centro de acopio y planta industrializadora de mezcal 2003
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CENTRO DE ACOPIO Y
PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE MEZCAL
INTEGRADORA COMERCIAL DE EJUTLA S. A. DE C. V.
2003
1. Resumen Ejecutivo.
El la geografía e historia de México y en particular en Oaxaca, se encuentra
presente una planta, que por sus grandes cualidades recibió por parte de Lineo el
calificativo de Admirabilis. En efecto, a este metl (voz nahualtl en donde se deriva
la palabra maguey) los antiguos mexicas, toltecas, zapotecas y mixtecos lo
consideran una deidad (V. Gr.; la diosa Mayahuel para los mexicas) a la altura del
maíz y fríjol. Su importancia la narra Huehuetlatolli cuando deja para nosotros el
profundo pensamiento: “ Ten cuidado de las cosas de la tierra: haz algo corta leña,
labra la tierra, planta nopales, planta magueyes; tendrás que beber, que comer,
que vestir; con eso estarás de pie, serás verdadero, con eso andarás, con eso se
hablara de ti, se te alabara, con eso te darás a conocer”.
Así, la importancia del maguey ha estribado en su preponderante papel
económico, social y cultural que ha tenido y se ha expresado por su multiplicidad
de usos: bebida, vestido, calzado, papel, medicina, construcción e instrumento
agrícola.
En el estado de Oaxaca el maguey ha cobrado gran importancia debido a la
elaboración del aguardiente conocido como mezcal, desde la época colonial hasta
nuestros días.
El mezcal es una bebida típica mexicana como el tequila, elaborada a partir de
maguey o agave realizada en forma eminentemente artesanal; en la época
colonial, esta bebida fue muy apreciada y sólo los aristócratas podían tomarlo. En
la actualidad, el tequila es la bebida alcohólica mexicana más popular nacional e
internacionalmente, y ha abierto camino a otras bebidas alcohólicas de agave
como es el caso del mezcal en el que el consumidor internacional esta
descubriendo el sabor y aroma de una bebida destilada con el proceso tradicional
de la antigua cocina oaxaqueña.
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Según la NOM-SCFI-070-Bebidas alcohólicas-mezcal-especificaciones, el mezcal
es una bebida alcohólica regional obtenida por la destilación y rectificación de
mostos preparados directa y originalmente con los azucares extraídos de las
cabezas maduras de agaves silvestres y cultivados, siempre y cuando no sean
utilizadas como materia prima para otras bebidas con denominación de origen
dentro del mismo estado, previamente hidrolizadas o cocidas y sometidas a
fermentación alcohólica con levaduras cultivadas o no, siendo susceptible de ser
enriquecido, para el caso del mezcal tipo II, con hasta el 20% de otros
carbohidratos en la preparación de dichos mostos siempre y cuando no se
eliminen las componentes que le dan las características a este producto, no
permitiéndose las mezclas en frió.
El mezcal es un liquido de sabor y olor “sui generis” de acuerdo a su tipo. Es
incoloro o ligeramente amarillento cuando es reposado o añejo en recipientes de
madera de roble blanco o encino o cuando se aboque sin reposarlo o añejarlo.
El mezcal como bebida mestiza es parte de nuestra mexicanidad ya que es el
primer artículo en su tipo que nace como producto del avance tecnológico europeo
y de la materia prima mexicana.
Oaxaca es el estado con mayor producción de mezcal en México y el primer
exportador del mismo producto; esta situación le permite gran importancia a los
actores del sistema como son: más de mil familias oaxaqueñas que dependen
directamente, entre los que se encuentran productores de maguey, mezcal,
envasadores comercializadores y otros. Esta importancia radica por una parte en
los volúmenes de exportación (55% de los volúmenes envasados); considerando
la creciente demanda por parte de este segmento del mercado, se visualizan al
futuro algunos problemas de suboferta de este producto debido principalmente a
un déficit en la producción de maguey mezcalero.
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Debido a la gran demanda que se ha desarrollado en torno al producto mezcal y a
su creciente repunte como actividad económica en el estado de Oaxaca, se hizo
necesaria la realización de este proyecto que es de tipo agroindustrial, además de
proponer estrategias de desarrollo acorde a la situación del sistema; sobre todo, lo
concerniente a la producción primaria y a la producción de mezcal, actividades
que anteriormente eran en su totalidad una tradición que con el paso del tiempo y
debido a la globalización que ha surtido efecto, ha perdido ese carácter
tradicionalista, para ser parte de aquellos productos generadores de divisas para
el país. En este entorno los productores de maguey y mezcal se han visto
envueltos en un conflicto de cambios constantes, los cuales son merecedores de
este proyecto con el fin de encontrar alternativas de desarrollo para la
agroindustria del mezcal y por ende para sus actores.
El presente proyecto, es para ser aplicado al sistema agroindustrial del mezcal en
el municipio San Miguel Ejutla, en el estado de Oaxaca; para tal fin se ha
concebido a la actividad mezcalera como unidad resultante de la división social de
la producción, por producto o grupos de productos, y están constituidos por el
conjunto de actividades estrechamente relacionadas que van desde la producción
agrícola hasta la transformación industrial y el consumo; cada una de estas
actividades se consideran como eslabones del sistema y entre cada uno de ellos
se establecen relaciones de diversa índole: dependencia, colaboración,
supeditación, etc. Las formas más comunes de la relación se dan a través de los
precios, de la asesoría técnica, transmisión de información, transferencia de
tecnología, y promoción de alianzas estratégicas. En medio de estos factores
coexisten elementos del entorno como son: el financiamiento, las tasas
impositivas, la tecnología, apoyos institucionales e incluso el mismo medio
ambiente en el que se desarrolla el sistema.
Para poder cumplir con éxito los objetivos del presente proyecto de inversión, es
necesaria la aplicación de recursos provenientes de distintas dependencias
gubernamentales, no gubernamentales y de los propios productores.
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A manera de citar los resultados del proyecto, financieramente los indicadores
obtenidos son favorables ya que se obtiene un Valor Actual Neto de $ 20,219,246
de ganancia al termino de los cinco años, una tasa de actualización del 12%, una
Relación Utilidad-Costo de 1.22, y una Tasa interna de Retorno de 36%.
Además se obtendrán beneficios económicos, sociales y ecológicos. Así, tenemos
que con el arranque de nuestro proyecto se generan a corto plazo 194 empleos
directos y 100 indirectos, por otro lado, se establecerán 50 has de mezcal con
planta certificada por año incrementando la superficie e indirectamente frenando la
erosión de suelos. También se ha observado que el agave mezcalero tiene un
excelente potencial y se adapta muy bien a la zona. Lo que significa que con tan
sólo mejorar algunas practicas de manejo en el proceso de producción, podemos
obtener excelentes rendimientos y como consecuencia mejores ingresos para los
productores.
El mezcal tiene una gran demanda insatisfecha a nivel internacional, lo que se ha
reflejado que nuestro producto es de excelente aceptabilidad en el merca y que
puede tener ventajas competitivas. Además de ser un producto que genera divisas
para el país. Por otro lado, el estado de Oaxaca es encuentran dentro de la
nominación de origen de mezcal con lo que se a favorecido en cuestiones de
promoción ya que es considerado un producto artesanal.
El proyecto beneficiará de manera indirecta otros sectores de la economía como
son: la industria de la construcción, la industria de la química, la industria del vidrio
y cartón, la industria del trasporte, la industria constructora de maquinaria
industrial, la industria de servicios, etc.
Por ultimo se concluye que el proyecto para acopio e industrialización de mezcal
por la INTEGRADORA COMERCIAL DE EJUTLA S. A de C. V., ubicada en el
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Municipio de San Miguel Ejutla, Oaxaca, es financiera, social y económica y
ambientalmente rentable.
2. Objetivos y metas.
a. Antecedentes
Durante el año pasado (2002), se formuló y se presentó a las
Dependencias fianciadoras de proyectos productivos, tanto Estatales
como Federales entre las que se mencionan SAGARPA, SEDAF, SE,
FONAES, ETC., un proyecto productivo denominado “ACOPIO Y
PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE MEZCAL”, de la INTEGRADORA
COMERCIAL DE EJUTLA S. A de C. V., con el que se aprobaron los
presupuestos siguientes:
CONCEPTO MONTO AUTORIZADOFOMENTO AGRÍCOLA
EJECUCIÓN NACIONAL 215 000DESARROLLO RURALFEDERALIZADO 255 000SE FIDECAP 406 000
Con los recursos de la SE FIDECAP, se construyó una nave industrial
para la instalación del centro de acopio y planta industrial. No obstante
la nave industrial construida, no satisface las necesidades en
términos de tamaño de la planta industrial, por lo que este año va a
ser necesaria la construcción del resto de la infraestructura.
Con los recursos de Fomento Agrícola, Ejecución Nacional, se pagará
por la elaboración del proyecto, asistencia técnica y capacitación.
Con los recursos de Desarrollo Rural, Federalizado, se adquirió planta
de maguey mezcalero y se rehabilitaron los palenques (en términos de
equipo), de los socios de la Integradora.
Como se puede apreciar, con los apoyos recibidos, no se pudo terminar
la obra propuesta, por lo que para ello, se formula el presente.
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b. Objetivos.
General.
Añadir valor agregado a la producción de mezcal a través de la mejora
del método artesanal existente en la región y de las inovaciones
tecnológicas que se adapten a las necesidades y normas requeridas.
Particulares
1. Explotar el potencial del cultivo del maguey en la región de Ejutla
mediante la producción, industrialización y comercialización de
mezcal en todos sus tipos y presentaciones.
2. Mejorar la calidad de vida de las familias incrementado los ingresos
del productor y reduciendo el elevado intermediarismo existente en la
región de Ejutla.
3. Crear fuentes de empleo en la región de Ejutla, incrementando la
producción e industrialización de mezcal, arraigando a los
productores.
4. Lograr que más productores incorporen el cultivo del maguey, para
que sirva como retenedor de suelos evitando la erosión en
pendientes pronunciadas
c. Metas.
Generar cuando menos 47 empleos directos, beneficiando a 47 familias,
que son los socios de la integradora.
