CONTABILIDAD INTERMEDIA “El conocimiento es poder”

Desarrolle la segunda tarea con los siguientes datos:

1. ARQUEO DE CAJALos siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa “Buena Suerte” manejada por el cajero señor Patricio López.

Rubro examinado : Caja Custodio: Nombre alumnoDía y hora : abril 14 del 2015 a las 18h00

Valores encontrados Cantidad Denominación TotalFraccionario

Billetes

Cheques

Comprobantes

70 monedas25 monedas

35 billetes16 billetes 19 billetes 6 billetes 5 billetes

Banco del PichinchaBanco del Austro

Pago luzPago IESS

25 ctvs.50 ctvs.

100,0050,0010,005,001,00

Cta.2032Cta.2045

215,00435,00

35,0015,00

Saldo según reporte al 14-04-2015 $ 5.315,00 Notas

Entre los billetes de $5,00 se encontró un billete falso. Puesto que éste fue por probada negligencia del custodio se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima remuneración. Entre los billetes de $10,00 se encontró uno destruido, la empresa asume está pérdida.

Se requiere: Elaborar el acta de arqueo de caja y determine los asientos en el caso de faltante o sobrante Enumere los puntos de control que sugeriría al gerente de la empresa para que ya no exista billetes falsos o

deteriorados, o en el caso de que exista faltante o sobrante.

2. CONTABILIZACIÓN DE CAJA CHICA

La empresa “SÍ SE PUEDE S.A.” , emitió el 01 de abril del 2015 un fondo de caja chica por 200.00 dólares a nombre del señor Pedro Acurio.

El 20 de abril del 2015 presenta los siguientes gastos para su reposición.

Compra de Suministros a un proveedor permanente por $50.00 más IVACompra de Materiales de Aseo por $60.00 más IVACompra de 5 Botellones de agua por $7.50 cada uno más IVA

Se pideContabilice la apertura del Fondo

El faltante establecido se calcula así:Valores encontrados $5255,00Saldo Contable actual $5315,00Faltante $ 60,00

Registro en el libro diario de las novedades encontradas en el arqueo de caja

Registre la reposición del fondo contabilizando sus gastos respectivos.

3. CONCILIACIÓN BANCARIA

Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes de marzo del 2015 de la cuenta No. 62001610-7 del Banco del Pichincha.

EMPRESA COMERCIAL KARMALIBRO AUXILIAR DE BANCOS CTA. CTE. No.62001610-7

Fecha Detalle Debe Haber Saldo 1-03 5-03 8-0315-0316-0319-0320-0331-03

Apertura de cuentas Dep.1025Pago arriendo Ch.001Depósito por ventas 1234Pago Publicidad Ch.002Pago honorarios Ch.003Depósito de clientes 2345Pago mercaderías Ch.004Pago sueldos Ch.005

18.000,00

9.500,00

1.300,00

1.500,00

950,001.125,00

14.500,007.200,00

18.000,0016.500,0026.000,0025.050,0023.925,0025.225,00

10.725,003.525,00

BANCO DEL PICHINCHA

ESTADO DE CUENTA BANCARIA CTA. CTE .No.2001610-7 MES DE MARZO 2015

Fecha Detalle Debe Haber Saldo 1-03 2-03 5-03 8-03 16-03 19-03 20-03 30-03 30-03 30-03

Depósito 10251Débito por chequeraCheque 001Depósito 1234Cheque 003Depósito 2345Cheque 004Débito servicios bancarios No.9456Intereses acreditados N/C No.8244Débito Servicio Internet No.7559

18.000,00

9.500,00

1.300,00

70,00

30,001.500,00

1.125,00

14.500,0050,00

600,00

18.000,0017.970,0016.470,0025.970,0024.845,0026.145,00

11.645,00 11.595,00

11.665,0011.065,00

Se pide:

Preparar el informe de conciliación bancaria para el mes de marzo del 2015 Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuentas.