godiŠnji izveŠtaj javnog druŠtva ad hi ,,panonija,, … · 2016-04-27 · q1.1.4 i uvod...

Q1.1.4

GODIŠNJI IZVEŠTAJ JAVNOG DRUŠTVA

AD HI ,,PANONIJA,, PANĈEVO

ZA 2015. GODINU

Q1.1.4

S A D R Ž A J strana

I UVOD..................................................................................................................................1

II FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2015.GODINU 1. Bilans stanja na dan 31.12.2015. predat za statističke potrebe......................................................4 2. Bilans uspeha za period 01.01.-31.12.2015. predat za statističke potrebe....................................8 3. Izveštaj o tokovima gotovine za period 01.01.-31.12.2015.…....................................................11 4. Izveštaj o promenama na kapitalu za period 01.01.-31.12.2015..................................................13 5. Izveštaj o ostalom rezultatu za period 01.01.-31.12.2015………………………………………15 6. Napomene uz finansijske izveštaje za 2015.godinu….................................................................17

III IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2015. GODINU ......................................................................................54

IV IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA

2015.GODINU.......................................................................................................................56

V GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA A) Opšti podaci 1.Deset najvećih akcionara na 31.12.2015……………………………………………………......121 2. Podaci o matičnim, povezanim društvima i ograncima ……………………………………..…121 B) Podaci o upravi………………………………………………………………………………122 C) Podaci o poslovanju Društva 1.Analiza ostvarenih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza……………………123 2.Glavni kupci i dobavljači………………………………………………………………………125 D) Promene bilansnih vrednosti………………………………………………………………….125 E) Finansijski instrumenti……………………………………………………………………….125 F) Rizici i strategije upravljanja………………………………………………………………..126 G) Informacije o kadrovskim pitanjima i organizaciona struktura Društva…………………….126 H) Opis svih važnijih poslovnih dogadjaja koji su nastupili nakon isteka poslovne godine za koju se Izveštaj sastavlja………………………………………………………….......................................127 1. Značajniji poslovi Društva sa povezanim licima.........................................................................127 2. Aktivnosti Društva u oblasti istraživanja i razvoja......................................................................128

VI ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I IZVEŠTAJA O IZVRŠENOJ REVIZIJI ZA 2015. GODINU*...........................................................................................................................129

VII ODLUKA O RASPODELI DOBITI/POKRIĆU GUBITKA* .....................................130

VIII PRILOZI...........................................................................................................................131

1. Set finansijskih izveštaja za 2015.godinu 2. Izjava lica odgovornih za sastavljanje finansijkih izveštaja za 2015. 3. Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja za 2015. 4. Izjava o neodržavanju Skupštine akcionara

Q1.1.4

I UVOD

Akcionarsko društvo hemijska industrija ,,Panonija,, Panĉevo sastavilo je i objavljuje Godišnji

izveštaj za 2015.godinu na osnovu Ĉlanova 50 i 51 Zakona o trţištu kapitala (,,Sluţbeni glasnik

RS,, broj 31/2011) , Ĉlana 3 Pravilnika o sadrţini, formi i naĉinu objavljivanja godišnjih,

polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava (,,Sluţbeni glasnik RS,, broj 14/2012) i Ĉlana

369 Zakona o privrednim društvima (,,Sluţbeni glasnik RS,, broj 36/2011 i 99/2011).

Q1.1.4

II FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2015.GODINU

1. Bilans stanja na dan 31.12.2015. predat za statistiĉke potrebe

на дан

Текућа година

Крајње стање

______.20___.

Почетно стање

01.01.20___.2 3 4 5

0001

0002 139.431 146.894

0003 1.316 760

0004

0005 1.316 760

0006

0007

0008

0009

0010 137.999 146.098

0011 1.801 1.801

0012 89.921 93.796

0013 46.277 50.501

0014

0015

0016

0017

0018

0019

0020

0021

0022

0023

0024 116 36

0025

0026

0027 116 36

0028

0029

0030

0031

0032

0033

0034

0035

0036

0037

0038

0039

0040

0041

0042

0043 174.303 178.504

0044 60.380 62.723

0045 24.712 28.561

0046 1.490 2.335

0047 34.129 31.401

0048 49 426

0049

0050

0051 101.101 104.660

0052 158 104

Претходна година

АКТИВА

1

2. Концесије, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала права

БИЛАНС СТАЊА

у хиљадама динара

Износ

31.12.2015.

Позиција АОП

7. Улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми

5. Нематеријална имовина у припреми

6. Аванси за нематеријалну имовину

II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0017 + 0018)

1. Земљиште

I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 + 0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)

4. Остала нематеријална имовина

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 + 0019 + 0024 + 0034)

3. Гудвил

А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ

III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021 + 0022 + 0023)

2. Грађевински објекти

3. Постројења и опрема

4. Инвестиционе некретнине

5. Остале некретнине, постројења и опрема

8. Аванси за некретнине, постројења и опрему

6. Некретнине, постројења и опрема у припреми

1. Улагања у развој

V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035+0036+0037+0038+0039+0040+0041)

3. Учешће у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају

4. Дугорочни пласмани матичним и зависним правним лицима

7. Остала дугорочна потраживања

5. Дугорочни пласмани осталим повезаним правним лицима

6. Дугорочни пласмани у земљи

1. Потраживања од матичног и зависних правних лица

2. Потраживања од осталих повезаних лица

3. Потраживања по основу продаје на робни кредит

4. Потраживања за продају по уговорима о финансијском лизингу

1. Шуме и вишегодишњи засади

2. Основно стадо

3. Биолошка средства у припреми

4. Аванси за биолошка средства

2. Учешће у капиталу придружених правних лица и заједничким подухватима

7. Дугорочни пласмани у иностранству

IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ( 0025+0026+0027+0028+0029+0030+0031+0032+0033)

1. Учешће у капиталу зависних правних лица

8. Хартије од вредности које се држе до доспећа

9. Остали дугорочни финансијски пласмани

5. Потраживања по основу јемства

6. Спорна и сумњива потраживања

3.Готови производи

4. Роба

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044+0051+0059+0060+0061+0062+0068+0069+0070)

I. ЗАЛИХЕ (0045+0046+0047+0048+0049+0050)

1. Материјал, резервни делови, алат и ситан инвентар

2. Недовршена производња и недовршене услуге

В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА

6. Плаћени аванси за залихе и услуге

1. Купци у земљи - матична и зависна правна лица

II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ (0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058)

5. Стална средства намењена продаји



______.20___.


01.01.20___.2 3 4 5


1

Износ


0053

0054 30 12

0055 11.580 11.660

0056 79.695 84.288

0057 9.638 8.596

0058

0059

0060 10.925 7.873

0061

0062

0063

0064

0065

0066

0067

0068 1.154 2.370

0069

0070 743 878

0071 313.734 325.398

0072

0401 147.444 144.329

0402 118.966 118.966

0403 118.966 118.966

0404

0405

0406

0407

0408

0409

0410

0411

0412

0413 11.834 11.834

0414 11 11

0415

0416

0417 16.633 13.518

0418 8.111 8.111

0419 8.522 5.407

0420

0421

0422

0423

0424 11.546 11.921

0425 3.041 4.536

0426

0427

0428

0429 3.041 4.536

0430

0431

0432 8.505 7.385

0433

0434

0435

IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА

V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (0063+0064+0065+0066+0067)

5. Купци у земљи

III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА

2. Купци у иностранству - матична и зависна правна лица

3. Купци у земљи - остала повезана правна лица

4. Купци у иностранству - остала повезана правна лица

6. Купци у иностранству

1. Акцијски капитал

2. Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава

7. Остала потраживања по основу продаје

VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА

VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ

IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

1. Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица

2. Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица

3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи

4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству

5. Остали краткорочни финансијски пласмани

I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+0410)

3. Улози

4. Државни капитал

5. Друштвени капитал

2. Удели друштва с ограниченом одговорношћу

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА ИМОВИНА (0001+0002+0042+0043)

Ђ. ВАНБИЛАСНА АКТИВА

ПАСИВА

А. КАПИТАЛ (0402+0411-0412+0413+0414+0415-0416+0417+0420-0421) ≥ 0 = (0071-0424-0441-0442)

III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ

IV. РЕЗЕРВЕ

V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,

НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕVI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ

СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна салда рачуна групе 33 осим 330)

6. Задружни удели

7. Емисиона премија

8. Остали основни капитал

II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ

IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ

X. ГУБИТАК (0422+0423)

1. Губитак ранијих година

2. Губитак текуће године

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ

СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА /дуговна салда рачуна групе 33 осим 330)

VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418+0419)

1. Нераспоређени добитак ранијих година

2. Нераспоређени добитак текуће године

5. Резервисања за трошкове судских спорова

6. Остала дугорочна резервисања

II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433+0434+0435+0436+0437+0438+0439+0440)

1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ (0425+0432)

I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426+0427+0428+0429+0430+0431)

3. Резервисања за трошкове реструктурирања

4. Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених

1. Резервисања за трошкове у гарантном року

2. Обавезе према матичним и зависним правним лицима

3. Обавезе према осталим повезаним правним лицима



______.20___.


01.01.20___.2 3 4 5


1

Износ


0436

0437 8.505 7.385

0438

0439

0440

0441 21

0442 154.744 169.127

0443 40.998 54.180

0444 2.001

0445 2.500

0446 8.873 9.722

0447

0448

0449 29.625 42.457

0450 4 2.832

0451 100.953 98.788

0452 32.379 29.100

0453

0454 2.534 2.549

0455

0456 62.807 62.408

0457 3.233 4.731

0458

0459 10.618 10.296

0460 2.003 2.188

0461 86 127

0462 82 716

0463

0464 313.734 325.398

0465Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА

6. Дугорочни кредити и зајмови у иностранству

7. Обавезе по основу финансијског лизинга

8. Остале дугорочне обавезе

В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ

4. Обавезе по емитованим хартијама од вредности у периоду дужем од годину дана

5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи

5. Обавезе по основу сталних средстава и средстава обустављеног пословања намењених продаји

6. Остале краткорочне финансијске обавезе

Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443+0450+0451+0459+0460+0461+0462)

I. КРАТКОРЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ (0444+0445+0446+0447+0448+0449)

1. Краткорочни кредити од матичних и зависних правних лица

2. Краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица

4. Добављачи - остала повезана правна лица у иностранству

5. Добављачи у земљи

6. Добављачи у иностранству

Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424+0442+0441+0401-0463) ≥ 0

7. Остале обавезе из пословања

IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ

V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ

Д.ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА (0412+0416+0421-0420-0417-0415-0414-0413-0411-0402) ≥ 0 =

(0441+0424+0442-0071) ≥ 0

VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ, ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ

VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИЈЕ

III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452+0453+0454+0455+0456+0457+0458)

1. Добављачи - матична и зависна правна лица у земљи

2. Добављачи - матична и зависна правна лица у иностранству

3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи

4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству

3. Добављачи - остала повезана правна лица у земљи

Q1.1.4

2. Bilans uspeha za period 01.01.-31.12.2015. predat za statistiĉke potrebe

од до

Текућа година Претходна година2 3 4

1001 353.713 403.474

1002 3.414 8.552

1003

1004

1005

1006

1007 3.414 8.552

1008

1009 349.459 394.740

1010 485 340

1011 1.158

1012 24 31

1013

1014 333.893 379.294

1015 15.057 13.917

1016 646

1017 194 182

1018 329.550 379.642

1019 3.298 8.022

1020 155 404

1021 2.728 987

1022 846 1.216

1023 150.590 186.469

1024 29.571 34.863

1025 112.994 110.558

1026 14.372 17.462

1027 8.599 8.202

1028

1029 12.163 14.241

1030 24.163 23.832

1031

1032 321 1.650

1033 62 61

1034

1035

1036

1037 62 61

1038 79 117

1039 180 1.472

1040 16.931 16.838

1041 12.619 9.371

1042 205 1.255

1043

1044

1045 12.414 8.116

1046 4.114 6.360

1047 198 1.107

1048

1049 16.610 15.188

1050 2.438

1051 2.403 10.372

1052 3.195 20.764

БИЛАНС УСПЕХА


31.12.2015.

Позиција АОП Износ

01.01.2015.

1

3. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту

4. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту

А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ (1002+1009+1016+1017)

I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ (1003+1004+1005+1006+1007+1008)

1. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту

2. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту

4. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту

5. Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту

III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ.

