 287 0,1 12

Tilinpäätös2015

Muutos2014–2015

%

Muutos2014–2015

euroa

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä5 vuodelta, euroa

Mustasaaren kuntaRahoituslaskelma 1.1.–31.12.2015

Tilinpäätös2014


43

31.12.2015euroa

31.12.2014euroa

% euroaPYSYVÄT VASTAAVAT 129 519 357 128 030 027 1,2 1 489 330Aineettomat hyödykkeet 1 670 256 2 137 696 -21,9 -467 440

Aineettomat oikeudet 183 975 228 929 -19,6 -44 954Muut pitkävaikutteiset menot 1 486 281 1 908 767 -22,1 -422 486

Aineelliset hyödykkeet 109 947 883 108 613 494 1,2 1 334 388Maa- ja vesialueet 13 291 883 13 075 515 1,7 216 368Rakennukset 61 659 942 57 081 791 8,0 4 578 151Kiinteät rakenteet ja laitteet 30 931 981 28 451 177 8,7 2 480 804Koneet ja kalusto 2 487 456 2 610 738 -4,7 -123 282Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 576 621 7 394 273 -78,7 -5 817 653

Sijoitukset 17 901 218 17 278 836 3,6 622 382Osakkeet ja osuudet 16 530 917 15 789 535 4,7 741 382Muut lainasaamiset 1 300 666 1 419 666 -8,4 -119 000Muut saamiset 69 635 69 635 0,0 0

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 66 122 66 990 -1,3 -868Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 66 122 66 990 -1,3 -868

VAIHTUVAT VASTAAVAT 7 195 998 7 403 853 -2,8 -207 854Vaihto-omaisuus 368 419 335 754 9,7 32 665

Aineet ja tarvikkeet 368 419 335 754 9,7 32 665

Saamiset 4 880 776 6 039 502 -19,2 -1 158 726Pitkäaikaiset saamiset 253 850 507 700 -50,0 -253 850

Muut saamiset 253 850 507 700 -50,0 -253 850Lyhytaikaiset saamiset 4 626 926 5 531 802 -16,4 -904 876

Myyntisaamiset 2 697 135 3 169 620 -14,9 -472 485Muut saamiset 888 006 1 601 467 -44,6 -713 461Siirtosaamiset 1 041 785 760 716 36,9 281 069

Rahoitusarvopaperit 18 289 18 289 0,0 0Osakkeet ja osuudet 18 289 18 289 0,0 0

Rahat ja pankkisaamiset 1 928 514 1 010 308 90,9 918 206

Vastaavaa yhteensä 136 781 477 135 500 870 0,9 1 280 607

Mustasaaren kuntaTaseVASTAAVAA

Muutos


44

31.12.2015euroa

31.12.2014euroa

% euroaOMA PÄÄOMA 47 487 869 50 094 752 -5,2 -2 606 883Peruspääoma 46 419 868 46 419 868 0,0 0Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 3 674 884 4 337 771 -15,3 -662 887Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -2 606 883 -662 887 293,3 -1 943 996

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 210 179 220 378 -4,6 -10 198Valtion toimeksiannot 10 960 22 574 -51,4 -11 614Lahjoitusrahastojen pääomat 184 282 183 564 0,4 717Muut toimeksiantojen pääomat 14 938 14 240 4,9 699

VIERAS PÄÄOMA 89 083 428 85 185 740 4,6 3 897 688Pitkäaikainen 41 343 181 46 038 344 -10,2 -4 695 163

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 34 500 000 40 000 000 -13,8 -5 500 000Saadut ennakot 140 000 140 000 0,0 0Liittymismaksut ja muut velat 6 703 181 5 898 344 13,6 804 837

Lyhytaikainen 47 740 247 39 147 396 21,9 8 592 851Joukkovelkakirjalainat 25 000 000 15 000 000 66,7 10 000 000Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 200 000 8 500 000 -3,5 -300 000Saadut ennakot 12 265 13 265 -7,5 -1 000Ostovelat 5 416 143 6 739 124 -19,6 -1 322 981Muut velat 2 100 695 2 119 132 -0,9 -18 437Siirtovelat 7 011 144 6 775 875 3,5 235 269

Vastattavaa yhteensä 136 781 477 135 500 870 0,9 1 280 607

Omavaraisuusaste, % 34,8 37,0 -8,0 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 70,4 67,6 10,0Kertynyt yli-/alijäämä, euroa 1 068 002 3 674 884 -70,9 -2 606 883 Kertynyt yli-/alijäämä, euroa/asukas 55 191 -71,0 -135 Lainakanta 31.12., euroa 67 700 000 63 500 000 6,6 4 200 000Lainakanta 31.12., euroa/asukas 3 508 3 292 6,5 216Lainasaamiset, euroa 1 300 666 1 419 666 -8,4 -119 000 Asukasluku 19 299 19 287 0,1 12

Mustasaaren kuntaTaseVASTATTAVAA

Muutos


45

KONSERNITILINPÄÄTÖS

KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.–31.12.2015euroa

1.1.–31.12.2014euroa

Toimintatuotot 56 963 350 56 169 728Toimintakulut -151 971 135 -149 422 406Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 186 232 56 096Toimintakate -94 821 554 -93 196 582

Verotulot 75 157 546 74 641 515Valtionosuudet 27 620 660 28 194 649Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 22 344 21 736Muut rahoitustuotot 248 621 267 562Korkokulut -712 930 -810 028Muut rahoituskulut -86 654 -85 693

Vuosikate 7 428 034 9 033 158

Poistot ja arvonalentumisetSuunnitelman mukaiset poistot -9 006 762 -8 494 440

Satunnaiset erät; tuotot 0 0Satunnaiset erät; kulut 0 0

Tilikauden tulos -1 578 728 538 718

Varausten ja rahastojen muutoksetPoistoeron muutos 0 0Varausten lisäys (-) 0 0Rahastojen lisäys (-) 19 360 -33 977

Laskennalliset verot -40 909 -28 360Vähemmistöosuudet 13 201 4 306Tilikauden yli-/alijäämä -1 587 076 480 687

Toimintatuotot/toimintakulut, % 37,5 37,6Vuosikate/poistot, % 82,5 106,3Vuosikate, euroa/asukas 385 468Asukasluku 19 299 19 287


46

KUNTAKONSERNIN RAHOITUSLASKELMA

Toiminnan rahavirtaVuosikate 7 428 034 8 981 437Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta -186 232 -4 375Satunnaiset erät 0 0Tulorahoituksen korjauserät -546 947 -1 679 738Pakollisten varausten muutos 0 6 694 855 0 7 297 324

Investointien rahavirtaInvestointimenot -11 576 122 -21 239 410Rahoitusosuudet investointimenoihin 634 063 1 222 069Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 653 807 -10 288 252 2 892 134 -17 125 208

Toiminnan ja investointien rahavirta -3 593 398 -9 827 884

Rahoituksen rahavirtaAntolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäys 0 -4 604Antolainasaamisten vähennys 18 000 18 000 10 000 5 396

Lainakannan muutoksetPitkäaikaisten lainojen lisäys 0 22 556 188Pitkäaikaisten lainojen vähennys -6 085 919 -13 948 178Lyhytaikaisten lainojen muutos 10 363 561 4 277 641 -1 399 608 7 208 402

Oman pääoman muutokset 21 149 932

Muut maksuvalmiuden muutoksetToimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -9 529 22 687Vaihto-omaisuuden muutos -63 433 5 667Saamisten muutos 1 417 379 1 507 508Korottomien velkojen muutos 18 175 1 362 593 293 309 1 829 170

Rahoituksen rahavirta 5 658 255 9 192 899

Rahavarojen muutos 2 064 858 -634 985

Rahavarojen muutosRahavarat 31.12. 6 053 099 3 988 241Rahavarat 1.1. 3 988 241 2 064 858 4 623 226 -634 985

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta -57 613 082 -59 398 093Investointien tulorahoitus, % 67,9 44,9Lainanhoitokate 1,2 1,1Kassan riittävyys, pv 13 8

1.1.–31.12.2015euroa

1.1.–31.12.2014euroa


47

31.12.2015euroa

31.12.2014euroa

146 370 713 144 736 6731 814 854 2 288 584

Aineettomat oikeudet 299 136 342 913Muut pitkävaikutteiset menot 1 515 718 1 945 671

Aineelliset hyödykkeet 137 840 525 136 264 384Maa- ja vesialueet 14 056 296 13 839 895Rakennukset 84 305 090 80 231 834Kiinteät rakenteet ja laitteet 32 507 086 30 022 736Koneet ja kalusto 4 165 993 4 290 473Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 2 806 061 7 879 445

Sijoitukset 6 715 334 6 183 705Osakkuusyhteisöosuudet 3 148 203 4 147 011Osakkeet ja osuudet 3 398 784 1 850 347Muut lainasaamiset 56 003 74 003Muut saamiset 112 344 112 344

TOIMEKSIANTOJEN VARAT 179 040 375 900Valtion toimeksiannot 71 477 273 735Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 104 122 98 725Muut toimeksiantojen varat 3 441 3 441

VAIHTUVAT VASTAAVAT 15 042 272 14 331 359Vaihto-omaisuus 768 402 704 969

Aineet ja tarvikkeet 768 402 704 969

Saamiset 8 220 771 9 638 150Pitkäaikaiset saamiset 515 762 749 284

Lainasaamiset 259 266 212 544Muut saamiset 256 495 536 740

Lyhytaikaiset saamiset 7 705 009 8 888 866Myyntisaamiset 5 108 340 5 476 005Lainasaamiset 9 206 29 252Muut saamiset 1 345 871 1 982 456Siirtosaamiset 1 241 592 1 401 152

Rahoitusarvopaperit 22 793 22 793Osakkeet ja osuudet 22 793 22 793Muut arvopaperit 0

Rahat ja pankkisaamiset 6 030 306 3 965 448

Vastaavaa yhteensä 161 592 024 159 443 933

KONSERNITASE

Mustasaaren kuntakonserniVASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVATAineettomat hyödykkeet