Sustituir paulatinamente, con planta sana y de calidad la superficie
actualmente poblada con agave mezcalero en la forma tradicional.
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Incrementar el valor de la producción, esto, al agregarle valor, mediante la
industrialización.
Construir un centro de acopio y una planta para el envasado del mezcal en
el municipio de San Miguel Ejutla.
Establecer 50 has maguey mezcalero con planta sana y de calidad el
primer año.
3. Análisis y diagnóstico de la situación actual y previsiones sin el proyecto.
Desde sus orígenes el mezcal en el estado de Oaxaca ha tenido importancia en la
región, sobre todo en lo social y religioso; sin embargo en los últimos 5 años ha
cobrado importancia económica, por el valor y volumen de sus exportaciones.
Del total de la producción de mezcal envasado para 1998 el 55% se destinó al
comercio internacional generando divisas para el país. Esto refleja el repunte de
esta actividad en los últimos años y quizás sea frenado en los próximos años por
un déficit de la producción de agave, debido a que en los años 1990-1991 se dio
poca incentivación a la producción de maguey, ocasionando que los productores
se retiraran de esta actividad.
Socialmente esta actividad tiene importancia porque genera 26,714 empleos
(1998) en el estado de Oaxaca, entre los que se encuentran los productores de
maguey, productores de mezcal, envasadores y comercializadores y por las
diversas relaciones que se establecen entre ellos.
En el estado cuenta con 6,100 ha de maguey cultivado, 30 viveros para la
producción vegetativa del material, 500 palenques en operación y 20 envasadoras
con 83 marcas comerciales.
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Según la secretaria de desarrollo industrial y comercial del estado de Oaxaca,
existen actualmente 6, 100 has de maguey cultivado con una densidad promedio
de 2, 000 plantas por has.
Crecimiento anual del cultivo de maguey en el estado de Oaxaca, durante el
periodo 1994-1998
ConceptoAños TMCA
(%)1994 1995 1996 1997 1998
Superficie cultivada 4,840 5,590 5,890 6,100 6,100 6.11
Superficie en producción 317 580 775 891 1,025 36.65
Superficie en experimentación 12 18 25 25 25 22.22
Fuente: Bancomext
TMCA: Tasa Media de Crecimiento Anual.
La región mezcalera del estado de Oaxaca comprende las regiones geográficas
de Valles Centrales y Sierra Sur, abarcando los municipios de Sola de Vega,
Miahuatlán, Yautepec, Santiago Matatlán, Tlacolula, Ocotlan, Ejutla y Zimatlán;
contando con aproximadamente 300 comunidades dedicadas al cultivo de agave
mezcalero, según datos del Instituto Nacional Indigenista (INI), también en la
región de Nochixtlán y otras comunidades indígenas se cultiva el maguey y se
produce mezcal.
4. Aspectos organizativos.
a. Antecedentes.
En el Distrito de Ejutla, del Estado de Oaxaca, 47 productores de
maguey y mezcal se asociaron para constituir una empresa que les
permitiera comercializar su mezcal, de mejor manera comparado con
la forma de comercialización y precios obtenidos individualmente,
como tradicionalmente se ha venido haciendo en la región, además
de obtener otros beneficios como la consecución de mejores precios
en la compra de insumos y productos necesarios para la producción
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en el campo, acceso a los recursos de apoyo que proporcionan las
dependencias oficiales, comercialización de otros productos, etc.
En el año 2002 lograron legalizar su sociedad según la Póliza
número mil ciento dieciséis del libro de sociedades mercantiles
número uno fechada en la Ciudad de Oaxaca de Juárez, Oaxaca, el
cinco de Junio de dos mil dos, ante la fe del Lic. Zenón López López.
Corredor Público Numero Dos de la Ciudad Capital del Estado Libre
y Soberano de Oaxaca.
b. Tipo de constitución de la organización.
La figura jurídica bajo la que se asociaron 47 productores de maguey
y mezcal, es la Sociedad Anónima de Capital Variable, bajo el
concepto y filosofía de las empresas integradoras, que tienen el
objetivo de proporcionar servicios a las empresas integradas para
hacerlas competitivas y rentables en el mercado de productos de su
ramo.
La empresa integradora se denomina “Integradora Comercial de
Ejutla S. A. de C. V. y las empresas integradas, son 47 pequeñas
fabricas de mezcal propiedad de igual número de accionistas.
c. Consejo de Administración.
En la primera Asamblea General de Accionistas, por unanimidad de
votos los accionistas acuerdan que la administración de la sociedad
este a cargo de un Consejo de Administración y al efecto designan al
señor Francisco Javier Pérez Cruz, como Presidente; al señor
Gonzalo Hernández López, como Secretario; al señor Esteban
Ramírez Rodríguez, como Tesorero; y al señor Eutiquio Calzadillas
Sánchez, como vocal; para ocupar dicho cargo.
d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores.
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Para ser parte del consejo de administración se requiere ser socio de
la empresa. Des acuerdo a su reglamento interno para ser socio se
requiere llenar los requisitos siguientes:
Todos los socios deberán ser productores de maguey (magueyero)
y/o de mezcal (palenquero).
Hombres y mujeres mayores de 18 años.
Las personas que se integren como socios de la empresa, se
registraran como personas físicas, no se aceptarán personas
morales.
e. Relación de socios.
1 TOMAS DIAZ GARCIA
2 MIGUEL GONZALEZ BARRADAS
3 CRECENCIANO GUZMÁN SÁNCHEZ
4 JULIAN RIOS PERALTA
5 LEONARDO HARNANDEZ JUÁREZ
6 GONZALO HERNÁNDEZ LOPEZ
7 GREGORIO HERNÁNDEZ LOPEZ
8 ALBERTO HERRERA
9 ALICIA LOPEZ GUZMÁN
10 CATALINA MARTINEZ AYALA
11 DAVID MARTINEZ GUZMÁN
12 AGUSTÍN RAMÍREZ RODRÍGUEZ
13 ESTEBAN RAMÍREZ RODRÍGUEZ
14 FRANCISCO RODRÍGUEZ RAMÍREZ
11
15 ISRAEL ROSARIO GUZMÁN
16 DIONISIO VASQUEZ GARCIA
17 CONSTANTINO DOMÍNGUEZ CORONADO
18 MAURO MONTAÑO DOMÍNGUEZ
19 DECIDERIO PACHECO ALBERTO
20 ARNULFO SIERRA ORDAZ
21 ADRIAN SIERRA ROJAS
22 MARTÍN GREGORIO ESPINOSA
23 PEDRO GUZMÁN ZÚÑIGA
24 ELEUTERIO GONZALEZ
25 FELIPE HERNÁNDEZ
26 JUAN HERNÁNDEZ VASQUEZ
27 AMADOR MARTINEZ
28 EPITACIO RODRÍGUEZ CONTRERAS
29 EUSTAQUI RODRÍGUEZ CONTRERAS
30 PIPINO RODRÍGUEZ
31 HELADIO VASQUEZ
32 EUTIQUIO CALZADILLAS SÁNCHEZ
33 GERMAN CALZADILLAS SÁNCHEZ
34 GRACIANO GARCIA LOPEZ
35 PEDRO JIMÉNEZ MARTINEZ
36 APOLONIO PATRICIO LOPEZ
37 ALEJANDRO REYES AVENDAÑO
38 BULMARO SIERRA JIMÉNEZ
39 FELIX SIERRA RAMÍREZ
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40 JOSE ESPINOZA GARCIA
41 LAURENTINO GONZALEZ
42 LAURENTINI ANTONIO SANTIAGO
43 PERFECTO CANSECO CRUZ
44 EVENCIO DAMIÁN
45 PEDRO LUCAS SANTIAGO GARCIA
47 ARNULFO SOTO
47 FRANCISCO JAVIER PEREZ CRUZ
f. Inventario de activos fijos.
La Integradora Comercial de Ejutla cuenta en la actualidad con os
activos fijos siguientes:
188 Hectáreas plantadas con agave de diferentes edades.
47 palenques (fábricas de mezcal).
1 nave industrial de 240 m2.
Un terreno de aproximadamente 3,000 m2 donde está construida la
nave industrial.
g. Descripción de estrategias que se adoptarán para facilitar la
integración a la cadena productiva y comercial.
En la actualidad, los socios de la integradora, dominan las fases de la
cadena productiva en los aspectos de producción de materia prima
(maguey) y su transformación en mezcal.
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La comercialización del mezcal la realizan bajo condiciones
adversas, ya que es a granel, es decir, sin envasar y sin contar con
una marca propia, debido a que la producción de cada palenque es
muy pequeña para realizar estas actividades de manera individual.
Por lo mencionado en el párrafo anterior, 47 propietarios de
palenques se asociaron para que sumando sus producciones
individuales, obtener una marca propia y construir una empresa que
les proporcione los servicios de envasado, etiquetado, empacado y
comercialización de toda la producción bajo una misma marca, para
poder acceder con ventajas competitivas a los mercados nacionales
e internacionales, a costos de producción y precios de venta
competitivos y con márgenes adecuados de ganancias para los
productores asociados.
La empresa que constituyeron los 47 palenqueros es una
integradora, donde las empresas integradas son las 47 fábricas de
mezcal. La empresa se denomina “Integradora Comercial de Ejutla S.
A. de C. V.
5. Análisis de Mercados.
a. Descripción y análisis de materias primas, productos y
subproductos.
Producto
Definición
"MEZCAL" es la bebida alcohólica obtenida por la destilación y
rectificación de los mostos preparados con los azúcares extraídos del
tallo y base de las hojas de los agaves mezcaleros especificados en
la Norma Mexicana sometidos previamente a fermentación alcohólica
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con levaduras permitiéndose adicionar hasta un 40% de otros
azúcares en la preparación de dichos mostos, siempre y cuando no
se eliminen los componentes que le dan las características a ese
producto.
El "MEZCAL" es un líquido transparente con cualidades
organolépticas particulares de olor y sabor característicos de acuerdo
al tipo de agave(s) utilizado(s) y el proceso con el que es elaborado;
es incoloro o ligeramente amarillo, si está añejado, reposado o
abocado considerando la maduración o la transformación lenta que
tiene lugar durante su permanencia en barricas de roble blanco o
encino.
Tipo I Mezcal 100% de agave:
Elaborado con los mostos que únicamente contienen azúcares
provenientes de los agaves.
Tipo II Mezcal con otros azúcares:
Elaborado con un 80% de los mostos de los agaves, a los que se les
adiciona un 20% de otros azúcares.
Los tipos de mezcal son susceptibles de clasificarse según las siguientes
categorías
NOMBRE DESCRIPCIÓN
JOVEN
Mezcal obtenido directa y originalmente con los azúcares extraídos
de los agaves, susceptible de ser enriquecido, para el caso del
mezcal tipo II hasta con 20% de otros azúcares.
REPOSADO Mezcal que se almacena por lo menos 2 meses en recipientes de
madera de roble blanco o encino para su estabilización, susceptible
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de ser abocado*.
AÑEJO
Mezcal sujeto a un proceso de maduración por lo menos de un año
en recipientes de madera de roble blanco o encino, susceptible a ser
abocado*.
*Abocado: Procedimiento para suavizar el sabor del mezcal, mediante la adición
de uno o más productos naturales, saborizantes o colorantes permitidos en las
disposiciones legales correspondientes.
Usos del maguey
Cuadro 4. Diferentes usos del maguey
Uso Parte de la planta que se utiliza
Alimenticio
Aguamiel Piña del maguey
Jugo dulce Quiote
Jarabe Aguamiel concentrada
Pulque Aguamiel fermentada
Miel Aguamiel concentrada
Vinagre Aguamiel fermentada
Aguardiente Pulque destilado
Mezcales Piña de agaves mezcaleros
Atoles Quiote
Gusanos blancos Piña
Gusanos rojos (chinicuiles) Piña
Sal de gusano Piña
Tegumentos (cutícula o mixtote) para
barbacoa
Penca
Guiso de gualumbo Flores
Postre Quiote asado, piña horneada
Azúcar Aguamiel concentrada
Saborizante de tamales y pan Aguamiel y piña
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Levadura Residuos de pulque
Condimento Pulque
Tortillas Quiote
Barbacoa Penca verde
Mezcal dulce Penca asada u horneada
Fructuosa Jugo de la piña horneada
Tejido y vestuario
Hilos, cordeles y tejidos para:
costales, bolsas, ceñidores, mantas
telas, tapetes, mecapales, morrales,
lazos, sandalias, naguas, huipiles,
cinchos, palmos, sudarios, hamacas,
petates, petacas para tortillas,
sombreros, ayates gruesos para
carga, ayates delgados como ropa,
cuerdas para arcos de caza, cuerdas
para instrumentos musicales, redes
de pesca, redes para transporte y
carga, sogas y reatas
Fibras de las pencas
Construcción
Vigas Quiote seco
Garrochas y pilotes Quiote seco
Cercas para delimitar terrenos La planta completa y quiote seco
Techos a modo de tejado Pencas frescas
Canales para colectar agua de lluvia Quiote ahuecado
Bateas para mezcla Penca
Aditivo para mezcla Baba de la penca
Doméstico
Jabón para ropa Raíces y pencas
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Cepillos para lavar Raíces
Cepillos y escobas Raíces
Canastas Raíces
Clavos Púas terminales
Aguja con hilo incluido Púa terminal con fibra
Recipiente para comida Pencas
Bateas para masa y otros alimentos Pencas
Recipiente para agua Piña
Material para cubrir la Barbacoa de
Borrego Pencas
Tapones para castañas y barriles Pencas
Estropajos y estopas Pencas
Escobetas Pencas
Cuna para bebé Pencas
Aljabas para flecha Quiote
Combustible Pencas y piñas Secas
Macetas para plantas de hogar Piñas
Bancos para sentarse Quiote Seco
Mueble para guardar los objetos
pequeños Quiote seco
Religioso
Bebida ritual Mezcal, aguamiel y pulque
Instrumentos de autosacrificio Púas terminales
Ornato
Adornos navideños Maguey completo
Base para adornos de pluma y oro Pencas
Fibras para arcos florales Pencas
Adornos corporales Semillas
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Juguetes para niños Semillas
Sonajas Semillas
Tocado para mujeres Fibras del quiote
Agrícola
Deslindar terrenos Maguey completo
Formar y proteger terrazas Maguey completo
Cercas Protectoras Maguey completo
Abono Cenizas de pencas y piñas secas
Protección contra la erosión Maguey completo
Forraje
Alimento para aves Residuos del pulque
Piensos para ganado mayor y porcino Penca fresca y raspa de la piña
Otros Destinos
Medicinal Aguardiente mezcal
Papel para códices Fibras de las pencas golpeadas
La producción de mezcal
El mezcal es una bebida alcohólica regional obtenida por destilación
de mostos preparados directa y originalmente de los azúcares
extraídos de las cabezas maduras de los agaves (Agave angustifolia
Haw, Agave esperrima jacobi Amarilidáceas, Agave patatorum zucc,
Agave salmiana Otto Ex Salm SSP Crassipina (Trel) Gentry),
previamente hidrolizadas o cocidas y sometidas a fermentación
alcohólica con levaduras, cultivadas o no, siendo susceptible de ser
enriquecido, para el caso del mezcal tipo II, con hasta en 20% de
otros carbohidratos permitidos por la Secretaría de Salud en la
preparación de dichos mostos, siempre y cuando no se eliminen los
compuestos que le dan las características a este producto, no
permitiéndose mezclas en frío.
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En México las principales entidades productoras de mezcal son:
Oaxaca, San Luis Potosí, Zacatecas, Durango y Guerrero las cuales
están protegidas por la denominación de origen del Mezcal.
Principales entidades productoras de mezcal en México, 1998
Estado Volumen de
producción (litros)
Porcentaje de
participación (%)
Oaxaca 3,793,920 48
San Luis Potosí,
Zacatecas, Durango y
Guerrero
4,110,080 52
Total 7,904,000 100
De las entidades anteriores Oaxaca representaba en 1997 el 48% del
volumen total nacional producido. De esta manera Oaxaca se ha
convertido en el primer estado productor de esta bebida con altos
índices de crecimiento en los últimos años y también el principal
exportador.
Producción de mezcal en el estado de Oaxaca, durante el periodo de 1994-1998
Año 1994 1995 1996 1997 1998
Producción de
mezcal
( millones de litros)
2,875 4,350 5,800 7,220 7,220
Cuenta con aproximadamente 156 comunidades productoras de
mezcal en 14 distritos. De los cuales destacan Tlacolula, Miahutlán,
Yautepec y Ejutla.
Comunidades productoras de mezcal en Oaxaca
Región Distrito Comunidades
20
productoras
Valles centrales
Centro 3
Ejutla 20
Ocotlán 9
Tlacolula 32
Sierra sur
Zimatlán 3
Miahuatlán 29
Sola de Vega 8
Yautepec 22
Mixteca Huajuapan
5
Nochixtlán 3
Tlaxlaco 8
Sierra norte Villa alta 12
Istmo Tehuantepec 1
Costa Juquila 1
Total 156
El mezcal en Oaxaca es elaborado en pequeñas fabricas rústicas
llamadas “palenques” y de ellas existen según la Cámara Nacional
de la Industria del Mezcal (CANAIMEZ) 274 con una producción
media mensual de 484,000 litros. Comparando el número de
palenques entre 1997-1979 podemos apreciar que el número ha
disminuido en un 20.12%, sin embargo la capacidad total instalada
se ha incrementado de 298, 755 litros mensuales en 1979 a 484,000
litros, es decir ha crecido en un 62.87%.
La disminución en el número de palenques puede deberse a un
déficit de la materia prima, debida al decremento de su cultivo en los
primeros años de esta década; aunado a un alto margen de
migración de pobladores rurales productores de mezcal, hacia los
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diferentes centros urbanos del país y a los Estados Unidos. Igual de
importante es el incremento en el costo de la materia prima y
materias auxiliares (agua, leña, energía eléctrica, mano de obra) lo
que aumenta el costo de producción y el margen de utilidad al
productor es muy pequeño, por lo que han preferido abandonar la
actividad y dedicarse a ofertar su mano de obra o a cultivar granos
básicos.
b. Características de los mercados.
Comercio nacional
Consumo Nacional Aparente (CNA) y exportaciones
Se entiende por demanda al llamado Consumo Nacional Aparente
(CNA), que es la cantidad de determinado bien o servicio que el
mercado requiere, y que se expresa como sigue:
Demanda = CNA = Producción nacional + importaciones - exportaciones
En 1994, de 2 millones 875 mil litros producidos el 78% (2 millones
238 mil litros) se consumieron en el mercado nacional y el resto (el
22 % o 637 mil litros) se exportaron a diferentes países de América,
Europa y Asia; para el año 2000 la situación fue exactamente la
contraria, es decir, de la producción total (8 millones 400 mil litros) el
44% (3 millones 700 mil litros) se consumieron en el mercado
nacional y el 56% restante (4 millones 700 mil litros) se exportaron a
diferentes países de los tres continentes anteriormente
mencionados.
Consumo nacional aparente y exportaciones
Año Producción CNA CNA. % de Exp. Exp. % de la
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nacional (litros) (litros) la prod. total (litros) prod.
nacional
1994 2 875 000 2 238 000 78.0 637 000 22.0
1995 4 109 820 2 997 594 72.9 1 112 226 27.1
1996 5 875 000 4 015 000 68.0 1 860 000 32.0
1997 7 220 000 3 940 000 54.6 3 280 000 45.4
1998 8 500 000 4 500 000 53.0 4 000 000 47.0
1999 9 000 000 4 300 000 47.7 4 700 000 52.2
2000 8 400 000 3 700 000 44.0 4 700 000 56.0
FUENTE: Anexo Estadístico del Sexto Informe de Gobierno de Diódoro Carrasco
Altamirano (1998) y del Segundo Informe de Gobierno de José Nelson Murat
Casab (2000)
En 1994, se exportó mezcal por 1 millón 274 mil dólares y para el
año 2000 por 79 millones 900 mil dólares. Cabe señalar, que en los
tres últimos años (1999-2001) el agave ha tendido a encarecerse
como consecuencia de su acaparamiento por parte de productores
de tequila del Estado de Jalisco, en consecuencia el precio del
mezcal se ha disparado también. Mientras que en 1994 una tonelada
de agave costaba en promedio 135 pesos con 60 centavos, para
1999 ya costaba mil 147 pesos con 20 centavos y el año anterior la
tonelada rondaba los 5 mil pesos. De esa manera, los productores de
mezcal han incrementado el precio del mismo: en 1994 el precio
promedio de exportación de un litro de mezcal era de 2 dólares, para
1999 era de 5, para el año 2000 de 17 y actualmente está entre los
25 y 30 dólares. En consecuencia, las ventas de mezcal han
disminuido un poco.
Marcas de Mezcal existentes en el estado de Oaxaca1. ADMIRABLE
2. AMATENGO
23
3. AMEYALLI
4. AMIGO
5. ARTESANAL
6. BENEVÁ
7. BONACHÓN
8. CARABINA 30.06
9. CARRETADA REAL
10.CASTA REAL
11.CEREMONIAL
12.COCIJO
13.CHAGOYA
14.CHICHICAPAN
15.CHIMALCI
16.DE LA VEGA
17.DEL MAESTRO
18.DEL SIGLO
19.DIAMANTE REAL
20.DITCHBE'H
21.DOBA
22.DON AGAVE
23.DON AMADO
24.DON LAUREANO
25.DON LUIS
26.DON SILVERIO
27.DONAJÍ
28.DOS GUSANOS
29.EL CONQUISTADOR
30.EL CORTIJO
31.EL CRIOLLO
32.EL FAMOSO
33.EL MAGUEY ESPADÍN
24
34.EL REY ZAPOTECO
35.EL TAPANGO
36.EL TULE
37.ENCANTADO
38.FOLKLORE OAXAQUEÑO
39.GRAN RESERVA DE BENEVÁ
40.GUSANO DE ORO
41.GUSANO REAL
42.GUSANO ROJO
43.HERENCIA DEL DON JUAN
44. INDIO MEXICANO
45.JOSÉ CHAPARRO
46.JOYA
47.JOYAS OAXAQUEÑAS
48.LA ESPINA DORADA
49.LA FERIA
50.LA RESERVA DE MI GENERAL
51.LOS DANZANTES
52.LOS REMEDIOS
53.MACHOS
54.MAGUEY AZUL
55.MARÍA SABINA
56.MATATECO
57.MAYA
58.MAYATL
59.MAYORDOMO
60.MINERO
61.MITLA
62.MIXTLÁN
63.MONTE ALBÁN
64.NICALAYA
25
65.ORO DE OAXACA
66.PALENQUERO
67.PEGASO
68.PENSAMIENTO
69.PERLA DE PLATA
70.RELIQUIA DE OAXACA
71.RESERVA TÍO PABLO
72.SAN LUIS DEL RÍO
73.SANTO DOMINGO ALBARRADAS
74.SU'A
75.TEHUANA
76.TESORO DE MONTE ALBAN
77.TESORO DE OAXACA
78.TÍO CARLOS
79.TÍO NACHO
80.TOBALÁ
81.TU'A
82.ULTRAMARINE
Comercio mundial
Exportaciones en volumen y en valor
Año Exportaciones (litros) Exportaciones (dólares)
1994 637 000 1 274 000
1995 1 112 226 1 392 256
1996 1 860 000 5 580 000
1997 3 280 000 11 480 000
1998 4 000 000 16 000 000
1999 4 700 000 23 500 000
2000 4 700 000 79 900 000
FUENTE: Anexo Estadístico del Sexto Informe de Gobierno de
Diódoro Carrasco Altamirano (1998) y del Segundo Informe de Gobierno de José
26
Murat Casab (2000)
Precios de exportación en dólares y en pesos
Año
Precio promedio de
exportación
(Dls/lt)
Tipo
de
cambi
o
Precio promedio de
exportación ($/lt))
1994 2.0 3.39 6.78
1995 2.5 6.50 16.25
1996 3.0 7.59 22.77
1997 3.5 7.95 27.83
1998 4.0 9.24 36.96
1999 5.0 9.56 47.8
2000 17.0 9.47 161.0
FUENTE: Anexo Estadístico del Sexto Informe de Gobierno de
Diódoro Carrasco Altamirano (1998) y del Segundo Informe de
Gobierno de José Murat Casab (2000)
Cómo consecuencia de este boom exportador (estancado en 1999 y
2000), el número de palenques se ha incrementado: en 1994 existían
123 palenques o unidades productoras de mezcal y para el año 2000
ya eran 582. En este aspecto, el gobierno del estado ha venido
jugando un importante papel mediante inversiones que han permitido
la rehabilitación de algunas de esas unidades productoras, de las
cuales dependen numerosas familias de la pauperada región de los
valles centrales de la entidad oaxaqueña. Hoy en día esta industria
da empleo a 29 mil 192 personas.
Países importadores de mezcal
27
El mezcal se consume en varios países alrededor del mundo, los
cuales son los siguientes:
Países hacia donde se exporta el mezcal
Alemania (República federal)
Argentina (República)
Australia (Comunidad)
Australia (República de)
Bermudas
Bolivia (República de)
Canadá
Colombia (República de)
Costa Rica (República de)
Chile (República de)
Ecuador (República de)
El Salvador (República de)
España ( Reino de )
Estados Unidos de América
Filipinas (República de)
Francia
Grecia
Guatemala (República de)
Honduras (República de)
Hong Kong
Italia
Japón
Nueva Zelanda
Países Bajos ( Reino de lo )
Países no declarados
Panamá (República de)
28
Paraguay (República de)
Perú (República de)
Portugal
Reino Unido de la Gran Bretaña E.
República federativa Checa
República Dominicana
Sudáfrica (República de)
Suecia ( Reino de )
Suiza
Taiwán
Turquía (República de)
Uruguay (república oriental)
Venezuela (República de)
Islas Vírgenes (Británicas)
c. Canales de distribución y ventas.
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias
primas.
La materia prima para la envasadora de la Integradora Comercial de
Ejutla S. A. de C. V., la constituye el mezcal.
Como ya se mencionó, se requieren 300,000 litros de mezcal por
año, 25,000 litros por mes, para cumplir con las expectativas del
proyecto.
Para ello se cuenta con 47 socios de la empresa, de los cuales 34
son dueños de palenques, es decir pequeñas fábricas de mezcal
(que son las empresas integradas), no obstante, 41 son productores
29
de mezcal. Los que no cuentan con palenque generalmente les
rentan a sus vecinos y de esta manera procesan su materia prima
(maguey).
Bajo este esquema, se establecerán cuotas de producción por socio,
que deberán cumplirse de manera mensual.
Debido a que el mezcal sale de los alambiques con contenidos
alcohólicos superiores a los requeridos en la norma oficial mexicana
que establece un máximo de 55% de alcohol en volumen a una
temperatura de 20° C, se acopiarán 18,700 litros de mezcal por mes.
Desde este punto de vista, la cuota de producción por productor de
mezcal en el principio de la operación de la empresa integradora,
será de 398 litros por mes o 4,776 litros por año.
El programa de producción y acopio de mezcal es relativamente fácil
de cumplir, ya que de los datos técnicos de campo obtenidos para el
presente proyecto, indican que el promedio de producción por
palenquero es de 10,000 litros anuales, la cuota requerida es del
47.76% de la producción anual promedio.
e. Plan y estrategia de comercialización.
i. Estructura de precios de los productos y los subproductos, así
como políticas de venta.
Los volúmenes de producción programados para la planta
envasadora de la Integradora Comercial de Ejutla S. A. de C. V.,
son de 300,000 litros de mezcal anuales, con un promedio de
producción mensual de 25,000 litros, los que se envasarán de la
30
manera siguiente: 75,000 litros de mezcal tipo joven, 150,000
litros del tipo reposado con gusano y 75,000 litros del tipo añejo
con gusano.
La cantidad de botellas a producir de cada unos de los tipos
mencionados, son las que se describen a continuación: 75,000
botellas de mezcal tipo joven, dado que las botellas contendrá un
litro cada una, 200,000 botellas del tipo añejo con gusano con
capacidad de 750 mililitros y 100,000 botellas de añejo con
gusano con botellas de 750 mililitros también, totalizando 375,000
botellas.
Los precios a los que se comercializará el mezcal de acuerdo a
sus tipos el siguiente:
Mezcal tipo joven en presentaciones de botella de 1 litro: 60
pesos.
Mezcal reposado con gusano en botella de 750 militros: 100
pesos.
Mezcal añejo con gusano en botella de 750 militros: 11|0
pesos.
Los precios mencionados son libres a bordo de planta.
Como ya fue indicado el 70% de la producción será para el
mercado de exportación. El 30% restante para el mercado
nacional, respecto a éste último mercado, se pretende desplazar
la producción por los canales que tradicionalmente tienen
establecidos los socios de la integradora, con la diferencia de que
31
a mayor volumen, mayor capacidad negociadora. El lugar de
entrega del producto serán las instalaciones de la planta
industrial. El periodo de entrega será de inmediato contra el pago
en efectivo, o de acuerdo a lo que se menciona a continuación: La
forma de pago que exigirá la empresa será depósito a su cuenta.
Los plazos de pago serán pago de inmediato, contra la entrega
del producto. En situaciones particulares, esto es, clientes que
hayan demostrado puntualidad y seriedad en sus operaciones
(clientes preferentes), se les otorgará plazo de hasta quince días
para cumplir con el pago correspondiente. La instancia que
decidirá clasificar a los clientes como preferentes, será el
Consejo de Administración de la Empresa Integradora.
La producción se venderá a nombre y cuenta de la empresa
integradora, como se establece dentro del estatuto de las
empresas integradoras, con el objetivo de desminuir el alto
intermediarismo. Pero, para fines legales de las propias reglas de
operación de los programas de apoyo que participarán en la
mezcla de recursos, la Empresa Integradora se compromete a
actualizar las constancias con las que cuenta hasta el momento.
Los productores se harán responsables del manejo de su cultivo
en campo, la integradora les proporcionará todos los apoyos
necesarios para el establecimiento de nuevas plantaciones.
Existen palenques propiedad de los socios, los cuales habrá que
reacondicionar mediante un programa de rehabilitación, para
incrementar la capacidad o eficientar el proceso de producción.
Los productores socios y no socios entregaran su producción
directamente a la planta industrializadora, asimismo los
32
propietarios de palenque entregaran su mezcal para envasarlo
con las presentaciones establecidas por las normas existentes.
La integradora se hará responsable de industrializar, envasar y
comercializar todo el mezcal producido. Además de gestionar los
recursos y apoyos.
ii. Análisis de competitividad.
f. Cartas de intención y/o contratos de materias primas y
productos.
La Integradora Comercial de Ejutla S. A. de C. V., no cuenta con este
tipo de compromisos actualmente.
6. Ingeniería del proyecto.
a. Localización y descripción específica del proyecto.
Macrolocalización.
El estado de Oaxaca se ubica en la porción austral de la Sierra
Madre del Sur, en el litoral del Océano Pacifico y una parte del Istmo
de Tehuantepec; está situado al sureste de México. Limita al norte
con los estados de Puebla y Veracruz, al este con Chiapas, al oeste
con Guerrero y al sur con el Océano Pacifico.
La superficie territorial de la entidad es de 4.8% del total nacional.
Por su extensión, Oaxaca ocupa el quinto lugar del país después de
Chihuahua, Sonora, Coahuila y Durango.
33
Por su conformación política, económica y social, Oaxaca cuenta con
8 regiones neoeconómicas: Cañada, Costa, Istmo, Mixteca,
Papaloapan, Sierra Norte, Sierra Sur y Valles Centrales; siendo su
capital la Ciudad de Oaxaca de Juárez.
El estado se divide en 570 municipios y en más de 9 mil localidades
que gozan de varios microclimas que benefician las actividades
productivas de la entidad.
Sus coordenadas geográficas son:
Al Norte: 18º 39’ de latitud Norte
Al Sur: 15º 39’ de latitud Norte
Al Este: 93º 52’ de longitud Oeste
Al Oeste: 98º 32’ de longitud Oeste
Microlocalización.
El proyecto pretende establecerse en el municipio de San Miguel
Ejutla, Oaxaca. Este municipio colinda al norte con el municipio de
Zimatlán y Ocotlán, al sur con Ejutla de Crespo y Miahuatlán, al este
con Tlacolula y al oeste con Sola de Vega, cuenta con 10, 496 ha de
labor, de las cuales 5,366 ha son de temporal y 168 ha son de riego.
34
O AX A C A
REPUBLICA MEXICANA
OAXACA
San M iguel Ejutla
âSan Miguel Ejutla
San Miguel Ejutla
N
EW
S
16°35' 16°35'
96°45'
96°45'
0.4 0 0.4 0.8
Kilómetros
Mapa de localización de San Miguel Ejutla
Elaboró: Ing. Antonio F. Santiago López
AGROCISA S.A. de C.V.Enero de 2003
Macro y Microlocalización del proyecto
35
Croquis de localización del proyecto
Descripción del medio
El municipio de San Miguel Ejutla, se ubica en la región de Valles
Centrales a pocos kilómetros de la capital del estado, lo que favorece
en la adquisición de insumos, equipos, trámites, contactos
comerciales, créditos etc. Con base en lo anterior se concluye que el
proyecto tiene una excelente ubicación.
Orografía e hidrología
36
H. EJUTLA DE CRESPO
SAN MIGUEL EJUTLA
30 Km
CD. DE OAXACA
OCOTLAN
25 Km
ZORITANA
AMATENGO
25 Km
EL VERGEL
UBICACIÓN DEL PREDIO
N
El municipio de San Miguel Ejutla tiene pequeños lomeríos en sus
alrededores con pendientes medianamente pronunciadas y llanuras
pequeñas. Los recursos hidráulicos del Distrito de Ejutla son escasos.
Algunos municipios y comunidades como San Juan Lachigalla, San
Martín de los Canseco, Ayoquezco de Aldama, Santa Cruz Nexila,
San Martín Lachila, y San Andrés Zabache son regados por afluentes
del Río Atoyac.
Clima
El clima que predomina en el distrito es seco semicálido con una
temperatura media anual de 20.2º C y una precipitación pluvial que
oscila entre los 640.0 mm y los 1,409.0 mm. El régimen de lluvias es
de julio a septiembre.
Clasificación y uso del suelo
El tipo de suelo de este distrito se clasifica dentro del cambisol
dístrico y el cambisol cálcico, es suelo joven y poco desarrollado, se
caracteriza por presentar en el subsuelo una capa que parece suelo
de roca, ya que en ella se forman terrones. Presenta poca
acumulación de materiales nutrientes como arcilla, carbonato de
calcio, fierro o manganeso, es de moderada a alta susceptibilidad a la
erosión. Puede tener, en condiciones naturales, una vegetación de
selva o bosque que permita la explotación forestal, uso que es el más
adecuado, ya que en agricultura o ganadería los rendimientos que
proporciona son bajos y su utilización productiva sólo dura unos
pocos años.
Los suelos cambisol-cálcico predominan en el municipio. Son suelos
sometidos a un proceso de intemperización, lo que le da mayor o
menor oxidación y por ende diferente color, estructura y consistencia.
37
Es suelo propio para la agricultura, siempre y cuando se mantenga
debidamente fertilizado.
En cuestiones de medio ambiente, el agave mezcalero no es muy
exigente en cuanto a agua, suelo, temperatura etc. Además de tener
resistencia a patógenos y a sequías prolongadas característicos de la
región. No obstante, se ha observado que el agave mezcalero tiene
un excelente potencial y se adapta muy bien a la zona. Lo que
significa que con tan sólo introducir planta certificada y mejorar
algunas practicas de manejo en el proceso de producción, podemos
obtener excelentes rendimientos y como consecuencia mejores
ingresos para los productores.
Flora
En las partes bajas se encuentran los guamuchilth, jacarandas y
mezquites, en los lomeríos es importante la presencia del copal,
agaves, arbustos espinosos, guajes, nopales silvestres y matorrales y
en las partes más altas destacan bosques de encino.
Fauna
La fauna existente en la región corresponde principalmente a tejones,
coralillos, culebras, alacranes, conejos, coyotes, armadillos,
tlacuache, zorrillos, ratas de campo, tuzas, aguilillas, búhos, lechuza,
zanates, gorriones, calandrias, pichones, además de una gran
variedad de palomas, entre otros.
Servicios públicos
Salud
38
En el distrito de Ejutla, se tienen casas de salud en las comunidades
más importantes, así como una unidad médica de primer nivel en la
cabecera distrital.
Educación
La mayoría de las comunidades pertenecientes al municipio cuentan
con preescolar y primaria. También se cuenta con 3 escuelas
secundarias y 2 telesecundarias en comunidades con mayor número
de habitantes. En la cabecera distrital se encuentran un bachillerato.
Comercio
En el municipio de Ejutla por ser el núcleo de varias comunidades, se
realiza un tianguis los días jueves de cada semana para la venta de
distintos productos, por tal motivo se cuenta con distintas tiendas,
bodegas y 3 mini súper.
Desarrollo urbano
En cuanto al desarrollo urbano, la cabecera municipal cuenta con
todos los servicios, correo, telégrafo, teléfonos públicos y
particulares, señales de radio, carreteras pavimentadas y de
terraceria y transporte público, en tanto que las comunidades cuentan
con agua potable, electricidad, excepto drenaje.
El municipio de San Miguel Ejutla, como se mencionó, se ubica a
pocos kilómetros de distancia de la Ciudad de Oaxaca de Juárez;
además se ubica sobre la carretera Oaxaca-Puerto Ángel. De esta
sale la carretera a Salina Cruz, a su vez de la Ciudad de Oaxaca sale
la carretera a Puerto Escondido, Pinotepa Nacional y Acapulco. Se
cuenta con acceso al aeropuerto. Por otro lado se tiene acceso vía
39
marítima por Puerto Ángel y Salina Cruz. Lo anterior proporciona al
municipio de San Miguel Ejutla una excelente ubicación. Esto
beneficia en gran medida ya que se cuenta con mejores servicios de
infraestructura y bienestar social como son: escuelas, vías de
comunicación, unidades médicas, teléfono e Internet; aspectos que
son muy importantes para que el proyecto tenga éxito.
b. Infraestructura y equipo.
Para el centro de acopio y planta industrializadora de mezcal, se
requiere la siguiente infraestructura y equipo:
Maquinaria y equipo de proceso Cant
Tanque cilíndrico vertical con capacidad de 3000 L.1
de acero inoxidable.Tanque cilíndrico vertical con capacidad de 5000 L.
1de acero inoxidable.Tanque cilíndrico vertical con capacidad de 10000 L.
2de acero inoxidable.Tanque media caña horizontal con capacidad de
11000 L de acero inoxidable.Tanque cilíndrico vertical con capacidad de 1000 L.
1de acero inoxidable.Sistema de llenado por succión construida de acero
1inoxidable, con 6 valbulas ajustables de acciónSemiautomática.Sellador térmico acoplado a banda transportadora
1de 3 m de largo.Bomba eléctrica de 1 HP, con impulsor de "noril" 2Sistema de filtración con cartucho de 20" de largo 1Mesa con cubierta de madera forrada de formaica 2Taponadora semiautomática con cabezales ajustables 1Banda transportadora 1Labadora/sopleteadora de botellas 1Equipo de destilación de cobre de 500 L de capacidad 1Tanque estacionario para gas de 2000 Kg 1Patineta hidrahulica concapacidad de carga de 2.5 Ton. 1Equipo auxiliar Barricas 680Válvula de paso de 1" de diámetro en acero inoxidable 5Manguera industrial transparente de 1" y 20 m de long. 1
40
Termómetro de pared con censor de 20 cm y rango de1
Temperatura de 0 - 150 grados centígradosTermómetro de 10 a 50 grados centígrados, certificado 1Alcoholímetros con diferentes calibraciones 3Probeta de vidrio con capacidad de 500 ml 2Anfora de polipropileno de 19 L de capacidad 2Conector de manguera en acero inoxidable de 1" 10abrazadera corrida para manguera de 1" 16Contrabridas de 20 cm de diámetro y niple conector de
425 cm de largo por 1" de diámetro en bronceCartuchos de polipropileno de 1 micra de poro 4Extintor de allon de 4.5 Kg con manguera y manómetro 3Báscula 1Engrapadoras de impacto para cajas 3Etiquetadora 1Parrilla y quemador 1Equipo para la Comercialización Camioneta 3 ton y redila 1Total de equipo para la comercialización Necesidades de obra civil Rehabilitación de palenques 40Centro de acopio (nave industrial) 1Cerco perimetral 1
c. Descripción técnica del proyecto.
i. Componentes del proyecto.
ii. Procesos y tecnología a emplear.
Como se ha mencionado reiteradamente, este proyecto lo
ejecutará una empresa integradora que aglutina a 47 productores
de mezcal que cuentan con pequeñas fábricas del producto donde
los métodos de producción son artesanales. Estas pequeñas
fábricas de mezcal, son las empresas integradas y que serán las
abastecedoras de materia prima de la empresa integradora que
les proporcionará servicios a estos 47 productores, en términos de
recepción, homogenización, estandarización, envasado y
41
comercialización, además de servicios de asistencia técnica,
adquisición en volúmenes colectivos de diversos insumos y/o
materiales, equipo y herramienta necesarias para la producción de
mezcal, con mejores niveles de negociación que si se realizaran
las adquisiciones necesarias de manera singular.
Desde este punto de vista, el proceso productivo que se realizará
en la Integradora Comercial de Ejutla S. A. de C. V., es el acopio
de mezcal, verificación de las características esenciales del
mezcal, homogenización, refinación por medio de destilación,
ajuste del contenido alcohólico, filtración, en este punto se puede
envasar como mezcal joven o se puede canalizar hacia los
procesos de añejamiento o reposado y posteriormente se envasan
como productos de mayor calidad y valor agregado; antes del
envasado se puede agregar el gusano rojo, una vez envasados
cualquiera que sea su tipo, se etiqueta como corresponda, se
almacena y por último de comercializa. A continuación se describe
el proceso mencionado:
Acopio de mezcal.
La materia prima que se recibirá en la planta de envasado,
procederá en primera instancia de los socios de la integradora, es
decir de las empresas integradas.
Se recibirán en la planta envasadora los mezcales con los
estándares de calidad previamente fijados, que corresponden a
los aspectos siguientes:
Únicamente se recibirán en la empresa, los mezcales
elaborados bajo el proceso de producción homogenizado, es
42
decir previamente determinado por los socios de la
Integradora.
Los mescales acopiados serán como salen del palenque, es
decir, no se deberán agregar a los mismos ningún tipo de
sustancia, ni ajustar o modificar su contenido alcohólico.
Deberán entregarse a la empresa mezcales a los que se les
haya quitado los alcoholes superiores (corte de las “cabezas”)
y las residuos finales (corte de las “colas”).
Para asegurarse de estos dos aspectos a la hora de recibir los
mezcales, se contará con un técnico que le practicará un análisis
químico sobre el contenido alcohólico y acidez al producto
acopiado.
Ya que la empresa contará con un vehículo para el acopio de
mezcal, se podrá acopiar mezcal en los propios palenques, donde
también se les practicará el análisis químico mencionado.
La cantidad de mezcal mínima a acopiar mensualmente será de
18,700 litros.
Refinación por destilación (redestilación).
Una vez acopiada la cantidad de mezcal mencionada, se
procederá a su refinación por medio de una segunda destilación,
donde también se eliminarán los productos iniciales y finales de la
destilación.
Homogenización y ajuste del contenido alcohólico.
43
Posteriormente, se procederá a ajustar el contenido alcohólico de
la bebida, de acuerdo al diseño del producto terminado. Este
ajuste, se llevará a cabo mediante la agregación de agua
desmineralizada por filtración.
Filtrado.
Una vez ajustado el contenido de alcohol de la bebida, se pasa el
producto por un proceso de filtración para eliminar las impurezas.
Ya filtrado se realiza un análisis físico y químico, cuyos resultados
deben arrojar la congruencia del producto con las especificaciones
citadas en la norma oficial mexicana.
Reposado, añejamiento, envasado, etiquetado y empacado.
Después del proceso mencionado, el mezcal ya está listo para
envasar, etiquetar y empacar como mezcal joven, para los
mezcales añejos y reposados, después del filtrado se canalizan
hacia las barricas de roble blanco necesarias para el proceso de
reposo que dura dos meses como mínimo y el de añejamiento que
dura un año también como mínimo, de acuerdo a la norma oficial
mexicana correspondiente, posteriormente estos mezcales se
envasan etiquetan y empacan para su comercialización.
En el punto de envasado se le puede agregar un gusano a cada
botella de acuerdo al diseño del producto terminado.
Dentro de los aspectos relacionados con el etiquetado del
producto se contará con una marca registrada para envasar el
producto.
44
El contenido y forma de la etiqueta, así como, el empaque (que
serán a base de cajas de cartón corrugado con capacidad de 12
botellas), estará regido por la normatividad vigente (NOM-070
SCFI-1994).
Diagrama de bloques del proceso de envasado de mezcal
iii. Capacidad de proceso y Programa de producción.
Como ya se mencionó, se requieren 300,000 litros de mezcal por
año, 25,000 litros por mes, para cumplir con las expectativas del
proyecto.
45
ACOPIO DE MEZCAL
REFINACIÓN POR DESTILACION
HOMOGENIZACIÓN Y AJUSTE DEL
CONTENIDO ALCOHOLICO
FILTRADO
REPOSADO AÑEJAMIENTOENVASADOAGREGARGUSANO
ETIQUETADOY
EMPACADO
ALMACENAMIENTO
Para ello se cuenta con 47 socios de la empresa, de los cuales 34
son dueños de palenques, es decir pequeñas fábricas de mezcal
(que son las empresas integradas), no obstante, 41 son
productores de mezcal. Los que no cuentan con palenque
generalmente les rentan a sus vecinos y de esta manera procesan
su materia prima (maguey).
Bajo este esquema, se establecerán cuotas de producción por
socio, que deberán cumplirse de manera mensual.
Debido a que el mezcal sale de los alambiques con contenidos
alcohólicos superiores a los requeridos en la norma oficial
mexicana que establece un máximo de 55% de alcohol en
volumen a una temperatura de 20° C, se acopiarán 18,700 litros
de mezcal por mes.
Desde este punto de vista, la cuota de producción por productor
de mezcal en el principio de la operación de la empresa
integradora, será de 398 litros por mes o 4,776 litros por año.
El programa de producción y acopio de mezcal es relativamente
fácil de cumplir, ya que de los datos técnicos de campo obtenidos
para el presente proyecto, indican que el promedio de producción
por palenquero es de 10,000 litros anuales, la cuota requerida es
del 47.76% de la producción anual promedio.
iv. Escenarios con diferentes volúmenes de proceso.
El volumen de producción mensual (25,000 litros), se definió en
función de las expectativas de comercialización de la empresa,
porque como ya se mencionó, se busaca posicionar el producto en
46
los mercados internacionales en volúmenes crecientes,
inicialmente del 70% de los producido o mayores.
Los volúmenes de exportación mínimos en el mercado
internacional de las bebidas espirituosas es de 20 a 25,000 litros
por contenedor, por eso no se consideran volúmenes menores de
producción. Por lo mencionado los volúmenes de producción
pueden crecer pero no disminuir.
Después de las premisas mencionadas, si los volúmenes de
producción son menores a 25,000 litros mensuales entonces, el
producto se vendería en mayores volúmenes en el mercado
nacional. Si la demanda internacional es creciente con respecto al
producto producido los volúmenes de producción serán crecientes
en la empresa.
Con respecto a la capacidad instalada del equipo a adquirir es de
aproximadamente 30,000 litros mensuales en un turno, por lo que
si los volúmenes demandados son crecientes se tienen previstos
los incrementos en los turnos, no en la adquisición de equipos.
v. Programa de ejecución, administrativos, de capacitación y
asistencia técnica.
Las metas físicas y financieras relacionados con los aspectos de
capacitación y asistencia técnica así como los administrativos se
presentan en el cuadro siguiente:
Concepto Cant. Costo Unitario Costo Total
Cursos de capacitación 7 35,000.00 245,000.00 Evaluación y seguimiento 1 212,000.00 212,000.00 Asistencia técnica (palenques) 40 8,175.00 327,000.00
47
Asesoría técnica (empresarial) 1 423,000.00 423,000.00 Estudio de mercado 1 800,000.00 800,000.00 Promoción del producto 5 60,000.00 300,000.00 Intercambio tecnológico 5 60,000.00 300,000.00 Total de servicios especializados 2,607,000.00
d. Cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otras.
Como se ha venido mencionando, la empresa Integradora Comercial
de Ejutla S. A. de C. V., se va a dedicar a envasar mezcal en todos
sus tipos y presentaciones, como un servicio a sus empresas
integradas, que son 47 pequeñas fábricas de mezcal, como se indica
en su objeto social, especificado en el acta de constitución de la
empresa.
Desde este punto de vista, la normatividad a la que tiene que
sujetarse, es a la relacionada con la “Declaración general de
protección a la denominación de origen MEZCAL”, publicada en el
Diario Oficial de la Federación el 28 de Noviembre de 1994 y la
relativa a la NORMA Oficial Mexicana NOM-070-SCFI-1994, Bebidas
alcohólicas-Mezcal-Especificaciones, publicada en el diario oficial de
la Federación el 12 de Junio de 1997.
Esta Norma establece las características y especificaciones que
deben cumplir los usuarios autorizados para producir y/o
comercializar la bebida alcohólica destilada denominada Mezcal.
Calidad.
Especificaciones para evaluar la calidad según la NOM-070-SCFI-1994
Producto Porcentaje de Extracto miligramos por 100 cm³ referidos
48
Alcohol en
volumen a 20ºCseco g/l
a alcohol anhídrido
Acidez
total
Alcoholes
SuperioresMetanol
Mezcal36 a 55
0.2 a 10.0 170100 a 400 100 a 300
Campo de aplicación.
