Банковская тайна и особенности открытия счетов в банках Австрии.

1. Банковская тайна в австрийских банках:• Гарантии национального уровня;• Международный процесс обмена фин. информацией;• Последние изменения в законодательстве Австрии;

2. Сложности открытия банковского счета в Австрии:• Для юридических лиц • Для физических лиц

3. Как подобрать банк в Австрии:• Цели;• Критерии;• Этапы;

4. Особенности открытия счета в австрийских банках:• Raiffeisen Zentralbank Österreich AG• Deutsche Bank (Austria) AG• Euram Bank AG• Liechtensteinische Landesbank (Ősterreich) AG• LGT Bank (Ősterreich) AG• Meinl Bank AG• Vorarlberger Landes

5. Вопросы / ответы

Программа вебинара

Банковская система Австрии

Центральный банк Австрии (1816 г.)

Акционерные банки Финансирование промышленности и торговли (в большей части экспортной) (например, Bank of Austria)

Сберегательные кассы Работа с частными лицами, вкладами (например, Erste Bank)

Земельные и ипотечные банки

Коммунальные кредиты и ипотечные ссуды (например, Vorarlbrger Landes Bank)у

Сектор народных банков

Лизинг, факторинг, инвестиционная деятельность (например, Volskbank AG)у

Сектор Райффайзен банк

Состоит из трех уровней банков (единичный, федеральный, центральный)

Строительные сберкассы Строительные сберегательные вклады (например, Allgemeine)

Особенные банки Финансирование экспорта (например, InvestitionKredit Bank)

Национальные гарантии банковской тайны в Австрии

• Закреплена на уровне Конституции Австрии;• Гарантирована Законом «О банках» (Austrian Banking Act, Art. 38)

Ключевые моменты:• Наличие подозрений в уголовных преступлениях или открытых дел о наследствах

и завещаниях в отношении лиц, касательно которых информация запрашивается• Наличие обоснованных утверждений государства-заявителя о причастности лица-

владельца счета к данным делам• Наличие правовых оснований для обмена информацией

• Суд • Федеральное Министерство Финансов

• Федеральное агентство по уголовным делам

Способы получения информации

Международный процесс обмена финансовой информацией и Австрия

Соглашение об административной помощи в налоговых делах от 1998 г. (Ст. 4, 21)

Отсылка к национальному законодательству Австрии/УкраиныСоИДН Украина – Австрия от 25.05.1999 г. (Ст. 26)

Отсылка к национальному законодательству Австрии, присоединение 01.12.2014

FATCA Отказ от открытия «американских счетов»

Директива 2003/48/EU налогообложение доходов от накопления сбережений в форме выплат Австрия установила «отступной налог» в 35%

Стандарты по автоматическому обмену информацией ОЭСР февраль 2014 имплементирует в 2018 г.

Директива 2011/16/EU по административному сотрудничеству в области налогообложения

В отличии от других стран будет имплементирована только с сентября 2018 г.

Работа стандартов по автоматическому обмену информацией ОЭСР

Подписавшаяся страна (АВСТРИЯ),

Счет юридического лица резидента БВО с бенефициаром –резидентом Украины

УКРАИНА

Кипр

Информация о

владельце счета

***Схема работает в случае заключения двухсторонних договоров Австрия-Украина, Австрия - Кипр

Сложности открытия счетов в банках Австрии

Субъективные Объективные

• Неправильное представление информации по структуре компании, работе счета;

• Необходимость идентификации бенефициара по счету;

• Вопрос лояльности банка

• Комплаенс (схемы работы, состоятельность бенефициара)

• Переориентация политики банков

• Антиофшоризация

Как подобрать банк в Австрии

Цели

• Хранение средств в стране со стабильной экономикой• Профессиональное инвестирование и приумножение активов• Сохранение конфиденциальность• Престижность и доверие для деловых партнеров

Критерии

• История и стабильность банка• Приемлемость неснижаемого остатка• Категории банковских услуг• Приемлемость тарифов• Удобство работы

Этапы

• Определение с тем, что Вы желаете получить от банка и какие Ваши требования к нему• Получение банковского консалтинга• Выбор конкретного банка• Открытие счета

RAIFFEISEN ZENTRALBANK ÖSTERREICH AG

История банков группы Райффайзен восходит к середине 19 века, когда мэр нескольких деревень вестервальдского района в Германии Фридрих Вильгельм Райффайзен (1818-1888), чтобы облегчить тяжелое экономическое положение крестьян в 1862 году создал первые кассы взаимопомощи, тем самым дав начало организации кооперативов, которая сегодня охватывает мир. Спустя всего лишь 10 лет после основания в 1886 году первого кооператива ссудных банков в Мюльдорфе по системе Райффайзен работали 600 ссудных и сберегательных банков. В 1894 году частные кооперативы основали региональные банки Райффайзен. Это третий по величине банк Австрии и один из ведущих расчетных и инвестиционных банков страны. Головной офис банка находится в Вене. Банк предоставляет весь спектр коммерческих и инвестиционных услуг в Австрии и за рубежом, используя сеть представительств и дочерних банков. Raiffeisen Group имеет трёхуровневую структуру.

Является центральным институтом Austrian Raiffeisen Banking Group (на нее приходится ¼ часть сектора банковских услуг Австрии, а количество занятых 25700 человек) и выполняет объединяющую функцию.