48

31.12.2015euroa

31.12.2014euroa

OMA PÄÄOMA 54 678 363 56 711 158Peruspääoma 46 419 868 46 419 868Arvonkorotusrahasto 2 586 513 2 591 061Muut omat rahastot 416 800 436 160Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 6 842 258 6 783 382Tilikauden ylijäämä/alijäämä -1 587 076 480 687

VÄHEMMISTÖOSUUDET 1 025 825 1 039 026

PAKOLLISET VARAUKSET 733 073 667 425

TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 377 992 584 382Valtion toimeksiannot 82 982 296 308Lahjoitusrahastojen pääomat 274 106 267 775Muut toimeksiantojen pääomat 20 905 20 299

VIERAS PÄÄOMA 104 776 771 100 441 942Pitkäaikainen 50 292 534 55 589 246

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 38 540 798 44 532 236Lainat julkisyhteisöiltä 2 004 768 2 091 571Lainat muilta luotonantajilta 1 549 522 1 557 199Saadut ennakot 140 000 140 000Muut velat 7 941 155 7 188 973Laskennalliset verot 116 292 79 267

Lyhytaikainen 54 484 237 44 852 696Joukkovelkakirjalainat 25 000 000 15 000 000Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 9 666 138 9 306 634Lainat julkisyhteisöiltä 89 344 85 287Lainat muilta luotonantajilta 7 678 7 678Saadut ennakot 31 549 30 037Ostovelat 7 132 677 7 752 777Muut velat 2 771 809 2 855 589Siirtovelat 9 785 042 9 814 694

Vastattavaa yhteensä 161 592 024 159 443 933

Omavaraisuusaste, % 34,5 36,3

Suhteellinen velkaantuneisuus, % 65,5 63,1

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), euroa 5 255 182 7 264 069

Kertynyt ylijäämä (alijäämä), euroa/asukas 272 377

Konsernin lainat, euroa/asukas 3 982 3 763

Konsernin lainakanta 31.12., euroa 76 858 247 72 580 605

Konsernin lainasaamiset 31.12., euroa 56 003 74 003

Kunnan asukasluku 19 299 19 287

Mustasaaren kuntakonserniVASTATTAVAA


49

LIITETIEDOT


50

1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot1.1 Kunnan tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedotArvostus- ja jaksotusperiaatteet ja -menetelmät

Käyttöomaisuuden arvostus

Käyttöomaisuus merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynäsuunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistoton laskettu etukäteen laaditun poistosuunnitelman mukaan (liitetiedoissa).

Sijoitusten arvostus

Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet merkitään taseeseen hankintamenoon.

Vaihto-omaisuuden arvostus

Vaihto-omaisuus merkitään taseeseen hankintamenoon.

Rahoitusomaisuuden arvostusSaamiset merkitään taseeseen nimellisarvoon.

Rahoitusomaisuusarvopaperit merkitään taseeseen hankintamenoon.

1.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

Konsernitilinpäätöksen laajuus

Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki tytäryhteisöt ja kuntayhtymät.

Konsernitilinpäätöksessä on vertailuvuotta 2014 oikaistu vastaamaan kirjanpitolautakunnankuntajaoston yleisohjetta konsernitilinpäätöksen laatimisesta. Kertynyt poistoeroja varaukset on siirretty omaan pääomaan, ja verotettavien konserniyhteisöjenlaskennalliset verot on kirjattu tilinpäätökseen.

Osakkuusyhteisö Kova Login Ab Oy ei ole laatinut tilinpäätöstä 2015. Tilinpäätös 2014on yhdistetty kunnan konsernitilinpäätökseen 2015.

Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet

Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin sisältyvät sisäiset katteet on vähennetty.

Keskinäisen omistuksen eliminointi

Kunnan ja sen kiinteistötytäryhteisön keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.

Vähemmistöosuudet

Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa.

Suunnitelmapoistojen oikaisu

Kiinteistötytäryhteisö siirtyi 1.1.2009 käyttämään samaa poistosuunnitelmaa kuin kunta.Aiempien tilikausien poistoja on oikaistu vastaamaan kunnan poistosuunnitelmaa.Ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi.

Osakkuusyhteisöt

Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen.


51

2 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot

2.1 Ulkoiset toimintatuotot

2015 2014 2015 2014

Kunnan tehtäväalueet: 23 532 207 22 984 748

Sivistyspalvelut 3 552 109 3 349 140

Sosiaalipalvelut 3 485 103 2 572 126

Terveyspalvelut 8 729 275 8 680 677

Konsernipalvelut 7 765 720 8 382 806

Konserniyhteisöjen toimintatuotot: Vaasan sairaanhoitopiiri 26 222 138 25 314 362

Eskoon kuntayhtymä 88 371 90 838

Kårkulla samkommun 1 654 620 1 576 514

Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur 5 172 739 5 900 593

Pohjanmaan liitto 325 710 319 215

Vaasanseudun Areenat 843 498 823 666

Korsholms Bostäder 1 518 275 1 460 729

Smedsby Värmeservice 1 241 726 1 222 271

Kiinteistö Oy Merten Talo 8 608

Yhteensä 23 532 207 22 984 748 60 599 284 59 701 545

2.2 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot

2015 2014 2015 2014

Muut toimintatuototKiinteistöjen ja maa-alueiden myyntivoitot- Maa-alueiden myynti 595 821 1 722 173 603 392 1 713 480- Kiinteistöjen myynti 1 526Irtaimen omaisuuden myyntivoitot 3 226 9 730 3 226 23 008Muut toimintatappiotKiinteistöjen myyntitappiot -410Irtaimen omaisuuden myyntitappiot -615 -249Osakkeiden myyntitappiot -161

Yhteensä 599 047 1 731 903 606 002 1 737 195

2.3 Valtionosuuksien erittelyKatso sivu 39.

Kunnan toimintatuotot tehtäväalueittain ja konsernin toimintatuotot yhteisöittäin

Kunta Konserni

Kunta Konserni


52

2.4 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteistaPoistosuunnitelma

Muutokset hyväksytty kunnanvaltuustossa 12.12.2002 § 92, 20.3.2003 § 18 ja 10.2.2014 § 4.

Aineettomat hyödykkeet ennen 2013 2013 alkaen

ATK-ohjelmistot 3 3Muut pitkävaikutteiset menot 5 5Kunnanvaltuuston päätöksellä voidaan yksittäisten kohteiden osalta käyttää pidempää,korkeintaan 20 vuoden poistoaikaa.

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet

Rakennukset ja rakennelmat

Hallinto- ja laitosrakennukset 40 20–40*

Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 20

Talousrakennukset 15 10

Museorakennukset 15 15

Vapaa-ajan rakennukset 20 20

Asuinrakennukset 40 30–40*

Kiinteät rakenteet ja laitteet

Kadut, tiet, torit ja puistot 15 15

Sillat, laiturit ja uimalat 10 10

Muut maa- ja vesirakenteet 15 15

Vedenjakeluverkosto 30 30

Viemäriverkko 30 30

Sähköjohdot, muuntoasemat ja ulkovalaistuslaitteet 15 15

Sähkö-, vesi-, yms. laitosten laitoskoneet ja laitteet 10 10

Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 10 10

tapahtuu rakennuksen pääasiallisen käytön mukaan.

Näihin luetaan mm. liikunta- ja vapaa-aikapaikat, jotka eivät kuulu muihin ryhmiin.

Kohde otettu käyttöön

poistoaika vuosina

Hyväksytty kunnanvaltuustossa 16.4.1998 § 37.

Poistomenetelmä: tasapoisto, jollei muuta mainita.Poistot lasketaan kunkin kohteen käyttöönottokuukaudesta. Jos tarkkaa käyttöönottokuukauttaei voida antaa, käytetään heinäkuuta käyttöönottokuukautena. Pysyvien vastaavien hyödykkeenvähimmäisraja on 5 000 euroa (alv 0 %), jos kohde on otettu käyttöön ennen vuotta 2013, ja vuodesta 2013 lähtien 10 000 euroa (alv 0 %).

ei poistoa

Näihin luetaan kaikki rakennustavasta riippumatta, kuten virastotalo, kulttuuritalo, koulut, päiväkodit, paloasemat, vanhainkodit, terveyskeskus sekä vastaavat rakennukset.

Näihin luetaan urheilumajat, loma-asunnot ja huoltorakennukset.

Rakennus luetaan asuinrakennukseksi, jos vähintään 50 % on asuinhuoneistoja. Muutoin luokittelu


53

Koneet ja kalusto

Kuljetusvälineet 7 4

Sairaala-, terveydenhuolto- yms. laitteet 7 5

Muut laitteet ja kalusteet 3 3

kokonaisuudessaan ylittää 10 000 euroa (5 000 euroa ennen vuotta 2013).

Muut aineelliset hyödykkeet

Luonnonvarat

Keskeneräiset hankinnat

Osakkeet ja osuudet

Kuntakonsernissa tehdyt poistot

Näihin yhteisöihin sovelletaan kunkin yhteisön poistosuunnitelmaa konsernitasetta laadittaessa.

* kunnanhallitus päättää poistoajoista tällä aikavälillä, kun uusia kohteita otetaan käyttöön. Jollei erillistä päätöstä tehdä, käytetään lyhintä poistoaikaa.- kunnanhallitus päätti vuonna 2013 ja 2014 käyttöön otettavien kohteiden poistoajoista 24.3.2014- kunnanhallitus päätti vuonna 2015 käyttöön otettavien kohteiden poistoajoista 5.4.2016

2.5 Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus

Suunnitelman mukaiset poistot 7 593 493

Poistonalaisten investointien omahankintameno 10 524 775

Poikkeama, euroa -2 931 282

Poikkeama % -28 %

Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset

ei poistoa

Kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on osakkaana, Ab Stormossen Oy ja Smedsby Värmeservice Ab.

Näihin luetaan kaikenlaiset kuljetusvälineet veneistä ja moottorikelkoista paloautoihin.

