toimintakertomus ja tilinpäätös212.213.116.80/global/tiedostot/eteva/tietoa ja...

Eteva kuntayhtymä Yhtymähallitus 25.2.2016 § 1 Liite 1 Yhtymäkokous 19.5.2016 § 6 Liite 2

Toimintakertomus ja tilinpäätös

2015

Sisällys

Toimintakertomus ............................................................................................................................................ 4

Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa ........................................................................................ 4

Toimitusjohtajan katsaus ............................................................................................................................ 4

Kuntayhtymän hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset .............................................................................. 6

Olennaiset muutokset kuntayhtymän toiminnassa ja taloudessa .............................................................. 9

Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä ........................................................................................... 9

Kuntayhtymän henkilöstö ......................................................................................................................... 10

Arvio merkittävimmistä riskeistä ja toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista ............................... 11

Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä ..................................................................... 12

Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus ......................................................................... 13

Tilikauden tuloksen muodostuminen ........................................................................................................ 13

Toiminnan rahoitus ................................................................................................................................... 14

Rahoitusasema ja sen muutokset ................................................................................................................ 15

Kokonaistulot ja -menot ................................................................................................................................ 15

Kuntayhtymäkonsernin toiminta ja talous .................................................................................................... 16

Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä .................................................................... 16

Konsernin toiminnan ohjaus ..................................................................................................................... 16

Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat ............................................................................................. 16

Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ......................................................................................... 17

Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ..................................................................................................... 17

Konsernin henkilöstömäärä ...................................................................................................................... 20

Tilikauden tuloksen käsittely ........................................................................................................................ 20

Talousarvion toteutuminen ........................................................................................................................... 21

Käyttötalousosan toteutuminen .................................................................................................................... 21

Asumispalvelut ja päiväaikainen toiminta ................................................................................................ 21

Erityispalvelut ........................................................................................................................................... 28

Tukipalvelut ja kuntayhtymän johto .......................................................................................................... 33

Tuloslaskelmaosan toteutuminen................................................................................................................. 37

Investointiosan toteutuminen ....................................................................................................................... 38

Rahoitusosan toteutuminen ......................................................................................................................... 38

Tilinpäätöslaskelmat ...................................................................................................................................... 39

Tuloslaskelma .............................................................................................................................................. 39

Rahoituslaskelma ......................................................................................................................................... 40

Tase……………………… ............................................................................................................................. 41

Konsernituloslaskelma ................................................................................................................................. 43

Konsernirahoituslaskelma ............................................................................................................................ 44

Konsernitase ................................................................................................................................................ 45

Tilinpäätöksen liitetiedot ............................................................................................................................... 47

Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ............................................................................................... 47

Kuntayhtymän tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot .................................................................... 47

Arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät ........................................ 47

Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet .............................................................................................. 48

Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot .............................................................................................................. 48

Tasetta koskevat liitetiedot ........................................................................................................................... 50

Taseen vastaavia koskevat liitetiedot....................................................................................................... 50

Taseen vastattavia koskevat liitetiedot .................................................................................................... 53

Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot ................................................................................... 55

Henkilöstöä ja tilintarkastajien palkkioita koskevat liitetiedot ....................................................................... 57

Luettelot ja selvitykset ................................................................................................................................... 58

Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja selvitys kirjanpidon säilytyksestä .................................................. 58

Luettelo käytetyistä tositelajeista.................................................................................................................. 58

Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus ................................................................................. 59

Tilinpäätösmerkintä ....................................................................................................................................... 59

Toimintakertomus

4

Etevan toimintakertomus ja tilinpäätös 2015

Toimintakertomus

Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa

Toimitusjohtajan katsaus

Eteva kuntayhtymässä valmisteltiin ja hyväksyttiin vuonna 2014 uusi strategia ja strategian toi-meenpanosuunnitelma vuosille 2014-2017. Vuosi 2015 on ollut aktiivista strategian toimeenpa-non aikaa. Strategisilla tulosmittareilla mitattuna strategia on toteutunut hyvin.