Esta Norma se aplica a la bebida alchólica elaborada con agaves de
las siguientes especies:
Agave Angustifolia haw (Maguey Espadín)
Agave Esperrima jacob , Amarilidáceas (maguey de cerro, bruto o
cenizo)
Agave Weberi cela, Amarilidáceas (maguey de mezcal)
Agave Potatorum zucc Amarilidáceas (maguey de mezcal)
Agave Salmiana Otto Ex Salm SSP Crassispina (Trel) Gentry,
(maguey verde o mezcalero) y otras especies de agave, siempre y
cuando no sean utilizadas como materia prima para otras bebidas
con denominaciones de origen dentro del mismo estado.
En el aspecto ecológico, la empresa envasadora no tiene descargas
residuales industriales contaminantes tanto al agua, causes de
arroyos y/o ríos, como al suelo, las descargas que se harán serán las
relacionadas con los servicios sanitarios de los trabajadores de la
envasadora.
Para las descargas residuales que se mencionaron, que se
consideran dentro del impacto doméstico normal, no se requiere de
la elaboración de manifestaciones de impacto ambiental o de la
construcción de dispositivos especiales con el objetivo de minimizar
49
los impactos ambientales causados, o de tratamientos enfocados al
reciclaje de aguas residuales, de manera que estas descargas se
depositaran en una fosa séptica donde se trataran para
reabsorberse. De lo anterior, se concluye que no habrá descarga de
aguas residuales como resultado del proceso industrial en sí.
50
7. Análisis financiero.
a. Presupuestos y programa de inversión y fuentes de financiamiento.
COMPONENTES CANTIDAD UNIDAD INVERSION (MILES DE $)
APORTACION PRODUCTORES
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
ALIANZA FEDERALIZADO FOMENTO AGRICOLA EJECUCION NACIONAL
FUNDACION PRODUCE CEDIC INCA BANCA
PAPIR PRODESCA PROFEMOR
Centro de Acopio (Nave Industrial) 1 Nave 975 487.5 487.5
Cerco perimetral 1 Cerco 70 35 35
Planta Industrial y Envasadora 1 Envasadora 900 450 450
Barricas (20 por palenque) 680 Barrica 3,400 1,700 1,700
Capital de Trabajo 1 Envasadora 2,682 2,682
Rehabilitación de palenques 34 Palenques 2,284 1,142 1,142
Transporte (Camioneta 3 Ton.) 1 Vehículo 250 125 125
Asistencia Técnica 1 Envasadora 423 42 381
Asistencia Técnica 34 Palenque 327 327
Evaluación y Seguimiento 1 Empresa 212 212
Estudio de Mercado 1 Estudio 800 240 560
Promoción 5 Evento 300 300
Capacitación (desarrollo empresarial) 7 Evento 245 245
Eventos de intercambio tecnológico 6 Evento 300 300
T O T A L 13,168 4,221.5 1,302 327 457 2,637.5 300 300 941 2,682
b. Proyección financiera anual.
51
i. Programa de ventas.
PROGRAMA DE PRODUCCION E INGRESOS ANUALES
CONCEPTOAÑOS
Total1 2 3 4 5
Botella 1 lt (joven) 75,000 75,
000 75,
000 75,
000 75,
000 375,000
Botella 750 ml (reposado /gusano) 200,
000 200,
000 200,
000 200,
000 200,
000 1,000,000
Botella 750 ml (añejo /gusano) 100,
000 100,
000 100,
000 100,
000 100,
000 500,000
Total botellas 375,
000 375,
000 375,
000 375,
000 375,
000 1,875,000
Ingresos por venta
Botella 1 lt (joven) $50/botella 3,750,0
00 3,750,0
00 3,750,0
00 3,750,0
00 3,750,0
00 18,750,000
Botella 750 ml (reposado /gusano) $90/botella 18,000,0
00 18,000,0
00 18,000,0
00 18,000,0
00 18,000,0
00 90,000,000
Botella 750 ml (añejo /gusano) $100/botella -
10,000,000
20,000,000
10,000,000
10,000,000 50,000,000
Total 21,750,0
00 31,750,0
00 41,750,0
00 31,750,0
00 31,750,0
00 158,750,000 Base de cálculo: producción de 300,000 L por año
ii. Costos.
52
CONCEPTOSAÑOS
1 2 3 4 5Costos Variables Agua 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 Agua destilada 204,000.00 204,000.00 204,000.00 204,000.00 204,000.00 Luz 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 Combustible 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 Mantenimiento 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 Predial 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 Telefono 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 Mano de obra eventual 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 Materia prima (mezcal a granel) 8,976,000.00 8,976,000.00 8,976,000.00 8,976,000.00 8,976,000.00 Gusano rojo 151,690.00 151,690.00 151,690.00 151,690.00 151,690.00 Cajas de cartón 156,250.00 156,250.00 156,250.00 156,250.00 156,250.00 Etiquetas 375,000.00 375,000.00 375,000.00 375,000.00 375,000.00 Envases o botellas de vidrio 1,875,000.00 1,875,000.00 1,875,000.00 1,875,000.00 1,875,000.00 10% de imprevistos 1,223,854.00 1,223,854.00 1,223,854.00 1,223,854.00 1,223,854.00 Total de costos variables 13,462,394.00 13,462,394.00 13,462,394.00 13,462,394.00 13,462,394.00 Costos fijos Costos fijos de inversión Depreciaciones 1,431,190.00 1,431,190.00 1,426,690.00 1,408,690.00 Total de costos fijos de inversión 1,431,190.00 1,431,190.00 1,426,690.00 1,408,690.00 Costos fijos de operación Papaleria y utiles de oficina 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 Mano de obra fija 2,210,000.00 2,210,000.00 2,210,000.00 2,210,000.00 2,210,000.00 Total de costos fijos de operación 2,234,000.00 2,234,000.00 2,234,000.00 2,234,000.00 2,234,000.00 Gastos generales Administración y ventas 144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00 Total gastos generales 144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00 Total de egresos antes de impuestos 15,840,394.00 17,271,584.00 17,271,584.00 17,267,084.00 17,249,084.00 IMPUESTOS (15%) 2,376,059.10 2,590,737.60 2,590,737.60 2,590,062.60 2,587,362.60
53
P.T.U. (10%) 1,584,039.40 1,727,158.40 1,727,158.40 1,726,708.40 1,724,908.40 FONDO DE RESERVA 5% 792,019.70 863,579.20 863,579.20 863,354.20 862,454.20 Total Impuestos 4,752,118.20 5,181,475.20 5,181,475.20 5,180,125.20 5,174,725.20 Total egresos 20,592,512.20 22,453,059.20 22,453,059.20 22,447,209.20 22,423,809.20
iii. Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo.
CONCEPTOSMESES
TOTAL1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos totales 375,000.00 375,000
2,041,600
3,708,200
3,708,200
2,041,600
2,041,600
2,041,600
2,041,600
2,041,600
2,041,600
2,042,400
24,500,000
Agua 1,000.00 1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
12,000.00
Agua destilada 17,000.00 17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
204,000.00
Luz 2,000.00 2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
24,000.00
Combustible 10,000.00 10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
120,000.00
Mantenimiento 10,000.00 10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
120,000.00
Predial 50.00 50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
600.00
Telefono 2,000.00 2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
24,000.00
Mano de obra eventual 16,666.67 16,666.67
16,666.67
16,666.67
16,666.67
16,666.67
16,666.67
16,666.67
16,666.67
16,666.67
16,666.67
16,666.67
200,000.00
Materia prima (mezcal a granel) 748,000.00 748,000.00
748,000.00
748,000.00
748,000.00
748,000.00
748,000.00
748,000.00
748,000.00
748,000.00
748,000.00
748,000.00
8,976,000.00
Gusano rojo 12,640.83 12,640.83
12,640.83
12,640.83
12,640.83
12,640.83
12,640.83
12,640.83
12,640.83
12,640.83
12,640.83
12,640.83
151,690.00
Cajas de cartón 13,020.83 13,020.83
13,020.83
13,020.83
13,020.83
13,020.83
13,020.83
13,020.83
13,020.83
13,020.83
13,020.83
13,020.83
156,250.00
Etiquetas 31,250.00 31,250.00
31,250.00
31,250.00
31,250.00
31,250.00
31,250.00
31,250.00
31,250.00
31,250.00
31,250.00
31,250.00
375,000.00
Envases o botellas de vidrio 156,250.00 156,250.00
156,250.00
156,250.00
156,250.00
156,250.00
156,250.00
156,250.00
156,250.00
156,250.00
156,250.00
156,250.00
1,875,000.00
54
10% de imprevistos 101,987.83 101,987.83
101,987.83
101,987.83
101,987.83
101,987.83
101,987.83
101,987.83
101,987.83
101,987.83
101,987.83
101,987.83
1,223,854.00
Total de costos variables 1,121,866.17 1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
1,121,866.17
13,462,394.00
Costos fijos
Costos fijos de operación
Papaleria y utiles de oficina 2,000.00 2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
24,000.00
Mano de obra fija 184,166.67 184,166.67
184,166.67
184,166.67
184,166.67
184,166.67
184,166.67
184,166.67
184,166.67
184,166.67
184,166.67
184,166.67
2,210,000.00
Total de costos fijos de operación 186,166.67 186,166.67
186,166.67
186,166.67
186,166.67
186,166.67
186,166.67
186,166.67
186,166.67
186,166.67
186,166.67
186,166.67
2,234,000.00
Gastos generales -
Administración y ventas 12,000.00 12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
144,000.00
Total gastos generales 12,000.00 12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
144,000.00
Total de egresos antes de impuestos 1,320,032.83 1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
1,320,032.83
15,840,394.00
IMPUESTOS (15%) 198,004.93 198,004.93
198,004.93
198,004.93
198,004.93
198,004.93
198,004.93
198,004.93
198,004.93
198,004.93
198,004.93
198,004.93
2,376,059.10
P.T.U. (10%) 132,003.28 132,003.28
132,003.28
132,003.28
132,003.28
132,003.28
132,003.28
132,003.28
132,003.28
132,003.28
132,003.28
132,003.28
1,584,039.40
FONDO DE RESERVA 5% 66,001.64 66,001.64
66,001.64
66,001.64
66,001.64
66,001.64
66,001.64
66,001.64
66,001.64
66,001.64
66,001.64
66,001.64
792,019.70
Total Impuestos 396,009.85 396,009.85
396,009.85
396,009.85
396,009.85
396,009.85
396,009.85
396,009.85
396,009.85
396,009.85
396,009.85
396,009.85
4,752,118.20
Total egresos 1,716,042.68 1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
1,716,042.68
20,592,512.20
Flujo de efectivo -1,341,042.68 - 1,341,042.68
325,557.32
1,992,157.32
1,992,157.32
325,557.32
325,557.32
325,557.32
325,557.32
325,557.32
325,557.32
326,357.32
3,907,487.80
Flujo de efectivo acumulado - 2,682,085.37
- 2,356,528.05
- 364,370.73
1,627,786.58
1,953,343.90
2,278,901.22
2,604,458.53
2,930,015.85
3,255,573.17
3,581,130.48
3,907,487.80
iv. Pago de créditos y otros compromisos.
