vgt revizorski izvjestaj 2015

Finansijski izvještaji za 2015. godinu (svi iznosi su prikazani u KM)

5 Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko

1. BILANS STANJA na dan 31.12.2015. godine

OPIS Bilješka 31.12.2014. 31.12.2015.

AKTIVA A) NEMATERIJALNA IMOVINA 4. 12.418 7.975 Goodwill - - Ostala nematerijalna imovina 12.418 7.975 B) MATERIJALNA IMOVINA 5. 5.150.906 5.012.102 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 5.1. 4.034.115 3.974.520 Oprema 5.2. 952.789 812.224 Ostala materijalna imovina 5.3. 164.002 225.358 C) ULAGANJA 6. 10.033.017 9.966.408 I. Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe društvu za

provođenje djelatnosti 6.1. 763.905 756.121 Ostala materijalna imovina koja ne služi društvu za provođenje djelatnosti 6.2.

30.042 4.600

II. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim poduhvatima 6.3. 3.811.090 3.811.090

Dionice i udjeli u pridruženim društvima 3.811.090 3.811.090 III. Ostala finansijska ulaganja 6.4. 5.427.980 5.394.597 1. Finansijska ulaganja koja se drže do dospjeća - - 2. Ulaganja raspoloživa za prodaju - - 3. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 6.4.1. 342.189 354.394 - Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji nose

promjenljivi prihod 342.189 354.394 4. Depoziti, zajmovi i potraživanja 6.4.2. 5.085.791 5.040.203 - Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 6.4.2.1. 4.111.976 4.129.438 - Zajmovi 6.4.2.2. 525.926 462.523 - Ostali zajmovi i potraživanja 6.4.2.3. 447.889 448.242 D) ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA

POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA - - E) UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM

REZERVAMA 7. 3.957.987 4.111.386 Prijenosne premije, udio reosiguranja 7.1. 1.522.398 1.513.356 Rezervacije za štete, udio reosiguranja 7.2. 2.277.493 2.455.419 Rezerve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti) i rezerve za regresna potraživanja za štete, udio reosiguranja 7.3. 158.096 142.611 F) ODGOĐENA POREZNA IMOVINA - - G) POTRAŽIVANJA 8. 9.662.093 9.051.822 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 8.1. 6.377.335 6.285.071 - Od osiguranika 6.021.908 5.868.369 - Od zastupnika odnosno posrednika u osiguranju 355.427 416.702 Potraživanja iz poslova reosiguranja 8.2. 1.297.280 614.516 Ostala potraživanja 8.3. 1.987.478 2.152.235 - Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 8.3.1. 50.076 53.794 - Potraživanja za prinose na ulaganja 8.3.2. 26.404 36.665 - Ostala potraživanja 8.3.3. 1.910.998 2.061.776 H) OSTALA IMOVINA 9. 776.448 1.777.107



OPIS Bilješka 31.12.2014. 31.12.2015. Novac u banci i blagajni 9.1. 750.405 1.744.214 - Sredstva na poslovnom računu 740.210 1.743.884 - Novčana sredstva u blagajni 10.195 330 Ostala imovina i zalihe 9.2. 26.043 32.893 I) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I

NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 10. 544.845 664.422 Razgraničene kamate i najamnine 5.959 6.937 Razgraničeni troškovi pribave 10.1. 474.030 593.577 Ostali unaprijed plaćeni troškovi budućeg perioda i nedospjela naplata perioda 10.2. 64.856 63.908 UKUPNO AKTIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I) 30.137.714 30.591.222 VANBILANSNA EVIDENCIJA - 4.808.620

PASIVA A) KAPITAL I REZERVE 11. 9.343.227 9.404.208 Upisani kapital 11.1 5.108.300 5.108.300 - Uplaćeni kapital - redovne dionice 5.108.300 5.108.300 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) - - Revalorizacione rezerve - - Rezerve 11.2. 4.195.786 4.234.927 - Zakonske rezerve 4.195.786 4.234.927 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog perioda 11.3. 39.141 60.981 - Dobit tekućeg obračunskog perioda 39.141 60.981 B) OBAVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE

OBAVEZE) - - C) TEHNIČKE REZERVE 12. 17.031.985 18.471.957 Prijenosne premije, bruto iznos 12.1 9.086.567 10.786.735 Rezerve za nastale prijavljene i nastale neprijavljene štete, bruto iznos 12.2. 7.448.727 7.239.177 Rezerve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti), bruto iznos 12.3. 496.691 446.045 D) TEHNIČKE REZERVE ŽIVOTNIH OSIGURANJA

KADA UGOVARAČ SNOSI RIZIK - - E) OSTALE REZERVE 13. 241.755 255.316 Ostale rezerve 241.755 255.316 F) ODGOĐENA POREZNA OBAVEZA - - G) DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U

REOSIGURANJE - - H) FINANSIJSKE OBAVEZE 14. 12.641 13.317 Obaveze po zajmovima 14.1. 12.641 13.317 I) OSTALE OBAVEZE 14. 3.508.106 2.394.637 Obaveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 14.2. 27.269 34.439 Obaveze proizašle iz poslova reosiguranja 14.3. 1.745.762 656.659 Ostale obaveze iz poslova osiguranja 14.4. 377.001 433.207 Ostale obaveze 14.5. 1.358.074 1.270.332 J) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI

BUDUĆEG PERIODA - 51.787 Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg perioda - 51.787 K) UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 30.137.714 30.591.222 L) VANBILANSNA EVIDENCIJA - 4.808.620

Računovodstvene politike i zabilješke na stranama od 11 do 45 čine sastavni dio ovih

finansijskih izvještaja



2. BILANS USPJEHA za period od 01.01. do 31.12.2015. godine

OPIS Bilješka 2014. 2015.

I. Zarađene premije (prihodovane) 15.1. 19.177.940 18.278.575 Zaračunate bruto premije 22.102.741 23.264.166 Premije suosiguranja 239.673 81.511 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije u osiguranja / suosiguranja - -8.709 Premija predata u reosiguranje (-) -3.472.608 -3.284.873 Premija predata u saosiguranje (-) -25.205 -64.310 Promjena bruto rezervi prijenosnih premija (+/-) 314.550 -1.678.622 Promjena rezervi prijenosnih premija, udio reosiguranja (+/-) -2.757 -9.042 Promjena rezervi prijenosnih premija, udio suosiguranja (+/-) 21.546 -21.546 II. Prihodi od ulaganja 15.2. 195.572 172.125 Prihod od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima - - Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinskih objekata 24.000 10.000 - Prihod od najma 24.000 10.000 - Prihod od prodaje zemljišta i građevinskih objekata - - Prihod od kamata 167.935 149.342 Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 3.637 12.597 Dobici od prodaje (realizacije) finansijskih ulaganja - - Neto pozitivne kursne razlike - 186 III. Prihodi od provizija i naknada 15.3. 579.293 718.430 IV. Ostali osigurateljno - tehnički prihod, neto od

reosiguranja 15.4. 508.903 428.140 V. Ostali prihodi 15.5. 142.086 130.092 VI. Izdaci za osigurane slučajeve, neto 16. 9.112.673 10.067.501 Izdaci za štete 9.987.945 10.454.977 - Bruto iznos 11.867.832 12.219.874 - Udio suosiguranja (-) -12.484 -36.517 - Udio reosiguranja (-) -1.867.403 -1.728.380 Promjena rezervacija za štete (+/-) -875.272 -387.476 - Bruto iznos -414.793 -186.672 - Udio suosiguranja (-) -9.168 -22.878 - Udio reosiguranja (-) -451.311 -177.926 VII. Promjene ostalih tehničkih rezervacija, neto od

reosiguranja (+/-) 16.2. -6.285 -35.161 Promjene ostalih tehničkih rezervacija, neto od reosiguranja (+/-) -6.285 -35.161 - Bruto iznos -6.861 -50.646 - Udio reosiguranja (-) 576 15.485 VIII. Promjena tehničkih rezervi životnih osiguranja

kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja, neto od reosiguranja (+/-)

- -

IX. Izdaci za povrat premije (bonusi i popusti), neto od reosiguranja - -

X. Poslovni rashodi (izdaci za obav.djelat.),neto 16.3. 9.180.246 8.507.307 Troškovi pribave 2.122.254 1.879.519



OPIS Bilješka 2014. 2015. - Provizija 388.662 384.095 - Ostali troškovi pribave 1.625.411 1.614.970 - Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) 108.181 -119.546 Troškovi uprave (administrativni troškovi) 7.057.992 6.627.788 - Amortizacija 303.177 302.008 - Plaće, porezi i doprinosi iz plaća i na plaće 1.850.096 1.874.961 - Ostali troškovi uprave 4.904.719 4.450.819 XI. Troškovi ulaganja 16.4. 16.496 12.733 Amortizacija građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti 7.783 7.784 Kamate 4.391 3.253 Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) ulaganja - - Neto negativne kursne razlike 996 1.303 Ostali troškovi ulaganja 3.326 393 XII. Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja 16.5. 2.206.181 1.069.485 Troškovi za preventivnu djelatnost 646.357 662.184 Ostali tehnički troškovi osiguranja 1.559.824 407.301 XIII. Ostali troškovi, uključujući vrijednost usklađenja - - XIV. Dobit ili gubitak iz redovnog poslovanja prije

poreza (+/-) 94.483 105.497 XV. Porez na dobit ili gubitak 55.342 44.516 Tekući porezni trošak 55.342 44.516 Odgođeni porezni trošak (prihod) - - XVI. Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije

poreza (+/-) 39.141 60.981 XVII. Dobit ili gubitak od prekinutog poslovanja - - XVIII. Neto dobit tekuće godine 39.141 60.981 XIX. Ostala sveobuhvatna dobit prije poreza - - Promjena revalorizacijskih rezervi (MRS 16 i MRS 38) - - Aktuarski dobici/gubici - - Dobici ili gubici iz preračunavanja inozemnog poslovanja (MRS 21) - - Ponovno mjerenje finansijske imovine raspoložive za prodaju (MRS 39) - - Dobici ili gubici od zaštite novčanog toka (MRS 39, t.100) - - Udjeli u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava (MRS 1, t.82h) - - XX. Odgođeni porez na dobit (10 %) - - XXI. Ostala sveobuhvatna dobit poslije poreza - - XXII. Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine 39.141 60.981

Računovodstvene politike i zabilješke na stranama od 11 do 45 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja



3. IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE za period od 01.01. do 31.12.2015. godine

P O Z I C I J A Prethodna godina

Tekuća godina

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Dobit prije poreza (gubitak) 94.483 105.497 Usklađenja za: Amortizacija materijalnih sredstava 364.462 364.325 Amortizacija nematerijalnih sredstava 5.835 4.443 Umanjenje vrijednosti i gubici/dobici od svođenja na fer vrijednosti -311 -12.204 Troškovi kamata 4.391 3.253 Prihodi od kamata -167.935 -149.342 Gubici/dobici od otuđenja materijalne imovine 24.544 -6.436 Ostala usklađenja 454.587 3.051.867 Svega 685.573 3.255.906 Smanjenje (povećanje) ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka -311 -12.205 Smanjenje (povećanje) depozita, zajmova i potraživanja -1.229.266 45.588 Smanjenje (povećanje) udjela reosiguranja u tehničkim rezervama -447.978 -153.399 Smanjenje (povećanje) potraživanja 1.217.418 610.271 Smanjenje (povećanje) ostale imovine 7.114 -6.850 Smanjenje (povećanje) plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 192.293 -119.577 Smanjenje (povećanje) tehničkih rezervi 766.917 -1.439.972 Povećanje (smanjenje) finansijskih obaveza -97.065 676 Povećanje (smanjenje) ostalih obaveza 68.917 -1.113.469 Povećanje (smanjenje) odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja -12.331 51.787 Plaćeni porez na dobit -29.411 -83.855 Svega 436.297 -2.221.005 Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti 1.216.353 1.140.398 B. TOKOVI GOTOVINE IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI Prilivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti 2.261.310 350.790 Prilivi po osnovu prodaje materijalne imovine 6.800 - Prilivi od prodaje materijalne imovine koja ne služi za neposredno obavljanje osigurateljne djelatnosti - 25.442 Prilivi od ulaganja koja se drže do dospjeća 2.200.000 - Prilivi od prodaje vrijednosnih papira i udjela - - Prilivi od dividendi i učešća u dobiti - - Prilivi od datih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 54.510 325.348 Odlivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti 4.057.516 469.919 Odlivi za nabavku materijalne imovine 173.540 135.457 Odlivi od ulaganja koja se drže do dospjeća 3.811.976 17.462 Odlivi za date kratkoročne i dugoročne zajmove 72.000 317.000 Neto priliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti - - Neto odliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti 1.796.206 119.129 C. TOKOVI GOTOVINE IZ FINANSIJSKIH AKTIVNOSTI Prilivi gotovine iz finansijskih aktivnosti - - Odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti 106.106 27.460 Odlivi za isplatu dividendi - - Odlivi iz ostalih finansijskih aktivnosti 106.106 27.460 Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti - -



P O Z I C I J A Prethodna godina

Tekuća godina

Neto odliv gotovine iz finansijskih aktivnosti 106.106 27.460 D. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE 1.216.353 1.140.398 E. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE 1.902.312 146.589 F. NETO PRILIV GOTOVINE - 993.809 G. NETO ODLIV GOTOVINE 685.959 - H. GOTOVINA NA POČETKU IZVJEŠTAJNOG PERIODA 1.436.364 750.405 I. Pozitivne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine - - J. Negativne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine - - K. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 750.405 1.744.214

Računovodstvene politike i zabilješke na stranama od 11 do 45 čine sastavni dio ovih

finansijskih izvještaja

4. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU za period koji završava na dan 31.12.2015. godine

Vrsta promjene u kapitalu Dionički kapital

Ostale rezerve

Akumulirana dobit /

gubitak Ukupno

Stanje na dan 31.12.2013. godine 5.108.300 4.146.394 49.392 9.304.086 Neto dobit / gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha - - 39.141 39.141 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka - 49.392 -49.392 - Stanje na dan 31.12.2014. godine 5.108.300 4.195.786 39.141 9.343.227 Efekti promjena u računovodstvenim politikama - - - - Efekti ispravki grešaka - - - - Ponovo iskazano stanje na dan 31.12.2014., odnosno 01.01.2015. godine 5.108.300 4.195.786 39.141 9.343.227 Neto dobit / gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha - - 60.981 60.981 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka - 39.141 -39.141 - Stanje na dan 31.12.2015. godine 5.108.300 4.234.927 60.981 9.404.208

Računovodstvene politike i zabilješke na stranama od 11 do 45 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja

Bilješke uz finansijske izvještaje (svi iznosi su prikazani u KM)


1. Opći podaci Naziv: Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko Sjedište: Alaudin broj 1, Visoko Oblik organizovanja: Dioničko društvo Oblik vlasništva: Privatno (100%) Lice koje zastupa Društvo: Halim Zukić, direktor Šifra djelatnosti prema KD: 66.030 – Ostalo osiguranje Šifra djelatnosti prema KDBiH2010 65.12 – Ostalo osiguranje Identifikacioni broj: 4218241600009 Matični broj subjekta upisa: 43-02-0007-09 (stari broj 3-349) Transakcijski računi: - Sparkasse Bank d.d. Filijala Visoko 1990470004989437 (zatvoren u 2015.) - Sparkasse Bank d.d. Visoko 1990470004226920 - Sparkasse Bank d.d. Sarajevo 1990490005196434 (zatvoren u 2015.) - Sparkasse Bank d.d. Tuzla 1990500006185688 (zatvoren u 2015.) - Sparkasse Bank d.d. Zenica 1990510007492035 (zatvoren u 2015.) - Sparkasse Bank d.d. Bihać 1990450002085355 (zatvoren u 2015.) - Sparkasse Bank d.d. Travnik 1990520008644831 (zatvoren u 2015.) - Sparkasse Bank d.d. Mostar 1990530009019881 (zatvoren u 2015.) - Sparkasse Bank d.d. Brčko 1994740020426822 - Sparkasse Bank d.d. Visoko / EUR BA391990470004226920 - Bosna Bank International d.d. Centrala 1410010000215408 - Bosna Bank International d.d. Sarajevo 1410010000226660 (zatvoren u 2015.) - Bosna Bank International d.d. Bihać 1414010000438211 (zatvoren u 2015.) - Bosna Bank International d.d. Zenica 1412010001702221 (zatvoren u 2015.) - NLB Banka d.d. Tuzla 1321000309223204 (zatvoren u 2015.) - Investiciono-komercijalna Banka d.d. 1340100000008559 - Raiffeisen Bank d.d. Visoko 1610150001450008 - UniCredit Bank d.d. Visoko 3389002205672146 - Intesa Sanpaolo Banka d.d. Visoko 1543022000281973 - Sberbank BH d.d. Filijala Visoko 1406020012902868 - Raiffeisen Bank d.d. Travnik 1610550008970010 (zatvoren u 2015.) - Hypo Alpe-Adria-Bank Banja Luka 5520300002424854 - Hypo Alpe-Adria-Bank Visoko 3060332665594340 - Hypo Alpe-Adria-Bank Banja Luka / EUR 5520203320440030 - Vakufska banka d.d. Centrala 1608010000020626 - Vakufska banka d.d. Visoko 1608010000020529 - BOR Banka d.d. Sarajevo 1820000000134914 Podružnice Društva: 1. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Visoko, sjedište: Ul. Alaudin broj

1., Visoko; 2. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Tuzla, sjedište: Ulica 18. Hrvatske

brigade bb., Tuzla;



3. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Mostar, sjedište: Ul. Adema Buče bb., Mostar;

4. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Sarajevo,sjedište: Ul. Put života broj 14., Sarajevo;

5. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Zenica, sjedište: Ul. Vatrogasni put broj 3., Zenica;

6. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Travnik, sjedište: Ul. Konatur bb., Travnik;

7. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Bihać, sjedište: Ul. Viteške brigade broj 2., Bihać;

8. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Banja Luka, sjedište: Ul. Vase Pelagića broj 12., Banja Luka;

9. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko - Filijala Goražde, sjedište: Ul. Muhidina Mašića - Munje broj 10., Goražde;

10. Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko – Filijala Brčko, sjedište: Musa Ćazim Ćatić 1C, Brčko Distrikt;

Društvo je pokrenulo postupak brisanja navedenih filijala Društva. Do dana revizije upis promjene brisanja filijala nije okončan.

Certificirani računovođa: Adisa Purišević, licenca broj: CR-5192/5 Ovlašteni aktuar: Zoran Bošnjak 1.1. Osnivanje i promjene u registraciji 1.1.1. Upis u sudski registar Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko osnovano je ugovorom o osnivanju broj: 01/98 od 24.11.1998. godine. Registracija je izvršena Rješenjem Kantonalnog suda u Zenici broj: U/I-1388/98 od 16.02.1999. godine. Posljednja promjena upisana u sudski registar izvršena je Rješenjem Općinskog suda u Zenici broj: 043-0-Reg-15-001230 od 29.12.2015. godine i odnosi se na upis promjena lica ovlaštenih za zastupanje Filijale Tuzla i Filijale Bihać. Dana 09.02.2016. godine izvršena je uplata povećanja osnovnog kapitala Društva, koja je upisana u Registar kod Komisije za vrijednosne papire FBiH Rješenjem broj: 03/1-19-34/16 od 04.02.2016. godine. Do dana završetka revizije nije završen upis promjene u sudskom registru. 1.1.2. Upis u Registar emitenata kod Komisije za vrijednosne papire FBiH Dioničko društvo za osiguranje „VGT“ Visoko upisano je u Registar kod Komisije za vrijednosne papire FBiH Rješenjem broj: 02-19-104/00 od 22.09.2000. godine. Posljednja promjena izvršena je Rješenjem Komisije za vrijednosne papire FBiH broj: 03/1-19-34/16 od 04.02.2016. godine i odnosi se na upis povećanja osnovnog kapitala u iznosu od 1.986.970,00 KM, emisijom dionica putem zatvorene prodaje i to emisijom 8.639 običnih (redovnih) dionica nominalne vrijednosti 230 KM.



1.1.3. Upis u Registar društava za osiguranje Agencija za nadzor osiguranja FBiH je Rješenjem broj: 1.0.-021-838/07 od 09.08.2007. godine odobrila Dioničkom društvu za osiguranje „VGT“ Visoko obavljanje poslova neživotnog osiguranja, i to:

- osiguranje nezgoda i zdravstveno osiguranja, - osiguranje motornih vozila, - osiguranje zračnih letjelica, - osiguranje od požara i drugih šteta na imovini, - osiguranje od civilne odgovornosti, - osiguranje kredita, - osiguranje od odgovornosti za motorna vozila, - osiguranje od različitih finansijskih gubitaka.

1.2. Zaposleni Društvo je na dan 31.12.2015. godine imalo 227 zaposlenika (na dan 31.12.2014. godine 232 zaposlenika). Kvalifikaciona struktura zaposlenih:

Stručna sprema Broj Kvalifikaciona - kvalifikacija zaposlenika struktura u %

Dr i Mr 12 5,29 VSS 60 26,43

VS/VKV 10 4,41 SSS/KV 142 62,56

NSS 3 1,32 Ukupno 227 100,00

1.3. Upravljanje Društvom Organi upravljanja Društva, prema Statutu su:

- Skupština, - Nadzorni odbor, - Uprava.

Skupština Društva – Skupštinu Društva čine dioničari. Nadzorni odbor Društva – Nadzorni odbor Društva čine: - Samir Musa, predsjednik (imenovan Odlukom Skupštine br: 16/15 od 27.03.2015. godine), - Džemal Čabaravdić, član (imenovan Odlukom Skupštine br: 21/2013 od 30.03.2012. god.), - Harun Kapetanović, član (imenovan Odlukom Skupštine br: 21/2013 od 30.03.2012. god.), - Nijaz Merdanović, član (imenovan Odlukom Skupštine br: 21/2013 od 30.03.2012. god.), - Tarik Đođić, član (imenovan Odlukom Skupštine br: 21/2013 od 30.03.2012. god.). Uprava Društva - Upravu Društva čine generalni direktor i izvršni direktori, kao i sekretar društva.