Etevassa on seurattu aktiivisesti sote-uudistuksen etenemistä sekä tiedotettu siitä yhtymähalli-tukselle ja koko henkilöstölle säännöllisesti. Eteva on tehnyt sisäistä valmistelutyötä yhtymähal-lituksen vuonna 2014 tekemien linjausten pohjalta sekä osallistunut lisäksi valmistelutyöhön Kanta-Hämeen ja Keski-Uudenmaan kuuden kunnan omissa sote-valmisteluhankkeissa. Sa-moin on tehty tiivistä yhteistyötä Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiirin kanssa. Vuonna 2015 jatkettiin määrätietoisesti vuosille 2014-2016 laaditun talouden tasapainotusoh-jelman toimeenpanoa. Ohjelman taustalla on julkisen sektorin ja Etevan jäsenkuntien tiukka taloustilanne, mikä heijastuu suoraan Etevan toimintaan ja talouteen.

Toiminnan tehostamiseksi on toteutettu muun muassa seuraavia toimenpiteitä: asumisen ja päiväaikaisen toiminnan yhdistäminen yhdeksi vastuualueeksi vuoden 2015 alussa, henkilös-tön sisäisen liikkuvuuden lisääminen, hankintatoimen tehostaminen, sähköisten asiointipalve-lujen käyttöönotto, tilojen optimointi (mm. vanhoista omakotitaloista luopuminen sekä päiväai-kaisen toiminnan liikkuvuuden lisääminen ja tilajärjestelyt), kehitysvammapsykiatrian sisällön ja laadun kehittäminen, asiantuntijarakenteen uudistaminen vastaamaan palvelutarvetta, vakans-sien kriittinen tarkastelu ja täyttämättä jättäminen sekä työkykyyn liittyvien ongelmien käsittelyn tehostaminen ja varhaisen puuttumisen mallin kehittäminen.

Merkittävässä asemassa Etevan talouden tasapainotuksessa on ollut vuonna 2014 valmisteltu palvelutuote- ja hinnoittelu-uudistus, jonka myötä vuoden 2015 alusta siirryttiin jäsenkuntia ta-sapuolisesti kohtelevaan omakustannushinnoitteluun sekä parannettiin toiminnan läpinäky-vyyttä. Uudistus on osoittautunut onnistuneeksi, ja se on lisännyt selkeästi talouden ja toimin-nan hallittavuutta ja ennustettavuutta. Talouden tasapainotusohjelman, käynnistettyjen rakenteellisten uudistusten, henkilöstötyön ja kaikkien etevalaisten panoksen ansiosta Eteva teki vuonna 2015 toisen ylijäämäisen tuloksen toiminta-aikanaan. Kuntayhtymän tulos oli 2,1 miljoonaa euroa, missä on vuoteen 2014 verrat-tuna parannusta miljoona euroa. Konsernin tulos oli puolestaan 2,4 miljoonaa euroa, ja se pa-rantui 1,3 miljoonalla eurolla edellisvuoteen verrattuna. Asumispalvelujen täyttöaste oli hyvällä tasolla ja kehitysvammapsykiatrian yksiköiden talous pysyi tasapainossa. Myös Etevan budjetointi- ja sopimusohjausprosessit on uudistettu. Budjetoinnissa on otettu käyttöön raamimenettely ja vakanssipohjainen tarkastelu. Sopimusohjausneuvottelut käytiin pääosin alueellisesti elo-lokakuussa. Vuoden 2015 aikana on lisäksi valmisteltu Etevan johta-misjärjestelmän ja hallintosäännön uudistus, jotka tuodaan toimielinten hyväksyttäväksi ke-väällä 2016.

Etevassa on panostettu jo useamman vuoden ajan työhyvinvoinnin ja johtamisen kehittämiseen sekä varhaiseen puuttumiseen työkykyyn, työmotivaatioon ja työyhteisön toimivuuteen liitty-vissä kysymyksissä. Terveysperusteisten poissaolojen määrä väheni 0,6 % verrattuna edelli-seen vuoteen.

Eteva on tehnyt pitkäjänteistä turvallisuustyötä, josta kuntayhtymä palkittiin sosiaali- ja terveys-alan turvallisuuspalkinnolla. Palkintolautakunta arvosti erityisesti turvallisuustyön suunnitelmal-lisuutta, laaja-alaisuutta ja ennaltaehkäisevää näkökulmaa.

Asiakkaiden osallisuuden lisäämiseksi ja varmistamiseksi Etevassa käynnistettiin vuonna 2015 asiakasraatitoiminta. Lisäksi syksyllä 2015 toteutettiin asiakastyytyväisyyskyselyt tilaaja-asiak-kaille, omaisille ja itäisen alueen alueen henkilöasiakkaille.