Näihin luetaan kaikki muu pysyviin vastaaviin kuuluva irtain omaisuus, jonka hankintahinta

käytön mukainen poisto

Keskimääräiset poistot ja investoinnit 2014–2018

ei poistoa


54

3 Tasetta koskevat liitetiedot

3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot

3.1.1 Pysyvät vastaavat

Aineettomat Muut pitkä- Yhteensäoikeudet vaikutteiset

menot

Poistamaton hankintameno 1.1. 228 929 1 908 767 2 137 696

Lisäykset tilikauden aikana 87 208 184 837 272 045

Vähennykset tilikauden aikana

Poistot tilikauden aikana -132 162 -607 323 -739 485


Kirjanpitoarvo 31.12. 183 975 1 486 281 1 670 256

Aineettomat Muut pitkä- Yhteensäoikeudet vaikutteiset

menot


Lisäykset tilikauden aikana 133 168 184 837 318 005

Vähennykset tilikauden aikana

Siirrot erien välillä 0 0

Poistot tilikauden aikana -180 281 -611 454 -791 736


Kirjanpitoarvo 31.12. 299 136 1 515 718 1 814 853

Maa- ja Rakennukset Kiinteät Koneet ja Ennakkomaksut Yhteensävesialueet rakenteet kalusto ja kesken-

ja laitteet eräiset hankinnat

Poistamaton hankintameno 1.1. 13 075 515 57 081 791 28 451 176 2 610 737 7 394 273 108 613 494

Lisäykset tilikaudella 252 591 7 701 458 5 000 114 1 411 700 343 411 14 709 274

Rahoitusosuudet tilikaudella -295 411 -158 881 0

Vähennykset tilikaudella -36 222 -6 161 063 -6 197 285

Poistot tilikaudella -2 827 896 -2 360 430 -1 534 983 -6 723 309


Kirjanpitoarvo 31.12. 13 291 883 61 659 942 30 931 980 2 487 455 1 576 621 109 947 882

Kunnan aineettomat hyödykkeet

Konsernin aineettomat hyödykkeet

Kunnan aineelliset hyödykkeet


55

Maa- ja Rakennukset Kiinteät Koneet ja Ennakkomaksut Yhteensävesialueet rakenteet kalusto ja kesken-

ja laitteet eräiset hankinnat


Lisäykset tilikaudella 252 623 8 005 659 5 168 062 1 886 473 1 348 628 16 661 446

Rahoitusosuudet tilikaudella -298 452 -158 881 0 0 -457 333

Vähennykset tilikaudella -36 222 0 0 -658 -6 374 898 -6 411 778

Siirrot erien välillä 0 44 327 2 787 -47 114 0

Poistot tilikaudella -3 674 756 -2 519 891 -2 020 379 -8 215 026


Arvonkorotukset 117 382 1 273 794 1 391 177

Kirjanpitoarvo 31.12. 14 056 296 84 305 090 32 507 086 4 165 993 2 806 061 137 840 525

3.1.2 Pysyvien vastaavien sijoitukset

Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset ja muut saamisetOsakkeet ja Osakkeet ja Muut

Kuntayhtymä- osuudet tytär- osuudet osakkeet Muut laina- Muut Yhteensäosuudet yhteisöissä osakkuusyht. ja osuudet saamiset saamiset

Poistamaton hankintameno 1.1. 10 468 057 2 009 173 1 672 600 1 639 706 1 419 666 69 635 17 278 836

Lisäykset tilikaudella 541 479 199 936 0 741 415

Vähennykset tilikaudella 0 -33 -119 000 -119 033

Poistamaton hankintameno 31.12. 11 009 536 2 009 173 1 672 600 1 839 609 1 300 666 69 635 17 901 218Kirjanpitoarvo 31.12. 11 009 536 2 009 173 1 672 600 1 839 609 1 300 666 69 635 17 901 218

Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset ja muut saamisetOsakkeet ja Osakkeet ja Muut

Kuntayhtymä- osuudet tytär- osuudet osakkeet Muut laina- Muut Yhteensäosuudet yhteisöissä osakkuusyht. ja osuudet saamiset saamiset

Poistamaton hankintameno 1.1. 1 672 600 1 846 480 74 003 112 344 3 705 427

Lisäykset tilikaudella 361 332 0 0 361 332

Vähennykset tilikaudella -4 365 -18 000 -22 365

Osuuksien muutos, osakkuusyhteisöt 31.12. 1 475 604 1 475 604

Hankintameno 31.12. 3 148 203 2 203 448 56 003 112 344 5 519 998Arvonkorotukset 0 1 195 336 1 195 336

Kirjanpitoarvo 31.12. 3 148 203 3 398 784 56 003 112 344 6 715 334

Konsernin aineelliset hyödykkeet

Kunnan pysyvien vastaavien sijoitukset

Konsernin pysyvien vastaavien sijoitukset


56

3.1.3 Omistuksia muissa yhteisöissä koskevat liitetiedot

Nimi Kuntakonsernin osuusomasta vieraasta tilikauden

pääomasta pääomasta voitosta/tappiosta

Tytäryhteisöt

Smedsby Värmeservice Ab 80 % 166 504 11525,4Fastighets Ab Korsholms Bostäder 100 % 912 698 -4 739Kiinteistö Oy Merten Talo 51,22 % 1 033 419 -16 887

Kuntayhtymät

Vaasan sairaanhoitopiiri 10,83 % 8 442 220 622 308Kårkulla 3,09 % 337 698 30 776Eskoo 0,36 % 30 394 -1 526SÖFUK 19,36 % 5 965 748 43 772Pohjanmaan liitto 8,94 % 42 022 -8 484Vaasanseudun Areenat 29,23 % 1 857 784 -4 706

Osakkuusyhteisöt

Ab Stormossen Oy 28,26 % Poronkankaan Vesi Oy 37,50 % Kova Login Ab Oy 40,00 % 1 440 000Kvevlax Värmeservice Ab 25,00 % 5 000

Lyhyt-aikaiset

Saamiset tytäryhteisöiltäMyyntisaamiset 977 21 100

Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenäMyyntisaamiset 63 342 176 232Muut saamiset 88 093Yhteensä 63 342 264 326

Saamiset yhteensä 64 319 285 426

1 232 214

Tytäryhteisöt, kuntayhtymät sekä osakkuusyhteisöt

Pitkä- ja lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä, kuntayhtymiltä, osakkuusyhteisöiltä ja muilta omistusyhteysyhteisöiltä

Pitkä-aikaiset

2014Lyhyt-

aikaisetPitkä-

aikaiset

100 913858 260

1 050 000

6 062 766271 949

2 241 36621 525

Kunnanomistusosuus

219 985

1 753 68512 049

2015

12 614

7 106 144

1 1264 974 732

119 72752 055

2 904 59538 033

551 210


57

2015 2014 2015 2014

Lyhytaikaiset siirtosaamiset

Tulojäämät

Tuloennakot 13 231 13 933Siirtyvät korot 1 123 2 229 1 159 20 154Kelan korvaus työterveydenhuollosta 192 194 185 558 259 258 298 252Muut tulojäämät 848 468 572 929 967 944 1 068 812

Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 1 041 785 760 716 1 241 592 1 401 152

2015 2014Osakkeet ja osuudet

Jälleenhankintahinta (markkina-arvo vuoden lopussa) 390 750 319 551Kirjanpitoarvo 18 289 18 289Erotus 372 461 301 261

Rahoitusarvopaperit

Kunta

Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät

Kunta Konserni


58

3.2.1 Oma pääoma

2015 2014 2015 2014

Peruspääoma 1.1. 46 419 868 46 419 868 46 419 868 46 419 868Peruspääoma 31.12. 46 419 868 46 419 868 46 419 868 46 419 868

Arvonkorotusrahasto 1.1. 2 591 061 2 591 061 Vähennykset -4 548Arvonkorotusrahasto 31.12. 2 586 513 2 591 061

Muut omat rahastot 1.1. 436 160 402 183 Lisäykset -19 360 33 977Muut omat rahastot 31.12. 416 800 436 160

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 4 337 771 6 594 105 6 361 571 7 931 996 Lisäys -662 887 -2 256 334 480 687 -1 148 614Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 3 674 884 4 337 771 6 842 258 6 783 382

Tilikauden ylijäämä/alijäämä -2 606 883 -662 887 -1 587 076 480 687Oma pääoma yhteensä 47 487 869 50 094 752 54 678 363 56 711 158

3.2.2 Vieras pääoma

2015 2014 2015 2014

Lainat ja muut pitkäaikaiset velat, jotka erääntyvätmaksettaviksi viittä vuotta pidemmän ajan kuluttua

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 000 000 10 000 000 11 577 088 14 062 579Lainat Kuntarahoitukselta 4 500 000 8 000 000 4 521 178 8 013 622Lainat julkisilta yhteisöiltä 2 405 789 2 597 289

Pitkäaikaiset velat yhteensä 12 500 000 18 000 000 18 504 055 24 673 490

2015 2014

Danske Bank 8 000 000 8 000 000Käytetty 31.12. 2 700 000 3 000 000

2015 2014

Muut pakolliset varaukset

Potilasvahinkovakuutus 733 073 664 176Eläkkeet 0 3 249

Muut pakolliset varaukset yhteensä 733 073 667 425

3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot

Kunta

Oman pääoman erittely

Konserni

Kunta Konserni

Konserni

Pitkäaikainen vieras pääoma

Kunta

Sekkilimiitti

Pakolliset varaukset


59

Pitkä-aikaiset

Lyhyt-aikaiset

Pitkä-aikaiset

Lyhyt-aikaiset

Velat tytäryhteisöilleOstovelat 68 840 67 833

Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenäMuut velat 537 745 2 169 879 392 335 3 166 203

Velat saman konsernin yhteisöille yhteensä 537 745 2 238 719 392 335 3 234 036

2015 2014 2015 2014

Lyhytaikaiset siirtovelatMenojäämät

Siirtovelat valtiolle 48 500 48 500Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 6 385 224 6 203 649 8 730 820 8 568 761Valtionosuuksien ennakot 30 135 148 055 131 328Korkojaksotukset 254 023 309 751 282 244 321 433Muut menojäämät 293 262 262 475 575 424 793 173

Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 7 011 144 6 775 875 9 785 042 9 814 694

4 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot

2015 2014 2015 2014

Kiinnitykset omasta velasta 7 009 834 7 009 834

2015 2014 2015 2014

Erääntyvät seuraavan tilikauden aikana 83 333 102 040 138 659 151 443Erääntyvät myöhemmin 34 446 125 134 123 211 248 634Yhteensä 117 779 227 175 261 870 400 077

2015 2014 2015 2014Vastuusitoumukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta

Alkuperäinen pääoma 3 488 058 3 488 058 3 574 698 3 574 698Jäljellä oleva pääoma 2 636 261 2 717 767 3 316 261 2 795 743

Vastuusitoumukset muiden puolestaAlkuperäinen pääoma 201 369 201 369 201 369 201 369Jäljellä oleva pääoma 108 247 116 545 108 247 116 545

Vastuusitoumus Oy Westenergy Ab:n puolestaMyönnetty takaus 10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000Nostettu laina 7 500 000 7 625 000 7 500 000 7 625 000

2015

Velat saman konsernin yhteisöille ja osakkuusyhteisöille

Vakuudet

Leasingvastuut yhteensä

2014

Kunta Konserni

Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät

Konserni

Kunta Konserni

Kunta Konserni

Vastuusitoumukset

Kunta


60

2015 2014

Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 91 977 760 87 401 390Kunnan mahdollinen vastuu takauskeskuksen rahastosta 31.12. 65 544 60 427

2015 2014

Huostaan uskotut potilasvarat 10 723 13 487

Valtion turvavarasto 8 363 8 006

Koronvaihtosopimus 1, Pohjola Pankki Oyj 29.12.2014 (367303)Pääoma koko sopimusajan 7 000 000 euroa (bullet).Sopimus päättyy 30.12.2024.Vaihtuva korko: 3 kuukauden euribor, jonka pankki maksaa kunnalle.Kiinteä korko: 0,728 %, jonka kunta maksaa pankille.

Koronvaihtosopimus 2, Kuntarahoitus Oyj 25.3.2015 (32298)Pääoma koko sopimusajan 10 000 000 euroa (bullet).Sopimus päättyy 27.3.2025.Vaihtuva korko: 3 kuukauden euribor, jonka pankki maksaa kunnalle.Kiinteä korko: 0,481 %, jonka kunta maksaa pankille.

Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista

Muut taloudelliset vastuut

Konserni

Johdannaissopimukset

31.12.2015 velkataakasta oli 42,8 % joko kiinteäkorkoista lainaa taivaihtuvakorkoista lainaa suojattuna koronvaihtosopimuksella 1 ja 2.


61

5. Henkilöstöä ja tilintarkastajan palkkioita koskevat liitetiedot

2015 2014

Toistaiseksi palkattuja

Konsernipalvelut 221 228Sivistyspalvelut 475 492Terveyspalvelut 284 291Sosiaalipalvelut 187 185

Yhteensä 1 167 1 196

Erillinen henkilöstöraportti 2015 on laadittu.

2015 2014

BDO Audiator Oy

Tilintarkastuspalkkiot 21 138 23 148Tilintarkastajan lausunnot 0 355Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät 0 0Muut palkkiot 0 0

Yhteensä 21 138 23 503

2015 2014

Korsholms socialdemokratiska förening 1 116 1 433Kristdemokraterna 335 402MSK 2 335 2 609Mustasaaren kokoomus 36 20Mustasaaren perussuomalaiset 184 212SDP 650 686SFP Kaskö 30 30SFP Korsholm 1 995 2 259SFP Kvevlax 1 242 1 224SFP Norra Korsholm 225 220SFP Replot-Björkö 1 570 1 681SFP Smedsby-Böle 1 690 1 807SFP Solf 1 229 1 892Svenska kvinnoförbundet 814 989Vänsterförbundet/Korsholm 136 133

Yhteensä 13 586 15 595

Kunta

Henkilöstön lukumäärä 31.12.

Puoluemaksut

Kunta

Tilintarkastajan palkkiot

Kunta


62

30%

35%

40%

45%

50%

55%

60%

65%

70%

75%

80%

85%

90%

95%

-1 600-1 500-1 400-1 300-1 200-1 100-1 000- 900- 800- 700- 600- 500- 400- 300- 200- 100

0 100 200 300 400 500 600 700 800 900

1 0001 1001 2001 3001 4001 5001 6001 7001 8001 9002 0002 1002 2002 3002 4002 5002 6002 7002 8002 9003 0003 1003 2003 3003 4003 5003 600

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Mustasaaren kuntaKertynyt ylijäämä ja velkataakka (euroa/asukas, vasen akseli) sekä omavaraisuus

(prosentteina, oikea akseli) vuosina 1996–2015

kertynyt ylijäämä velkataakka omavaraisuus %

euro

a/as

ukas

omav

arai

suus

Velkataakan keskiarvo koko maassa 2014

Kertyneen ylijäämän keskiarvo koko maassa 2014

Omavaraisuuden keskiarvo koko maassa 2014


63

MUSTASAAREN VESIHUOLTOLAITOSToimintakertomus 2015Mustasaaren vesihuoltolaitos huolehtii keskitetysti vesi- ja viemäripalveluista vahvistetuilla toiminta-alueilla. Vesihuoltolaitos on osa yhdyskuntarakentamisen toimintaa.

Vesihuoltolaitoksen perustehtävänä on toimittaa laatuvaatimukset täyttävää talousvettä sekä johtaa ja puhdistaa jätevedet lupaviranomaisten vaatimusten mukaisesti.

Kunnalla on toiminnassa kaksi omaa vedenpuhdistamoa. Raakavetenä käytetään pelkästään pohjavettä. Kunta on myös osakkaana Poronkankaan Vesi Oy:ssä, jolta vuoden aikana ostettiin 358 810 m³ vettä. Vaasan Vedeltä ostettiin vähäisiä määriä vettä pääasiassa veden hyvän laadun ylläpitämiseksi yhdysjohdoissa.

Vesinäytteitä otettiin vuosittain vahvistettavan näytteenottosuunnitelman mukaisesti varmistamaan, että veden laatu täyttää asetetut vaatimukset. Näytteenotto ja valvonta hoidettiin Länsirannikon ympäristöyksikön toimesta, ja näytteet tutkittiin Vaasassa BotniaLab Oy:ssä.

Vuoden aikana vesi- tai viemäriverkkoon liitettiin 66 uutta kiinteistöä ja kunnan viemäriverkkoon liitettiin 76 haja-asutusalueella sijaitsevaa kiinteistöä. Vesihuoltolaitoksen vesijohtoverkkoon on 31.12.2015 mennessä liitetty 7 000 kiinteistöä. Näistä 2 360 kiinteistöä on myös liitetty kunnan viemäriverkkoon.

Vuoden aikana rakennettiin uutta vesijohtoa 7,3 kilometriä. Vuodenvaihteessa päävesijohtoverkon pituus oli 1 384 kilometriä. Viemärijohtoja oli yhteensä 133,8 kilometriä sen jälkeen, kun viemäriverkkoa laajennettiin 3,8 kilometriä, lähinnä Singsbyssä.

Laskutettu vesimäärä oli 965 464 m³ ja jätevesimäärä 606 611 m³. Vedenkulutus on vähentynyt 3 prosenttia edellisvuodesta, kun taas vastaanotettu jätevesimäärä on kasvanut 0,8 prosenttia vastaavana jaksona. Tämä johtuu pääasiassa siitä, että haja-asutusalueella sijaitsevia kiinteistöjä on liitetty viemäriverkkoon.

Tammikuussa otettiin käyttöön Koivulahden uusi jätevedenpuhdistamo, ja vanha puhdistamo purettiin keväällä. Ympäristöluvissa vahvistettujen puhdistusvaatimusten toteutuminen varmistetaan kuusi kertaa vuodessa otettavilla ja tutkittavilla jätevesinäytteillä. Puhdistamo kuuluu Kyrönjoen yhteistarkkailuun, jota koordinoi Pohjanmaan vesi ja ympäristö ry.

Länsi- ja Sisä-Suomen aluehallintovirasto myönsi vuoden aikana uuden ympäristöluvan Raippaluodon jätevedenpuhdistamolle. Puhdistamon suuri bioroottori korjattiin ja huollettiin perusteellisesti varmistamaan bioroottoriin tulevan jäteveden tehokas ilmastus.

Viemäriverkon laajentamista Singsbyssä jatkettiin, ja lokakuussa järjestettiin paljon yleisöä kerännyt tiedotustilaisuus Singsbyn kotiseututalossa. Tilaisuuteen oli kutsuttu kaikki kiinteistönomistajat, joilla on kiinteistöjä vahvistetulla viemäriverkon toiminta-alueella ja jotka eivät vielä olleet ryhtyneet toimenpiteisiin kiinteistönsä liittämiseksi viemäriverkkoon.

Voimassa olevien asetusten mukaan raakavedenottamoiden ja vesihuoltolaitosten alueet tulee aidata. Tämä toteutettiin ostopalveluna syksyllä.