Direktor Društva je Halim Zukić, imenovan Odlukom Nadzornog odbora broj: 10/15 od 31.03.2015. godine. Izvršni direktori sektora su imenovani Odlukama Nadzornog odbora, kako sljedi: - Alma Smailagić, Izvršni direktor sektora podrške, imenovana Odlukom Nadzornog odbora

broj: 64/15 od 07.12.2015. godine; - Mersiha Begić, Izvršni direktor sektora osiguranja i reosiguranja, imenovana Odlukom

Nadzornog odbora broj: 65/15 od 07.12.2015. godine; - Faruk Smajević, Izvršni direktor sektora razvoja i IT-a, imenovan Odlukom Nadzornog

odbora broj: 66/15 od 07.12.2015. godine; Do dana revizije Agencije za nadzor osiguranja FBiH nije okončala procedure odobravanja imenovanja direktora i izvršnih direktora Društva. Sekretar Društva je Zuhdija Rovčanin, imenovan Odlukom Nadzornog odbora od 07.12.2015. godine. 1.4. Kontrola i revizija Društvo prema Statutu i Pravilniku o organizaciji i sistematizaciji poslova i radnih mjesta ima konstituisan Odbor za reviziju i Službu za internu reviziju. Odbor za reviziju Društva, čine: - Namik Čolaković - predsjednik, imenovan Odlukom Skupštine broj: 18/12 od 30.03.2012.

godine, - Mahir Džafić – član, imenovan Odlukom Skupštine broj: 18/12 od 30.03.2012. godine, - Amila Koso – član, imenovan Odlukom Skupštine broj: 18/12 od 30.03.2012. godine Služba za internu reviziju – Rukovodilac Službe za internu reviziju je Dženan Rovčanin, koji je istovremeno i interni revizor u skladu sa Odlukom Nadzornog odbora broj: 18/11 od 25.02.2011. godine. 1.5. Struktura vlasništva Prema podacima Registra vrijednosnih papira FBiH od 11.03.2016. godine, učešće u vlasništvu imaju sljedeći dioničari:

- Remis d.o.o. Visoko 53,4280 % - Zukić Halim, Visoko 33,4500 % - Avdičević Majid, Visoko 3,3972 % - Zukić Amir, Visoko 2,3988 % - AC d.o.o. Visoko 1,9417 % - Mataradžija Tarik, Sarajevo 1,8607 % - Pajević Anes, Visoko 0,6483 % - Silajdžić Adem, Visoko 0,5900 % - Čabaravdić Rašida, Visoko 0,4214 % - Čabaravdić Džemal, Visoko 0,3598 % - Ostali dioničari 1,5041 %



1.6. Eksterne kontrole U toku 2015. godine nije bilo eksternih kontrola Društva, izuzev nadzora Agencije za nadzor osiguranja Federacije BiH (Rješenje, broj: 1.0.-059-1626/14 od 25.09.2014. godine). 2. Izjava o usklađenosti sa MSFI i osnova prezentacije finansijskih izvještaja Izjava o usklađenosti sa MSFI Priloženi finansijski izvještaji predstavljaju finansijske izvještaje Društva sastavljene u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji FBiH, objavljenog u Službenim novinama FBiH br. 83/09 dana 30. decembra 2009. godine. Ovaj Zakon zahtjeva da se finansijski izvještaji pripremaju u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS). Ovi standardi i tumačenja primjenjuju se u FBiH pri izradi finansijskih izvještaja koji se odnose na razdoblja koja počinju od 01.01.2010.godine. Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa Pravilnikom o sadržaju i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva objavljenog u Službenim novinama FBiH br. 82/10 od 09. decembra 2010. godine. Osnove za pripremu finansijskih izvještaja Društvo vodi svoju knjigovodstvenu evidenciju i sastavlja računovodstvene iskaze u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji u FBiH („Službene novine FBiH“, broj: 83/09) i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji se primjenjuju u FBiH. Finansijski izvještaji prezentirani su u valuti Bosne i Hercegovine, Konvertiblina marka (KM). Konvertibilna marka (KM) je fiksno vezana za Euro (1 EUR = 1,95583 KM). Finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu s načelom neograničenosti vremena poslovanja. Prezentirani finansijski izvještaji su nekonsolidirani izvještaji Društva. Finansijski izvještaji su sastavljeni po načelu historijskog troška. Historijski trošak se općenito zasniva na fer vrijednosti naknade date u zamjenu za imovinu. 3. Rezime značajnih računovodstvenih politika 3.1. Nematerijalna stalna sredstva Nematerijalno sredstvo, prema MRS 38 – Nematerijalna sredstva, predstavlja prepoznatljivo nemonetarno sredstvo bez fizičke supstance, koje se može identifikovati, te nad kojim pravno lice ima kontrolu. Sredstvo se priznaje kad postoji vjerovatnoća da će buduće ekonomske koristi, koje se mogu pripisati sredstvu, priticati u pravno lice i kad je nabavna vrijednost sredstva pouzdano mjerljiva. Nematerijalna sredstva se početno vrednuju po trošku sticanja, a nakon početnog priznavanja se vode po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i bilo koji akumulirani gubitak od umanjenja vrijednosti. Stopa amortizacije koja se koristi za nematerijalna sredstva je zasnovana na korisnom vijeku trajanja nematerijalnih sredstava. Naknadni izdaci vezani uz nematerijalnu imovinu, kapitaliziraju se samo kada povećavaju buduću ekonomsku korist pripadajuće imovine. Svi ostali izdaci, uključujući izdatke za interno razvijeni goodwill i brand, prikazani su u bilansu uspjeha kao trošak u razdoblju kada su nastali.



Amortizacija se izračunava korištenjem linearne metode otpisa i prikazuje u bilansu uspjeha tokom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine, od datuma kada su sredstva raspoloživa za upotrebu. Procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalne imovine za tekući i komparativne periode je 5 godina (software). Na datum izvještavanja ponovo se procjenjuje valjanost metode obračuna amortizacije, korisni vijek trajanja i ostatak vrijednosti sredstava. 3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema se u računovodstvenim evidencijama obuhvataju u skladu sa MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema. Prema definiciji standarda, ovo su materijalne stavke koje se drže za korištenje u proizvodnji proizvoda ili isporuci roba ili usluga, za iznajmljivanje drugima ili u administrativne svrhe, a za koje se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda. a) Priznavanje i vrednovanje Evidentiranje nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po metodi nabavne vrijednosti, odnosno nakon početnog priznavanja, sredstva se vode po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ukupnu akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja. b) Naknadni izdaci Zamjenski trošak dijela nekretnina, postrojenja i opreme se priznaje kao sredstvo ukoliko je izvjesno da će Društvo imati buduće ekonomske koristi od tog sredstva i da je trošak sredstva moguće pouzdano izmjeriti. Trošak tekućeg održavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaje se u bilansu uspjeha kada nastane. c) Amortizacija Amortizacija se priznaje u bilansu uspjeha primjenom linearne metode otpisa tokom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine. Zemljište se ne amortizuje. Procijenjeni korisni vijek trajanja sredstava je sljedeći: - Stambene i građevinske zgrade 77 godina, - Dvorišta i putne staze od 20 do 25 godina, - Transportna sredstva 7 godina, - Ostala postrojenja i oprema i motorna vozila od 7 do 25 godina, 3.3. Dugoročna finansijska ulaganja a) Na udjele u zavisnim društvima u kojima Društvo ima 50% ili više glasačke moći, a time i

kontrolu nad njima, primjenjuje se metod troška. Po metodi troška ulaganje se početno priznaje po trošku ulaganja, a nakon toga ulagaču se priznaje prihod putem raspodjele dobiti od ulaganja.

b) Udjeli u pridruženim pravnim licima u kojima Društvo ima značajan uticaj, odnosno 20-

50% udjela u kapitalu, priznaju se po trošku.



c) Udjeli u nepovezanim pravnim licima u kojima Društvo nema značajan uticaj priznaju se u skladu MRS 39. Ulaganja su klasifikovana kao sredstva po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i priznaju se po fer vrijednosti na datum bilansa. Razlika između knjigovodstvene i fer vrijednosti priznaje se direktno u račun dobiti i gubitka.

3.4. Zalihe Zalihe predstavljaju tekuća materijalna sredstva, odnosno sredstva za koja se očekuje da će se prodati ili potrošiti u toku redovnog poslovnog ciklusa. Zalihe se vrednuju po nižoj od sljedeće dvije vrijednosti – nabavnoj vrijednosti (cijeni koštanja) ili neto prodajnoj vrijednosti (neto iznos za koji se očekuje da će ostvariti od prodaje zaliha u redovnom toku poslovanja). Kada se zalihe prodaju njihov knjigovodstveni iznos priznaje se kao rashod perioda u kome se priznaje i s njima povezani prihod. Otpis sitnog inventara datog u upotrebu se vrši primjenom metoda 100% otpisa. 3.5. Potraživanja Potraživanja iz poslova osiguranja koja se odnose na potraživanja za obračunatu premiju za neživotna osiguranja i druga potraživanja iz poslovnih odnosa priznaju se po nominalnoj vrijednosti (obračunska osnova). Najmanje na dan svakog bilansa stanja vrši se procjena naplativosti potraživanja, pri čemu se u obzir uzimaju sljedeći faktori: - likvidnost i solventnost partnera, - historija otplaćivanja obaveza, - ekonomski trendovi u datom području, - sniženje kreditnog rejtinga dužnika. Otpis potraživanja se vrši na teret rashoda. 3.6. Umanjenje vrijednosti sredstava Knjigovodstveni iznos imovine Društva, pregledava se na svaki datum bilansa stanja kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njene vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Nadoknadivi iznos nematerijalne imovine sa neograničenim vijekom upotrebe i nematerijalne imovine koja još nije u upotrebi procjenjuje se na svaki datum bilansa. Imovina koja podliježe obračunu amortizacije se pregledava za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće biti nadoknadiva. Gubitak uslijed umanjenja priznaje se kada knjigovodstveni iznos sredstva prelazi nadoknadivi iznos. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u bilansu uspjeha. 3.7. Rezervisanja i potencijalne obaveze Rezervisanje je obaveza koja je neizvjesna u pogledu roka i iznosa, a priznaje se po postojanju sadašnje obaveze koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, te kada je vjerovatan odliv resursa za podmirenje obaveze i kada se iznos obaveze može pouzdano procijeniti.



Na kraju svakog obračunskog perioda Društvo vrši rezervisanja specifična za neživotna osiguranja: - za bonuse i popuste (u skladu sa Pravilnikom o formiranju i korištenju rezervi za bonuse i

popuste); - za štete (u skladu sa Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja rezerve šteta); - za prijenosnu premiju (u skladu s Pravilnikom o formiranju i načinu obračuna prijenosnih

premija); - za preventivu. Rezervisanja se uvijek priznaju kao rashod, a ne kao sredstvo. 3.8. Primanja uposlenih a) Obavezni doprinosi u penzioni fond

Obaveze za doprinose u obavezni penzioni fond se uključuju kao trošak u bilans uspjeha u periodu u kojem su nastali. b) Otpremnine za penzije

U skladu sa Pravilnikom o plati i drugim naknadama Društvo je obavezno da plati otpremnine za penziju u visini tri prosječne plaće uposlenika ili tri prosječne plaće Federacije BiH ostvarene u prethodnom periodu, zavisno šta je povoljnije za uposlenika. 3.9. Upravljanje rizicima Prilikom korištenja finansijskih instrumenta Društvo je izloženo sljedećim finansijskim rizicima: - Kreditni rizik - Rizik likvidnosti - Tržišni rizik Ova bilješka pruža informacije o izloženosti Društva gore navedenim rizicima, te politike upravljanja rizicima kao i upravljanje kapitalom. a) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik od finansijskog gubitka Društva ukoliko kupac ili druga ugovorna strana finansijskog instrumenta ne ispuni svoje ugovorno pravo. Kreditni rizik, kojem je Društvo izloženo, odnosi se na potraživanja od kupaca i potraživanja za date zajmove, odnosno na sposobnost kupaca i zajmoprimaca da blagovremeno i u cijelosti izmire svoje obaveze. Izloženost kreditnom riziku je veoma izražena što potvrđuje starosna struktura potraživanja navedena u napomenama 6.4.2.4. i 8.4.. b) Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca za podmirivanje tekućih obaveza. Društvo nije značajno izloženo riziku likvidnosti. c) Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik promjene tržišnih cijena, poput kurseva, kamatnih stopa i kapitala koja utiče na prihod Društva i vrijednost njegovih finansijskih instrumenata. Društvo nije izloženo valutnom riziku.