DEUTSCHE BANK (Austria) AG

Венский центр является составной частью мировой банковской сети Deutsche Bank AG, включающей 60 центров в 30 странах.

Основан в 1957 году в результате слияния 3 банков основанных за 5 лет до того. Последние 7 лет банк признается лучшим международным банком Австрии и Швейцарии.К преимуществам банка можно добавить 125 летний опыт банковской деятельности.

Австрийский банк предлагает следующие услуги: • Финансовое планирование:

ситуационный анализ индивидуальных финансовых потребностей с целью определения структуры фондов, оптимальной для каждого периода жизни клиента, включая уход на пенсию и получение наследства.

• Консультационные услуги:в ходе личных консультаций менеджер по связям с клиентами определяет структуру инвестиционного портфеля, в максимальной степени отвечающую потребностям клиента.

• Дискреционное управление портфелем:управление портфелем, осуществляемое Deutsche Bank Private Banking, основано на отдельных акциях, облигациях и взаимных фондах.

EURAM BANK” AG

Частный австрийский инвестиционный банк. Был создан в 1999 году при участии Европейско-американской инвестиционной группы (European American Investment Group) профессионалами из UBS, Deutsche Bank и McKinsey для предоставления качественных финансовых услуг клиентам с большим объемом собственного капитала.

• Кредитный рейтинг АА+• Государственное страхование вкладов• Бесплатные входящие платежи• Возможность расчетных транзакций до 20 в месяц• Работа с офшорами• Хороший вариант для работы европейского бизнеса

“Liechtensteinische Landesbank (Ősterreich) AG”

Дочерний банк крупнейшего лихтенштейнского банка “Liechtensteinische Landesbank” (LLB), специализирующийся прежде всего на обслуживании и консультировании частных клиентов (private banking). Основным акционером материнского банка является Княжество Лихтенштейн (57,5%), которое предоставило банку государственную гарантию

Материнский банк “Liechtensteinische Landesbank” был основан 5 декабря 1861 года..За показатели инвестиционных стратегий 3 года подряд получал награды и признание инвестиционного сообщества. Банк – сберегательно-ивестиционный, расчетные операции возможны как исключение после определенного периода работы клиента с банком.Работает с активами от 200 000 EURПредлагает инвестиции в не рисковые фонды княжества от 100 000 EUR (c прибыльностью от 3-4 %)

LGT Bank (Ősterreich) AG

Филиал лихтенштейнского банка “LGT Bank in Liechtenstein AG”, который в свою очередь входит в группу банков и компаний LGT. Стопроцентным владельцем группы является княжеское семейство Лихтенштейна. Президент группы LGT с 2006 г. – принц Максимилиан.

Рейтинг “LGT Bank in Liechtenstein AG” - Moody’s: Aa2 / Standard & Poor’s: А+ Общее количество сотрудников группы: около 2000 человек.Средства под управлением группы LGT: 128,8 млрд. швейцарских франков

Инвестиционно-сберегательный банк. Специализируется на индивидуальном обслуживании крупных частных клиентов, инвестиционном бизнесе и управлении активами.Особенности:• Двойная гарантия на личные счета• Предлагает не рисковые вложения в фонды княжеской семьи• Допустимость 1-3 транзакций в месяц• Возможность идентификации бенефициара в Москве или Вене

MEINL BANK AG

Банк в группе Julius Meinl создан в 1923 г. История группы восходит к 1862 году, когда Юлиус Майнл I создал первым в Западной Европе метод обжарки кофе индустриальным путем, а впоследствии открыл в Вене магазин по продаже кофе.

Частный австрийский банк, входящий в группу компаний “Юлиус Майнл” (Julius Meinl).Основной специализацией банка является управление активами институциональных клиентов и состоятельных частных лиц. Наряду с этим банк предоставляет полный спектр услуг, связанных с обслуживанием расчетных счетов для коммерческих операций. Особенности:• Возможность открытия расчетных счетов• Обязательное требование инвестиционного портфеля от 100 000 EUR• Банк запрашивает подтверждающие документы (сканы контрактов, инвойсов) на транзакции

свыше EUR 50.000 (на меньшие суммы- только если попадет в выборку compliance).• Карты: выпускаются не банком, а сторонней компанией, которой банк предоставляет гарантию.

Для предоставления гарантии банк блокирует страховой депозит в размере двойного лимита в месяц.

Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank

Банк является самым большим универсальным финансовым институтом земли Форарльберг.С 1996 года акционерами общества «Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank» (Банк Федеральной Земли Форарльберг) являются холдинг «Vorarlberger Landesbank-Holding» (75 % акций) и консорциум банков из Баден-Вюртемберга, Германия (около 25 % акций), в который соответственно входят Банк Федеральной Земли Баден-Вюртемберг и Ландескредитбанк Баден-Вюртемберг.

• банк открывает оперативные счета на компании юрисдикций, предусматривающих ведение бухгалтерии

• работают с интернет бизнесом (разработка приложений, написание программ и пр)

• сбер счета для физ лиц начинаются от EUR 50000;• требований к обороту/количеству операций нет;• для сберегательных счетов сумма на счете от EUR 250 000• у банка довольно привлекательные тарифы

Благодарим Вас за внимание!

Елена Садовская Юридическая фирма ICF

01001, г. Киев Музейный переулок, 10

БЦ «Музейный», оф. 101-102Тел: +38 044 255 56 26 e-mail: sav@ltis-uk.com