64

VESIHUOLTOLAITOS Muutos2015–2014

Liikevaihto 3 597 059 3 575 676 100,6 % Vesi- ja jätevesimaksut – ulkoiset 3 596 723 3 575 380 100,6 % Vesi- ja jätevesimaksut – sisäiset 336 296 113,5 %

Valmistus omaan käyttöön 36 123 74Tuet ja avustukset 39Liiketoiminnan muut tuotot 36 0

Materiaalit ja palvelut -1 248 384 -1 339 142 93,2 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -392 766 -423 633 92,7 % Tarvikkeet – sisäiset -1 471 -296 496,4 %Palvelujen ostot -854 146 -915 212 93,3 %

Henkilöstökulut -614 128 -524 843 117,0 % Palkat ja palkkiot -504 028 -434 217 116,1 % Henkilösivukulut -110 100 -90 626 121,5 % Eläkekulut -81 415 -66 921 121,7 % Muut henkilösivukulut -28 685 -23 705 121,0 %

Poistot ja arvonalentumiset -1 255 575 -1 121 162 112,0 % Suunnitelman mukaiset poistot -1 255 575 -1 121 162 112,0 %

Liiketoiminnan muut kulut -18 310 -21 169 86,5 %

Liikeylijäämä 496 822 569 474 87,2 %

Rahoitustuotot ja -kulut Korvaus peruspääomasta -127 380 -175 298 72,7 % Muut rahoituskulut -6 0,0 % Muille maksetut korkokulut -26 327

Ylijäämä/alijäämä ennen satunnaisia eriä 343 114 394 170 87,0 %

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 343 114 394 170 87,0 %

1.1.–31.12.2015euroa

1.1.–31.12.2014euroa

Tuloslaskelma


65

VESIHUOLTOLAITOS31.12.2015

euroa31.12.2014

euroa

Toiminnan rahavirtaLiikeylijäämä 496 822 569 474Poistot ja arvonalentumiset 1 255 575 1 121 162Rahoituskulut -153 708 -6Sisäiset tuotot -1 471 -296Sisäiset kulut 1 471 296

Toiminnan rahavirta 1 598 688 1 690 630

Investointien rahavirtaInvestointimenot -2 443 521 -3 169 568Rahoitusosuudet investointimenoihin 59 387 236 730

Investointien rahavirta -2 384 134 -2 932 838

Rahoituksen rahavirtaPitkäaikaisten lainojen vähennykset -400 000 -10 309Saamisten muutokset -19 143 194 382Liittymismaksujen muutokset 659 427 760 188Korottomien velkojen muutokset 127 874 -332 267

Rahoituksen rahavirta 368 159 611 993

VAIKUTUS KUNNAN RAHAVAROIHIN -417 287 -630 215

Rahoituslaskelma


66

31.12.20151.1.2015

Avaava tase

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet 127 474 0Muut pitkävaikutteiset menot 127 474 0

Aineelliset hyödykkeet 21 403 708 20 402 622Rakennukset 1 420 616 277 145Kiinteät rakenteet ja laitteet 19 966 901 18 567 310Koneet ja kalusto 16 191 7 124Keskeneräiset hankinnat 0 1 551 044

Sijoitukset 12 614 12 614Osuudet osakkuusyhteisöissä 12 614 12 614

VAIHTUVAT VASTAAVATSaamiset

Lyhytaikaiset saamiset 364 614 345 471

Myyntisaamiset 364 614 325 975

Muut saamiset 19 496VASTAAVAA YHTEENSÄ 21 908 410 20 760 708

31.12.20151.1.2015

Avaava tase

OMA PÄÄOMA 11 022 004 10 678 890Peruspääoma (jäännöspääoma 31.12.2014) 8 492 022 8 492 022Edellisten tilikausien ylijäämä 2 186 868 1 792 698Tilikauden ylijäämä/alijäämä 343 114 394 170

VIERAS PÄÄOMAPitkäaikainen 9 337 852 9 078 425

Lainat rahoituslaitoksilta 3 200 000 3 600 000Liittymismaksut 6 137 852 5 478 425

Lyhytaikainen 1 548 554 1 003 393Joukkovelkakirjalainat 417 287Lainat rahoituslaitoksilta 400 000 400 000Ostovelat 515 664 471 544Muut velat 103 151 19 397Siirtovelat 112 451 112 451

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 21 908 410 20 760 708

TaseVesihuoltolaitosVASTAAVAA

VesihuoltolaitosVASTATTAVAA


67

Vesihuoltolaitoksen liitetiedot

Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot

V1. Liikevaihto

2015 2014

Vesi- ja jätevesimaksut ulkoiset:Vesimaksut 1 709 159 1 675 598Jätevesimaksut 1 719 558 1 735 609Muut myyntituotot 27 645 13 352

Vesi- ja jätevesimaksut sisäiset:Vesimaksut 60 015 63 547Jätevesimaksut 79 346 87 274Muut sisäiset palvelut 1 000

Yhteensä 3 596 723 3 575 380

Vesihuoltolaitoksen omat sisäiset:Vesimaksut 336 296

Liikevaihto yhteensä 3 597 059 3 575 676

Taseen vastaavia koskevat liitetiedot

V2. Pysyvät vastaavat

Muut Yhteensäpitkävaikutteiset

menot

Poistamaton hankintameno 1.1. 0 0

Lisäykset tilikaudella 141 638 141 638

Vähennykset tilikaudella

Poistot tilikaudella -14 164 -14 164

Poistamaton hankintameno 31.12. 127 474 127 474

Kirjanpitoarvo 31.12. 127 474 127 474

Rakennukset Kiinteät Koneet ja Ennakkomaksut Yhteensärakenteet ja kalusto ja kesken-

laitteet eräiset hankinnat

Poistamaton hankintameno 1.1. 277 145 18 567 310 7 124 1 551 044 20 402 622Lisäykset tilikaudella 1 217 309 2 618 503 17 126 3 852 938Rahoitusosuudet tilikaudella -59 397 -59 397Vähennykset tilikaudella -1 551 044Poistot tilikaudella -73 838 -1 159 515 -8 058 -1 241 411 Poistamaton hankintameno 31.12. 1 420 616 19 966 901 16 191 0 22 954 752

Kirjanpitoarvo 31.12. 1 420 616 19 966 901 16 191 0 21 403 708

Myyntituotot

Aineettomat hyödykkeet

Aineelliset hyödykkeet


68

V3. Pysyvien vastaavien sijoitukset

Osakkeet ja osuudet osakkuus-

yhteisöissä

Poistamaton hankintameno 1.1. 12 614Lisäykset tilikaudellaVähennykset tilikaudellaHankintameno 31.12. 12 614Kirjanpitoarvo 31.12. 12 614

Taseen vastattavia koskevat liitetiedot

2015 2014

Jäännöspääoma 1.1. 11 686 509 Lisäykset tilikaudella 805 513 Vähennykset tilikaudellaJäännöspääoma 31.12. 12 492 022

Peruspääoma 1.1. 8 492 022 Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudellaPeruspääoma 31.12. 8 492 022

Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 1 792 698 1 694 801 Lisäykset tilikaudella 394 170 97 897 Vähennykset tilikaudellaEdellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 2 186 868 1 792 698

Tilikauden ylijäämä/alijäämä 343 114 394 170

Oma pääoma 11 022 004 14 678 890

Osakkeet ja osuudet

Oman pääoman erittely


69

Kunnanhallitus esittää, että tilikauden tulos –2 606 882,57 euroa siirretään taseeseen tilikauden alijäämäksi.

Mustasaaressa 5.4.2016

Kunnanhallitus

Michael LutheMichael Luther r Stig Beijar

Lena Gammelgård Marita Backlund

Caroline Holm Linda Ahlbäck

Monica Sirén-Aura Martin Ahlskog

Anita Sundman Per Thomasfolk

Pernilla Vikström Dan Örndahl

Alf Hjerpe Rurik Ahlberg Kunnanjohtaja

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus.

Mustasaaressa 25.5.2016

BDO Audiator OyJHTT-yhteisö

Anders Lidman

tilintarkastaja, JHT

70

Tilinpäätöksen tunnusluvut on laskettu seuraavasti:

Velkataakka (euroa/asukas): Lainakanta jaetaan asukasluvulla 31.12. Lainakanta = Vieras pääoma – Saadut enna-kot – Ostovelat – Siirtovelat – Muut velat.

Omavaraisuus (%): 100 * (Oma pääoma + Vähemmistöosuudet + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – Saadut ennakot). Vähemmistöosuudet koskevat konsernia.

Toimintatuotot/Toimintakulut (%): 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön).

Vuosikate/Poistot (%): 100 * Vuosikate / Poistot yhteensä.

Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta (euroa): ”Toiminnan ja investointien rahavirta” -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä vii-meksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Tunnusluku ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.

Investointien tulorahoitus (%): 100 * Vuosikate / Investointien rahoitusosuus.

Investointien rahoitusosuus = Käyttöomaisuusinvestoinnit – Rahoitusosuudet investointimenoihin.

Kassan riittävyys (pv): 365 päivää * Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella.

Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista eristä: Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön + Korkokulut + Muut rahoituskulut + Investointimenot + Antolaino-jen lisäys + Pitkäaikaisten lainojen vähennys.

Lainanhoitokate: (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Pitkäaikaisten lainojen vähennys). Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1–2, ja heikko kun tunnusluku on alle 1. Tunnusluku 2014 on laskettu niin, että pitkäaikaisten lainojen vähennys on laskettu jakamalla lainakanta 31.12.2014 kahdeksalla.

Suhteellinen velkaantuneisuus (%): 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot

Tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnuslu-vun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennak-komaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella.

Lainasaamiset 31.12. (euroa): Sijoituksiin sisältyvät joukkovelkakirjasaamiset ja muut lainasaamiset.

Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositelajeista

Kirjanpitokirjat

Päiväkirja, koneluettava.

Pääkirja, koneluettava, sekä cd-levyllä pdf-muodossa.

Tositelajit

100 Kirjanpito

101 Kirjanpito – muistiotosite

1111 Ostoreskontra

160 Ostoreskontra – Vesihuoltolaitos

200 Ostoreskontramaksut

300 Palkat

400 Laskutus

420 Sisäinen laskutus

450 Luottotappiot

500 Laskunmaksut

600 Sosiaalilautakunnan maksatukset (toimeentulotuki)

700 Käyttöomaisuus

80 Sisäiset muistiotositteet

900 Mustasaaren terveyskeskus – Varasto

910 Oravaisten–Vöyrin–Maksamaan terveyskeskus – Varasto

920 Virastotalo – Varasto


71

Tilinpäätös2014

Toimintakate/lautakuntatehtäväalueittain

TALOUSARVIOVERTAILU2015

Alkuperäinentalousarvio

2015

Tilinpäätös2015

% talous-arviosta

2015

% vuonna 2014

kirjatusta

-4 246 Keskusvaalilautakunta/Vaalit -17 200 -6 454 37,5 % 152,0 %

-34 487 Tarkastuslautakunta/Tilintarkastus -35 000 -32 145 91,8 % 93,2 %

-4 381 824 Kunnanhallitus/Keskushallinto -4 365 000 -4 360 311 99,9 % 99,5 %

-35 881 523 Sivistyslautakunta -35 804 000 -36 286 299 101,3 % 101,1 %-534 864 Hallinto -559 820 -526 793 94,1 % 98,5 %

-20 347 525 Perusopetus -20 375 680 -20 675 033 101,5 % 101,6 %-1 595 332 Korsholms gymnasium -1 525 160 -1 536 785 100,8 % 96,3 %

-12 038 461 Lasten päivähoito -11 918 680 -12 184 578 102,2 % 101,2 %-900 981 Kirjastotoiminta -933 270 -886 869 95,0 % 98,4 %-464 360 Mustasaaren musiikkiopisto -491 390 -476 239 96,9 % 102,6 %

-1 701 275 Kulttuuri- ja vapaa-aikalautakunta -1 693 700 -1 588 349 93,8 % 93,4 %-615 256 Vapaa-aika- ja kulttuuritoiminta -636 700 -605 774 95,1 % 98,5 %-287 216 Avustukset liikunta-, nuoriso- ja kulttuuritoimintaan -276 000 -234 742 85,1 % 81,7 %-798 803 Mustasaaren aikuisopisto -781 000 -747 833 95,8 % 93,6 %

-15 717 561 Sosiaalilautakunta -17 852 860 -16 483 986 92,3 % 104,9 %-364 851 Hallinto -402 590 -378 275 94,0 % 103,7 %

-9 209 535 Vanhustenhuolto ja kotipalvelu -10 842 320 -9 955 281 91,8 % 108,1 %-6 143 175 Perhe- ja yksilöhuolto -6 607 950 -6 150 430 93,1 % 100,1 %

367 166 Hoivalautakunta 590 000 511 573 86,7 % 139,3 %18 574 331 Hallinto 18 539 502 19 145 746 103,3 % 103,1 %

-18 207 165 Kansanterveystyö -17 949 502 -18 634 173 103,8 % 102,3 %

3 212 735 Yhdyskuntarakentamisen lautakunta 2 758 000 3 515 761 127,5 % 109,4 %-369 937 Hallinto -452 220 -503 757 111,4 % 136,2 %

1 690 636 Vesihuoltolaitos 1 766 530 1 752 396 99,2 % 103,7 %-1 098 155 Tekniset palvelut -1 086 970 -1 073 549 98,8 % 97,8 %

-478 236 Liikenneväylät -682 010 -569 207 83,5 % 119,0 %4 129 631 Kiinteistöosasto 3 968 480 4 296 126 108,3 % 104,0 %

47 146 Siivous- ja ruokapalvelut 11 370 256 895 2259,4 % 544,9 %-708 349 Kaavoitus -767 180 -643 144 83,8 % 90,8 %

-27 068 Rakennuslautakunta/Rakennusvalvonta -85 000 -26 987 31,7 % 99,7 %

6 267 Länsirannikon valvontalautakunta 1 000 1 044 104,4 % 16,7 %6 267 Ympäristöterveydenhuolto 1 000 1 044 104,4 % 16,7 %

0 Ympäristönsuojelu -0 0

-23 793 425 Kh/Erikoissairaanhoito -24 350 000 -23 397 927 96,1 % 98,3 %-14 750 393 Kh/Kunnan osuus perusterveydenhuollosta -14 500 000 -15 258 340 105,2 % 103,4 %

-561 417 Kh/Työllistäminen -750 000 -755 061 100,7 % 134,5 %-2 986 902 Kh/Muut kuntayhtymät ja yhteistoiminta-alueet -3 100 000 -2 896 129 93,4 % 97,0 %1 803 972 Kh/Kiinteistötulot 1 250 000 1 003 124 80,2 % 55,6 %

-1 599 509 Kh/Varhe- ja eläkemenoperusteiset maksut (KuEL) -1 600 000 -1 530 584 95,7 % 95,7 %-96 049 489 Toimintakate -99 553 760 -97 591 071 98,0 % 101,6 %


72

Toimintatuotot:


558 755 Tuet ja avustukset 672 100 857 972 127,7 % 153,6 %12 610 182 Muut toimintatuotot 12 266 140 12 726 371 103,8 % 100,9 %52 177 565 Toimintatuotot yhteensä: 52 535 863 54 173 689 103,1 % 103,8 %


Toimintakulut:

-60 178 586 Henkilöstökulut yhteensä, joista -62 394 935 -61 916 786 99,2 % 102,9 %-47 404 224 Palkat ja palkkiot -49 108 065 -48 667 622 99,1 % 102,7 %-12 774 362 Henkilösivukulut -13 286 870 -13 249 164 99,7 % 103,7 %

-65 525 596 Palvelujen ostot -66 211 881 -66 862 090 101,0 % 102,0 %-7 969 984 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -8 132 725 -7 482 898 92,0 % 93,9 %-5 133 861 Avustukset -5 338 795 -5 551 604 104,0 % 108,1 %-9 660 006 Muun toimintakulut -10 181 987 -10 132 285 99,5 % 104,9 %


-96 049 489 TOIMINTAKATE -99 553 760 -97 591 071 98,0 % 101,6 %

74 665 601 Verotulot 77 900 000 75 152 271 96,5 % 100,7 %28 194 649 Valtionosuudet 26 700 000 27 620 660 103,4 % 98,0 %102 860 250 Verorahoitus yhteensä 104 600 000 102 772 931 98,3 % 99,9 %

276 444 Rahoitustuotot 235 000 241 202 102,6 % 87,3 %-645 389 Rahoituskulut -885 000 -567 151 64,1 % 87,9 %-368 946 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -650 000 -325 948 50,1 % 88,3 %

6 441 816 VUOSIKATE 4 396 240 4 855 911 110,5 % 75,4 %

-7 104 703 Suunnitelman mukaiset poistot -7 200 000 -7 412 570 103,0 % 104,3 %Lisäpoistot -50 224

-662 887 TILIKAUDEN TULOS -2 803 760 -2 606 883 93,0 % 393,3 %

% kirjatusta 2014

TULOSLASKELMATALOUSARVIOVERTAILU

2015


Tilinpäätös2014

Alkuperäinentalousarvio

2015

Tilinpäätös2015


73

Tilin

päät

ökse

t 201

0–20

15 s

ekä

alku

perä

inen

talo

usar

vio

2015

M

usta

saar

en k

unta

- ra

hoitu

slas

kelm

a TA

LOU

SAR

VIO

VER

TAIL

U 2

015

Tilin

p.Ti

linp.

Tilin

p.Ti

linp.

Tilin

p.Ti

linp.

2010

2011

2012

2013

2014

2015

(1 0

00 €

)(1

000

€)

(1 0

00 €

)(1

000

€)

(1 0

00 €

)(1

000

€)

(1 0

00 €

)(1

000

€)

%

Toim

inna

n ra

havi

rta:

4 90

63

620

1 90

52

701

4 72

54

254

3 78

047

411

2,5

Vuo

sika

te5

419

4 09

82

294

4 18

86

442

4 85

64

396

460

110,

5S

atun

nais

et e

rät

00

00

00

00

Tulo

raho

ituks

en k

orja

user

ät-5

12

-478

-3

89

-1 4

87

-1 7

16

-602

-6

16

1497

,7

Inve

stoi

ntie

n ra

havi

rta:

-10

517

-8 3

02

-19

374

-18

918

-14

743

-8 4

69

-8 7

83

314

96,4

Inve

stoi

ntim

enot

-11

138

-10

799

-20

174

-20

534

-17

624

-9 7

39

-9 6

33

-106

10

1,1

Rah

oitu

sosu

udet

inve

stoi

ntim

enoi

hin

761

977

258

7942

863

120

043

131

5,7

Pys

yvie

n va

staa

vien

hyö

dykk

eide

n lu

ovut

ustu

lot

545

520

542

1 53

82

453

638

650

-12

98,2

Toim

inna

nja

inve

stoi

ntie

n ra

havi

rta

(A):

-5 6

11

-4 6

82

-17

469

-16

216

-10

017

-4 2

15

-5 0

03

788

84,3

Ant

olai

nauk

sen

muu

toks

et:

161

8814

211

211

111

910

118

117,

8A

ntol

aina

saam

iste

n lis

äyks

et0

-50

0-3

0 0

00

0A

ntol

aina

saam

iste

n vä

henn

ykse

t16

113

814

214

211

111

910

118

117,

8

Lain

akan

nan

muu

toks

et (n

etto

), si

tovu

usta

so:

11 6

405

290

10 3

9012

390

8 49

04

200

5 70

0-1

500

73

,7as

ukas

ta k

ohti:

625

280

546

647

440

218

293

-75

74,3

Pitk

äaik

aist

en la

inoj

en li

säys

16 0

0010

000

015

000

20 0

000

00

Pitk

äaik

aist

en la

inoj

en v

ähen

nys

-1 9

60

-1 6

10

-1 6

10

-3 6

10

-13

510

-5 5

00

-5 5

00

010

0,0

Lyhy

taik

aist

en la

inoj

en m

uuto

s-2

400

-3

100

12

000

1 00

02

000

9 70

011

200

-1 5

00

86,6

Liitt

ymis

mak

sut:

676

649

742

497

760

659

485

174

136,

0Va

asan

rada

n sä

hköi

stys

:-2

248

-2

184

4

600

Muu

t mak

suva

lmiu

den

muu

toks

et:

1 05

314

975

6-6

74

759

155

100

5515

5,0

Rah

oitu

ksen

raha

virt

a (B

):11

282

3 99

216

629

12 3

2410

120

5 13

36

386

-1 2

53

80,4

Rah

avar

ojen

muu

tos

(A +

B):

5 67

1-6

90

-840

-3

892

10

391

81

383

-465

66

,4Ve

lkat

aakk

a ku

naki

n vu

onna

31.

12. (

1 00

0 eu

roa)

:26

941

32 2

3142

621

55 0

1063

500

67 7

0072

700

-5 0

00

93,1

Velk

ataa

kka

asuk

asta

koh

ti ku

naki

n vu

onna

31.