Nadalje, izloženost tržišnom riziku postoji kod ulaganja Društva, a upravljanje ovim rizicima obuhvata aktivno učešće u odlučivanju (kod zavisnih i pridruženih lica), te praćenje tržišnih kretanja (kod nepovezanih lica). 3.10. Prihodi Prihodi se mjere po fer vrijednosti primljenih naknada ili potraživanja i priznati su u skladu sa MRS 18 - Prihod i MSFI 4 - Ugovori o osiguranju. Zaračunate bruto premije neživotnog osiguranja uključuju sve iznose premija koje su policirane tokom obračunske godine na razdoblje koje nije duže od godinu dana, bez obzira da li se ti iznosi odnose u cjelosti ili djelimično na kasnije obračunsko razdoblje. Prijenosne premije sadrže iznos koji predstavlja onaj dio zaračunatih bruto premija za koji se procjenjuje da će biti zarađene u sljedećoj finansijskoj godini. Društvo je Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja prijenosnih premija usvojilo metodu pojedinačnog obračuna za svaki ugovor o osiguranju sa tačnim vremenskim razgraničenjem (pro rata temporis). Kada se pružanje usluga može pouzdano procijeniti, prihodi povezani s tom transakcijom se priznaju srazmjerno stepenu izvršenja usluge na datum bilansa stanja. Stepen izvršenja posla se utvrđuje u srazmjeri nastalih troškova koji su direktno vezani za pružanje usluge. Prihod se vrednuje po fer vrijednosti naknade koja je primljena ili se potražuje. Naknadno odobravanje popusta kupcima se ne priznaje kao smanjenje prihoda, već kao rashod perioda. 3.11. Rashodi Rashodi se priznaju kada dođe do smanjenja budućih ekonomskih koristi povezanih sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza koje se može pouzdano izmjeriti. Izdaci za osigurane slučajeve sastoje se od ukupnih troškova svih šteta obrađenih u izvještajnom periodu, nezavisno o datumu štetnog događaja. Obrađene štete evidentiraju se u trenutku obrade štete i priznavanja iznosa štete za isplatu. Rezerve za nastale i prijavljene štete obračunavaju se za svaku štetu zasebno, a uključuju procjenjeni trošak isplate svih šteta nastalih, a nelikvidiranih do datuma bilansiranja. Rezervisanja za prijenosnu premiju, nastale i prijavljene štete te za nastale a neprijavljene štete izvršena su u skladu sa Pravilnikom o obračunu prijenosne premije i Pravilnikom o izračunu rezerve šteta. Navedeni pravilnici Društva urađeni su na osnovu Mjerila za prijenosne premije i Mjerila za izračun rezerve šteta objavljenih od strane Agencije za nadzor osiguranja FBiH. Svi troškovi, interni ili eksterni, vezani za procjenu, izračun ili upravljanja štetama iskazuju se u okviru izdataka za osigurane slučajeve. Obračun izdvajanja za preventivu izvršen je u skladu sa Pravilnikom o izdvajanju sredstava preventive. Troškovima za štete smatraju se troškovi utvrđivanja i procijenjivanja tih šteta, troškovi po osnovu zahtjeva za naknadu, sudski troškovi vještačenja, te svi drugi troškovi u vezi sa obračunom i isplatom šteta. Knjiže se odvojeno na teret troškova provedbe djelatnosti osiguranja i reosiguranja, a odvojeno na teret troškova za štete, tj. po mjestu i nosiocu troška. Poslovni rashodi predstavljaju rashode u odnosu na fakturisane poslovne prihode, a čine ih izdaci za štete, promjene tehničkih rezervi, ostali osigurateljno-tehnički izdaci, troškovi nabavke, amortizacija, materijalni i ostali troškovi, troškovi osoblja i ostali troškovi poslovanja, te finansijski rashodi.



Izdaci za štete predstavljaju iznose likvidiranih šteta po osiguranom slučaju u obračunskom razdoblju.

Udio re-osiguravatelja u dijelu rizika, koji je preuzeo u svoje pokriće na temelju ugovora o reosiguranju, umanjuje se od isplate za osigurane slučajeve-štete. Izdaci za promjene u rezervama šteta iskazani su u bilansu uspjeha obračunskog razdoblja, kao razlika između stanja rezervi utvrđenih na kraju obračunskog razdoblja prethodne godine i stanja utvrđenih na kraju tekuće godine.

Troškovi nabavke nastaju u vezi zaključivanja ugovora o osiguranju, a uključuju troškove provizije, neto plaće i poreze i doprinose zaposlenika na pribavi osiguranja, kao i ostale troškove koji se direktno vežu za nabavljanje osiguranja.

Troškovi režije nastaju provedbom djelatnosti osiguranja, a obuhvataju trošak amortizacije, materijalne troškove, troškove osoblja i ostale troškove poslovanja. Ostale osigurateljno-tehničke izdatke čine ispravka vrijednosti potraživanja, izdaci za preventivu i vatrogasni doprinos, te ostali osigurateljno-tehnički izdaci. 3.12. Finansijski prihodi i rashodi Finansijske prihode čine prihodi od kamata, pozitivnih kursnih razlika, te ostali prihodi od finansiranja. Priznavanje prihoda od redovnih i a vista kamata obavlja se u trenutku obračuna, dok se priznavanje prihoda temeljem zateznih kamata vrši u trenutku naplate. Najmanje na dan bilansa stanja, pravno lice je dužno izvršiti procjenu priznatih prihoda. Finansijske rashode čine rashodi od kamata po primljenim kratkoročnim kreditima i zajmovima, te rashodi od negativnih kursnih razlika. 3.13. Porez na dobit Porez na dobit obračunava se prema zakonima i propisima Federacije Bosne i Hercegovine, Republike Srpske i Brčko Distrikta. Porez na dobit sadrži tekući porez i odgođeni porez. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obavezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilansa stanja i sva usklađenja porezne obaveze iz prethodnih razdoblja.

Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju na datum bilansa stanja. Odloženi porez se mjeri prema poreskim stopama za koje se očekuje da će biti primijenjene na privremene razlike kada budu promijenjene, zasnovano na zakonima koji su doneseni ili suštinski doneseni do dana izvještaja.

Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dovoljna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerovatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. 3.14. Prijenosne premije Prijenosna premija je dio ugovorene premije osiguranja, koja predstavlja premiju - prihod narednog obračunskog perioda, a nastaje kao rezultat neusklađenosti trajanja ugovorenog perioda pokrića rizika i obračunskog perioda. Prijenosna premija obračunava se za one vrste osiguranja kod kojih ugovoreno pokriće rizika traje i nakon kraja obračunskog perioda i to, pojedinačno, za svaki ugovor o osiguranju. Obračun prijenosne premije je potvrđen od strane ovlaštenog aktuara Društva.



4. Nematerijalna imovina

31.12.2014. 31.12.2015. Goodwill - - Ostala nematerijalna imovina 12.418 7.975 Ukupno: 12.418 7.975

Pregled promjena na nematerijalnoj imovini:

Licence Software Ulaganja u

tuđa sredstva Ukupno Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2015. godina 3.921 37.958 46.413 88.292 Povećanja - - - - Smanjenja - - 10.429 10.429 Na dan 31.12.2015. godina 3.921 37.958 35.984 77.863

Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2015. godina 1.852 27.609 46.413 75.874 Trošak amortizacije 784 3.659 - 4.443 Smanjenja - - 10.429 10.429 Na dan 31.12.2015. godine 2.636 31.268 35.984 69.888

Sadašnja vrijednost Na dan 01.01.2015. godine 2.069 10.349 - 12.418 Na dan 31.12.2015. godine 1.285 6.690 - 7.975

5. Materijalna imovina

31.12.2014. 31.12.2015. Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 4.034.115 3.974.520 Oprema 952.789 812.224 Ostala materijalna imovina 164.002 225.358 Ukupno: 5.150.906 5.012.102

5.1. Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti

Zemljišta Građevinski

objekti Ukupno Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2015. god. 524.277 4.075.289 4.599.566 Povećanja - - - Smanjenja - - - Na dan 31.12.2015. god. 524.277 4.075.289 4.599.566

Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2015. god. - 565.451 565.451 Trošak amortizacije - 59.595 59.595 Smanjenja - - - Na dan 31.12.2015. god. - 625.046 625.046

Sadašnja vrijednost Na dan 01.01.2015. god. 524.277 3.509.838 4.034.115 Na dan 31.12.2015. god. 524.277 3.450.243 3.974.520



5.1.1. Vlasništvo na nekretninama – zemljišta Vlasništvo na nekretninama – zemljištu, prema ZK ulošcima:

Opis Vrijednost ZK ul. Vlasništvo Tereti Zemljište k.č. 429 K.O. Visoko 81.000 KM 2199 Upisano Nema

Zemljište Filijala Tuzla k.č. 2088/124, 2088/128, 2083/30 122.625 KM 8080 Upisano Nema

Zemljište k.č. 508/5 K.O. Zenica 73.440 KM 190 Upisano Nema Zemljište k.č. 989/8 K.O. Zenica 247.212 KM 191 Upisano Nema Ukupno: 524.277 KM

Na poziciji vrijednost zemljišta koje služi društvu za provođenje djelatnosti Društvo nije iskazalo vrijednost zemljišta koji se nalazi ispod građevinskog objekta (Poslovna zgrada Alaudin). 5.1.2. Vlasništvo na nekretninama – građevinski objekti Vlasništvo na nekretninama – građevinskim objektima, prema ZK ulošcima:

Opis Nabavna vrijednost

Ispravka vrijednosti

Knjigo- vodstvena vrijednost

Napomena

Poslovna zgrada Visoko 592.344 100.141 492.203 Zk.ul. 3737 Etažiranje: Zk.ul. 5549,5550,5551,5552, 5553,5554,5555,5556

Poslovna zgrada II Visoko 1.175.824 168.151 1.007.673 Poslovni prostor Alaudin Visoko 103.680 11.470 92.210

Zgrada Ulica Vasiljevića Visoko 65.504 5.659 59.845 Zk.ul. 2199

Dvorište Filijale Tuzla 103.809 51.933 51.876 Zk.ul. 8080 Etažiranje: Br. poduloška: 5872,5875,5876,5877 Zgrada Filijala Tuzla 829.462 105.449 724.013

Poslovni prostor I Sjenjak Tuzla

28.380 3.845 24.535

Nekretnina stečena kupoprodajnim ugovorom- u toku etažiranje i upis vlasništva

Poslovni prostor II Slatina Tuzla 55.687 7.413 48.274

Nekretnina stečena kupoprodajnim ugovorom- u toku etažiranje i upis vlasništva

Zgrada Vatrogasni put Zenica 642.521 58.492 584.029 Zk.ul. 191

Prostor Aska Borića Zenica 101.394 9.231 92.163 Zk.ul. 190

Poslovni prostor Travnik 273.027 29.488 243.539 Zk.ul. 140 „E“

Kiosci i kontejneri 103.657 73.774 29.883 Ukupno: 4.075.289 625.046 3.450.243



5.2. Oprema

Oprema Transportna

sredstva

Uredski namještaj

i ostalo Ukupno Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2015. god. 1.234.652 1.013.397 688.755 2.936.804 Povećanja - - - - Prenos sa materijalnih sredstava u pripremi 53.118 68.000 29.906 151.024 Smanjenja 124.372 31.144 27.778 183.294 Na dan 31.12.2015. god. 1.163.398 1.050.253 690.883 2.904.534

Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2015. god. 963.415 475.389 545.211 1.984.015 Trošak amortizacije 102.339 141.118 42.718 286.175 Smanjenja 124.372 26.367 27.141 177.880 Na dan 31.12.2015. god. 941.382 590.140 560.788 2.092.310

Sadašnja vrijednost Na dan 01.01.2015. god. 271.237 538.008 143.544 952.789 Na dan 31.12.2015. god. 222.016 460.113 130.095 812.224

5.2.1. Povećanje nabavne vrijednosti opreme Povećanje nabavne vrijednosti opreme, transportnih sredstava, uredskog namještaja i ostalog iznosi 151.024 KM i odnosi se na povećanje po osnovu stavljanja u upotrebu sredstava u pripremi, i to:

- telefonske centrale s pripadajućim instalacijama i aparatima 349 KM - elektronička oprema 52.769 KM - transportna sredstva 68.000 KM - namještaj 15.571 KM - ostala oprema 14.335 KM

5.2.2. Smanjenje nabavne vrijednosti opreme Smanjenje nabavne vrijednosti opreme, transportnih sredstava, uredskog namještaja i ostalog iznosi 183.294 KM i odnosi se na smanjenje nabavne vrijednosti po osnovu otpisa usljed zastarjelosti, dotrajalosti, neispravnosti (150.653 KM) i po osnovu prodaje (32.641 KM). 5.2.3. Promjene ispravke vrijednosti opreme Promjena ispravke vrijednosti opreme, transportnih sredstava, uredskog namještaja i ostalog (akumulirane amortizacije) odnosi se na povećanje po osnovu obračunate amortizacije (286.175 KM) i smanjenje po osnovu otpisa usljed zastarjelosti, dotrajalosti, neispravnosti (150.653 KM) i po osnovu prodaje (27.227 KM).