6. Приходи од продаје готових производа и услуга на иностраном тржишту

5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту

ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА

XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ

IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА

6. Приходи од продаје робе на иностраном тржишту

II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА ( 1010+1011+1012+1013+1014+1015)

1. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту

2. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту

3. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту

II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ

VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА

IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ

VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+1028+1029) ≥ 0

I . НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ

II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ

III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041+1046+1047)

4. Остали финансијски приходи

II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА)

3. Расходи од учешћа у губитку придружених правних лица и заједничких подухвата

4. Остали финансијски расходи

3. Приходи од учешћа у добитку придружених правних лица и заједничких подухвата

Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040-1032)

З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ

КРОЗ БИЛАНС УСПЕХАИ. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ

КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001-1018) ≥ 0

I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ

РАСХОДИ (1042+1043+1044+1045)

1. Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима

2. Финансијски расходи из односа са осталим повезаним правним лицима

I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ

(1034+1035+1036+1037)

1. Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018-1001) ≥ 0

Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033+1038+1039)

2. Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица

Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032-1040)

Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ

Текућа година Претходна година2 3 4

Позиција АОП Износ

1

1053 7.119 12.674

1054 3.664 6.362

1055

1056

1057

1058 3.664 6.362

1059

1060 549 954

1061

1062

1063

1064 3.115 5.408

1065

1066

1067

1068

1069

1070

10712. Умањена (разводњена) зарада по акцији

I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА

II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ

К. ОСТАЛИ РАСХОДИ

Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1030-1031+1048-1049+1050-1051+1052-1053)

1. Основна зарада по акцији

Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054-1055+1056-1057)

П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА

II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА

О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055-1054+1057-1056)

Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1031-1030+1049-1048+1051-1050+1053-1052)

М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ

И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДАН. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ

ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ

III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА

Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА ПОСЛОДАВЦА

С. НЕТО ДОБИТАК (1058-1059-1060-1061+1062)

Т. НЕТО ГУБИТАК (1059-1058+1060+1061-1062)

III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА

IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ

Q1.1.4

3. Izveštaj o tokovima gotovine za period 01.01.-31.12.2015. koji će biti predat APR-u

од до

Текућа година Претходна година

2 3 4

3001 414.543 488.306

3002 406.772 482.946

3003 79 117

3004 7.692 5.243

3005 398.946 451.049

3006 253.464 311.095

3007 117.555 109.892

3008 127 8

3009 1.884 4.585

3010 25.916 25.469

3011 15.597 37.257

3012

3013

3014

3015

3016

3017

3018

3019 591 3.451

3020

3021 591 3.451

3022

3023

3024 591 3.451

3025 57.315 81.114

3026

3027 29.173 54.000

3028 28.085 26.994

3029

3030 57 120

3031 73.537 138.102

3032

3033 5.077

3034 73.537 133.025

3035

3036

3037

3038

3039 16.222 56.988

3040 471.858 569.420

3041 473.074 592.602

3042

3043 1.216 23.182

3044 2.370 25.552

3045

3046

3047 1.154 2.370

IV Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I)

IV. Нето одлив готовине из активности инвестирања (II-I)

2. Дугорочни кредити (нето приливи)

III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II)

1. Откуп сопствених акција и удела

1. Увећање основног капитала

5. Остале краткорочне обавезе

II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 6)

3. Краткорочни кредити (одливи)

4. Остале обавезе (одливи)

01.01.2015.

Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА

Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001+3013+3025)

Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3005+3019+3031)

Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3040-3041)

Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3041-3040)

III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II)

IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I)

2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава

3. Остали финансијски пласмани (нето приливи)

Позиција

I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)

2. Примљене камате из пословних активности

3. Остали приливи из редовног пословања

II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5)

1. Исплате добављачима и дати аванси

2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи

3. Плаћене камате

1

А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ

И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ

Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА (3042-3043+3044+3045-3046)

Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА

В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА

2. Дугорочни кредити (одливи)

5. Финансијски лизинг

6. Исплаћене дивиденде

III Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II)

4. Примљене камате из активности инвестирања

5. Примљене дивиденде

З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ

ИЗВЕШТАЈ О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ

31.12.2015.


I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)

1. Продаја и примљени аванси

АОП Износ

4. Порез на добитак

5. Одливи по основу осталих јавних прихода

3. Краткорочни кредити (нето приливи)

4. Остале дугорочне обавезе

1. Продаја акција и удела (нето приливи)

I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5)

II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3)

1. Куповина акција и удела (нето одливи)

2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава

3. Остали финансијски пласмани (нето одливи)

Q1.1.4

4. Izveštaj o promenama na kapitalu za period 01.01.-31.12.2015. koji će biti predat APR-u

од до

30 31 32 35 047 и 237 34 330 331 332 333 334 и 335 336 337

Ос

но

вн

и к

ап

итал

Уп

ис

ан

и а

не

уп

ла

ће

ни

ка

пи

тал

Ре

зе

рв

е

Гу

би

так

Отку

пљ

ен

е с

оп

ств

ен

е

акц

ије

Не

ра

сп

ор

еђ

ен

и д

об

итак

Ре

ва

ло

ри

за

ци

он

е

ре

зе

рв

е

Актуа

рс

ки

до

би

ци

ил

и

губ

иц

и

До

би

ци

ил

и г

уб

иц

и п

о

ос

но

ву

ул

ага

ња

у

вл

ас

ни

чке

ин

стр

ум

ен

те

ка

пи

тал

а

До

би

ци

ил

и г

уб

иц

и п

о

ос

но

ву

уд

ел

а у

ос

тал

ом

до

би

тку

ил

и г

уб

итку

пр

ид

руж

ен

их

др

уш

та

ва

До

би

ци

ил

и г

уб

иц

и п

о

ос

но

ву

ин

ос

тр

ан

ог

по

сл

ов

ањ

а и

пр

ер

ач

ун

а

фи

на

нс

ијс

ки

х и

зв

еш

таја

До

би

ци

ил

и г

уб

иц

и п

о

ос

но

ву

хе

џи

нга

но

вч

ан

ог

то

ка

До

би

ци

ил

и г

уб

иц

и п

о

ос

но

ву

ХО

В

ре

сп

ол

ож

ив

их

за

пр

од

ају

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

4001 4019 4037 4055 4073 4091 4109 4127 4145 4163 4181 4199 4217

4002 118.966 4020 4038 6.043 4056 4074 4092 15.020 4110 11 4128 4146 4164 4182 4200 4218

4003 4021 4039 4057 4075 4093 4111 4129 4147 4165 4183 4201 4219

4004 4022 4040 4058 4076 4094 4112 4130 4148 4166 4184 4202 4220

4005 4023 4041 4059 4077 4095 4113 4131 4149 4167 4185 4203 4221

4006 118.966 4024 4042 6.043 4060 4078 4096 15.020 4114 11 4132 4150 4168 4186 4204 4222

4007 4025 4043 4061 4079 4097 6.909 4115 4133 4151 4169 4187 4205 4223

4008 4026 4044 5.791 4062 4080 4098 5.407 4116 4134 4152 4170 4188 4206 4224

4009 4027 4045 4063 4081 4099 4117 4135 4153 4171 4189 4207 4225

4010 118.966 4028 4046 11.834 4064 4082 4100 13.518 4118 11 4136 4154 4172 4190 4208 4226

4011 4029 4047 4065 4083 4101 4119 4137 4155 4173 4191 4209 4227

4012 4030 4048 4066 4084 4102 4120 4138 4156 4174 4192 4210 4228

4013 4031 4049 4067 4085 4103 4121 4139 4157 4175 4193 4211 4229

4014 118.966 4032 4050 11.834 4068 4086 4104 13.518 4122 11 4140 4158 4176 4194 4212 4230

4015 4033 4051 4069 4087 4105 4123 4141 4159 4177 4195 4213 4231

4016 4034 4052 4070 4088 4106 3.115 4124 4142 4160 4178 4196 4214 4232

4017 4035 4053 4071 4089 4107 4125 4143 4161 4179 4197 4215 4233

4018 118.966 4036 4054 11.834 4072 4090 4108 16.633 4126 11 4144 4162 4180 4198 4216 4234

3.115

147.444

140.040

140.040

4.289

144.329

4249

4235 4244

4243 4252

4241 4250

4242 4251

4248

4236

4237

4238

4239

4245

4246

4240

4247

144.329

а) исправке на дуговној страни рачуна

31.12.2015.

б) исправке на потражној страни рачуна

б) промет на потражној страни рачуна

Стање на крају претходне године 31.12. _______

АОП АОП

Стање на крају текуће године 31.12. _______

б) потражни салдо рачуна

а) дуговни салдо рачуна

1

а) дуговни салдо рачуна (7а+8а-8б) ≥ 0

Кориговано почетно стање на дан 01.01. _______

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а+2а-2б) ≥ 0

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б-2а+2б) ≥ 0

Промене у претходној _______ години

а) промет на дуговној страни рачуна

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б-6а+6б) ≥ 0

Промене у текућој _______ години

б) потражни салдо рачуна (7б-8а+8б) ≥ 0

б) потражни салдо рачуна (3б-4a+4б) ≥ 0

а) дуговни салдо рачуна (3а+4а-4б) ≥ 0

Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна

б) исправке на потражној страни рачуна

Кориговано почетно стање текуће године на дан 01.01. _______

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а+6а-6б) ≥ 0

а) промет на дуговној страни рачуна

б) промет на потражној страни рачуна

ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ


Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика

01.01.2015.

Почетно стање на дан 01.01. _______

ОПИС

Компоненте капитала

АОП АОП АОП АОП АОПАОП АОП АОП АОП АОП

Гу

би

так и

зн

ад

ка

пи

тал

а

[Σ(р

ед

1a

ко

л 2

до

ко

л 1

4)-

Σ(р

ед

1б

ко

л 2

до

ко

л

14

)]≥

0

АОП АОП АОП

Уку

па

н к

ап

итал

[Σ

(ре

д 1

б

ко

л 2

до

ко

л 1

4)-

Σ(р

ед

1а

ко

л 2

до

ко

л 1

4)]

≥0

Q1.1.4

6. Izveštaj o ostalom rezultatu za period 01.01.-31.12.2015. koji će biti predat APR-u

од до

Текућа година Претходна година

2 3 4

2001 3.115 5.408

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024 3.115 5.408

2025

2026

2027

2028

а) повећање ревалоризационих резерви

б) смањење ревалоризационих резерви

4. Добици или губици по основу удела у осталом свеобухватном добитку или губитку придружених друштава

б) губици

б) губици

3. Добици или губици по основу улагања у власничке инструменте капитала

а) добици

б) губици

а) добици

II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065)

АОП ИзносПозиција

1

1. Промене ревалоризације нематеријалне имовине, некретнина, постројења и опреме

ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ

31.12.2015.


I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064)

А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА

01.01.2015.

1. Приписан већинским власницима капитала

2. Приписан власницима који немају контролу

Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК

3. Добици или губици по основу инструмената заштите ризика (хеџинга) новчаног тока

4. Добици или губици по основу хартија од вредности расположивих за продају

а) добици

б) губици

2. Актуарски добици или губици по основу планова дефинисаних примања

а) добици

а) Ставке које неће бити рекласификоване у Билансу успеха у будућим периодима

1. Добици или губици по основу прерачуна финансијских извештаја иностраног пословања

а) добици

В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТ ПЕРИОДА

II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018)-

(2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017) ≥ 0

III. ПОРЕЗ НА ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА

IV. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2019-2020-2021) ≥ 0

V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2020-2019+2021) ≥ 0

б) губици

II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2002-2001+2023-2022) ≥ 0

Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК (2027+2028)=АОП2024 ≥ 0 или АОП2025 > 0

I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2001-2002+2022-2023) ≥ 0

I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017)-

(2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) ≥ 0

б) губици

б) Ставке које накнадно могу бити рекласификоване у Билансу успеха у будућим периодима

2. Добици или губици од инструмената заштите нето улагања у инострано пословање

а) добици

а) добици

б) губици

Q1.1.4

7. Napomene uz finansijske izveštaje za 2015.godinu koje će biti predate APR-u

AD HI "PANONIJA" Pančevo

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

31. decembar 2015. godine

1


ZA 2015. GODINU

Pančevo, mart 2016.godine




2

NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ

1.OPŠTE INFORMACIJE

Podaci o klijentu : Pun naziv firme : Akcionarsko društvo hemijska industrija “Panonija”

Vrsta pravnog lica : Akcionarsko društvo

Mesto : Pančevo

Adresa : Dimitrija Tucovića 141

Podaci o registraciji : Oznaka I naziv sektora I šifra osnovne delatnosti : 2041 – PreraĎivačka industrija

Naziv osnovne delatnosti : Proizvodnja deterdženata,sapuna i sredstava za čišćenje i

poliranje

Identifikacioni podaci : Matični broj : 08805334

Poreski identifikacioni broj : 103208042

Podaci o rveličini klijenta: Veličina preduzeća : Malo

Prosečan broj zaposlenih : 140

Odgovorna lica za sastavljanje finansijskih izveštaja

:

Direktor : Draginja Radulović

Odgovorno lice za sastavljanje fin.izveštaja: Biljana Stamenkovska

Kratak istorijat Društva

AD HI “Panonija” Pančevo osnovano je 1948. godine kao “Gradska radionica sapuna i sveća” i

tokom vremena prolazilo kroz više organizacionih oblika, da bi se 1990. godine konstituisalo kao

preduzeće u društvenoj svojini.