55
Se solicitarán créditos para el pago del capital de trabajo calculado. La amortización de ese crédito se hará de la manera siguiente:
Año Saldo inicial ($) Tasa de int. (%) Valor de int. ($) Ap ($) Pago total ($) Saldo final ($) 1 2,682,085.00 10.65 285,642.05 536,417.00 822,059.05 2,145,668.00 2 2,145,668.00 10.65 228,513.64 536,417.00 764,930.64 1,609,251.00 3 1,609,251.00 10.65 171,385.23 536,417.00 707,802.23 1,072,834.00 4 1,072,834.00 10.65 114,256.82 536,417.00 650,673.82 536,417.00 5 536,417.00 10.65 57,128.41 536,417.00 593,545.41 -
v. Capacidad de pago.
Se aprecia en el punto anterior.
vi. Punto de equilibrio.
COSTOS TOTALES 15,840,394.00 17,271,584.00 17,271,584.00 17,267,084.00 17,249,084.00 COSTOS VARIABLES TOTALES 13,462,394.00 13,462,394.00 13,462,394.00 13,462,394.00 13,462,394.00 COSTOS FIJOS TOTALES 2,378,000.00 3,809,190.00 3,809,190.00 3,804,690.00 3,786,690.00 INGRESOS TOTALES 24,500,000.00 35,500,000.00 46,500,000.00 35,500,000.00 35,500,000.00 VOLUMEN DE LA PRODUCCION 275,000.00 375,000.00 475,000.00 375,000.00 375,000.00 PRECIO PROMEDIO 90 90 90 90 90PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL
2,377,999.45 3,809,189.62 3,809,189.71 3,804,689.62 3,786,689.62 VALOR DE VENTASPUNTO DE EQUILIBRIO EN EL
26,422.22 42,324.33 42,324.33 42,274.33 42,074.33 VOLUMEN DE LA PRODUCCION
56
PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL9.706120206 10.73011161 8.191805829 10.71743555 10.66673133% DE LA CAPACIDAD DE
FUNCIONAMIENTO
vii. Apalancamiento.
No aplica.
c. Situación financiera actual y proyectada.
Flujo de fondos
AÑOCOSTOS UTILIDADES TASA DE FACTOR DE COSTOS TOTALES UTILIDADES BRUTAS FLUJO DE FLUJO DE FONDOSTOTALES BRUTAS INTERES ACTUALIZACION ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS FONDOS ACTUALIZADOS
0 13,168,000.00 0.00 0.12 1.00 13,168,000.00 0.00 -13,168,000.00 -13,168,000.001 20,592,512.00 21,750,000.00 0.12 0.89 18,389,113.22 19,422,750.00 1,157,488.00 1,033,636.782 22,453,059.00 31,750,000.00 0.12 0.80 17,895,088.02 25,304,750.00 9,296,941.00 7,409,661.983 22,453,059.00 41,750,000.00 0.12 0.71 15,986,578.01 29,726,000.00 19,296,941.00 13,739,421.994 22,447,209.00 31,750,000.00 0.12 0.64 14,276,424.92 20,193,000.00 9,302,791.00 5,916,575.085 22,423,809.00 31,750,000.00 0.12 0.57 12,714,299.70 18,002,250.00 9,326,191.00 5,287,950.30
T O T A L 92,429,503.87 112,648,750.00 35,212,352.00 20,219,246.13
57
d. Análisis de rentabilidad.
i. Relación utilidad/costo.
La relación utilidad/costo es de: 1.219. Esta relación indica que de
cada peso invertido, se paga la inversión y se tiene una ganancia
de casi 22 centavos.
ii. TIR.
La TIR es de: 36%
La TIR resulta mayor que la tasa mensual de actualización, la cual
nos dice que durante el periodo del proyecto, se recupera la
inversión y se obtiene una rentabilidad en promedio de 36%.
iii. VAN.
El VAN es de 20,219,246
El valor actual neto que resulta de este ejercicio de evaluación es
positivo, por lo tanto el proyecto es rentable, los números
obtenidos indican que bajo las condiciones supuestas, con este
proyecto, se recupera la inversión y se tiene un total de
$20,219,246 de ganancias al término de los cinco años a una tasa
de actualización del 12%.
iv. Análisis se sensibilidad.
8. Descripción y análisis de los impactos.
58
a. Incremento de las utilidades anuales de la organización y los
socios.
Actualmente los socios de la Integradora comercializan a granel su
producto a precios muy bajos: $100 la medida. La medida como se
conoce en el comercio local son cinco litros por lo que el precio de venta
por litro es de $20.
Con el proyecto el precio de venta del litro de mezcal a la Empresa
motivo del presente proyecto, será de $40, con lo que se duplican las
ganancias para los socios y no socios.
Las ganancias de la empresa ya se mencionaron.
b. Decremento de los costos de producción.
Con la rehabilitación de los palenques que se tiene prevista en el
presente proyecto se podrán mejorar las actividades siguientes:
Bardeado de las cámaras de fermentación: Con esto los tiempos de
fermentación se disminuirán significativamente, por el control de la
temperatura durante el proceso.
Construcción de pisos en el area de molienda. Con esto se ganará
en higiene y se recuperarán las mieles que se desprenden y se
pierden actualmente durante la moliendo.
Se mejorarán las hornillas del alambique mejorando a su vez la
combustión disminuyendo el consumo de leñas durante la destilación
de los mostos.
No se han medido los decrementos en los costos de producción por las
mejoras que se planean.
59
c. Incrementos en los volúmenes de producción.
No se tienen previstos.
d. Empleos generados
Los empleos directos que se generarán con el proyecto son los
siguientes:
En la producción de maguey 30 empleos temporales.
En la producción de mezcal 141 empleos permenetes
En el envasado del mezcal 8 empleos permanentes
15 empleos temporales
Los empleos indirectos por comercialización y apoyo a las labores de
producción se consideran otros 100 empleos aproximadamente.
e. Comparativo del valor de la producción generada con y sin el
proyecto.
Si se parte de la premisa de que para la producción de 300,000 litros de
mezcal envasados se requieren de 224,400 litros de mezcal salidos de
los palenques y si como ya se mencionó el precio de venta a granel es
de $10 el litro, tenemos un valor de la producción sin el proyecto de
$2,244,000.
Como ya se mencionó con el proyecto se tiene un precio de venta a la
integradora de $40 el litro por lo que el valor de la producción con el
proyecto es de $8,976,000, lo que es aproximadamente un 300% más
que sin el proyecto. Esto es directamente sobre los productores.
60
En el proceso de envasado y comercialización se tienen ganancias
totales $20,219,246 en cinco años, después de pagar la inversión, esto
es a valor actual neto.
9. Conclusiones y recomendaciones.
Oaxaca es el Estado cuyo mezcal tiene mayor presencia a nivel nacional e
internacional, y se observa un repunte en los últimos años. Sin embargo, el
sistema se desarrolla en un medio económico, social, cultural y ambiental
completamente heterogéneo lo que se traduce en una diversidad en los sistemas
de producción de maguey y mezcal, diferentes formas de entender y visualizar el
sistema por parte de los actores, consecuentemente se tienen problemas técnicos
en la producción de maguey y mezcal; fricciones entre productores, asociaciones
de productores, o entre estos e instituciones relacionadas con la actividades, tales
como el Gobierno del Estado o instituciones no gubernamentales.
Como una alternativa de desarrollo se proponen acciones que afectaran
favorablemente al sistema, la más importante, es sin duda promover la entrada en
funciones del Consejo Regulador de la Calidad del Mezcal con el fin de actuar
como agente integrador entre los actores del sistema, además de ser el organismo
encargado de promover la aplicación de las estrategias que consideren
convenientes; entre éstas, coadyuvar al incremento en el nivel organizativo de los
productores; desarrollar líneas de investigación y capacitación en las fases críticas
en cuanto a la instalación y mantenimiento de plantaciones de maguey y
producción de mezcal; implementar métodos de control de calidad aplicables a la
situación del sistema; y desarrollar una fuerte campaña de promoción del “Maguey
mezcalero” y “ Mezcal de Oaxaca” dirigido al mercado nacional e internacional.
El desarrollo del sistema agroindustrial mezcal depende del al nivel organizativo
alcanzado y a su solidez, para lograr que los pequeños productores alcancen
márgenes de competitividad aceptables. Para ello es necesario mostrar la
61
rentabilidad de la organización y la necesidad de una integración con el fin de
afrontar los retos y utilizar las oportunidades; revalorizando al medio rural como
fuente generadora de empleos dignos, no sólo a nivel primario sino a nivel
transformación, comercialización, servicios o algún otro tipo de empresa que
agregue valor al producto agrícola.
En este sentido la organización debe fungir como base para el desarrollo rural,
acompañado de una fuerte campaña de capacitación en todos los eslabones del
sistema para que sea una herramienta útil en la toma de decisiones.
DICTAMEN
De acuerdo a los indicadores financieros obtenidos, fundamentados en los
aspectos técnicos, de mercado y de materia prima; así como en la organización
social, el proyecto se acepta
62