aud gestion

ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO,ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO,

PLANIFICACIÒN Y CONTROL DE GESTIÒNPLANIFICACIÒN Y CONTROL DE GESTIÒN

AGENDAAGENDA

IntroducciónBasamento Legal Control InternoEl modelo de control internoSistema de control interno basado en indicadores

INTRODUCCIÒNINTRODUCCIÒN

La Administración Pública debe gerenciar organizaciones que tienen que forjar un "Estado Inteligente", hacer frente a la complejidad y a la incertidumbre, mejorar la calidad de los servicios a los ciudadanos, procurar el desarrollo humano al mismo tiempo que el económico y favorecer la integración económica.

Se debe realizar todo ello al tiempo que se coopera con la profundización de los mecanismos democráticos, para que todo se haga con más transparencia, más control social, más participación ciudadana,

INTRODUCCIÒNINTRODUCCIÒN

La Administración Pública

Debe ser capaz de anticipar los problemas a enfrentar

Implementar mecanismos que faciliten soluciones

Trabajar con un enfoque antiburocrático, flexible, dinámico

En actitud constante de búsqueda de oportunidades de integración

Exploración de vías no tradicionales para la atención de demandas

Actuar como un factor de concertación nacional en favor de la integración

BASAMENTO LEGALBASAMENTO LEGALConstitución de la República Bolivariana de Venezuela (CRBV) (G.O. Nº 36.860 del 30-12-1999)

Ley Orgánica de la Administración Pública (LOAP) (G.O. N°5.890 del 31-07-2008)

Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público (LOAFSP) (G.O. N°39.556 del 19-11-2010)

Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional del Control Fiscal (LOCGR y SNCF) (G.O. N° 6.013 Extr. del 23-12-10)

Ley Orgánica de Planificación Pública y Popular (LOPPP) (G.O. N° 6.011 Extr. del 21-12-10)

Ley Orgánica del Sistema Venezolano para la Calidad (G.O. N°37.555 del 23-10-02)

Reglamento N° 1 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público (G.O. Extr.N° 5.781 del 12-08-05)

Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (G.O. N° 39.240 del 12-08-09)

Reglamento sobre la Organización del Control Interno en la administración Publica Nacional (Gaceta Oficial. 37.783, del 25 -09-2003)

Normas generales de Control Interno (Resolución Número 01-00-00-015 Contraloría General de la República 30-04-97)

Metodología para la Auditoría de Gestión (Cuadernos de Auditoría 3, Contraloría General de la República, junio 1999)

CRBV.

La Administración Pública está al servicio de los ciudadan@s y se fundamenta en los principios de honestidad, participación, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendición de cuentas y responsabilidad en el ejercicio de la función pública… (Art. 141).

CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO

LOAP. La actividad de la Administración Pública se desarrollará con base en los principios de economía, celeridad, simplicidad, rendición de cuentas, eficacia, eficiencia, proporcionalidad, oportunidad, objetividad, imparcialidad, participación, honestidad, accesibilidad, uniformidad, modernidad, transparencia, buena fe, paralelismo de la forma y responsabilidad en el ejercicio de la misma, con sometimiento pleno a la ley y al derecho, y con supresión de las formalidades no esenciales… (Art. 10).

CONTROL INTERNOCONTROL INTERNOLOAFSP.

El sistema de control interno del sector público, comprende el conjunto de normas, órganos y procedimientos de control, integrados a los procesos de la administración financiera así como la auditoria interna. El sistema de control interno tiene por objeto promover la eficiencia en la captación y uso de los recursos públicos, el acatamiento de las normas legales en las operaciones del Estado, la confiabilidad de la información que se genere y divulgue sobre los mismos; así como mejorar la capacidad administrativa para evaluar el manejo de los recursos del Estado y garantizar razonablemente el cumplimiento de la obligación de los funcionarios de rendir cuenta de su gestión (Art. 5).

El sistema de control interno tiene por objeto asegurar el acatamiento de las normas legales, salvaguardar los recursos y bienes que integran el patrimonio público, asegurar la obtención de información administrativa, financiera y operativa útil, confiable y oportuna para la toma de decisiones, promover la eficiencia de las operaciones y lograr el cumplimiento de los planes, programas y presupuestos, en concordancia con las políticas prescritas y con los objetivos y metas propuestas, así como garantizar razonablemente la rendición de cuentas (Artículo 131).

MANUALES ADMINISTRATIVOSMANUALES ADMINISTRATIVOS

Constituyen una de las herramientas con que cuentan las organizaciones para facilitar el desarrollo de sus funciones administrativas y operativas. Son fundamentalmente un instrumento de comunicación. Si bien existen distintos tipos de manuales podemos definirlos como un cuerpo sistemático, que contiene: la descripción de las actividades que deben ser desarrolladas por los miembros de la organización y los procedimientos a través de los cuales esas actividades son cumplidas.


No pretenden sustituir ni duplicar los instrumentos legislativos o legales que constituyen las decisiones gubernamentales; la información registrada en los manuales sirve para orientar los esfuerzos de los integrantes de la organización, para alcanzar un óptimo resultado ante las metas planteadas.