5.3. Ostala materijalna imovina

Materijalna imovina u pripremi

Materijalna imovina dobivena u

finansijski najam Ukupno Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2015. god. 139.250 33.035 172.285 Povećanja 223.151 - 223.151 Prenos sa materijalnih sredstava u pripremi -223.151 72.127 -151.024 Smanjenja - - - Na dan 31.12.2015. god. 139.250 105.162 244.412

Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2015. god. - 8.283 8.283 Trošak amortizacije - 10.771 10.771 Smanjenja - - - Na dan 31.12.2015. god. - 19.054 19.054

Sadašnja vrijednost Na dan 01.01.2015. god. 139.250 24.752 164.002 Na dan 31.12.2015. god. 139.250 86.108 225.358

Na dan 31.12.2015. godine na poziciji materijalna imovina u pripremi iskazana su priznata ulaganja u objekat u Čeliću u iznosu od 33.961 KM i ulaganja u objekat u Bosanskom Petrovcu u iznosu od 105.289 KM. Ulaganje u Čeliću se odnosi na izvršena ulaganja u investiciju čija izgradnja je zaustavljena zbog neriješenih imovinskih odnosa. Povećanje nabavne vrijednosti materijalne imovine u pripremi iznosi 223.151 KM. Sredstva nabavljena u toku godine aktivirana su u cjelokupnom iznosu, i odnose se na nabavku opreme, uredskog namještaja i transportnih sredstava u iznosu od 151.024 KM (Bilješka 5.2.) i nabavku materijalne imovine dobivene u finansijski najam u iznosu od 72.127 KM (Bilješka 5.3.). Promjena ispravke vrijednosti materijalne imovine dobivene u finansijski najam (akumulirane amortizacije) odnosi se na povećanje po osnovu obračunate amortizacije (10.771 KM). 6. Ulaganja 31.12.2014. 31.12.2015. Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti 763.905 756.121 Ostala materijalna imovina koja ne služi društvu za provođenje djelatnosti 30.042 4.600 Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim poduhvatima 3.811.090 3.811.090 Ostala finansijska ulaganja 5.427.980 5.394.597 Ukupno: 10.033.017 9.966.408

Uslovi i načini deponovanja i ulaganja sredstava Društva definisani su Pravilnikom o visini i načinu ulaganja sredstava Društva broj 52/14 od 25.12.2014. godine. Sredstva koja Društvo deponuje i ulaže su sredstva garantnog fonda i sredstva tehničkih rezervi Društva.



6.1. Zemljišta i građevinski objekti koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

Zemljišta

Građevinski objekti

Stambene zgrade i stanovi Ukupno

Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2015. godine 225.778 560.631 38.100 824.509 Povećanja - - - - Prenos sa materijalnih sredstava u pripremi - - - - Smanjenja - - - - Na dan 31.12.2015. god. 225.778 560.631 38.100 824.509 Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2015. godine - 55.887 4.717 60.604 Trošak amortizacije - 7.289 495 7.784 Smanjenja - - - - Na dan 31.12.2015. godine - 63.176 5.212 68.388 Sadašnja vrijednost Na dan 01.01.2015. godine 225.778 504.744 33.383 763.905 Na dan 31.12.2015. godine 225.778 497.455 32.888 756.121

Promjena ispravke vrijednosti građevinskih objekta koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti (akumulirane amortizacije) odnosi se na povećanje po osnovu obračunate amortizacije (7.784 KM). 6.1.1. Vlasništvo na nekretninama – zemljišta Vlasništvo na nekretninama – zemljištu, prema ZK ulošcima:

Opis Vrijednost ZK ul. Vlasništvo Tereti Zemljište (šuma) Srhinje Visoko 3.802 1190 Upisano Nema Zemljište k.č. 405 k.o. Visoko 180.978 2450 Upisano Nema Zemljište Mulići k.č. 363 4.506 572 Upisano Nema Zemljište Glavice/Bugojno 31.500 1284 Upisano Nema Zemljište Breza 822 179 Upisano Nema Zemljište Zavidovići 4.170 Ppl 1255 Upisano Nema Ukupno: 225.778



6.1.2. Vlasništvo na nekretninama – građevinski objekti Vlasništvo na nekretninama – građevinskim objektima, prema ZK ulošcima:

Opis Nabavna

vrijednost Ispravka

vrijednosti

Knjigovo-dstvena

vrijednost Napomena Podrum zgrada Alaudin Visoko 321.116 35.523 285.592 Zk.ul. 3737

Salon automobila Tuzla 184.915 24.041 160.874 Zk.ul. 8080 Etažiranje: Br. poduloška: 5872,5875,5876, 5877

Zgrada BZKBiH 54.600 3.611 50.989

Nekretnina stečena Ugovorom o kupoprodaji suvlasničkog dijela nekretnine – vlasništvo 1/23

Ukupno: 560.631 63.175 497.455 6.1.3. Vlasništvo na nekretninama – stambene zgrade i stanovi Vlasništvo na nekretninama – stambenim zgradama i stanovima, prema ZK ulošcima:

Opis Nabavna vrijednost

Ispravka vrijednosti

Knjigovo-dstvena

vrijednost Napomena Kuća Vrbovik - Breza 15.270 2.125 13.145 Zk.ul. 179 Kuća Zavidovići 22.830 3.087 19.743 Ppl 1255 Ukupno: 48.500 15.612 32.888

Društvo u poslovnim knjigama ne evidentira nekretnine stečene u postupku naplate potraživanja po sudskim presudama, do okončanja upisa vlasništva u korist Društva. 6.2. Ostala materijalna imovina koja ne služi društvu za provođenje djelatnosti

Materijalna imovina namjenjena prodaji Ukupno

Transportna

sredstva

Građevinski objekti (umanjeni za primljeni

avans) Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2015. god. 4.600 25.442 30.042 Povećanja - - - Smanjenja - 25.442 25.442 Na dan 31.12.2015. god. 4.600 - 4.600

Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2015. god. - - - Trošak amortizacije - - - Smanjenja - - - Na dan 31.12. 2015. god. - - -

Sadašnja vrijednost Na dan 01.01. 2015. god. 4.600 25.442 30.042 Na dan 31.12. 2015. god. 4.600 - 4.600



6.3. Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim poduhvatima

Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim poduhvatima u iznosu od 3.811.090 KM odnose se na sljedeće:

31.12.2014. 31.12.2015. Dionice povezanih pr. lica iz zakonskih i statutarnih rezervi - - Udjeli u povezana pravna lica iz zakonskih i statutarnih rezervi 925.000 925.000 Ispravka vrijednosti dionica i udjela u povezana pravna lica iz zakonskih i statutarnih rezervi -105.000 -105.000 Ulaganja u povezana pravna lica 820.000 820.000 Dionice pridruženih pr. lica iz zakonskih i statutarnih rezervi 2.991.090 2.991.090 Ulaganja u pridružena pravna lica 2.991.090 2.991.090 Ukupno: 3.811.090 3.811.090

6.3.1. Udjeli u povezana pravna lica iz zakonskih i statutarnih rezervi Udjeli u povezana pravna lica iz zakonskih i statutarnih rezervi u iznosu od 925.000 KM odnose se na sljedeće: - Udio u Društvu VGT Broker d.d. Visoko u iznosu od 750.000 KM (100% učešća u

osnovnom kapitalu), što odgovara osnovnom kapitalu navedenog društva upisanom u sudskom registru.

- Udio u Društvo Zenicastan d.o.o. Zenica u iznosu od 100.000 KM (67% učešća u osnovnom

kapitalu). Ulaganje je stečeno prema Ugovoru o kupoprodaji i prenosu 67% vlasničkih udjela od 26.03.2007. godine zaključenom sa Omerspahić Iršamom iz Zenice. Društvo nije upisano u sudski registar kao osnivač, jer procedura upisa nije okončana. U Općinskom sudu Zenica 07.10.2011. godine otvoren je stečajni postupak nad društvom Zenicastan d.o.o. Zenica. Ispravka vrijednosti udjela izvršena je u cjelokupnom iznosu.

- Udio u Društvu VGT Consulting d.o.o. Visoko u iznosu od 70.000 KM (100% učešća u

osnovnom kapitalu), što odgovara osnovnom kapitalu navedenog društva upisanom u sudskom registru.

- Udio u Društvo za zastupanje u osiguranju, Complete Insurance Service d.o.o. Sarajevo, u

iznosu od 5.000 KM (100% učešće u vlasničkom kapitalu), a priznato prema trošku sticanja utvrđenom prema Ugovoru o kupoprodaji udjela broj: OPU-IP 166/2010 od 20.08.2010. godine zaključenom sa Zukić Halimom iz Visokog. Ispravka vrijednosti udjela izvršena je u cjelokupnom iznosu.

6.3.2. Dionice pridruženih pravnih lica iz zakonskih i statutarnih rezervi Dionice pridruženih pravnih lica iz zakonskih i statutarnih rezervi u iznosu od 2.991.090 KM odnose se na dionice pridruženog pravnog lica „Interšped“ d.d. Sarajevo. Dionice su priznate po trošku sticanja tj. 41,38 KM, broj dionica: 72.279 - nominalna vrijednost dionice 73 KM.