Na dan 30.09.1998. godine izvršeno je pripajanje DP “Panonije” Pančevo kao preuzimaoca i DP

za profesionalno osposobljavanje i zapošljavanje invalidnih lica “Metaloplastika” Kruševac,

preduzeća koje se preuzima.

Od 01.10.1998. godine DP “Panonija” funkcioniše kao društveno preduzeće koje u svom sastavu

ima i poslovnu jedinicu ( pogon ) “Metaloplastika” Kruševac.

Na dan 30.09.1998. godine sastavljen je godišnji obračun oba preduzeća sa stanjem imovine,

prava i obaveza na taj dan.

DP “Panonija” Pančevo je pravni sledbenik prava i obaveza DP “Metaloplastika” Kruševac, a

preuzeto preduzeće je prenelo celokupnu imovinu sa kojom raspolaže koja je od 01.10.1998.

godine evidentirana u poslovnim knjigama DP “Panonija”, preduzeće preuzimaoca.




3

Na sednici Skupštine DP IHP “Panonija” Pančevo, održanoj 27.12.2000. godine doneta je

Odluka o organizovanju preduzeća kao Društvo kapitala ( Akcionarsko društvo ), a saglasno

Zakonu o svojinskoj transformaciji ( Sl.glasnik RS br. 32/97 ).

Prvi krug svojinske transformacije – sticanje akcija po osnovu upisa završen je 27.12.2000.

godine, a ukupna verifikovana procenjena vrednost osnovnog kapitala društva je 116.910.000

dinara i to sa sledećom strukturom :

60 % Akcijskog kapitala u iznosu od 70.092.000,00 dinara koji je iskazan u 11.682

akcija pripada akcionarima društva.

30 % Akcijskog kapitala u iznosu od 35.124.000,00 dinara, koji je iskazan u 5.854

akcija i Odlukom Upravnog odbora br. 2/09 prenet na Akcijski fond Republike Srbije.


akcija preneto je PIO fondu.

Vrednost jedne akcije je 6.000,00 dinara.

Navedeni podaci su verifikovani Rešenjem Direkcije za procenu vrednosti kapitala br. 580-1/98-

22 od 11.06.2001.godine.

Pored osnovne delatnosti preduzeće je registrovano i za obavljenje sledećih sporednih delatnosti :

- proizvodnja ambalaže od plastičnih masa

- trgovina na malo neprehrambenih proizvoda

- trgovina na veliko neprehrambenih proizvoda

- usluge iz oblasti prometa, unutrašnje maĎunarodne špedicije, posredništva, komisionih

poslova

- spoljna trgovina neprehrambenim i prehrambenim proizvodima

Na dan 31.12.2003. godine izvršena je statusna promena preduzeća – podela na dva nova

preduzeća i to :

1. AD HI “PANONIJA” Pančevo

2. AD IPA “METALOPLASTIKA” Kruševac

Upis promene statusa preduzeća izvršen je kod Privrednog suda u Pančevu Rešenjem Fi.

2267/03-01 od 30.01.2004. godine.

Deobnim bilansom ukupna vrednost kapitala je podeljena na dva novoosnovana preduzeća, a

kapital AD HI “Panonija” je 83.976.000,00, odnosno 13.996 akcija sa sledećom strukturom :

60 % Akcijskog kapitala u iznosu od 50.346.000,00 dinara koji je iskazan u 8.391

akcija pripada akcionarima društva


akcija i Odlukom Upravnog odbora br. 2/09 prenet na Akcijski fond Republike Srbije


akcija preneto je PIO fondu





4

AD HI „Panonija“ Pančevo podnela je 02.07.2012. godine registracioni prijavu promene

podataka broj BD 89199/2012.

Registrator Registra privrednih subjekata koji vodi Agencija za privredne registre, na osnovu

člana 15.stav 1. Zakona o postupku registracije, donosi Rešenje o promeni podataka.

Ukupni osnovni kapital Društva iznosi 118.966.000,00 dinara, što predstavlja novčani, upisani i

uplaćeni osnovni kapital.

Osnovni kapital Društva iskazan je u 13.996 komada akcija sa sledećom strukturom po broju

akcija :

53,50 % Akcijskog kapitala u iznosu od 63.648.000,00 koji je iskazan u 7.488 akcija

pripada matičnom pravnom licu “Gaspetrol” D.O.O Pančevo

16,53 % Akcijskog kapitala u iznosu od 19.660.500,00 koji je iskazan u 2.313 akcija,

pripada Akcionarskom fondu AD Beograd

1,57 % Akcijskog kapitala u iznosu od 1.870.000,00 koji je iskazan u 220 komada

akcija, pripada povezanom pravnom licu “Lokve” DOO Lokve

28,40 % Akcijskog kapitala u iznosu od 33.787.500,00 koji je iskazan u 3.975 akcija

pripada ostalim akcionarima.


Dana 01.01.2013.godine u AD HI „Panonija“ Pančevo,od strane ovlašćenog preduzeća „Fineks“

d.o.o. Beograd, izvršena je procena vrednosti imovine i kapitala, čime je obuhvaćena celokupna

pokretna i nepokretna imovina, sve stvari i prava koja pripadaju Privrednom društvu.

Plasman proizvoda na tržištu obavlja se preko :

prodajnog sektora u samoj fabrici

izvozne službe u fabrici

maloprodajnog objekta u krugu fabrike

poslovnih centara u Srbiji (Kraljevo,Niš)

poslovne jedinice „Podgorica“ u Crnoj Gori

Prema podacima iz finansijskih izveštaja za 2015. godinu prosečen broj zaposlenih na osnovu

stanja krajem svakog meseca je 140, a za 2014. godinu prosečen broj zaposlenih je iznosio 130.

Prema MRS-1 Paragraf 137-Prezentacija finansijskih izveštaja iznos dividende po akciji iznosi

222,52 RSD, u hiljadama 0,22252 RSD te nije ni prikazano u Bilansu uspeha.

U skladu sa članom 6. Zakona o računovodstvu (’’Službeni glasnik RS’’, 62/13) Društvo je

razvrstano u malo pravno lice i prema stavu 1 člana 21. Zakona o reviziji (’’Službeni glasnik

RS’’, 62/13) obavezno je da izvrši reviziju finansijskih izveštaja.

Društvo posluje u sastavu sledećih povezanih lica :

Matično : Gaspetrol DOO Pančevo MB 08290717

Zavisno : Lokve DOO Lokve MB 08047537

Uljma DOO Uljma MB 08243093




5

2.OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

2.1.Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

Priloženi finansijski izveštaji Društva za 2015.godinu su sastavljeni u skladu sa važećim

računovodstvenim propisima u Republici srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu

(Službeni glasnik RS, br. 62/2013) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u

Republici Srbiji.

Na osnovu Zakona o računovodstvu, pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da

voĎenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda,

sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa

zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Konceptualni okvir za finansijsko

izveštavanje („Okvir“), MeĎunarodne računovodstvene standarde („MRS“), odnosno

MeĎunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i tumačenja koja su sastavni

deo standarda.

Prevod Okvira, MRS, MSFI i tumačenja, izdatih od strane Odbora za meĎunarodne

računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja meĎunarodnih standarda finansijskog

izveštavanja, utvrĎuje se rešenjem Ministra finansija i objavljuje u Službenom glasniku RS. Do

datuma sastavljanja finansijskih izveštaja za 2015. godinu prevedeni su i objavljeni standardi i

tumačenja standarda (»Sl. Glasnik RS« br. 35/2014).

Shodno tome, prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Društvo primenjuje MRS, MSFI i

tumačenja koja su na snazi za godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine.

2.2.Prezentacija finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca

finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br.

95/2014. i 144/2014.).

Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD). Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu

valutu u Republici Srbiji I funkcionalnu valutu Društva.

Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembra 2015.

godine

2.3.Računovodstveni metod

Finansijski izveštaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti (istorijskog troška),

osim ukoliko MSFI ne zahtevaju drugačiji osnov vrednovanja na način opisan u

računovodstvenim politikama.




6

3.PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1.Pravila procenjivanja – osnovne pretpostavke

Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogaĎaja (načelo uzročnosti) i

načelu stalnosti poslovanja.

Prema načelu nastanka poslovnog dogaĎaja, poslovni dogaĎaj se priznaje kada je nastao i

uključuje se u finansijske izveštaje u periodu na koji se odnosi, nezavisno od prijema isplate

novca u vezi sa tim poslovnim dogaĎajem.

3.2.Primena pretpostavke stalnosti poslovanja

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u neograničenom

vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.

3.3.Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja

Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će po osnovu korišćenja sredstava

buduće ekonomske koristi priticati u Društvo i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu

koštanja ili vrednost koja može da se pouzdano izmeri.

Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske

koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će se podmiriti

može pouzdano da izmeri.

Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje ekonomskih koristi povezano sa

povećanjem sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu pouzdano da se izmere, odnosno da

priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja

obaveza.

Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje ekonomskih koristi koje je povezano sa

smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da

priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza i smanjenjem

sredstava.

Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena

kupovna moć i predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe

koncept očuvanja kapitala. Očuvanje kapitala meri se nominalnim monetarnim jedinicama –

RSD. Po ovom konceptu dobitak je zaraĎen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovine

na kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda,

nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.

3.4.Preračunavanje stranih valuta

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu valute

utvrĎenom na meĎubankarskom tržištu deviza u Srbiji, koji je važio na dan poslovne promene.

Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema

srednjem kursu utvrĎenom na meĎubankarskom tržištu deviza,koji je važio na dan bilansa.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim

sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Društva,kao

prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.




7

Potraživanja u koja je ugraĎena valutna klauzula preračunata su u dinare po srednjem kursu

valute koji je važio na dan bilansa.Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su

u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika mu

okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda.

Srednji kursevi za devize, utvrĎeni na meĎubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun

deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći:

31.12.2015. 31.12.2014.

1 EUR 121,6261 120,9583

1 USD 111.2468 99.4641

1 CHF 112.5230 100.5472

3.5.Troškovi pozajmljivanja

Troškovi pozajmljivanja se odnose na kamate i druge troškove koji nastaju u vezi sa

pozajmljivanjem sredstava. Troškovi pozajmljivanja koji se mogu neposredno pripisati sticanju,

izgradnji ili izradi sredstva (investicije) koje se osposobljava za upotrebu, uključuju se u nabavnu

vrednost ili cenu koštanja tog sredstva. Ostali troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod

perioda u kome su nastali.

3.6.Umanjenje vrednosti imovine Na dan svakog bilansa stanja, Društvo preispituje knjigovodstvenu vrednost svoje materijalne i

nematerijalne imovine da bi utvrdilo da li postoje indikacije da je došlo do gubitka po osnovu

umanjenja vrednosti imovine. Ukoliko takve indikacije postoje, procenjuje se nadoknadivi iznos

sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak. Ako nije moguće proceniti nadoknadivi

iznos pojedinog sredstva, Društvo procenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generiše novac, a

kojoj to sredstvo pripada.

Nadoknadiva vrednost je neto prodajna cena ili vrednost u upotrebi, zavisno od toga koja je viša.

Ako je procenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generiše novac) manji od

knjigovodstvene vrednosti, onda se knjigovodstvena vrednost tog sredstva umanjuje do

nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako

sredstvo prethodno nije bilo predmet revalorizacije. U tom slučaju deo gubitka, do iznosa

revalorizacije, priznaje se u okviru promena na kapitalu.