VENTAJAS


DESVENTAJAS

MANUAL DE ORGANIZACIÓN CONGEFANBMANUAL DE ORGANIZACIÓN CONGEFANB

CONTENIDO


ESTRUCTURA

DESPACHO DEL CONTRALOR GENERAL

DE LA FANB

OFICINA DE ARCHIVO Y REGISTRO

OFICINA DE PLANIFICACIÓN, PRESUPUESTO,

ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS OFICINA DE

ASESORÍA LEGAL

OFICINA DERECURSOS HUMANOS

OFICINA DEADMINISTRACIÓN Y

FINANZAS

DIRECCIÓN DE CONTROL FISCAL

Planificación,Presupuesto y Control de Gestión

Planificación,Presupuesto y Control de Gestión

Organización y Sistemas

Organización y Sistemas

Sistemas y Tecnologíade la Información

Sistemas y Tecnologíade la Información

Administración de Recursos HumanosAdministración de Recursos Humanos

Evaluación Técnica

Evaluación Técnica

Bienestar y Seguridad Social

Bienestar y Seguridad Social

Mesa de ParteMesa de Parte

Finanzas Finanzas

Servicios AdministrativosServicios Administrativos

Servicios GeneralesServicios Generales

Programación y Seguimiento de

Actividades

Programación y Seguimiento de

Actividades

AuditoríaAuditoría

Potestad InvestigativaPotestad Investigativa

Atención al CiudadanoAtención al Ciudadano

DESPACHODEL

SUB-CONTRALOR

AyudantíaAyudantía

DIRECCIÓN DEDETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

Apoyo Administrativos

Apoyo Administrativos

ArchivoArchivo

Relaciones InstitucionalesRelaciones Institucionales

PADRAPADRA

MANUAL DE ORGANIZACIÓN CONGEFANBMANUAL DE ORGANIZACIÓN CONGEFANBMICRO ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONGEFANBMANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS CONGEFANB

VISIÓN Y MISIÓN CONGEFANBVISIÓN Y MISIÓN CONGEFANB

VISIÓN

“Ser una entidad fiscalizadora moderna que capacite y proporcione confianza y

seguridad a la FANB y a la sociedad, en la optimización y consolidación del control

fiscal en el sector defensa”.

MISIÓN

“Vigilar, controlar y fiscalizar los ingresos, gastos y bienes públicos afectos al sector

defensa como organismo integrante del sistema nacional de control fiscal, con una

gestión efectiva basada en principios éticos y de responsabilidad”.

PLANIFICACIÓNPLANIFICACIÓN

LOPPP.

Plan: Documento de planificación pública que establece en forma sistemática y coherente las políticas, objetivos, estrategias y metas deseadas, en función de la visión estratégica, incorporando los proyectos, acciones y recursos que se aplicarán para alcanzar los fines establecidos.

La planificación es el proceso de formulación de planes y proyectos con vista a su ejecución racional y sistemática, en el marco de un sistema orgánico nacional, que permita la coordinación, cooperación, seguimiento y evaluación de las acciones planificadas, de conformidad con el proyecto nacional plasmado en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela y en el Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación (Art. 5)

LOPPP.

El Plan Estratégico Institucional es el instrumento a través del cual cada órgano y ente del Poder Público establece los proyectos, objetivos, metas, acciones y recursos dirigidos a darle concreción a los lineamientos plasmados en el Plan de Desarrollo Económico y Social de la Nación… (Art. 44).

Los planes operativos anuales de los órganos y entes del Poder Público son aquellos que integran los objetivos, metas, proyectos y acciones anuales formulados por cada órgano y ente del Poder Público, a los fines de concretar los resultados y metas previstas en su correspondiente plan estratégico, actuando de conformidad con la ley y demás normativa aplicable.

El Plan Operativo Anual referido en el presente artículo, sirve de base y justificación para la obtención de los recursos a ser asignados en la cuota presupuestaria de cada órgano y ente al cual corresponda. (Art. 78)

PLANIFICACIÓNPLANIFICACIÓN

CONTROL DE GESTIÓNCONTROL DE GESTIÓN

Gestión:

Actividades, tareas y acciones expresadas o consolidadas en programas, proyectos u operaciones, a cargo de la organización o agrupación sectorial de éstas, dirigida a la producción de bienes o servicios para cumplir una misión o satisfacer propósitos, metas u objetivos previamente determinados.

Control de Gestión:

Es la medición y las acciones de ajuste del desempeño de la organización, para asegurarse que se cumplan los fines de las disposiciones normativas y los contenidos en planes, objetivos y metas diseñados para alcanzarlos.

Indicador de Gestión:

Referencia numérica generada a partir de una o variables, que muestra aspectos del desempeño de la unidad. Esa referencia, al ser comparada con un valor estándar, interno o externo a la organización, podrá indicar posibles desviaciones con respecto a las cuales la administración deberá tomar acciones.

Permite medir:

1.La eficiencia y economía en el manejo de los recursos.

2.Las cualidades y características de los bienes producidos o servicios prestados (eficacia).

3.El grado de satisfacción de las necesidades de los usuarios o clientes a quienes va dirigidos (calidad).



CONCEPCIÓN SISTÉMICA DE LA GESTIÓN

ELEMENTOS BÁSICOS ELEMENTOS OPCIONALES


INDICADORDE

ACUMULACIÓN

PREPOSICIÓN... DE ...

VERBO ENPARTICIPIO

PASADO

SUSTANTIVOEN

PLURAL++ +

METODOLOGÍA PARA LA FORMULACIÓN DE INDICADORES

COMPLEMENTOCIRCUNSTANCIAL

DE MODO


DE LUGAR


DE TIEMPO

1 2 3 4 5 6 7

POR SU ATENCIÓNPOR SU ATENCIÓN

GRACIASGRACIAS

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