12.:

1 44

61

708

2 24

22

872

3 29

23

508

3 73

8-2

30

93,9

1 00

0 eu

roa

Alk

uper

äine

nta

lous

arvi

o20

15

Poik

keam

ata

lous

arvi

osta

2015

Tote

utet

tuta

lous

arvi

osta

2015


74

Upp

gifter

omarbe

tsförm

edlin

gsstatistik

enTietojatyön

välitystilastoista

(ELY

centralen

ELYkeskus)

2014

2014

2014

Arbe

tslösa

Työttömät

AntalK

plAn

talK

pl%

AntalK

pl%

AntalK

plAn

talK

pl%

AntalK

pl%

AntalK

plAn

talK

pl%

AntalK

pl%

Janu

ariTammikuu

496

588

6,1

9218

,5460

7528

09,5

673

14,6

32756

635

961

413

,732

048

9,8

Februari

Helm

ikuu

489

606

6,3

117

23,9

460

4523

69,4

632

13,7

32379

335

536

013

,531

567

9,7

Mars

Maaliskuu

500

593

6,2

9318

,6449

4508

59,1

591

13,2

31567

034

698

813

,231

318

9,9

April

Huhtikuu

458

575

6,0

117

25,5

431

3486

68,8

553

12,8

30731

333

858

512

,931

272

10,2

Maj

Toukokuu

435

543

5,7

108

24,8

416

9471

18,5

542

13,0

30224

332

960

212

,527

359

9,1

Juni

Kesäkuu

557

661

6,9

104

18,7

491

1551

29,9

601

12,2

33720

336

889

414

,031

691

9,4

Juli

Heinäkuu

603

716

7,5

113

18,7

521

8580

410

,558

611

,235

042

638

159

614

,531

170

8,9

AugustiElokuu

491

588

6,1

9719

,8464

8517

09,3

522

11,2

31943

334

671

413

,227

281

8,5

Septem

ber

Syyskuu

483

582

6,1

9920

,5453

0493

58,9

405

8,9

31454

833

740

412

,822

856

7,3

Oktob

erLokakuu

496

603

6,3

107

21,6

464

7497

49,0

327

7,0

31986

933

767

512

,817

806

5,6

Novem

ber

Marraskuu

515

615

6,4

100

19,4

473

8517

79,3

439

9,3

32650

634

210

613

,015

600

4,8

Decembe

rJoulukuu

614

684

7,1

7 011

,4538

9586

910

,648

08,9

363268

37792

614

,414

658

4,0

er=ekon

omisk

region

sk=seutukun

ta

2014

2015

Befolkning

Asuk

asluku

AntalK

plAn

talK

pl%

AntalK

plJanu

ariTammikuu

1916

619

292

0,7

126

Februari

Helm

ikuu

1918

219

302

0,6

120

Mars

Maaliskuu

1919

219

322

0,7

130

April

Huhtikuu

1920

219

306

0,5

104

Maj

Toukokuu

1923

219

312

0,4

80Juni

Kesäkuu

1929

119

294

0,0

3Juli

Heinäkuu

1929

819

287

0,1

11Au

gustiElokuu

1925

419

260

0,0

6Septem

ber

Syyskuu

1923

819

289

0,3

51Oktob

erLokakuu

1923

619

278

0,2

42Novem

ber

Marraskuu

1926

119

279

0,1

18De

cembe

rJoulukuu

1928

719

302

0,1

1520

1520

1320

14

Decembe

r201

3och20

14Joulukuu

2013

ja20

1419

153

1928

70,7

134

föränd

r.muu

tos

Korsho

lmMustasaari

föränd

r.muu

tos

Korsho

lmMustasaari

Vasa

er+Ky

roland

eter

Helaland

etVa

asan

sk+Ky

rönm

aansk

Koko

maa

2015

föränd

r.muu

tos

2015

föränd

r.muu

tos

2015


75

0

100

200

300

400

500

600

700

800

Jan

Feb

Mar

Apr

Maj

Jun

Jul

Aug

Sept

Okt

Nov

Dec

Arbe

tslösa

Työttömät,Korsholm

Mustasaari

2015

2014

2013

2012

2011

2010


76

1780

0

1800

0

1820

0

1840

0

1860

0

1880

0

1900

0

1920

0

1940

0

Jan

Feb

Mar

Apr

Maj

Jun

Jul

Aug

Sept

Okt

Nov

Dec

Befolkning

Asukasluku

2010

2015

2015

2014

2013

2012

2011

2010

77

Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2015

Kuntalain mukaan tarkastuslautakunnan tulee vuosittain arvioida, ovatko valtuuston asettamattoiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Tarkastuslautakunta voimyös arvioida, miten tarkoituksenmukaisesti toiminta on toteutettu.

Mustasaaren kunnan tarkastuslautakuntaan kuuluu viisi varsinaista jäsentä ja näiden henkilökohtaisetvarajäsenet. Valtuusto on asettanut tarkastuslautakunnan toimikaudeksi 2013–2016. Tarkastuslautakunnanjäsenet:

Varsinaiset jäsenet Henkilökohtaiset varajäsenetLeif Bengs, puheenjohtaja Charlotta AsplundPia Smeds, varapuheenjohtaja Carita LindbladMaria Backman Tor WikJens Fochsell Henry HagströmKim Hämäläinen Bruno Köhler

Tarkastuslautakunnan arviointityö

Tarkastuslautakunnan arviointityön perustana on koko toimikaudeksi laadittu arviointisuunnitelma, jossamääritellään arvioinnin vuosittaiset painopistealueet. Tarkastuslautakunta laatii vuosittain itselleentyöohjelman talousarviovuoden arviointia varten.

Tarkastuslautakunta arvioi kunnan tilinpäätöksen perusteella, miten talousarviossa vahvistetuttoiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ovat toteutuneet. Talousarviovuoden aikana tarkastuslautakuntaarvioi kunnan toimintaa tutustumalla toimielinten pöytäkirjoihin, keskustelemalla luottamushenkilöiden,viranhaltijoiden ja henkilökunnan kanssa, vierailemalla kunnan joissakin toimintayksiköissä ja perehtymälläerilaisiin selvityksiin.

Talousarviovuoden 2015 arvioimiseksi tarkastuslautakunta on kokoontunut syksyn 2015 ja kevään 2016välisenä aikana kahdeksan kertaa. Lautakunnan sihteerinä on toiminut Nina Högbacka Wägar.Tilintarkastaja Anders Lidman on avustanut toiminnan arvioinnissa. Pia Smeds, Maria Backman ja JensFochsell eivät esteellisinä osallistuneet sivistyslautakunnan toiminnan arviointiin.

Kunnanhallituksen puheenjohtaja Michael Luther, kunnanjohtaja Rurik Ahlberg ja talousjohtaja RabbeEklund ovat informoineet vuoden mittaan tarkastuslautakuntaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Omantoimialansa toiminnasta ja taloudesta ovat kertoneet kehittämisjohtaja Mikael Alaviitala, hallintojohtajaLinda Jakobsson Pada, tekninen johtaja Ben Antell, taloussuunnittelija Elisabet Back, johtavarakennustarkastaja Michael Ek, ympäristö ja ympäristöterveydenhuollon päällikkö Harriet Perus Marander,vt. sivistysjohtaja Denice Vesterback, päivähoidon päällikkö Anna Törnroos, taloussuunnittelija AnnikkiUjanen, vapaa aikapäällikkö Marcus Beijar, terveysjohtaja Mikael Gädda, taloussuunnittelija Agneta Riddarja sosiaalijohtaja Alice Backström. HR päällikkö Kaisa Vesterinen Kern on esitellyt henkilöstöraportin 2015.

Arvioinnin painopiste on vuoden aikana ollut sivistyslautakunnan ja kulttuuri ja vapaa aikalautakunnantoiminnassa. Sivistyslautakunnan toiminnasta ovat antaneet tietoa sivistyslautakunnan puheenjohtajaJohanna Nyman, sivistysjohtaja Maj Len Swanljung, päivähoidon päällikkö Anna Törnroos jataloussuunnittelija Annikki Ujanen. Tarkastuslautakunta on saanut tietoa kulttuuri ja vapaa

78

2

aikalautakunnan toiminnasta lautakunnan puheenjohtajalta Alf Burmanilta ja vapaa aikapäällikkö MarcusBeijarilta.

Tarkastuslautakunta vieraili Korsholms högstadiumissa ja sai tietoa koulun toiminnasta rehtori AnnikaSnickarsilta. Tarkastuslautakunta kävi myös Tölby Vikby skolassa ja Solf skolassa ja sai tietoa koulujentoiminnasta rehtori Johan Smedlundilta ja rehtori Andreas Björkholmilta.

Valtuusto hyväksyi 8.12.2014 vuoden 2015 talousarvion ja vuosien 2016–2017 taloussuunnitelman.Talousarvio sisältää kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Tarkastuslautakunnan arvio valtuustonasettamien tavoitteiden toteutumisesta perustuu vuoden 2015 tilinpäätökseen, kunnan toimielintenpöytäkirjoihin, toimielinten edustajien kanssa käytyihin keskusteluihin ja tehtyihin vierailuihin.

Kunnan talouden arviointi

Kunnan vuoden 2015 tilinpäätös on 2,6 miljoonaa euroa alijäämäinen. Budjetoitu alijäämä oli 3,3 miljoonaaeuroa hyväksyttyjen talousarviomuutosten jälkeen. Kertynyt ylijäämä oli vuodenvaihteessa 1,1 miljoonaaeuroa.