3.7.Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se priznaju samo kada je verovatno da će od tog ulaganja priticati

ekonomske koristi i kada je nabavna vrednost ulaganja pouzdano merljiva, a obuhvataju se:

ulaganja u razvoj, koncesije, patenti, franšize, licence, ulaganja u ostalu nematerijalnu imovinu (u

okviru kojih su dugoročno plaćeni troškovi zakupa, pravo korišćenja državnog zemljišta).

Nematerijalna ulaganja, vrednuju se u skladu sa MRS 38 – Nematerijalna ulaganja. Početno

priznavanje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrednosti (paragraf 74 MRS 38).

Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je stavljeno u

upotrebu.




8

Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrĎuju na

osnovu procenjenog korisnog veka sredstava, primenom sledećih stopa:

Naziv % Amortizacije

Nematerijalna ulaganja 20

3.8.Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno po ceni

koštanja za sredstva izraĎena u sopstvenoj režiji. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost

uvećana za sve troškove koje se mogu direktno pripisati dovoĎenju ovih sredstava u stanje

funkcionalne pripravnosti.Nabavna vrednost umanjena je za sve primljene popuste ili rabate

(poklone):Nabavna vrednost izgraĎenih osnovnih sredstava je njihova nabavna vrednost na

datum kada su izgradnja ili razvoj završeni.

Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena

pojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima.

Naknadna ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu, koja imaju za cilj produženje korisnog

veka upotreba ili povećanje kapaciteta, povećavaju knjigovodstvenu vrednost

Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema se knjiže po njihovoj nabavnoj

vrednosti umanjenoj za ukupnu eventualnu akumuliranu amortizaciju i ukupne eventualne

akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se obračunava na vrednost nekretnina, postrojenja

i opreme na početku godine, odnosno na nabavnu vrednost opreme stavljene u upotrebu tokom

godine, primenom proporcionalne metode u toku procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava,

uz primenu sledećih stopa:

Naziv % Amortizacije

GraĎevinski objekti 1,96 do 8,33

Proizvodna oprema 8,25

Motorna vozila:

-Kamioni I prikolice 7,15

-Putnička vozila 7,75

Kancelarijski nameštaj 12,50

Telekomunikaciona oprema:

-Telefoni 3,50

-Telefaks I kopir aparati 20,00

Ostala oprema 6,25 do 20,00

Obračun amortizacije počinje od narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je sredstvo

stavljeno u upotrebu. Amortizacione stope se mogu revidirati svake godine radi obračuna

amortizacije koja odražava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja I preostali

nameravani vek njihovog korišćenja.




9

Sredstvo se isknjižava iz evidencije u momentu otuĎenja ili ukoliko se ne očekuju buduće

ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa

sredstva (kao razlika izmeĎu neto prodajne vrednosti I knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u

bilansu uspeha odgovarajućeg perioda.

3.9.Zalihe

Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrednosti, odnosno ceni koštanja, ili neto prodajnoj vrednosti, u

zavisnosti koja je niža. Nabavna vrednost uključuje vrednost po fakturi dobavljača, uvozne dažbine, transportne

troškove i druge zavisne troškove nabavke. Cena koštanja obuhvata troškove direktnog

materijala, direktnog rada i indirektne troškove proizvodnje. Troškovi su uključeni u cenu

koštanja na bazi normalnog stepena iskorišćenosti kapaciteta, ne uključujući troškove kamata i

troškove perioda. Neto prodajna vrednost predstavlja vrednost po kojoj zalihe mogu biti prodate u tržišnim

uslovima poslovanja, nakon umanjenja za troškove prodaje. Obračun izlaza zaliha utvrĎuje se metodom prosečne ponderisane cene.

3.10.Finansijski instrumenti

Klasifikacija finansijskih instrumenata

Finansijska sredstva uključuju dugoročne finansijske plasmane, potraživanja i kratkoročne

finansijske plasmane, gotovinu I gotovinske ekvivalente. Društvo klasifikuje finansijska sredstva

u neku od sledećih kategorija: sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha, investicije koje se

drže do dospeća, krediti (zajmovi) i potraživanja I sredstva raspoloživa za prodaju. Klasifikacija

zavisi od svrhe za koju su sredstva stečena. Rukovodstvo Društva utvrĎuje klasifikaciju

finansijskih sredstava prilikom inicijalnog priznavanja.

Finansijske obaveze uključuju dugoročne finansijske obaveze, kratkoročne finansijske obaveze,

obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze.

Metod efektivne kamate

Metod efektivne kamate je metod izračunavanja amortizovane vrednosti finansijskog sredstva ili

finansijske obaveze i raspodele prihoda od kamate i rashoda od kamate tokom odreĎenog

perioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja diskontuje buduće gotovinske isplate ili

primanja tokom očekivanog roka trajanja finansijskog instrumenta ili gde je prikladno, tokom

kraćeg perioda na neto knjigovodstvenu vrednost finansijskog sredstva ili finansijske obaveze.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se novac u blagajni, sredstva na

tekućim i deviznim računima kao i kratkoročni depoziti do tri meseca koje je moguće lako

konvertovati u gotovinu i koji su predmet niskog rizika od promene vrednosti.




10

Krediti (zajmovi) i potraživanja

Potraživanja od kupaca, krediti (zajmovi) i ostala potraživanja i plasmani sa fiksnim ili

odredivim plaćanjima koja se ne kotiraju na aktivnom tržištu, klasifikuju se kao potraživanja i

krediti (kratkoročni zajmovi) i potraživanja.

Krediti i potraživanja vrednuju se po amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne

kamate, nakon umanjenja vrednosti po osnovu obezvreĎenja. Prihod od kamate se priznaje

primenom metoda efektivne kamate, osim u slučaju kratkoročnih potraživanja, gde priznavanje

prihoda od kamate ne bi bilo materijalno značajno.

Umanjenja vrednosti finansijskih sredstava

Na dan svakog bilansa stanja Društvo procenjuje da li postoje objektivni dokazi da je došlo do

umanjenja vrednosti finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava (osim sredstava

iskazanih po fer vrednosti kroz bilans uspeha). ObezvreĎenje finansijskih sredstava se vrši kada

postoje objektivni dokazi da će, kao rezultat jednog ili više dogaĎaja koji su se desili nakon

početnog priznavanja finansijskog sredstva, procenjeni budući novčani tokovi sredstava biti

izmenjeni.

ObezvreĎenje (ispravka vrednosti) potraživanja vrši se indirektno za iznos dospelih potraživanja

koja nisu naplaćena u periodu od jedne godine od datuma dospeća za plaćanje, a direktno ako je

nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana. Direktan otpis potraživanja od kupaca vrši se

pod uslovom da su potraživanja prethodno bila uključena u prihode Društva, da je potraživanje u

knjigama Društva otpisano kao neneaplativo, da je Društvo izvršilo utuženje dužnika ili prijavilo

potraživanje u likvidacionom ili stečajnom postupku, a poseduje dokaze o tome.

Neneaplativa potraživanja se otpisuju na osnovu odluke Odbora direktora.

Prilikom otpisa Društvo se oslanja na starost potraživanja, ranije iskustvo sa otpisom i bonitet

kupca.

Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja evidentiraju se u korist ili na teret bilansa

uspeha. Naplata otpisanih potraživanja uključuje se u bilansu uspeha kao ostali prihod.

Ostale finansijske obaveze

Ostale finansijske obaveze, uključujući obaveze po kreditima, inicijalno se priznaju po fer

vrednosti primljenih sredstava, umanjene za troškove transakcije.

Nakon početnog priznavanja, ostale finansijske obaveze se vrednuju po amortizovanoj vrednosti

korišćenjem metoda efektivne kamate. Trošak po osnovu kamata se priznaje u bilansu uspeha

obračunskog perioda.

3.11.Porez na dobitak

Tekući porez

Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih

lica.

Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima o oporezivanju

Republike Srbije. Konačni iznos obaveze poreza na dobit utvrĎuje se primenom poreske stope

od 15% na poresku osnovicu utvrĎenu u poreskom bilansu Društva. Poreska osnovica prikazana

u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspeha koji se koriguje za

stalne razlike koje su definisane propisima o oporezivanju porezom na dobit Republike Srbije.




11

Republički propisi ne dozvoljavaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda ikoriste kao osnova

za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. MeĎutim, gubici iz tekućeg perioda mogu

se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.

Odloženi porez

Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrĎivanja obaveza prema bilansu

stanja, za privremene razlike proizašle izmeĎu knjigovodstvene vrednosti sredstva i obaveza u

finansijskim izveštajima i njihove odgovarajuće poreske osnovice korišćene u izračunavanju

oporezivog dobitka. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike,

dok se odložena poreska sredstva priznaju u meri u kojoj je verovatno da će oporezivi dobici biti

raspoloživi za korišćenje odbitnih privremenih razlika.

Odloženi porez se obračunava po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati u

period kada se sredstvo realizuje ili obaveza izmiruje. Odloženi porez se evidentira na teret ili u

korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se evidentiraju direktno u korist ili na

teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takoĎe rasporeĎuje u okviru kapitala.

3.12.Primanja zaposlenih

Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća

doprinose državnim fondovima kojima se obezbeĎuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove

obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po

stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takoĎe, obavezno da od bruto

plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na

teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se

odnose.

Društvo nije uključeno u druge oblike penzijskih planova i nema nikakvih obaveza po ovim

osnovama.

Otpremnine

U skladu sa Zakonom o radu i Kolektivnim ugovorom Društvo ima obavezu da zaposlenom

isplati otpremninu prilikom odlaska u penziju u iznosu dve prosečne zarade ostvarene u

Republici Srbiji prema poslednjem objavljenom podatku Republičkog organa za poslove

statistike. Društvo je izvršilo procenu sadašnje vrednosti ove obaveze i formiralo odgovarajuće

rezervisanje po tom osnovu.

Jubilarne nagrade

Društvo nije u obavezi da isplati jubilarne nagrade za neprekidan rad u Društvu, jer nisu

predvidjene Kolektivnim ugovorom.




12

3.13. Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje robe, proizvoda i izvršenih usluga priznaju se u bilansu uspeha pod uslovom

da su svi rizici i koristi prešli na kupca. Prihodi od prodaje se evidentiraju u momentu isporuke

robe i proizvoda ili izvršenja usluge. Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za

odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.

Rashodi se obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

4.ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE (paragraf 125 MRS 1 – Prezentacija

finansijskih izveštaja)

Sastavljanje finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva da vrši procene i utvrĎuje

pretpostavke koje mogu da imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza i

obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja,

kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na

prethodnom iskustvu, tekućim i očekivanim uslovima poslovanja i ostalim raspoloživim

informacijama na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu da se razlikuju od

procenjenih iznosa.

Najznačajnija područja koja od rukovodstva zahtevaju vršenje procene i donošenje pretpostavki

predstavljena su u daljem tekstu:

4.1.Korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme

Društvo procenjuje preostali korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svake

poslovne godine. Procena korisnog veka nekretnina, postrojenja i opreme je zasnovana na

istorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviĎenim tehnološkim napretkom i

promenama ekonomskih i industrijskih faktora.

Ukoliko se sadašnja procena razlikuje od prethodnih procena, promene u poslovnim knjigama

Društva se evidentiraju u skladu sa MRS 8 „Računovodstvene politike, promene

računovodstvenih procena i greške“. Ove procene mogu da imaju značajne efekte na

knjigovodstvenu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme kao i na iznos amortizacije tekućeg

obračunskog perioda.

4.2.Umanjenje vrednosti imovine

Na dan bilansa stanja, Društvo vrši pregled knjigovodstvene vrednosti materijalne i nematerijalne

imovine i procenjuje da li postoje indikacije za umanjenje vrednosti nekog sredstva. Prilikom

procenjivanja umanjenja vrednosti, sredstva koja gotovinske tokove ne generišu nezavisno

dodeljuju se odgovarajućoj jedinici koja generiše novac. Naknadne promene u dodeljivanju

jedinici koja generiše novac ili u vremenu novčanih tokova mogu da utiču na knjigovodstvenu

vrednost odnosne imovine.




13

4.3.Ispravka vrednosti potraţivanja

Ispravka vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja je izvršena na osnovu procenjenih gubitaka

usled nemogućnosti kupaca da ispune svoje obaveze u roku koji prelazi rok tolerancije

naplativosti potraživanja. Procena rukovodstva je zasnovana na starosnoj analizi potraživanja od

kupaca, istorijskim otpisima, kreditnoj sposobnosti kupaca i promenama u postojećim uslovima

prodaje. Ovo uključuje i pretpostavke o budućem ponašanju kupaca i očekivanoj budućoj naplati.