Toimintakertomus

5

Etevaan perustettiin vuoden 2015 alussa viestintäyksikkö, joka on osa kuntayhtymän johto -vastuualuetta. Viestinnän vastuulla ovat sisäisen ja ulkoisen viestinnän ohella asiakastyytyväi-syyskyselyt, vapaaehtoistoiminnan järjestäminen sekä Eteva-tason kehittämishankkeiden koor-dinointi.

Vuoden 2015 aikana valmisteltiin Etevan Heinolassa sijaitsevan asumisyksikön ja liikkuvan päi-vätoiminnan siirto Heinolan kaupungin omaksi toiminnaksi vuoden 2016 alusta alkaen. Lohjalle ja Vihtiin avattiin puolestaan vuoden 2015 syksyllä uudet asumisyksiköt. Mäntsälään valmistui syksyllä 2015 uusi rivitalo, joka korvaa vanhoja käytöstä poistettuja omakotitaloja.

Päiväaikaisen toiminnan Vantaan yksikön toiminta lopetettiin keväällä 2015, ja toiminnot siirret-tiin Keravan ja Järvenpään toimintakeskuksiin sekä uuteen Tuusulan Kellokosken yksikköön.

Eteva juhlisti kertomusvuonna myös 40-vuotista taivaltaan. Kaikissa yksiköissä tarjottiin tämän kunniaksi kakkukahvit, ja Gustavelundissa järjestettiin elokuussa virallinen vuosijuhla, johon osallistui asiakkaita, luottamushenkilöitä sekä sidosryhmien ja henkilöstön edustajia.

Kulunut vuosi on vaatinut venymistä johdolta, henkilöstöltä, luottamushenkilöiltä ja jäsenkun-nilta, mistä lämmin kiitos kaikille. Eteva jatkaa inhimillisesti ja yhteiskunnallisesti tärkeää tehtä-väänsä uusien arvojen viitoittamaa positiivisen uskalluksen, yhteistyön, avoimuuden ja ihmisen kunnioittamisen tietä.

Toimintakertomus

6

Kuntayhtymän hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset

Eteva kuntayhtymän ylin päättävä luottamuselin on yhtymäkokous, johon jäsenkunnat valitse-vat edustajansa (yksi edustaja/kunta). Yhtymähallitus, jossa on 13 jäsentä, vastaa kuntayhty-män hallinnosta ja taloudenhoidosta. Vuonna 2015 jäsenkuntia oli 47.

Yhtymähallitus

Yhtymähallitus

Varsinaiset jäsenet Varajäsenet

Syväniemi Martti, puheenjohtaja

Lempiäinen Jussi

Lindberg Arto, varapuheenjohtaja

Träff Raija

Järvinen Tiina Lylylahti Harri

Kotiranta Pirjo Järvinen Anja

Mäntylä Matti Hautala Hanna

Nummenranta Charlotte Nikulainen Heikki

Palenius Timo Alén Hannu

Peltola Veijo Rahkio Marjatta

Pokki Hilkka Lyly Sakari

Salovaara Risto Rossi Reeta

Sovasto Eeva Keipilä Leenamaria

Suuronen Airi Alatalo John

Warras-Stjernvall Annika Bäckroos Roger

Toimintakertomus

7

Eteva kuntayhtymän hallinto-organisaatio

Tilintarkastaja ja tarkastuslautakunta

Tilintarkastajana on toiminut KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy.

Tarkastuslautakunta


Laine Pasi, puheenjohtaja

Laaksonen Jari

Talts Kaddi , varapuheenjohtaja

Juolahti Merja

Kaskiharju Jouni Stigell Reima

Orlando Carita Manninen Marjaana

Satovuori Kari Louekoski-Huttunen Toini

Toimintakertomus

8

Tytäryhtiöiden hallitusten jäsenet ja varajäsenet

Uudenmaan Vammaispalvelut Oy

Varsinaiset jäsenet Varajäseniä ei ole nimetty

Lindberg Arto, puheenjohtaja

Palenius Timo, varapuheenjohtaja

Järvinen Tiina

Suuronen Airi

Warras-Stjernvall Annika

Kiinteistö Oy Hämeenlinnan Virvelinranta


Harjuhahto-Madetoja Katrina, puheenjohtaja

Kilpeläinen Kaarina

Forssen Tuulikki Parikka Janne

Lehtimäki Markku Kanerva Markku

Tuominen Anne Mikkola Tarja

Vuorinen Päivi H. Sauna-aho Oili

Osakkuusyhtiöiden hallitusten jäsenet

Kiinteistöosakeyhtiö Järvenpääntie 640Y


Koli Matti-Jukka, puheenjohtaja

Kervinen Antti

Lehtimäki Markku

Niemelä Jorma

Toimintakertomus

9

Kiinteistö Oy Mäntsälän toimistotalo


Seppälä Hannu, puheenjohtaja

Ohvo Rauni

Lehtimäki Markku

Peltola Veijo

Warras-Stjernvall Annika

Olennaiset muutokset kuntayhtymän toiminnassa ja taloudessa

Yhtymäkokous on 18.12.2014 hyväksynyt Etevan talousarvion 2015 tulokseksi 38.292 euroa. Talouden tasapainotusohjelman 2014-2016, rakenteellisten uudistusten, johtamisen kehittämi-sen sekä toimintojen kriittisen tarkastelun ja tehostamisen seurauksena saavutettiin selkeästi talousarvion ylittävä tulos 2.128.594 euroa, joka kattaa kertyneen alijäämän kokonaisuudes-saan.

Orimattilan, Nastolan (nykyisin osa Lahtea) ja Hollolan alueilla sijaitsevat toiminnot kunnallistet-tiin 1.1.2015 alkaen, mistä seurasi 4,3 miljoonan euron lasku jäsenkuntatuottoihin vuodesta 2014. Muiden jäsenkuntien palveluiden käyttö lisääntyi, mistä johtuen jäsenkuntamyynti yh-teensä laski 2,8 miljoonaa euroa vuodesta 2014. Muiden kuntien palveluiden ostot lisääntyivät edellisestä vuodesta 1,2 miljoonalla eurolla, josta Helsingin kaupungin osuus on noin puolet.

Asumisen ja päiväaikaisen toiminnan yhdistäminen yhdeksi vastuualueeksi 1.1.2015 alkaen on lisännyt merkittävästä henkilöstön sisäistä liikkuvuutta, ja vähentänyt siten ulkoisten sijaisten tarvetta ja tästä aiheutuvia kustannuksia.

Ateriapalveluiden käyttöä on laajennettu niihin asumisyksiköihin, joihin palvelu on saatu talou-dellisesti toteutettua. Palveluiden käytön myötä on saatu henkilökunnan työaikaa vapautettua välittömään asiakastyöhön. Ateripalveluiden käytön laajentamista nykyisestään selvitetään.

Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä

Etevan ensimmäiset toimintavuodet 2009-2013 olivat alijäämäisiä, mihin vaikuttivat muun mu-assa laitospurun toimeenpano sekä kahden kuntayhtymän fuusiosta aiheutuneet päällekkäis-kustannukset. Kuntayhtymän tulos oli 2,1 miljoonaa euroa parantuen miljoonalla eurolla vuo-desta 2014. Konsernin tulos oli puolestaan 2,4 miljoonaa euroa parantuen 1,3 miljoonalla eu-rolla vuodesta 2014. Etevan taseessa ei ole enää aiemmilta vuosilta kertynyttä alijäämää. Uu-distetun strategian, talouden tasapainotusohjelman sekä uudistettujen toimintamallien ja pro-sessien avulla talous saadaan pysymään tavoitetasolla tulevinakin vuosina, mikäli asiakasmää-rät pysyvät nykyisellä tasolla.

Etevan tulevaisuuteen vaikuttaa kuntasektorin taloudellisen tilanteen ohella erittäin merkittä-västi käynnissä oleva sote-uudistus. Eteva seuraa aktiivisesti uudistuksen etenemistä, tiedottaa siitä avoimesti henkilöstölle ja luottamushenkilöille, ottaa kantaa ja antaa lausuntoja sekä val-mistautuu omalta osaltaan tuleviin muutoksiin. Sipilä I hallituksen linjausten pohjalta näyttää siltä, että ainakin osa Etevan toiminnasta jakaantuu 1.1.2019 alkaen kolmelle itsehallintoalu-eelle.

Toimintakertomus

10

Henkilöstön keski-ikä Etevassa on 41,7 vuotta, mikä on selkeästi matalampi kuin kuntasektorilla keskimäärin. Henkilöstön saatavuus on myös merkittävästi parantunut viimeisen kahden vuo-den aikana, ja tämän kehityksen uskotaan jatkuvan lähitulevaisuudessa.