Toimintakulut (sisältäen sisäiset tilitapahtumat) toteutuivat käytännöllisesti katsoen budjetoidusti. Alitus oli130 000 euroa eli 0,1 prosenttia. Tarkastuslautakunta toteaa, että sisäiset kustannukset ovat peräti30,6 miljoonaa euroa eli 20,1 prosenttia koko talousarviosta. Ulkoiset kustannukset kasvoivat 2,0 miljoonaaeuroa eli 1,7 prosenttia vuodesta 2014. Toiminnan ulkoiset tuotot kasvoivat 0,5 miljoonaa euroa.Kustannusten nettokasvuksi tuli 1,5 miljoonaa euroa eli 1,6 prosenttia. Verotulot ja valtionosuudet pysyivätvuoden 2014 tasolla. Tarkastuslautakunta toteaa, että tuloveroprosentti 20,75 prosenttia on0,92 prosenttiyksikköä suurempi kuin koko maan painotettu keskiarvo 19,83 prosenttia. Kuntalain mukaanerityisen vaikeassa taloudellisessa asemassa olevan kunnan arviointimenettelyssä yhtenä arviointikriteerinäon, että kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 prosenttiyksikköä korkeampi kuin koko maan keskiarvo.

Vuosikate on 4,9 miljoonaa euroa, mikä ei riittänyt rahoittamaan sekä varsinaista toimintaa ettäinvestointeja. Lainamäärä lisääntyi 4,2 miljoonalla eurolla netto yhteensä 67,7 miljoonaan euroon, jotenvelkataakka kasvoi 216 eurolla 3 508 euroon asukasta kohti.

Nettoinvestoinnit ovat 7,8 miljoonaa euroa, ja ne alittavat talousarvion yhteensä 0,7 miljoonalla eurolla.Investointimäärärahoissa tapahtui monia ylityksiä. Suurimmat määrärahaylitykset olivat Tuovilan koulu335 000 euroa ja viemäröinti kaava alueiden ulkopuolella 70 000 euroa.

Tilinpäätöksen mukaan toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta on yhteensä–52,6 miljoonaa euroa. Viiden vuoden aikana velkataakka on kasvanut 40,8 miljoonaa euroa eli2 062 euroa/asukas. Rahavirtoja koskeva tunnusluku viideltä viime vuodelta antaa kertynyttä ylijäämääoikeamman kuvan siitä, onko kunnan talous tasapainossa. Tarkastuslautakunta toteaa, että viidenlähivuoden investointitarve on erittäin suuri: vuoden 2016 talousarvion investointisuunnitelman mukaan46,4 miljoonaa euroa.

Tilinpäätöksen liitetiedoista käy ilmi, että kunnan osuus Kuntien takauskeskuksen takausvastuista on92,0 miljoonaa euroa eli 4 765 euroa asukasta kohti. Vastuu kasvoi 4,6 miljoonaa euroa eli 237 euroaasukasta kohti vuonna 2015.

Kunnalla on myös eläkevastuita, jotka eivät näy kunnan tilinpäätöksessä. Kunta vastaa yhteisvastuullisestimaamme muiden kuntien kanssa kunnallisen eläkejärjestelmän karttuneiden etuuksien kattamattomastapääoma arvosta. Kevan tilinpäätöksen 2015 mukaan määrä on 61 miljardia euroa eli 11 663 euroa asukastakohti koko maassa. Mustasaaren osuus kattamattomasta eläkevastuusta on asukasluvun mukaan jaettuna225,1 miljoonaa euroa.

79

3

Toimielinten toiminnan ja talouden arviointi

Keskusvaalilautakunta

Keskusvaalilautakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuivat.

Kunnanhallitus

Kunnanhallituksen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuivat. Kunnanhallitus vastaa myösmäärärahasta kunnan osuuteen perusterveydenhuollosta, joka ylittyi 58 000 eurolla, ja määrärahastavarhe ja eläkemenoperusteisiin maksuihin, joka ylittyi 30 000 eurolla. Kiinteistötulot jäivät 247 000 euroaarvioitua pienemmiksi.

Sivistyslautakunta

Sivistyslautakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuivat. Tarkastuslautakunta saisivistyslautakunnan edustajien kanssa käymiensä keskustelujen ja tekemiensä vierailujen perusteella hyvänvaikutelman lautakunnan toiminnasta. Tarkastuslautakunta toteaa, että koko Sepänkylän koulukeskus onsuurien haasteiden edessä alimitoitettujen tilojen vuoksi ja että sama ongelma koskee verrattainvastarakennettua koulua Sulvalla. Koulubussit Sepänkylän koulukeskukseen ovat usein täynnä, ja oppilaitajää ilman istumapaikkaa.

Kulttuuri ja vapaa aikalautakunta

Kulttuuri ja vapaa aikalautakunnan toiminnalliset tavoitteet toteutuivat keskeisiltä osin. Aikuisopistonvaltionosuuteen oikeuttavat opetustunnit jäivät jonkin verran suunnitellusta tuntimäärästä, jolloin myöskustannukset opetustuntia kohti nousivat tavoitteesta. Kulttuuri ja vapaa aikalautakunnan taloudellisettavoitteet toteutuivat.

Sosiaalilautakunta

Sosiaalilautakunnan toiminnalliset tavoitteet toteutuivat keskeisiltä osin. Tavoite asumispaikkojenlisäämisestä ei toteutunut. Sosiaalilautakunnan taloudelliset tavoitteet toteutuivat. Tarkastuslautakuntatoteaa, että alitus on huomattava, peräti 1 038 000 euroa eli 5,9 prosenttia. Sosiaalilautakunnan onpyrittävä budjetoinnissaan suurempaan tarkkuuteen jatkossa.

Hoivalautakunta

Hoivalautakunnan keskeiset toiminnalliset tavoitteet eivät toteutuneet. Avohoidon, lääkärikäyntien,hammashoidon ja fysioterapian suoritteet jäivät budjetoidusta. Kokonaiskustannukset ylittivät talousarvion3,6 prosentilla. Kunta ei pystynyt ottamaan riittävän nopeasti vastaan klinikkavalmiita potilaita sairaalasta.Tavoite lyhemmistä hoitoajoista osastolla ei toteutunut. Henkilökunnalla on paljon sairauspoissaoloja.

Hoivalautakunnan muodollinen taloudellinen tavoite toteutui niin että toimintakate oli yhtä suuri kuinpoistot. Tarkastuslautakunta toteaa kuitenkin, että alkuperäisessä talousarviossa oli Mustasaarenosuudessa perusterveydenhuollosta 813 000 euron suuruinen ero valtuuston hyväksymän 14,5 miljoonaneuron ja hoivalautakunnan arvion 15,3 miljoonaa euroa välillä. Lopullinen osuus jäi tilinpäätöksen mukaanjuuri alle 15,3 miljoonaa euroa. Toimenpiteet perusterveydenhuollon talouden tasapainottamiseksi eivätolleet riittäviä. Tarkastuslautakunta kehottaa kunnanhallitusta eliminoimaan tällaiset talouden erot tulevientalousarvioiden valmistelusta.

80

4

Yhdyskuntarakentamisen lautakunta

Yhdyskuntarakentamisen lautakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuivat keskeisiltä osin.Koulukeittiöiden ja Solsidanin ruokapalvelujen annoskohtaiset kustannukset olivat arvioitua suuremmat,koska suoritemäärät jäivät tavoitteesta.

Vesihuoltolaitoksen eriytetty tilinpäätös oli 343 000 euroa ylijäämäinen sen jälkeen, kun 127 000 eurontuotto oli kirjattu. Vesihuoltolaitoksen vaikutus kunnan rahavaroihin oli –417 000 euroa, mikä johtuivuoden aikana tehdyistä mittavista investoinneista.

Tarkastuslautakunta toteaa, että kiinteistöosasto ja siivous ja ruokapalvelut tekevät sisäistä voittoa1,6 miljoonaa euroa, mikä kuormittaa palveluja käyttäviä muita lautakuntia.

Rakennuslautakunta

Rakennuslautakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuivat.

Länsirannikon valvontalautakunta

Länsirannikon valvontalautakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuivat.

Aikaisemmissa arviointikertomuksissa esitettyjen havaintojen käsittely

Tarkastuslautakunta toteaa, että kunnassa on ryhdytty alustaviin toimiin esimiesten ja alaisten välistenkehityskeskustelujen systemaattiseksi järjestämiseksi mutta että kehityskeskusteluja ei vielä käydä kaikillatoimialoilla.

Muita huomioita

Tarkastuslautakunta toteaa, että Norra Korsholms skolan keittiöön liittyvä valmistelu on puutteellinen.Budjetointiprosessiin on otettu suurempi summa kuin mitä yhdyskuntarakentamisen lautakunta onpyytänyt.

Kuntakonsernin toiminnan ja talouden arviointi

Konsernituloslaskelma on 1,6 miljoonaa euroa alijäämäinen, mikä on kunnan tuloslaskelmaa parempi.Kuntakonsernin lainat ovat 76,9 miljoonaa euroa eli 3 982 euroa asukasta kohti. Kuntakonserninsuhteellinen velkaantuminen, joka kuvaa lainojen takaisinmaksukykyä, on 65,5 prosenttia ja ylittää näinreilusti sen 50 prosentin rajan, mikä on yhtenä arviointikriteerinä kuntalain mukaan erittäin vaikeassataloudellisessa asemassa olevan kunnan arviointimenettelyssä.

Tilinpäätöksen liitetiedoista käy ilmi, että kunnan vastuusitoumukset samaan konserniin kuuluvienyhteisöjen puolesta ja vastuusitoumukset muiden puolesta ovat yhteensä 10,2 miljoonaa euroa eli530 euroa asukasta kohti.

81

5

Tarkastuslautakunnan lausunto

Toimintakertomus antaa hyvän kuvan kunnan toiminnan kehittymisestä ja asetettujen tavoitteidentoteutumisesta vuoden aikana. Tarkastuslautakunnan arvion mukaan toiminnalliset ja taloudellisettavoitteet toteutuivat keskeisiltä osin.

Mustasaaressa 25. toukokuuta 2016

Leif Bengs Maria Backman Jens Fochsellpuheenjohtaja jäsen jäsen

Kim Hämäläinen Carita Lindbladjäsen Pia Smedsin varajäsen

Henry Hagströmvarajäsenläsnä sivistyslautakunnan arvioinnissa

sepänkylän keskustavisio ttilinpäätös 2015ilinpäätös 2015vuonna 2015 toteutettu...

Documents