Promene u uslovima poslovanja, delatnosti ili okolnostima vezanim za odreĎene kupce mogu da

imaju za posledicu korekciju ispravke vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja obelodanjene u

priloženim finansijskim izveštajima.

4.4.Ispravka vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa usporenim obrtom

Društvo vrši ispravku vrednosti zastarelih zaliha kao i zaliha sa usporenim obrtom. Pored toga,

odreĎene zalihe Društva vrednovane su po njihovoj neto prodajnoj vrednosti. Procena neto

prodajne vrednosti zaliha izvršena je na osnovu najpouzdanijih raspoloživih dokaza u vreme

vršenja procene. Ova procena uzima u obzir očekivano kretanje cena i troškova u periodu nakon

datuma bilansa stanja i njena realnost zavisi od budućih dogaĎaja koji treba da potvrde uslove

koji su postojali na dan bilansa stanja.

4.5.Sudski sporovi

Prilikom odmeravanja i priznavanja rezervisanja i utvrĎivanja nivoa izloženosti potencijalnim

obavezama koje se odnose na postojeće sudske sporove rukovodstvo Društva donosi odreĎene

procene. Ove procene su neophodne radi utvrĎivanja verovatnoće nastanka negativnog ishoda i

odreĎivanja iznosa neophodnog za konačno sudsko poravnanje. Usled inherentne neizvesnosti u

postupku procenjivanja, stvarni gubici mogu da se razlikuju od gubitaka inicijalno utvrĎenih

procenom. Zbog toga se procene koriguju kada Društvo doĎe do novih informacija, uglavnom uz

podršku internih stručnih službi ili spoljnih savetnika. Izmene procena mogu da u značajnoj meri

utiču na buduće poslovne rezultate.




14

5.NEMATERIJALNA ULAGANJA

u hiljadama dinara

Koncesije,

patenti, licence I

slična prava

Ukupno

Nabavna bruto vrednost na početku godine 2,079 2,079

Nabavka u toku godine

Nabavna bruto vrednost na kraju godine

900

2,979

900

2,979

Kumulirana ispravka na početku godine 1,320 1,320

Povećanje: 343 343

Amortizacija u toku godine 343 343

Stanje ispravke na kraju godine 1,663 1,663

Neto sadašnja vrednost:

31.12.2015. godine 1,316 1,316


31.12.2014. godine 760 760




15

6.NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

u hiljadama dinara

Zemljište GraĎevinski

objekti

Postrojenja

i oprema Ukupno

Nabavna vrednost na početku

godine 1,801 122,442 80,247 204,490

Povećanje: 0 161 161

Nabavke u toku godine 0 161 161

Smanjenje: 9 9

Prodaja u toku godine

Manjkovi utvrĎeni popisom 9 9

Nabavna vrednost na kraju

godine 1,801 122,442 80,399 204,642

Kumulirana ispravka na početku

godine 28,646 29,746 58,392

Povećanje: 3,875 4,380 8,255

Amortizacija 3,875 4,380 8,255

Smanjenje: 4 4

Prodaja u toku godine

Manjkovi utvrĎeni popisom 4 4

Stanje na kraju godine 32,521 34,122 66,643


31.12.2015. godine 1,801 89,921 46,277 137,999


31.12.2014. godine 1,801 93,796 50,501 146,098

Društvo nema upisanu hipoteku, ni zalog, niti bilo kakvih tereta na imovini na osnovu Izjave

rukovodstva o hipotekama i zalogama.




16

7.DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

a) Učešća u kapitalu

u hiljadama dinara

2015. 2014.

Učešće u kapitalu zavisnih

pravnih lica

Učešće u kapitalu ostalih

pravnih lica :

Panonska banka 21 21

Prva iskra Barič 15 15

HIP Azotara 80 0

Stanje na dan 31.12. 116 36

8.ZALIHE

2015. 2014.

Materijal 24.712 28.561

Nedovršena proizvodnja 1.490 2.335

Gotovi proizvodi 34.129 31.401

Roba

Stalna sredstva namenjena prodaji 49 426

Plaćeni avansi za zalihe i usluge 73 73

Minus: ispravka vrednosti 73 73

Stanje na dan 31. decembra 60.380 62.723

Povećanje/(smanjenje) vrednosti nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazuje se u korist ili na

teret poslovnih prihoda u bilansu uspeha




17

9.POTRAŢIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

u hiljadama dinara

Opis

Kupci u

zemlji -

matična

i

zavisna

pravna

lica

Kupci u

zemlji -

ostala

povezana

pravna

lica

Kupci u

inostrans

tvu -

ostala

povezana

pravna

lica

Kupci u

zemlji

Kupci u

inostran

stvu

Ukupno

1 2 3 4 5 6 7

Bruto potraživanje na

početku godine 104 12 18.593 129.361 10.769 158.839

Bruto potraţivanje na

kraju godine 158 30 18.513 126.907 9.638 155.246

Ispravka vrednosti na

početku godine 9.106 45.073 2.173 56.352

Smanjenje ispravke

vrednosti u toku godine

po osnovu direktnog

otpisa 2.173

2.173

Smanjenje ispravke


po osnovu naplate 264 2.173 2.437

Povećanje ispravke


2.403

2.403

Ispravka vrednosti na

kraju godine 6,933 47.212

54.145

NETO STANJE

31.12.2015. godine 158 30 11.580 79.695 9.638 101.101

31.12.2014. godine 104 12 11.660 84.288 8.596 104.660




18

u hiljadama dinara

Starost potraživanja u danima

Potraživanja

do 365 dana

starosti

Potraživanja

starija od

godinu dana

Ukupno

(2+3)

1 2 3 4

Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica

(bruto) 158 158

Ispravka vrednosti 0

Neto potraživanja 158 158

Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica

(bruto) 30 30

Ispravka vrednosti

Neto potraživanja 30 30

Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica

(bruto) 11.580 6.933 18.513

Ispravka vrednosti 6,933 6,933

Neto potraživanja 11.580

11.580

Kupci u zemlji (bruto) 79.695 47.212 126.907

Ispravka vrednosti 47.212 47.212

Neto potraživanja 79.695 79.695

Kupci u inostranstvu (bruto) 9.638

9.638

Ispravka vrednosti

Neto potraživanja 9.638 9.638

Na dospela nenaplaćena potraživanja Društvo ne vrši obračun zatezne kamate. Prema Popisu

na dan 31.12.2015.godine u Društvu se nalaze menice kupaca koje su primljene kao garancija

plaćanja u ukupnom broju od 1.230 komada .

Kupcima je prema izveštaju popisne komisije poslato ukupno 780 IOS obrazaca za

usaglašavanje stanja.Od ukupno poslatih usaglašeno je stanje sa 142 kupca, neusaglašeno je

56 IOS-a.Ostali obrasci ili nisu vraćeni od strane kupca, ili su vraćeni neovereni zbog

neispravne adrese.




19

10.DRUGA POTRAŢIVANJA

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

Potraživanja od zaposlenih 3.254 3.648

Druga potraživanja od državnih organa (povraćaj

Poreza i doprinosa za novozaposlene)

Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 2.297

2.662

0

1.380

Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i

doprinosa 26 324

Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 2.472 1.731

Ostala kratkoročna potraživanja 214 790

DRUGA POTRAŢIVANJA: 10.925 7.873

11.GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1. Dinarski poslovni račun 1.051 2.224

2. Devizni poslovni račun 103 146

UKUPNO (1 do 2) 1.154 2.370

12.AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1. Unapred plaćeni troškovi 15 20

2. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 728 858

UKUPNO (1 do 2) 743 878




20

13. KAPITAL

Upisani i uplaćeni osnovni (novčani) kapital registrovan kod Agencije za privredne registre

iznosi 1.218.304,16 EUR na dan uplate (26.12.2003. godine).

Osnovni kapital u poslovnim knjigama Društva na dan bilansa iznosi 118.966 hiljada dinara.

Akcijski kapital u Centralnom registru, depo i kliringa hartija od vrednosti iznosi 118.966

hiljada dinara i usaglašen je sa osnovnim kapitalom u poslovnim knjigama Društva.

Struktura osnovnog kapitala Društva data je u narednom pregledu:

u hiljadama RSD

2015. 2014.

Broj

akcija % učešća

Broj

akcija

%

učešća

Akcije fizičkih lica 3.678 26,28% 3.678 26,28%

Akcije pravnih lica 8.005 57,19% 8.005 57,19%

Akcije Akcionarskog fonda 2.313 16,53% 2.313 16,53%

13.996 100,00% 13.996

100,00

%

Nominalna vrednost jedne akcije je 8.500,00 RSD.

Knjigovodstvena vrednost jedne akcije iznosi 10.534,76 RSD.

14.DUGOROČNA REZERVISANJA

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1. Rezervisanja za naknade i druge beneficije

zaposlenim u početnom bilansu 4.536 22.246

2. Rezervisanja u toku godine

3. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 834 586

4. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 661 17.124

I Rezervisanja za naknade i druge benficije

zaposlenima na kraju godine (1+2-3-4) 3.041 4.536




21

1. Ostala dugoročna rezervisanja u početnom bilansu 0 8.852

2. Rezervisanja u toku godine 0

3. Iskorišćena rezervisanja u toku godine 0 8.577

4. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 0 275

II Ostala dugoročna rezervisanja na kraju godine

(1+2-3-4) 0 0

UKUPNA DUGOR. REZERVISANJA (I do II) 3.041 4.536

15.DUGOROČNE OBAVEZE

u hiljadama dinara

Kreditor Rok

otplate

Početak

otplate

ObezbeĎ-

enje

Kamatn

a stopa

Valuta

u kojoj

je

kredit

uzet

Iznos u

stranoj

valuti

(puna

cifra)

Iznos

hiljada

dinara

1 2 3 4 5 6 7 8

"UniCreditBank" ad.

Beograd br. ugovora R

2237/15 od 07.10.2015.

07.04.2017. 07.11.2015.

menice

klijenta,

menice

solidarnih

duznika

EKS

4,87% RSD 7.385

Banca Intesa ad Beograd

,br.ugovora 58-420-

1308318.4 od 15.07.2015.

27.03.2017. 01.08.2015. Menice EKS

3,56% EUR 9.214,26 1.121

1) Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 9.214,26 8.506

UKUPNO DUGOROČNE OBAVEZE (1) 9.214,26 8.506

16.ODLOŢENE PORESKE OBAVEZE

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

Odloţene poreske obaveze po osnovu (a do c) 0 21

a) po drugim osnovama 0 21




22

17.KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

u hiljadama

Kreditor Rok

otplate

Početak

otplate

ObezbeĎ-

enje

Kama

tna

stopa

Valut

a u

kojoj

je

kredi

t uzet

Iznos u

stranoj

valuti

(puna

cifra)

Iznos

hiljada

dinara

1 2 3 4 5 6 7 8

"GASPETROL"

doo. Pančevo -

pozajmice za

likvidnost

- - - - RSD 0,00

Lokve doo Lokve -

pozajmice za

likvidnost

RSD

2.500

1) Kratkoročni krediti od matičnih i povezanih pravnih lica 2.500

"Societe Generale

Banka Srbija" br.

ugovora STL

590183 od

17.07.2015.

16.07.2016. 16.11.2015.

5 blanko

menica sa kl.

"bez

protesta",

Jemstva:

fizickog lica,

Lokve doo.

Lokve,

Gaspetrol

doo.

Pančevo)

Stopa

na

god.ni

vou

9,36%

RSD 8.873

2) Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 8.873

"UniCreditBank" ad.

Beograd br. ugovora

R 2237/15 od

07.10.2015.

07.04.2017.

. 07.11.2015.

menice

klijenta,

menice

solidarnih

duznika

EKS

4,87% RSD 16,615

"UniCreditBank" ad.

Beograd br. ugovora

R 2333/14 od

14.10.2014.

14.04.2016.

14.04.2015.

menice

klijenta,

menice

solidarnih

duznika

5,45% RSD 8.823

Banca Intesa ad

Beograd

,br.ugovora 58-420-

1308318.4 od

15.07.2015.

27.03.2017. 01.08.2015. Menice EKS

3,56% EUR 33.785,73 4.109




23

Gradska stambena

agencija Pančevo -

otkup stana u ul

Jovana Pavlovića

12/14 (neotplaćene

rate su reklasif. na

kratkoročne obaveze

po osn. Vansudskog

poravnanja br.