6.4. Ostala finansijska ulaganja 31.12.2014. 31.12.2015. Dionice, udjeli i drugi vr. papiri koji nose promjenljivi prihod 342.189 354.394 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 342.189 354.394 Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 4.111.976 4.129.438 Zajmovi 525.926 462.523 Ostali zajmovi i potraživanja 447.889 448.242 Depoziti, zajmovi i potraživanja 5.085.791 5.040.203 Ukupno: 5.427.980 5.394.597

6.4.1. Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 31.12.2014. 31.12.2015. Dionice u ostala pravna lica iz sredstava tehničkih rezervi 409.879 409.879 Usklađivanje vrijednosti 173.867 188.561 Ispravka vrijednosti -241.557 -244.046 Ukupno: 342.189 354.394

Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka odnose se na dionice, udjele i druge vrijednosne papire koji nose promjenljivi prihod, prema sljedećem pregledu:

Opis Broj

dionica / udjela

Nabavna vrijednost

Usklađivanje /Ispravka vrijednosti

Knjigovodstv. vrijednost

JP Elektroprivreda FBiH Sarajevo 100 8.282 -6.521 1.761 FDS Fabrika duhana Sarajevo 200 46.460 -36.914 9.546 Feroelektro d.d. Sarajevo 38.499 186.087 -161.480 24.607 Hidrogradnja d.d. Sarajevo 2.000 16.160 -14.160 2.000 KTK Visoko 1.767 5.033 -3.884 1.149 ZIF Bonus Sarajevo 3.300 31.152 -21.087 10.065 Tuzla Remont 25.939 94.704 159.499 254.203 Vispak d.d. Visoko 7.274 22.001 29.062 51.063 Ukupno: - 409.879 -55.485 354.394

Navedene dionice na datum bilansa su priznate po fer vrijednosti utvrđeno prema podacima s berze. 6.4.2. Depoziti, zajmovi i potraživanja 6.4.2.1. Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 31.12.2013. 31.12.2014. Dugoročni depoziti iz zakonskih i statutarnih rezervi 4.111.976 4.129.438 Kratkoročni depoziti iz zakonskih i statutarnih rezervi - - Ukupno: 4.111.976 4.129.438



Struktura depozita na dan 31.12.2015. godine je sljedeća:

Banka Ugovor Iznos u KM

Rok oročenja

BBI d.d. 1413566010000338 od 28.1.2014. 1.600.000 24 mjeseca Sparkasse Bank d.d. 26065 od 19.05.2014. 500.000 24 mjeseca Sparkasse Bank d.d. 26066 od 19.05.2013. 540.000 24 mjeseca Intesa Sanpaolo Banka d.d. 70/14 od 15.07.2014. 361.976 25 mjeseci BOR Banka d.d. ORC - 9/14 od 26.03.2014. 600.000 26 mjeseci BOR Banka d.d. ORC - 18/14 od 16.05.2014. 210.000 25 mjeseci IK Banka d.d. 02-14280/12 od 24.08.2012. 300.000 72 mjeseca Dugoročni depoziti: 4.111.976 Sparkasse d.d. 29156 od 01.09.2015. 17.462 12 mjeseci Kratkoročni namjenski depoziti: 17.462 Ukupno depoziti: 4.129.438

6.4.2.2. Zajmovi 31.12.2014. 31.12.2015. Zajmovi pravnim licima 226.359 271.065 Zajmovi fizičkim licima 62.404 59.796 Ostali zajmovi 237.163 131.662 Ukupno: 525.926 462.523

a) Zajmovi pravnim licima 31.12.2014. 31.12.2015. Dugoročni zajmovi ostalim pravnim licima iz sredstava tehničke rezerve 222.175 220.000 Dugoročni zajmovi ostalim pravnim licima iz zakonsih i statutarnih rezervi - 31.065 Dugoročni zajmovi ostalim pravnim licima iz preventive 4.184 20.000 Sumnjiva i sporna potraživanja po dugoročnim zajmovima ostalim pravnim licima iz sredstava tehničke rezerve 25.799 25.799 Sumnjiva i sporna potraživanja po dugoročnim zajmovima ostalim pravnim licima iz preventive 7.000 7.000 Ispravka vrijednosti dugoročnih zajmova ostalim pravnim licima -32.799 -32.799 Ukupno: 226.359 271.065



b) Zajmovi fizičkim licima 31.12.2014. 31.12.2015. Dugoročni zajmovi fizičkim licima – iz sredstava tehničkih rezervi 5.557 5.557 Dugoročni zajmovi fizičkim licima – osigurani hipotekom iz sredstava tehničke rezerve 30.000 30.000 Sumnjiva i sporna potraživanja po dugoročnim zajmovima fizičkim licima iz sredstava tehničke rezerve 84.783 84.783 Dugoročni zajmovi fizičkim licima – osiguranicima iz preventive 6.847 4.239 Sumnjiva i sporna potraživanja po dugoročnim zajmovima fizičkim licima – osiguranicima iz preventive 10.000 20.000 Ispravka vrijednosti dugoročnih zajmova fizičkim licima -74.783 -84.783 Ukupno: 62.404 59.796

c) Ostali zajmovi 31.12.2014. 31.12.2015. Dati kratkoročni zajmovi fizičkim licima – iz sredstava tehničkih rezervi 27.833 22.661 Dati kratkoročni zajmovi fizičkim licima – iz preventive 12.057 6.057 Dati kratkoročni zajmovi ostalim pravnim licima – iz sredstava tehničkih rezervi (hipoteka) 40.000 - Dati kratkoročni zajmovi ostalim pravnim licima – iz sredstava tehničkih rezervi 799 799 Dati kratkoročni zajmovi pravnim licima iz zakonskih i statutarnih rezervi 50.000 50.000 Dati kratkoročni zajmovi pravnim licima – iz preventive 61.474 37.145 Zajmovi povezanim pravnim licima – iz preventive 45.000 15.000 Ukupno: 237.163 131.662

6.4.2.3. Ostali zajmovi i potraživanja 31.12.2014. 31.12.2015. Depozit kod Biroa Zelene karte 355.605 355.605 Dugoročna potraživanja 20.667 20.667 Ostala kratkotrajna finansijska imovina – data kaucija 1.100 1.100 Sumnjiva i sporna finansijska imovina 604.410 603.348 Ispravka vrijednosti kratkotrajne finansijske imovine -533.893 -532.478 Ukupno: 447.889 448.242

a) Depozit kod Biroa Zelene karte Depozit kod Biroa Zelene karte u iznosu od 355.605 KM odnosi se na izdvojena sredstva u fond Biroa zelene karte u BiH.



b) Dugoročna potraživanja Dugoročna potraživanja u iznosu od 20.667 KM odnose se na sljedeća potraživanja:

- Agencija za privatizaciju FBiH – Depozit Feroelektro 16.667 KM - April International E.M.E.A. / Coris Paris- Depozit 4.000 KM

c) Ostala kratkoročna finansijska imovina 31.12.2014. 31.12.2015. Kaucije do godinu dana – Džano Adnan 1.100 1.100 Ostala kratkoročna finansijska imovina - - Ukupno: 1.100 1.100

d) Sumnjiva i sporna finansijska imovina 31.12.2014. 31.12.2015. Sumnjiva i sporna potraživanja po kratkoročnim zajmovima fizičkim licima iz sredstava tehničke rezerve 240.323 239.907 Sumnjiva i sporna potraživanja po kratkoročnim zajmovima fizičkim licima iz sredstava preventive 4.291 4.291 Sumnjiva i sporna potraživanja po kratkoročnim zajmovima ostalim pravnim licima iz sredstava tehničke rezerve 332.279 332.279 Sumnjiva i sporna potraživanja po zajmovima pravnim licima iz sredstava preventive 27.517 26.871 Ukupno: 604.410 603.348

e) Ispravka vrijednosti kratkotrajne finansijske imovine 31.12.2014. 31.12.2015. Ispravka vrijednosti datih kratkoročnih zajmova fizičkim licima iz sredstava tehničke rezerve -241.323 -239.908 Ispravka vrijednosti datih kratkoročnih zajmova fizičkim licima iz sredstava preventive -4.291 -4.291 Ispravka vrijednosti datih kratkoročnih zajmova pravnim licima iz sredstava tehničke rezerve -282.279 -282.279 Ispravka vrijednosti datih kratkoročnih zajmova pravnim licima iz sredstava preventive -6.000 -6.000 Ukupno: -533.893 -532.478



6.4.2.4. Starosna struktura datih zajmova

Vrsta potraživanja Nedospjela potraživanja

Potraživanja Ukupno do 90

dana 91 - 180

dana 181 - 365

dana preko

365 dana Potraživanja osigurana hipotekom na nekretninu - - 4.223 33.354 62.423 100.000 Potraživanja osigurana vrijednosnim papirima 22.921 31.427 1.405 1.392 36.669 93.814 Potraživanja osigurana garancijom banaka sa sjedištem u BiH 251.065 - - - - 251.065 Potraživanja po osnovu kamate za date zajmove 1.609 - 203 1.761 14.293 17.866 Potrživanja po osnovu datih zajmova pravnim licima 275.595 31.427 5.831 36.507 113.385 462.745 Potraživanja osigurana hipotekom na nekretninu - - - - 30.000 30.000 Potraživanja osigurana vrijednosnim papirima 3.805 435 - - 54.274 58.514 Potraživanja po osnovu kamate za date zajmove 42 - 49 57 2.566 2.714 Potraživanja po osnovu datih zajmova fizičkim licima 3.847 435 49 57 86.840 91.228

Ukupno: 279.442 31.862 5.880 36.564 200.225 553.973 Društvo je na datum bilansa izvršilo provjeru vrijednosti potraživanja po datim zajmovima, te priznalo gubitke od umanjenja. Ukupna vrijednost potraživanja po datim zajmovima starijih od 365 dana iznosi 200.225 KM, a u toku 2015. godine izvršeno je umanjenje i otpis zajmova u iznosu od 951 KM u skladu s Odlukom broj: 160/16 od 18.01.2016. godine. 7. Udio reosiguranja u tehničkim rezervama 31.12.2014. 31.12.2015. Prijenosne premije, udio reosiguranja 1.522.398 1.513.356 Rezervacija za štete, udio reosiguranja 2.277.493 2.455.419 Rezerve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti) i rezerve za regresna potraživanja za štete, udio reosiguranja 158.096 142.611 Ukupno: 3.957.987 4.111.386

7.1. Prijenosne premije, udio reosiguranja Udio reosiguranja u prijenosnoj premiji na dan 31.12.2015. godine iznosi 1.513.356 KM. Bruto iznos prijenosnih premija iznosi 10.786.735 KM (veza Bilješka 12.1.). 7.2. Rezervacija za štete, udio reosiguranja Udio reosiguranja u rezervi šteta na dan 31.12.2015. godine iznosi 2.455.419 KM. Bruto iznos rezervi za nastale a prijavljene štete iznosi 5.317.693 KM (veza Bilješka 12.2.).



7.3. Rezerve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti) i rezerve za regresna potraživanja za štete, udio reosiguranja

Udio reosiguranja u rezervama za bonuse, popuste i storno na dan 31.12.2015. godine iznosi 142.611 KM. Bruto iznos rezervi za bonuse, popuste i storno iznosi 446.045 KM. 8. Potraživanja 31.12.2014. 31.12.2015. Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 6.377.335 6.285.071 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 1.297.280 614.516 Ostala potraživanja 1.987.478 2.152.235 Ukupno: 9.662.093 9.051.822

8.1. Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 31.12.2014. 31.12.2015. Potraživanja od osiguranika po osnovu premije osiguranja u zemlji 5.407.677 5.128.023 Potraživanja po osnovu policirane nefakturisane premije 13.172 33.631 Sumnjiva i sporna potraživanja od osiguranika po osnovu premije osiguranja 3.836.668 3.823.866 Ispravka vrijednosti potraživanja od osiguranika po osnovu premije osiguranja -3.235.609 -3.117.151 Potraživanja od osiguranika 6.021.908 5.868.369 Potraživanja od zastupnika po osnovu premije osiguranja u zemlji 292.118 355.416 Sumnjiva i sporna potraživanja od zastupnika po osnovu premije osiguranja 80.695 77.783 Ispravka vrijednosti potraživanja od zastupnika po osnovu premije osiguranja -17.386 -16.497 Potraživanja od zastupnika 355.427 416.702 Ukupno: 6.377.335 6.285.071

8.2. Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja 31.12.2014. 31.12.2015. Potraživanja po premiji suosiguranja 139.300 110.312 Potraživanja za udjele u štetama suosiguranja - 17.613 Potraživanja za udjele u štetama po reosiguranju u zemlji 884.592 386.629 Potraživanja po osnovu provizije iz poslova reosiguranja 273.388 99.962 Ukupno: 1.297.280 614.516

8.3. Ostala potraživanja 31.12.2014. 31.12.2015. Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 50.076 53.794 Potraživanja za prinose na ulaganja 26.404 36.665 Ostala potraživanja 1.910.998 2.061.776 Ukupno: 1.987.478 2.152.235



8.3.1. Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 31.12.2014. 31.12.2015. Potraživanja po osnovu premije osiguranja – zeleni karton 44.141 47.587 Sumnjiva i sporna potraživanja – zeleni karton 9.850 9.735 Ispravka vrijednosti potraživanja po osnovu premije – zeleni karton -3.915 -3.528 Ukupno: 50.076 53.794

8.3.2. Potraživanja za prinose na ulaganja 31.12.2014. 31.12.2015. Potraživanja za kamate na kredite 16.361 12.342 Potraživanja za kamate od povezanih i pridruženih lica 3.530 3.530 Potraživanja za kamate po depozitima 6.513 20.793 Ukupno: 26.404 36.665

8.3.3. Ostala potraživanja

31.12.2014. 31.12.2015. Potraživanja za avanse iz poslova osiguranja 159.750 184.438 Sumnjiva i sporna potraživanja za avanse 119.245 119.245 Ispravka vrijednosti potraživanja za avanse -71.883 -71.883 Potraživanja za avanse 207.112 231.800 Sumnjiva i sporna potraživanja za kamate po zajmovima 56.724 57.675 Ispravka vrijednosti potraživanja za kamate po zajmovima -52.016 -52.967 Potraživanja za kamate 4.708 4.708 Potraživanja od osiguravajućih društava za udio reosiguranja u premiji predatih suosiguranja 9.074 9.074 Potraživanja od drugih osiguravajućih društava u zemlji 9.074 9.074 Potraživanja po osnovu prava na regres 692.428 694.544 Sumnjiva i sporna potraživanja po osnovu regresa 360.206 358.846 Ispravka vrijednosti potraživanja po osnovu regresa -360.206 -358.846 Potraživanja po osnovu prava na regres 692.428 694.544 Potraživanja za preplaćene poreze i doprinose 32.692 32.692 Potraživanja od Fonda za naknadu šteta Biroa Zelene karte BiH 229.136 261.264 Potraživanja od državnih i drugih institucija 3.858 3.858 Ispravka vrijednosti potraživanja od državnih i drugih institucija -15.092 -15.092 Potraživanja od državnih i drugih institucija 250.594 282.722 Potraživanja od zaposlenih 28.573 31.149 Ispravka vrijednosti potraživanja od zaposlenih -2.573 -2.573 Potraživanja od zaposlenih 26.000 28.576 Potraživanja od kupaca 662.315 770.657 Ostala kratkoročna potraživanja 173.196 153.346 Ispravka vrijednosti potraživanja po cesijama -12.185 -11.407 Ispravka vrijednosti ostalih kratkoročnih potraživanja -102.244 -102.244 Ostala kratkoročna potraživanja 721.082 810.352 Ukupno: 1.910.998 2.061.776



8.4. Starosna struktura potraživanja

Vrsta potraživanja

Nedospjela potraživanja

Potraživanja Ukupno do 90

dana 91 - 180

dana 181 - 365

dana preko 365

dana Potraživanja po osnovu premije od osiguranika 899.345 876.689 429.815 508.344 3.264.488 5.978.681 Potraživanja po osnovu premije od posrednika 99.630 52.660 16.203 9.781 238.429 416.703 Potraživanja od reosiguranja u zemlji i inostranstvu 504.204 - - - - 504.204 Potraživanja za avanse u zemlji i inostranstvu 38.524 219 2.123 30.617 160.317 231.800 Potraživanja po osnovu prava na regres - 2.378 - 12.265 359.711 734.354 Potraživanja od osiguravajućih društava iz zemlje - 6.879 15.125 31.306 275.953 329.263 Ostala potraživanja 320.703 22.272 33.804 150.854 683.040 1.210.673 Potraživanja po osnovu kamate po depozitima 20.793 - - - - 20.793 Ukupno: 1.883.199 961.097 497.070 743.167 4.981.938 9.426.471

Potraživanja starosti preko 1 godine iznose 52,85 % ukupne vrijednosti potraživanja. Društvo je na datum bilansa izvršilo provjeru vrijednosti potraživanja, te priznalo gubitke od umanjenja. Ukupna vrijednost nenaplaćenih potraživanja starijih od 365 dana iznosi 4.981.938 KM, a u toku 2015. godine izvršeno je umanjenje i otpis potraživanja u iznosu od 8.710 KM, u skladu s Odlukom broj: 160/16 od 18.01.2016. godine. Otpis potraživanja u iznosu od 8.710 KM odnosi se na otpis potraživanja po osnovu premije. Prema evidenciji Društva u toku su sudski sporovi za naplatu potraživanja po sljedećim tužbama: - tužbe vezane za neplaćenu premiju (ukupno 1.293 predmeta), sa vrijednošću utuženja

3.305.327,26 KM. Izvršena je procjena izvjesnosti naplate od strane službe za opće i pravne poslove, te kao neizvjesno procijenjeno oko 15% iznosa.

- tužbe po datim zajmovima (ukupno 21 predmet) u iznosu od 295.207,61 KM.

- tužbe po regresima i ostala potraživanja (ukupno 87 predmeta) u iznosu od 423.255,10 KM.



9. Ostala imovina 31.12.2014. 31.12.2015. Novac u banci i blagajni 750.405 1.744.214 Ostala imovina i zalihe 26.043 32.893 Ukupno: 776.448 1.777.107

9.1. Novac u banci i blagajni 31.12.2014. 31.12.2015. Transakcijski računi 739.892 1.742.029 Devizni računi 318 1.855 Novčana sredstva u blagajni 10.195 330 Ukupno: 750.405 1.744.214

9.2. Ostala imovina i zalihe 31.12.2014. 31.12.2015. Zalihe materijala 25.937 32.817 Sitan inventar na zalihi 106 76 Sitan inventar u upotrebi 119.877 126.753 Ispravka vrijednosti sitnog inventara -119.877 -126.753 Auto gume u upotrebi 78.600 84.618 Ispravka vrijednosti auto guma -78.600 -84.618 Ukupno: 26.043 32.893

10. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 31.12.2014. 31.12.2015. Razgraničene kamate i najamnine 5.959 6.937 Razgraničeni troškovi pribave 474.030 593.577 Ostali unaprijed plaćeni troškovi budućeg perioda i nedospjela naplata perioda 64.856 63.908 Ukupno: 544.845 664.422



10.1. Razgraničeni troškovi pribave Obračun razgraničenih troškova pribave osiguranja:

1. Premija osiguranja 23.281.367 KM 2. Bruto prijenosna premija 10.786.735 KM 3. Administrativni troškovi 6.627.788 KM 4. Finansijski i ostali rashodi -93.727 KM 5. Troškovi pribave osiguranja 1.999.065 KM 6. Ukupni režijski troškovi (3+4+5) 8.533.126 KM

7. Učešće troškova pribave u ukupnim troškovima

od 9,2 % do 73,7 % u skladu sa vrstom osiguranja

8. Maksimalna stopa režijskog dodatka od 14,8 % do 55,8 %

u skladu sa vrstom osiguranja

9. Dozvoljeni režijski dodatak u bruto prijenosnoj premiji (2*8) 1.970.016 KM

10. Dozvoljeni iznos razgraničenih troškova pribave osiguranja (7*9) 593.576 KM

Stanje na dan 01.01.2015. godine 474.030 KM Stanje na dan 31.12.2015. godine 593.576 KM Efekat smanjenja priznat u troškove perioda -119.546 KM

10.2. Ostali unaprijed plaćeni troškovi budućeg perioda i nedospjela naplata perioda 31.12.2014. 31.12.2015. Razgraničeni troškovi reklame 3.197 576 Unaprijed plaćeni troškovi zakupa 61.126 61.126 Ostali troškovi koji se dugoročno razgraničavaju – kamata VB leasing 33 1.856 Ostali unaprijed plaćeni troškovi 500 350 Ukupno: 64.856 63.908

11. Kapital i rezerve 31.12.2014. 31.12.2015. Upisani kapital 5.108.300 5.108.300 Rezerve 4.195.786 4.234.927 Dobit tekućeg obračunskog perioda 39.141 60.981 Ukupno: 9.343.227 9.404.208

11.1. Upisani kapital Upisani vlasnički kapital odnosi se na uplaćeni kapital – redovne dionice u iznosu od 5.108.300,00 KM (22.210 dionica nominalne vrijednosti 230,00 KM).



11.2. Rezerve Društvo je u 2015. godini izvršilo raspodjelu neto dobiti ostvarene u 2014. godini u fond rezervi u iznosu od 39.141 KM na osnovu Odluke Skupštine broj: 14/15 od 27.03.2015. godine. 11.3. Dobit tekućeg obračunskog perioda Neto dobit perioda po umanjenju za obračunati porez po Poreznom bilansu (44.516 KM) iznosi 60.981 KM. 12. Tehničke rezerve 31.12.2014. 31.12.2015. Prijenosne premije, bruto iznos 9.086.567 10.786.735 Rezerve za nastale prijavljene i nastale neprijavljene štete, bruto iznos 7.448.727 7.239.177 Rezerve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti), bruto iznos 496.691 446.045 Ukupno: 17.031.985 18.471.957

12.1. Prijenosne premije, bruto iznos Bruto iznos prijenosnih premija na dan 31.12.2015. godine iskazan je u iznosu od 10.786.735 KM (veza Bilješka 7.1.). Prijenosne premije se obračunavaju za sve vrste neživotnih osiguranja, na osnovu Pravilnika o formiranju i načinu obračunavanja prijenosnih premija broj: 54/07 od 24.04.2007. godine. Osnovica za obračun je broj dana trajanja osiguranja u narednom obračunskom periodu (pro rata temporis). Obračunate prijenosne premije iz prošlog obračunskog razdoblja u Bilansu uspjeha povećavaju zarađene premije u tekućem razdoblju, a prijenosne premije za tekuće obračunsko razdoblje umanjuju zarađene premije tekućeg perioda. 12.2. Rezerve za nastale prijavljene i nastale neprijavljene štete, bruto iznos 31.12.2014. 31.12.2015. Bruto iznos rezervi za nastale a prijavljene štete 6.398.229 5.312.984 Bruto iznos rezervi za nastale a prijavljene štete predatih suosiguranja 54.533 36.756 Bruto iznos rezervi za nastale a prijavljene štete primljenih suosiguranja -9.168 -32.047 Rezerve za nastale a neprijavljene štete 1.005.133 1.921.484 Ukupno: 7.448.727 7.239.177

U skladu s Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja rezerve šteta broj: 55/07 od 24.04.2007. godine izvršen je obračun rezervi za nastale prijavljene štete na način pojedinačne procjene za svaku štetu. Pojedinačna procjena radi se na procjeni vjerovatnoće očekivanih iznosa na bazi prikupljene dokumentacije sa ocjenom pravilnosti zahtjeva za odštetu.



Rezervacije za nastale a neprijavljene štete utvrđene su na bazi statističkih metoda u iznosu od 1.921.484 KM.

Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja rezerve šteta broj: 55/07 od 24.04.2007. godine za obračun rezervacija koristi se metod ulančanih ljestvica. Rezervacija šteta je potvrđena od strane aktuara Društva, Zorana Bošnjaka. 12.3. Rezerve za povrate premija ovisne i neovisne o rezultatu (bonusi i popusti), bruto

iznos 31.12.2014. 31.12.2015. Bruto iznos rezervi za bonuse, popuste i storno 496.691 446.045 Udio reosiguranja u rezervama za bonuse, popuste i storno -158.096 -142.611 Ukupno: 338.595 303.434

13. Ostale rezerve 31.12.2014. 31.12.2015. Ostale rezerve 241.755 255.316 Ukupno: 241.755 255.316

Ostale rezeve u iznosu od 255.316 KM odnose se na bruto iznos rezerve za preventivne mjere.

Rezerva za preventivne namjene predstavlja dio funkcionalne premije i dio je premije svih grupa osiguranja. Rezerve za preventivne mjere koriste se prema Pravilniku o korištenju sredstava osiguranja za preventivu i ostale namjene broj: 83/07 od 23.10.2007. godine. 14. Finansijske i ostale obaveze 31.12.2014. 31.12.2015. Obaveze po zajmovima 12.641 13.317 Obaveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja 27.269 34.439 Obaveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 1.745.762 656.659 Ostale obaveze iz poslova osiguranja 377.001 433.207 Ostale obaveze 1.358.074 1.270.332 Ukupno: 3.520.747 2.407.954

14.1. Obaveze po zajmovima Obaveze po zajmovima u iznosu od 13.317 KM odnose se na kratkoročni dio obaveza po finansijskim najmovima – lizingu, zaključenim sa Volksbank Leasing.



14.2. Obaveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja Obaveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja odnose se na obaveze po štetama i ugovorenim iznosima po osiguranju:

31.12.2014. 31.12.2015. Štete osiguranje od posljedica nezgode pri i izvan zanimanja - radnici - 1.040 Štete auto nezgoda - 481 Štete osiguranje djece i školske omladine - 826 Obaveze za štete AK 11.438 3.079 Štete osiguranje strojeva od loma - 2.544 Obaveze za štete AO materijalne 15.831 21.224 Obaveze za štete AO nematerijalne - 4.101 Obaveze za štete opšte odgovornosti - 1.144 Ukupno: 27.269 34.439

14.3. Obaveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja Obaveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja odnose se na obaveze po premiji suosiguranja i reosiguranja:

31.12.2014. 31.12.2015. Obaveze po premiji reosiguranja - zemlja 1.719.756 606.800 Obaveze po premiji reosiguranja iz posla suosiguranja (u zemlji) 1.041 - Obaveze po premiji suosiguranja - zemlja 24.965 49.859 Ukupno: 1.745.762 656.659

14.4. Ostale obaveze iz poslova osiguranja 31.12.2014. 31.12.2015. Obaveze za primljene avanse 204.832 244.168 Obaveze prema posrednicima u osiguranju 7.713 3.660 Obaveze za vatrogasni doprinos i naknada za protivgradnu zaštitu 126.408 137.945 Obaveze osiguravajućih društava za udio reosiguranja u obrađenim štetama predatih suosiguranja - 8.806 Obaveze prema Agenciji za nadzor osiguranja 5.162 6.021 Obaveze prema drugim osiguravajućim-reosiguravajućim društvima 5.276 5.276 Obaveze prema Zaštitnom fondu 27.610 27.330 Ukupno: 377.001 433.207



14.5. Ostale obaveze 31.12.2014. 31.12.2015. Obaveze s osnove udjela u rezultatu 14.595 14.595 Obaveze prema dobavljačima u zemlji 427.108 416.990 Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu 17.482 - Obaveze prema dobavljačima fizičkim licima 10.005 2.100 Ostale kratkoročne obaveze 3.994 4.670 Obaveze za porez na dobit 40.717 1.378 Obaveze za vanjskotrgovinsku komoru, članarine turističkih zajednica i naknade za šume 207.600 228.081 Obaveze za doprinos za zaštitu i spašavanje i opću vodnu naknadu 1.118 780 Obaveze po ugovorima o djelu 32.692 21.180 Obaveze prema Nadzornom odboru i Odboru za reviziju 3.800 3.800 Obaveze za neto plaće 168.771 161.639 Obaveze za poreze i doprinose iz i na plaće 316.848 302.154 Obustave iz neto plaća i naknada plaća 41.228 42.783 Obaveze za topli obrok 72.116 70.182 Ukupno: 1.358.074 1.270.332

15. Prihodi 2014. 2015. Zarađene premije (prihodovane) 19.177.940 18.278.575 Prihodi od ulaganja 195.572 172.125 Prihodi od provizija i naknada 579.293 718.430 Ostali osigurateljno – tehnički prihod, neto do reosiguranja 508.903 428.140 Ostali prihodi 142.086 130.092 Ukupno: 20.603.794 19.727.362

15.1. Zarađene premije (prihodovane) 2014. 2015. Premije osiguranja 22.102.741 23.264.166 Premije suosiguranja 239.673 81.511 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije u osiguranja / suosiguranja - -8.709 Prijenosna premija 333.339 -1.709.210 Premija predana u reosiguranje -3.472.608 -3.284.873 Premija predata u saosiguranje -25.205 -64.310 Ukupno: 19.177.940 18.278.575



15.2. Prihodi od ulaganja 2014. 2015. Prihodi od poslovnog najma 24.000 10.000 Prihodi od kamata 167.935 149.342 Prihodi od vrijednosnog usklađenja finansijske imovine i potrživanja 3.637 12.597 Neto pozitivne kursne razlike - 186 Ukupno: 195.572 172.125

15.3. Prihodi od provizija i naknada 2014. 2015. Provizija po ugovorima o reosiguranju 579.293 718.430 Ukupno: 579.293 718.430

15.4. Ostali osigurateljno – tehnički prihod, neto do reosiguranja 2014. 2015. Naplaćena potraživanja za premiju osiguranja/reosiguranja za koja je izvršena ispravka vrijednosti 64.473 102.854 Regresi po ugovorima o reosiguranju ostalih osiguranja 306.702 186.419 Naplaćena ostala potraživanja za koja je izvršena ispravka vrijednosti 52 335 Prihod od izdatih zelenih kartona 137.676 138.532 Ukupno: 508.903 428.140

15.5. Ostali prihodi 2014. 2015. Prihodi od prodaje stalnih sredstava 832 6.436 Prihodi od refundacije, dotacije, subvencije 60 36.019 Prihodi iz ranijih godina 11.077 7.812 Naplaćena otpisana potraživanja po osnovu ispravke vrijednosti - 3.554 Prihodi od šteta, naplaćeni sudski troškovi i sl. 81.947 72.478 Ostali poslovni prihodi 48.170 3.793 Ukupno: 142.086 130.092

16. Rashodi 2014. 2015. Izdaci za osigurane slučajeve, neto od reosiguranja 9.112.673 10.067.501 Promjena ostalih tehničkih rezervacija, neto od reosiguranja -6.285 -35.161 Poslovni rashodi 9.180.246 8.507.307 Troškovi ulaganja 16.496 12.733 Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja 2.206.181 1.069.485 Ukupno: 20.509.311 19.621.865



16.1. Izdaci za osigurane slučajeve, neto od reosiguranja

2014. 2015. Izdaci za štete 9.762.795 10.130.446 Ostali troškovi vezani za isplatu šteta 2.105.037 2.089.428 Udjeli reosiguravatelja u izdacima za štete -1.867.403 -1.728.380 Udjeli suosiguravatelja u obrađenim štetama -12.484 -36.517 Izdaci za štete 9.987.945 10.454.977 Promjena rezervacije za prijavljene štete osiguranja -368.933 -1.085.245 Promjena rezervacije za prijavljene štete primljenih suosiguranja 54.533 -17.778 Promjena rezervacije za prijavljene štete predatih suosiguranja -9.168 -22.878 Promjena rezerve za nastale a neprijavljene štete -100.393 916.351 Udio reosiguravatelja u promjenama rezervi šteta -455.895 498.310 Udio reosiguravatelja u promjenama rezervi šteta primljenih suosiguranja - -453 Udio reosiguravatelja u promjenama rezerve šteta predatih u suosiguranje 4.584 11.439 Udio reosiguranja u nastalim i neprijavljenim štetama - -687.222 Promjena rezervacija za štete -875.272 -387.476 Ukupno: 9.112.673 10.067.501

16.2. Promjena ostalih tehničkih rezervacija, neto od reosiguranja

2014. 2015. Promjena rezerve za bonuse, popuste i povrate premije -6.861 -50.646 Udio reosiguravatelja 576 15.485 Promjena ostalih tehn. rezervacija, neto od reosiguranja -6.285 -35.161 Ukupno: -6.285 -35.161

16.3. Poslovni rashodi

2014. 2015. Provizija zastupnika sa pripadajućim porezima i doprinosima 388.662 384.095 Ostali troškovi pribave (neto plaća zaposlenih, porezi i doprinosi) 1.625.411 1.614.970 Promjena razgraničenih troškova pribave 108.180 -119.546 Troškovi pribave 2.122.254 1.879.519 Amortizacija 303.177 302.007 Bruto plaće i naknade 1.664.232 1.686.943 Doprinosi na bruto plaće 172.631 174.984 Naknade i članarine po osnovu plaća 13.233 13.034 Troškovi materijala 132.704 110.435 Otpis sitnog inventara, autoguma i ambalaže 11.648 9.928 Troškovi energije 361.862 307.914 Troškovi usluga 2.042.896 2.009.402 Naknade zaposlenima 704.986 688.888 Naknade iz poslovanja po ugovorima (Nadzorni odbor, Odbor za reviziju, autorski honorari i dr.) 627.499 533.790



Reprezentacija 582.426 441.041 Premija osiguranja 99.471 85.799 Bankarske usluge 13.644 15.137 Članarine i ostala davanja 35.243 33.150 Ostali porezi i naknade 16.347 17.378 Ostali troškovi poslovanja - materijalni 21.062 - Ostali troškovi poslovanja - nematerijalni 253.433 197.140 Ostali troškovi poslovanja 1.497 818 Troškovi uprave (administrativni troškovi) 7.057.992 6.627.788 Ukupno: 9.180.246 8.507.307

16.4. Troškovi ulaganja

2014. 2015. Amortizacija građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti 7.783 7.784 Kamate iz odnosa sa ostalim pravnim licima 4.391 3.253 Neto negativne kursne razlike 996 1.303 Vrijednosno usklađivanje ulaganja - otpis 3.326 393 Ukupno: 16.496 12.733

16.5. Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja 2014. 2015. Izdaci za preventivu 628.850 645.495 Vatrogasni doprinos 17.507 16.688 Izdaci za finansiranje institucija (Zaštitni fond, Agencija za nadzor osiguranja, Biro Zelene karte) 404.920 404.833 Ostali osigurateljno - tehnički izdaci 1.522 1.518 Ispravka vrijednosti ostalih potraživanja 1.153.382 951 Ukupno: 2.206.181 1.069.485

17. Vanbilansna evidencja Vanbilansna evidencija u iznosu od 4.808.620 KM odnosi se na sljedeće:

- Prava na regres 700.843 KM - Tenderske garancije 48.342 KM - Garancije za uredno izvršenje ugovora 50.195 KM - Obezbjeđenje po kreditima povezanih pravnih lica 4.009.240 KM



18. Sudski sporovi Sudski sporovi protiv Društva na dan 31.12.2015. godine:

Tužitelj Broj predmeta sud Osnov Iznos u

KM Trenutni status

predmeta JP RTV FBIH

043 0 Ip - 576/04 RTV taksa 392,00 Prigovor na izvršenje

JP RTV FBIH

046 1 Ip 08 -000121 RTV taksa 144,00 Prigovor na izvršenje

JP RTV FBIH

046 1 Ip 08 -000156 RTV taksa 138,00 Prigovor na izvršenje

Općina Jajce Mals-384/05 Komunalna taksa 649,00 Odgovor na tužbu

Kamerić Hasib

43 0 P 077149 12 P

Ugovor o zakupu 4.950,00 Odgovor na tužbu

Štampa PTT 65 O Mals 489565 15 Mals

Isporučeni PTT imenici, nenaručeni

1.368,90 Tužba

Nur d.o.o. Zenica

43 0 Ps 117829 15 Ps

Ugovor o reklami 9.000,00 Pripremno ročište

Društvo nije bilo u mogućnosti utvrditi direktni rezultat tužbi niti se u finansijskim izvještajima moglo napraviti rezervisanje za bilo koju obavezu po navedenim sporovima. 19. Događaji nakon datuma bilansa Nakon datuma bilansiranja za 2015. godinu, po izjavi Uprave Društva, nema značajnijih događaja koji bi zahtijevali korekcije ili objavljivanja u Finansijskim izvještajima.

Dana 09.02.2016. godine izvršena je uplata povećanja osnovnog kapitala Društva (veza bilješka 1.1.2.), koja je upisana u Registar kod Komisije za vrijednosne papire FBiH Rješenjem broj: 03/1-19-34/16 od 04.02.2016. godine.

vgt revizorski izvjestaj 2015

Documents