04/6192 od

12.12.2014. godine)

20.12.2015. RSD 77

3) Donos za nedozv.prekor.po tek računu

1

4) Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine 33.785.73 29.625

UKUPNO KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (1 DO 4) 33.785.73 40.998

18.PRIMLJENI AVANSI,DEPOZITI I KAUCIJE

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1.Primljeni avansi 4 2.832

PRIMLJENI AVANSI 4 2.832

19.OBAVEZE IZ POSLOVANJA

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1.Dobavljači matična i zavisna pravna lica u zemlji 32.379 29.100

2.Dobavljači ostala povezana pravna lica u zemlji 2.534 2.549

3.Dobavljači u zemlji 62.807 62.408

4.Dobavljači u inostranstvu 3.233 4.731

OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 4) 100.953 98.788

Prema izveštaju popisne komisije od dobavljača je primljeno ukupno 122 komada IOS

obrazaca.Od toga je usaglašeno stanje sa 94 dobavljača,a neusaglašeno je bilo 28 IOS-a.

Sva usaglašavanja se nastavljaju i u 2016.godini.




24

20.OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 5.742 6.145

2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade

zarada na teret zaposlenog 1.994 2.278

3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade

zarada na teret poslodavca 1.211 1.477

4. Obaveze za bruto naknade zarada koje se refundiraju 254 140

5. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 0 20

6. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog

putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo 1.392 268

7. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po

ugovorima 25 -32

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 7) 10.618 10.296

21.OBAVEZE ZA POREZE, DORPINOSE I DRUGE DAŢBINE

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 2.003 2.188

OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU

VREDNOST 2.003 2.188

iljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1. Obaveze za porez iz rezultata 0 0

2. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz

nabavke ili na teret troškova 16 1

3. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge

dažbine 70 126

OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DORPINOSE

I DRUGE DAŢBINE (1 DO 3) 86 127




25

22.PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

u hiljadama dinara

31. decembra

2015.

31. decembra

2014.

1. Unapred obračunati troškovi 0 472

2. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 82 244

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1

do 2) 82 716

23.DRUGI POSLOVNI PRIHODI

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1. Prihodi od zakupnine 35 32

2. Ostali poslovni prihodi 159 150

DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1 do 2) 194 182

24.TROŠKOVI MATERIJALA

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1. Troškovi materijala za izradu 142.842 177.259

2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 7.748 9.210

TROŠKOVI MATERIJALA (1 do 2) 150.590 186.469

25.TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1.Troškovi električne energije

2.Troškovi ogreva

3.012

2.572

2.994

2.322

3.Troškovi goriva 23.987 29.547

TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE (1 do 3) 29.571 34.863




26

26.TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1. Troškovi zarada i naknada (bruto) 88.936 86.234

2. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na

teret poslodavca 16.612 15.690

3. Troškovi naknada po ugovoru o delu 149 2.892

4. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i

povremenim poslovima

138 131

5. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih

ugovora

29

6. Ostali lični rashodi i naknade 7.159 5.582

TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I

OSTALI LIČNI RASHODI (1 do 6) 112.994 110.558

27.TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1. Troškovi transportnih usluga 3.195 5.054

2. Troškovi usluga na održavanju 2.054 2.597

3. Troškovi sajmova 257

4. Troškovi reklame i propagande 7.275 8.098

5. Troškovi ostalih usluga 1.848 1.456

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1 do 5) 14.372 17.462

28.NEMATERIJALNI TROŠKOVI

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1. Troškovi neproizvodnih usluga 4.163 4.083

2. Troškovi reprezentacije 388 554

3. Troškovi premije osiguranja 1.229 889

4. Troškovi platnog prometa 1.226 1.897

5. Troškovi članarina 0 12




27

6. Troškovi poreza 593 971

7. Troškovi doprinosa 0

8. Ostali nematerijalni troškovi 4.564 5.835

NEMATERIJALNI TROŠKOVI (1 do 8) 12.163 14.241

29.RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE

ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1. ObezvreĎenje potraživanja i kratkoročnih

finansijskih plasmana 2.403 10.372

RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI

OSTALE IMOVINE (1)

2.403

10.372

30.OSTALI PRIHODI

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1. Dobici od prodaje nematerijalne imovine,

nekretnina, postrojenja i opreme

2. Viškovi

3. Prihodi od smanjenja obaveza 2.119 5

4. Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih

rezervisanja 661 17.399

5. Ostali nepomenuti prihodi 415 3.360

OSTALI PRIHODI (1 do 5) 3.195 20.764

31.OSTALI RASHODI

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2015.

01.01-31.12.

2014.

1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater.

imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 54

2. Manjkovi 10 93

3. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 291 4.663




28

4. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i

robe 308

5. Ostali nepomenuti rashodi 6.818 7.556

OSTALI RASHODI (1 do 5) 7.119 12.674

32. POREZ NA DOBITAK

32.1. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA

u hiljadama din

2015. 2014.

1.Poslovni prihodi 353.713 403.474

2.Poslovni rashodi 329.550 379.642

3.Poslovni dobitak 24.163 23.832

4.Finansijski prihodi 321 1.650

5.Finansijski rashodi 16.931 16.838

6. Gubitak iz finansiranja 16.610 15.188

7. Prihodi od usklaĎivanja vrednosti ostale imovine koja

se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha

2.438

8. Rashodi od usklaĎivanja vrednosti ostale imovine koja

se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha

2.403 10.372

9.Ostali prihodi 3.195 20.764

10.Ostali rashodi 7.119 12.674

11. Dobitak iz red.poslovanja pre oporezivanja 3.664 6.362

12.Dobitak pre oporezivanja 3.664 6.362

13.Poreski rashod perioda 549 954

14.NETO DOBITAK 3.115 5.408

Prema MRS-1 Paragraf 137-Prezentacija finansijskih izveštaja iznos dividende po akciji

iznosi 222,52 RSD, u hiljadama 0,22252 RSD te nije ni prikazano u Bilansu uspeha.

32.2.OPOREZIVA DOBIT IZ PORESKOG BILANSA

u hiljadama din

Red.br. Pozicija Dinara

1. Dobit poslovne godine 3.664

2. Kamate zbog neblagovr.plaćenih poreza,doprinosa I drugih

javnih dažbina

1

3. Novčane kazne,penali 133

4. Zatezne kamate izmeĎu povezanih lica 205

5. Otpremnine I novč.naknade po osnovu prestanka radnog

odnosa,obračunate a neispl.u por.periodu

365

6. Ukupan iznos amortizacije obračunat u fin.izveštajima 8.599

7. Ukupan iznos amortizacije obračunat za poreske svrhe 5.876

8. Porezi,doprinosi,takse i dr.javne dažbine koje ne zavise od

rez.poslovanja i nisu plaćene u por.periodu,a po osnovu kojih je u

86




29

posl.knjigama obveznika iskazan rashod

9. Porezi,doprinosi,takse i dr.javne dažbine koje ne zavise od

rez.poslovanja,plaćene u por.periodu,a koje nisu bile plaćene u

prethodnom por.periodu u kome je po tom osnovu u

posl.knjigama obveznika bio iskazan rashod

113

10. Rashodi po osnovu obezvreĎenja imovine 2.403

11. Oporeziva dobit 9.467

12. Poreska osnovica 9.467

32.3.PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE PORESKE OBAVEZE

u hiljadama din

Red.br. Pozicija Dinara

1. PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE PORESKE

OBAVEZE

1.1. Poreska osnovica 9.467

1.2. Poreska stopa 15

1.3. Obračunati porez 1.420

1.4. Umanjenje obračunatog poreza -

1.5. Obračunati porez po umanjenju 1.420

1.6. Uvećanje obračunatog poreza -

1.7. Poreska obaveza za period 1.420

1.8. Uplaćene akontacije poreza 1.831

1.9. Iznos za uplatu/pretplata 411

2. PODACI OD ZNAČAJA ZA UTVRĐIVANJE VISINE

AKONTACIJE

2.1. Ostatak oporezive dobiti 9.467

2.2 Poreska stopa 15

2.3. Obračunati porez 1.420

2.4. Umanjenje obračunatog poreza (obrazac PK – Neiskorišćeni deo

por.kredita iz ranijih poreskih perioda koji se prenosi na račun

poreza na dobit iz budućih obračunskih perioda

1.102

2.5. Ukupna iznos akontacije 318

2.6. Mesečni iznos akontacije 26

33.ZNAČAJNI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA

Prema MRS-10-Dogadjaji nakon izveštajnog perioda obelodanjujemo da nakon sastavljanja

finansijskih izveštaja za 2015.godinu nije bilo značajnih dogadjaja.




30

34.POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE

Sudski sporovi

Do dana revizije Društvo vodi sledeće sporove u svojstvu tužene strane ili tužioca :

Društvo kao tužena strana vodi spor sa jednom zaposlenom radnicom po predmetu razlike u

koeficijentu zarade i to:

Naziv tuženog Predmet spora Vrednost spora Faza sudskog

spora

Očekivani ishod

Starčević Jelena

(zaposlena)

PI 464/15 167.923,20 U toku

Društvo u svojstvu tužioca ima sledeće sudske sporove :

Naziv tuženog Predmet spora Vrednost spora Faza sudskog

spora

Očekivani ishod

Zaposlena

Branka

Ivanković

Krivični

postupak

Nepoznata Čeka se na

odluku tužioca

Mopex doo

Beograd

IV 3896/2015 319.318,46 U toku

RTB Bor –

Grupa doo Bor

IV 396/2015 112.008,00 Odbacuje se s

obzirom da je

izvršni dužnik

uvršten u red

privatizacije od

strateškog

značaja

Euroshop Gold

doo Valjevo

IV 674/2015 30.750,19 Izmireno u

celosti

Data jemstva i garancije

Na dan revizije Društvo nema hipoteke,zaloge niti druge oblike terećenja imovine po osnovu

obaveza Društva ili trećih lica.TakoĎe,Društvo nema data jemstva,garancije,pristupanja dugu

i slično za obaveze trećih lica.




31

35.UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata

Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom

riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se

sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti

Društva ovim rizicima.

Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na

poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano

tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji.

Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik da će fer vrednost budućih tokova gotovine finansijskog instrumenta biti

promenljiva zbog promena tržišnih cena.Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika

koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države, privredne grane i sl. na

koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih propisa, carinskih propisa,

limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske baze i sl.

Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave

Društva.

Kamatni rizik

Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su

kamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na

raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.

Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine sa stanovišta

izloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:

u hiljadama dinara Finansijska sredstva

Nekamatonosna 113.296 114.939

Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) - -

Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) - -

113.296 114.939

Finansijske obaveze

Nekamatonosne 111.586 111.927

Kamatonosne (fiksna kamatna stopa) 46.926 33.722

Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa) - 25.000

158.512 170.649




32

Naredna tabela prikazuje analizu osetljivosti neto dobitka na realno moguće promene u

kamatnim stopama za 1% . Povećanje odnosno smanjenje od 1% predstavlja realno moguću

promenu kamatnih stopa, imajući u vidu postojeće tržišne uslove. Ova analiza primenjena je

na finansijske instrumente Društva koji su postojali na dan bilansa stanja i pretpostavlja da su

sve ostale varijable nepromenjene.

u hiljadama dinara 2015. 2014

1% -1% 1% -1%

Finansijska sredstva - - - -

Finansijske obaveze (469) 469 (587) 587

(469) 469 (587) 587

Kreditni rizik

Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti

da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat

finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske

plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima.

U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu

klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuĎeno da koristi

ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za

privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa odreĎenim poslovnim partnerom u

cilju odreĎivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrĎuje se iznos njegove

maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane

rukovodstva Društva.

U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti

kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviĎene poslovnom politikom.

Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca,od

kojih najveći deo čine potraživanja od sledećih kupca:

u hiljadama dinara

Naziv i sedište kupca 2015. 2014.

1.Mercator-S Novi Beograd 13.701 21.093

2.DIS Krnjevo 5.263 3.939

3.Univerexport Novi Sad 2.686 2.212

4.Delhaize Serbia Beograd 2.374 2.582

5.Morava Kragujevac 2.299 1.134




33

Rizik likvidnosti

Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeĎuje da Društvo u

svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom

likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih

novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća

obaveza.

Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:

u hiljadama dinara

2015. godina dо 1 godine оd 1 dо 2

godine

оd 2 dо 5

godina Ukupno

Dugoročni krediti - 8.506 - 8.506

Obaveze iz poslovanja 100.953 - - 100.953

Krat. Finan. Obaveze 40.998 - - 40.998

Ostale krat. Obaveze 10.618 - - 10.618

152.569 8.506 - 161.075

2014. godina dо 1 godine оd 1 dо 2

godine

оd 2 dо 5

godina Ukupno

Dugoročni krediti - - -

Obaveze iz poslovanja 98,788 - - 98,788

Krat. finan. obaveze 54,180 - - 54,180

Ostale krat. obaveze 10,296 - - 10,296

163,264 - - 163,264

Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg

datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).

INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI 2015.

godina

2014.

godina

1 OBRTNA IMOVINA /

KRATKOROČNE OBAVEZE 1,13 1,06

INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOST

2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA /

KRATKOROČNE OBAVEZE 0,74 0,68

INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI

3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI/

DOSPELE KRATKOROČNE OBAVEZE 0,01 0,01




34

Navedeni pokazatelji likvidnosti upućuju da je prisustvo rizika likvidnosti veoma izraženo.

36.UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA

U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje

mogućnosti da posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose

vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala.

Rukovodstvo Društva pregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.

Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao

odnos neto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što

se ukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske

ekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu

stanja i neto zaduženosti.

Pokazatelji zaduženosti na dan 31. Decembra 2015. i 2014. godine su bili sledeći:

u hiljadama dinara

1. Ukupne obaveze (dugoročne I kratkoročne) 163.249 176.512

2. Ukupan sopstveni kapital 147.444 144.329

Pokazatelj zaduţenosti 110,72% 122,30%

. Pokazatelji iz prethodne tabeli upućuju da je rizik zaduženosti značajan budući da su

obaveze iznad visine kapitala.

37.POVEZANE STRANE

Društvo obavlja poslovne transakcije sa povezanim licima.

U toku 2015. i 2014.godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:

u hiljadama dinara

2015. 2014.

PRIHODI OD PRODAJE

- matično društvo 485 340

- ostala povezana pravna lica 24 1.189

509 1.529




35

NABAVKE

- matično društvo 33.972 31.595

- ostala povezana pravna lica 2.439 2.570

36.411 34.165

FINANSIJSKI RASHODI

- matično društvo 205 1.255

205 1.255

POTRAŢIVANJA I PLASMANI

Potraţivanja od kupaca:

- matično društvo 158 104


11.768 11.776

OBAVEZE

Obaveze prema dobavljačima:

- matično društvo 32.174 29.100


34.708 31.649

Obaveze za kamatu:

- matično društvo 205 1.255

205 1.255

34.913 32.904

38.PODACI O UPRAVI

Ključno rukovodstvo Društva:

Red.

Br. Ime i prezime Prebivalište Funkcija

Broj i procenat

akcija koje

poseduju u AD

1. Draginja Radulović Pančevo Izvršni direktor 64 akcija (0,45727)

2. Zoran Černoh Kovin Nezavisni direktor /

3. Mladen Ković Pančevo Neizvršni direktor / 4. Stanko Šarac Pančevo Neizvršni direktor / 5. Nenad Šarac Pančevo Neizvršni direktor /




36

Tokom 2015.godine nije bilo isplata naknada ključnom rukovodstvu po osnovu njihovog

rada.

U AD HI “Panonija” primenjuje se Kodeks korporativnog upravljanja koji je usvojen na

Skupštini AD održanoj 25.06.2012.godine.

39.NAČELO STALNOSTI POSLOVANJA

Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogaĎaja (načelo uzročnosti)

i načelu stalnosti poslovanja.

Prema načelu nastanka poslovnog dogaĎaja učinci poslovnih promena i drugih dogaĎaja se

priznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati).

Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogaĎaja (osim Izveštaja o

tokovima gotovine) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog

perioda, koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takoĎe i o obavezama za isplatu

gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u

budućem periodu.

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u

neograničenom vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj

budućnosti.

Odgovorno lice za sastavljanje fin. izveštaja: Zakonski zastupnik:

M.P.

__________________ _______________

Q1.1.4

III IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANSIJSKIH

IZVEŠTAJA ZA 2015. GODINU

Q1.1.4

IV IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2015.GODINU

Imotska 1, 11040 BeogradTelefon: 381 11 30 98 198Telefon: 381 11 30 98 199

E-mail: [email protected]

MB 17139835, PIB: SR 100350566, tekući račun: 170-913-88

AD HI PANONIJADIMITRIJA TUCOVIĆA 141

PANČEVO

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionarima i rukovodstvu AD HI Panonija Pančevo

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja privrednog društva AD HI PANONIJAPANČEVO (u daljem tekstu Društvo), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2015.godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama nakapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregledznačajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskihizveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one internekontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji nesadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršenerevizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i zakonskimpropisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Ovi standardi nalažu da se pridržavamoetičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnojmeri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima iobelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani narevizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnihpogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške.Prilikom procene rizika, revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinitoprikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji suodgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internihkontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenihračunovodstvenih politika i opravdanosti računovodstvenih procena izvršenih od stranerukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovuza izražavanje našeg mišljenja sa rezervom.

- nastavak na sledećoj strani - 1 od 4




IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)


Osnove za mišljenje sa rezervom

Reviziju finansijskih izveštaja za prethodnu godinu izvršio je drugi revizor koji je zapredmetne finansijske izveštaje izrazio mišljenje sa rezervom. Društvo prilikom sastavljanjafinansijskih izveštaja za 2015. godinu nije izvršilo korekcije po mišljenju revizora u početnomstanju. Zbog prirode računovodstvenih evidencija nismo bili u mogućnosti da utvrdimo tačanefekat navedenih korekcija po osnovu navedenog niti njihov uticaj na predmetne finansijskeizveštaje.

Na dan bilansa, sadašnja vrednost postrojenja i opreme u glavnoj knjizi iskazana je u iznosuod 46.277 hiljada dinara i ista ne odgovara sadašnjoj vrednosti u analitičkoj evidencijiosnovnih sredstava, u kojoj postrojenja i oprema iznose 42.094 hiljade dinara. Za iznosrazlike od 4.183 hiljade dinara precenjena je imovina u opremi. Efekat navedeneneusaglašenosti na rezultat ranijih godina i revalorizacione rezerve nismo u mogućnosti dautvrdimo, budući da efekat procene vrednosti na dan 01.01.2013. godine nije adekvatnoevidentiran.

Potraživanja na dan 31. decembar 2015. godine iznose 101.101 hiljadu dinara od čega se napotraživanja od kupaca u zemlji odnosi iznos od 79.694 hiljade dinara, potraživanja odkupaca u inostranstvu – ostala povezana pravna lica 11.580 hiljada dinara, potraživanja odkupaca u inostranstvu 9.638 hiljada dinara. U postupku revizije, a na osnovu kontroleusaglašenosti i naplativosti, kao i analize starosne strukture, utvrđeno je da su potraživanja uodređenoj meri neusaglašena, starija od godinu dana i nisu naplaćena do dana revizije.Društvo nije izvršilo obezvređenje nenaplativih potraživanja i time precenilo potraživanja, apotcenilo rashode perioda. Tačan iznos korekcije po ovom osnovu kao i uticaj na prezentiranefinansijske izveštaje nismo u mogućnosti da utvrdimo.

U bilansu uspeha za 2015. godinu ostali rashodi iskazani su u iznosu od 7.119 hiljada dinara.U postupku revizije izvršili smo kontrolu priznavanja navedenih rashoda i utvrdili da jeDruštvo u okviru istih priznalo rashode po osnovu pozicioniranja i kvartalnih boniteta za2014. godinu u iznosu od 6.818 hiljada dinara, što nije u skladu sa MRS 1 – Prezentacijafinansijskih izveštaja. Na ovaj način Društvo je precenilo rashode, a potcenilo rezultat tekućegodine za nevedeni iznos.

Mišljenje sa rezervom

Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusima Osnove za mišljenje sarezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnimpitanjima, finansijski položaj AD HI PANONIJA PANČEVO na dan 31. decembra 2015. godine,kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, uskladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.





IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (nastavak)


Skretanje pažnje

U postupku revizije, a na bazi priloženih obračuna ustanovili smo da Društvo prilikomobračuna amortizacije nije dosledno primenjivalo amortizacione stope građevinskih objekatapredviđene usvojenim Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama.Smatramo da Društvo treba da usaglasi navedene stope u Pravilniku sa procenjenim korisnimvekom utvrđenim procenom vrednosti imovine. Takođe, Društvo treba da navedeni Pravilniko računovodstvu i računovodstvenim politikama usaglasi sa važećim zakonskim propisima.

Društvo nije izvršilo obračun odloženih poreza saglasno MRS 12 – Porezi na dobitak, vezanoza obračun odloženih poreskih sredstava i odloženih poreskih obaveza, a koji se prenose unaredni period.

Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim zahtevima

Izvršili smo pregled godišnjeg izveštaja o poslovanju Društva. Rukovodstvo Društva jeodgovorno za sastavljanje i prezentiranje godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sazahtevima Zakona o tržištu kapitala (Službeni glasnik Republike Srbije broj 31/2011) iZakona o računovodstvu Republike Srbije (Službeni glasnik Republike Srbije broj 62/2013).Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju safinansijskim izveštajima za poslovnu 2015. godinu. U vezi sa tim, naši postupci i ispitivanjasu ograničeni na procenjivanje usaglašenosti računovodstvenih informacija sadržanih ugodišnjem izveštaju o poslovanju sa godišnjim finansijskim izveštajima koji su bili predmetrevizije. Shodno tome naši postupci nisu uključivali pregled ostalih informacija sadržanih ugodišnjem izveštaju o poslovanju koje proističu iz informacija i evidencija koje nisu bilepredmet revizije.

Po našem mišljenju, Godišnji izveštaj o poslovanju je u skladu sa Finansijskim izveštajimakoji su bili predmet revizije.

Ostala pitanja

Reviziju finansijskih izveštaja za 2014. godinu izvršio je drugi revizor koji je u svomIzveštaju od 20.03.2015. godine izrazio mišljenje sa rezervom o predmetnim finansijskimizveštajima.


Q1.1.4

V GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA ZA 2015.GODINU

A) OPŠTI PODACI

1. Poslovno ime AD HI ,,PANONIJA,,

Sedište i adresa 26000 Panĉevo, Dimitrija Tucovića 141

Matiĉni broj 08805334

PIB 103208042

2. Veb sajt www.panonija.co.rs

E-mail adresa [email protected]

3. Broj i datum Rešenja o upisu u registar privrednih

subjekata

BD 3996/2005

4. Delatnost (slovo-šifra i opis) i kratak opis poslovnih

aktivnosti

C-2041-Proizvodnja deterdţenata,

sapuna i sredstava za ĉišćenje i poliranje

Proizvodnja i prodaja širokog spektra

proizvoda kućne hemije i kozmetike kao

i robnih marki za velike trgovinske lance

5. Proseĉan broj zaposlenih u 2015.godini 140

6. Broj akcionara na 31.12.2015. 183

7. Deset najvećih akcionara na 31.12.2015.

Redni

broj

Ime i prezime (poslovno ime) Broj akcija Uĉešće u osnovnom

kapitalu

1) Gaspetrol doo Panĉevo 7.488 53,50100

2) Akcionarski fond ad Beograd 2.313 16,52615

3) Lokve doo Lokve 220 1,57188

4) Apetit ad Bela Palanka 207 1,47899

5) Finworld doo Beograd 90 0,64304

6) Milić Dušica 84 0,60017

7) Radulović Draginja 64 0,45727

8) Lebedinski Evgenij 58 0,41440

9) Balĉaković Grujo 52 0,37153

10) Hadţini Arif 52 0,37153

u 000RSD

8. Vrednost osnovnog kapitala 118.966

9. Broj izdatih akcija 13.996

Broj izdatih akcija – obiĉne sa pravom glasa 13.996

ISIN broj RSPANOE38953

CFI kod ESVUFR

Broj izdatih akcija – prioritetne /

10. Podaci o matiĉnim, povezanim društvima i ograncima

Red.

Br.

Poslovno ime Sedište i poslovna adresa

1. Gaspetrol doo –matiĉno društvo Kopaoniĉka19, Panĉevo

2. Dio preduzeća Podgorica Ćemovsko polje bb, Podgorica

3. Lokve doo Lenjinova 96, Lokve

4. Uljma doo Uljma Ritska 68, Uljma

5. Postojanje ogranaka Društvo nema ogranke

http://www.panonija.co.rs/

Q1.1.4

11. Poslovno ime, sedište i adresa revizorske kuće koja je

revidirala finansijske izveštaje za 2015.

,,Finodit,, doo Beograd,

Imotska broj 1

12. Naziv organizovanog trţišta na koje su ukljuĉene akcije Beogradska berza, Novi Beograd,

Omladinskih brigada 1

B) PODACI O UPRAVI

Red.

br.

Ime i prezime Prebivalište Funkcija Broj i procenat

akcija koje

poseduju u AD

1. Draginja Radulović Panĉevo Izvršni direktor 64 akcija (0,45727)

2. Zoran Ĉernoh Kovin Nezavisni direktor /

3. Mladen Ković Panĉevo Neizvršni direktor / 4. Stanko Šarac Panĉevo Neizvršni direktor / 5. Nenad Šarac Panĉevo Neizvršni direktor /

Kodeks ponašanja u pisanoj formi

U AD HI ,,Panonija,, primenjuje se Kodeks

korporativnog upravljanja

Kodeks je usvojen na Skupštini AD odrţanoj

25.06.2012.godine

C) PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA

Analiza ostvarenih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza

Analiza prihoda

Opis Iznos u 000 RSD Uĉešće u % Indeks

2015./2014. Prihodi 2015. 2014. 2015. 2014.

Poslovni 353.713 403.474 99,02 94,74 87,67

Finansijski 321 1.650 0,09 0,39 19,45

Ostali 3.195 20.764 0,89 4,88 15,39

Ukupno 357.229 425.888 100,00 100,00 83,88

Prihodi od prodaje

WC SANIPER 68.086 48.387 19,29 12,00 140,71

SONA

KISELINA

46.942 50.259 13,30 12,46 93,40

ŠAMPONI 1L 21.594 22.035 6,12 5,46 98,00

PANOL

PASTA

20.097 20.383 5,70 5,05 98,60

SNEŢNIK 10.658 11.534 3,02 2,86 92,41

OSTALO 185.459 250.694 52,57 62,16 73,99

UKUPNO 352.872 403.292 100,00 100,00 87,50

Prihodi od prodaje po tržištima

U zemlji 337.815 388.217 95,73 96,26 87,02

U inostranstvu 15.057 15.075 4,27 3,74 99,88

UKUPNO 352.872 403.292 100,00 100,00 87,50

Q1.1.4

Analiza rashoda

Opis Iznos u 000RSD Uĉešće u % Indeks

2015./2014. Rashodi 2015. 2014. 2015. 2014.

Poslovni 329.550 379.642 92,57 90,49 86,81

Finansijski 16.931 16.838 4,76 4,01 100,56

Ostali 9.522 23.046 2,67 5,49 41,32

UKUPNO 356.003 419.526 100,00 100,00 84,86

Poslovni rashodi

Nabavna

vred.prodate

robe

3.298 8.022 1,00 2,11 41,11

Troškovi

materijala

180.161 221.332 54,67 58,30 81,40

Troškovi

zarada, naknada

i ost.liĉni

rashodi

112.994 110.558 34,29 29,12 102,20

Troškovi

amortizacije i

rezervisanja

8.599 8.202 2,61 2,16 104,84

Ostali poslovni

rashodi

24.498 31.528 7,43 8,30 77,70

UKUPNO 329.550 379.642 100,00 100,00 86,81

Analiza rezultata poslovanja

Opis Iznos u 000RSD Indeks

2015./2014. Rezultat poslovanja 2015. 2014.

Poslovni dobitak

(gubitak)

24.163 23.832

101,39

Finansijski dobitak

(gubitak)

(16.610) (15.188) 109,36

Ostali dobitak (gubitak) (6.327) (2.282) 277,26

Dobitak (gubitak) pre

oporezivanja

3.664 6.362 57,59

Porez na dobitak 549 954 57,55

Neto dobitak (gubitak) 3.115 5.408 57,60

Q1.1.4

Racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja

Opis 2015. 2014. Indeks

2015./2014. Racio broj % Racio broj %

Prinos na uk.kapital

(poslovni

dobitak/kapital)

0,163879 16,39 0,165123 16,51 99,25

Prinos na imovinu

(poslovni

dobitak/poslovna

imovina)

0,077017 7,70 0,073240 7,32 105,16

Neto prinos na

sopstveni kapital

(neto

dobitak/kapital)

0,021127 2,11 0,037470 3,75 56,38

Stepen zaduţenosti

(dug.rezervisanja i

obaveze/ukupna

pasiva)

0,577142 57,71 0,556454 55,65 103,72

I stepen likvidnosti

(got.ekvivalenti i

gotovina/kratkoroĉne

obaveze)

0,007457 0,75 0,014013 1,40 53,22

II stepen likvidnosti

(krat.potraţivanja,

plasmani i

gotovina/kratkoroĉne

obaveze)

0,728746 72,87 0,684580 68,46 106,45

Iznos u 000RSD Indeks

2015./2014.

2015. 2014.

Neto obrtni kapital

(obrtna imovina bez

odloţenih poreskih

sredstava – kratkoroĉne

obaveze)

19.559 9.377 208,58

Analiza pokazatelja u vezi akcija i tržišne kapitalizacije

Opis 2015. 2014. 2013.

Dividenda nije isplaćivana

Q1.1.4

Glavni kupci i dobavljaĉi

Iznos prihoda od prodaje u 000 RSD Indeks

2015./2014. Glavni kupci sa

stanovišta prihoda* 2015. 2014.

DELHAIZE SERBIA

doo N.Beograd

25.730 30.942 83,16

MERCATOR-S doo

N.Sad

73.270 51.125 143,32

*prikaz kupaca ĉije je uĉešće u ukupnim prihodima Društva 2015.godine veće od 7%

Iznos prihoda od prodaje u 000 RSD Indeks

2015./2014. Glavni dobavljaĉi sa

stanovišta uĉešća u

ukupnim obavezama*

2015. 2014.

VRBEKS doo N.Sad 6.062 6.062 56,09

INTERALLIS

CHEMICALS Beograd

3.487 2.479 140,66

*prikaz dobavljaĉa ĉije je uĉešće u ukupnim obavezama Društva 2015.godine veće od 2%

D) PROMENE BILANSNIH VREDNOSTI

Bilansna pozicija Iznos u 000RSD Indeks

2015./2014.

Razlog promene

2015. 2014.

Nekretnine,

postrojenja,

oprema i biološka

sredstva

137.999 146.098 94,46 Zastarelost postojeće

opreme

Kratkoroĉna

potraţivanja,

plasmani i

gotovina

113.923 115.781 98,40 Primena

raĉunovodstvene

politike za indirektan

otpis potraţivanja od

kupaca

Kapital 147.444 144.329 102,16 Nerasporedjena dobit

2015.godine

Dugoroĉna

rezervisanja i

obaveze

11.546 11.921 96,85 Upotreba

rezervisanja po

osnovu naknada

zaposlenima za

otpremnine je

iskljuĉivo za

navedene namene.

E) FINANSIJSKI INSTRUMENTI

Potraţivanja Primena Raĉunovodstvene politike za indirektan otpis potraţivanja od kupaca

Krediti Primenjen MRS-39-Reklasifikacija dugoroĉnih u kratkoroĉne kredite

Reĉ je o kreditima banaka za odrţavanje likvidnosti i finansiranje trajnih obrtnih sredstava

Q1.1.4

F) RIZICI I STRATEGIJE UPRAVLJANJA

Rizici Uticaj na Strategije

Trţišni rizik Potraţivanja i obaveze

Promene kursa Evra Uvoz sirovine Uskladjenost priliva i odliva u

istoj valuti

Cenovni rizik Naplatu potraţivanja Diversifikacija asortimana i

proširenje trţišta

Kamatne stope Obaveze po kreditima Analiza više izvora finansiranja

Rizik likvidnosti Izmirenje obaveza Cash flow

Kreditni rizik Potraţivanja od kupaca Diversifikacija kupaca

G) INFORMACIJE O KADROVSKIM PITANJIMA I ORGANIZACIONA STRUKTURA

DRUŠTVA

1. Dolazak novih zaposlenih Primljeno je 7zaposlenih: 5 sa VSS, i 2 sa SSS

2. Odlazak zaposlenih Tokom 2015.god. 4zaposlena radnika otišla su u penziju, a 9zaposlenih je

dobrovoljno napustilo Društvo

3. Zapošljavanje znaĉajnih

kadrova

Nije bilo

Q1.1.4

Ulaganja u cilju zaštite ţivotne sredine Ulaganje u iznosu 1.511hiljada RSD za izradu

postrojenja za tretman otpadnih voda izvršeno je

tokom 2013.godine, a u 2015.godini nema ulaganja

po tom osnovu

Informacije o stanju, sticanju, prodaji i

poništenju sopstvenih akcija

U protekle dve godine nije bilo ni kupovine ni

prodaje sopstvenih akcija Društva

Iznos, naĉin formiranja i upotreba rezervi U 2015.godini rezerve iznose 11.834hiljada

RSD. Formirane su iz rasporedjene dobiti.

H) Opis svih važnijih poslovnih dogadjaja koji su nastupili nakon isteka poslovne godine za

koju se Izveštaj sastavlja

1. Bitni poslovni dogadjaji koji su se desili od dana bilansiranja

do dana podnošenja Izveštaja

Nema vaţnijih poslovnih

dogadjaja koji su nastupili

nakon proteka 2015.godine

2. Izloţenost rizicima i pretnjama kojima je poslovanje Društva

izloţeno

Pad potrošaĉke moći

stanovništva, rast troškova

poslovanja (povećanjem cene

energenata, uvoznih sirovina,

odobravanja dodatnih

stimulacija velikim

trgovinskim lancima – akcijski

rabati, uĉestvovanje u

finansiranju marketinških

aktivnosti, dodatna cassa

sconta…) i nelikvidnost srpske

privrede

3. Opis oĉekivanog razvoja Društva u narednom periodu U 2015.godini Društvo će se

orijentisati na jaĉanje pozicija u

velikim trgovinskim lancima I

povećanje direktne prodaje

malim kupcima, razvoj

korporativnog imidţa,

brendiranje i uvodjenje novih

proizvoda

4. Opis promena u poslovnim politikama Društva Znaĉajnjije izmene u

poslovnim politikama Društva

se ne planiraju

5. Ostale bitne promene podataka sadrţanih u Izveštaju a koji

nisu napred navedeni

Nije bilo drugih bitnih promena

podataka iz Izveštaja

Znaĉajniji poslovi sa povezanim licima

1. Prodaja proizvoda matiĉnom pravnom

licu

Matiĉnom pravnom licu u Panĉevu prodati su

gotovi proizvodi u vrednosti od 623hiljada RSD.

Q1.1.4

Aktivnosti u oblasti istraživanja i razvoja

Plan za 2016.godinu Proširenje palete detergenata

Predloţene mere Investicije u dodatnu opremu za automatsku

liniju za punjenje gotovih proizvoda, prostor za

skladištenje PE i PET ambalaţe, prostor za

zimsko skladištenje PAM kako se ne bi gubila

toplotna energija za grejanje komore u dvorištu.

Q1.1.4

VI ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I

IZVEŠTAJA O IZVRŠENOJ REVIZIJI ZA 2015.GODINU*

*Odluka Skupštine akcionara AD HI ,,Panonija,, Panĉevo o usvajanju finansijskih izveštaja i

izveštaja o izvršenoj reviziji za 2015.godinu biće doneta u junu 2016. na redovnom zasedanju.

Q1.1.4

VII ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O RASPODELI DOBITI/POKRIĆU GUBITKA*

*Odluka Skupštine akcionara AD HI ,,Panonija,, Panĉevo o raspodeli dobiti za 2015.godinu biće

doneta u junu 2016. na redovnom zasedanju.

Q1.1.4

VIII PRILOZI

1. Godišnji finansijski izveštaji za 2015.godinu

2. Izjava lica odgovornih za sastavljanje finansijkih izveštaja za 2015.

3. Izveštaj o izvršenoj reviziji finansijskih izveštaja za 2015.

4. Izjava o nedrţavanju Skupštine akcionara

AD HI ,,Panonija“ Panĉevo

Boţić Dragiša, dipl.oec.

V.D Izvršni direktor

godiŠnji izveŠtaj javnog druŠtva ad hi ,,panonija,, … · 2016-04-27 · q1.1.4 i uvod...

Documents