Kiinteistöyhtiö Uudenmaan Vammaispalvelut Oy on aloittanut uuden asumisyksikön rakennut-tamisen Järvenpäähän. Kohteeseen on saatu ARA-rahoitus. Asiakkaat ja henkilöstö pääsevät muuttamaan uusiin yksiköihin keväällä 2017. Sote-uudistuksen vuoksi kiinteistöinvestointeihin, kuten muihinkin investointeihin, suhtaudutaan lähivuosina hyvin kriittisesti.

Kuntayhtymän henkilöstö

Kuntayhtymän henkilöstömäärä 31.12.2015 oli 1 297. Henkilöstömäärä on vähentynyt 6,2 % vuodesta 2014. Toistaiseksi voimassa olevassa palvelussuhteessa oli 994 henkilöä. Määräai-kaisen henkilöstön määrä oli 303. Määräaikaisen henkilöstön osuus on vähentynyt 3,8 %. Hen-kilötyövuosina kuvattuna luku oli 1182. Henkilötyövuosi kuvaa paremmin vuoden aikana palve-lussuhteessa ollutta työvoimaa kuin henkilöstömäärä tiettynä päivänä. Ostopalveluna hankittiin 58 henkilötyövuotta ja perhehoitajien toimeksiantosopimuksista koostui 49 henkilötyövuotta.

HENKILÖSTÖMÄÄRÄ VASTUUALUEITTAIN

2015 2014 2013 2012 muutos % 2014-2015

osuus % 2015

Asumispalvelut 853 930 945 993 -8,3 65,8

Päiväaikainen toiminta 216 237 227 265 -8,9 16,7

Erityispalvelut 183 170 147 162 7,6 14,1

Tukipalvelut 45 46 45 52 -2,2 3,5

YHTEENSÄ 1 297 1 383 1 364 1 472 -6,2 100,0

HENKILÖSTÖKUSTANNUKSET (1000 EUROA)

2015 2014 2013 2012 muutos % 2014-2015

Palkat ja palkkiot 40 916 43 220 43 237 46 478 -5,3

Henkilöstökulujen korjauserät -868 -1 016 -1 107 -1 109 -14,6

PALKAT JA PALKKIOT YHTEENSÄ 40 049 42 204 42 130 45 369 -5,1

KUEL-maksut *) 7 768 8 312 10 316 10 167 -6,6

Sosiaaliturvamaksu 836 914 861 967 -7,9

Työttömyysvakuutusmaksu 1 286 1 211 1 374 1 473 6,1

Tapaturmavakuutusmaksu 350 349 633 395 0,4

HENKILÖSIVUKULUT YHTEENSÄ 10 240 10 786 13 184 13 002 -5,1

Koulutuskustannukset **) 258 293 264 254 -11,9

Työterveyshuolto 764 777 741 731 -1,7

Henkilökuntalahjat ja -edut ***) 129 27 88 83 371,8

VAPAAEHTOISET HENKILÖSTÖKULUT 1 151 1 097 1 092 1 068 4,9

Ostopalvelut 2 941 3 246 2 164 2 520 -9,4

YHTEENSÄ 54 381 57 333 58 570 61 959 -5,1

Henkilöstökustannukset / henkilö 42 41 43 42 1,1

*) Eläkemenoperusteinen KuEL siirtyi vuonna 2014 jäsenkunnilta suoraan veloitettavaksi **) Koulutuskustannukset sisältävät kaikki koulutuksiin liittyvät kustannukset; myös koulutuksista aiheutuneet päivärahat ja matkakustannukset ***) Henkilöstökustannuksiin on laskettu mukaan henkilökuntalahjat ja harkinnanvaraiset henkilöstöedut. Vuosien 2014 ja 2015 poikkeuksellist määrät johtuvat siirtymisestä ennakkoon maksettavista kulttuuri- ja liikuntaseteleistä käytön mukaan laskutettaviin virikekortteihin.

Kertomusvuonna henkilöstökustannukset olivat 54,38 miljoonaa euroa, josta ostopalveluina hankitun sijaisvälityksen osuus oli 2,94 miljoonaa euroa. Henkilöstökustannukset kasvoivat 1,2

Toimintakertomus

11

% suhteutettuna henkilöstömäärään. Ostopalveluina tuotetun sijaisvälityksen kustannukset vä-hentyivät 9,4 %. Koulutuskustannukset vähentyivät 11,9 %.

Muita henkilöstöä kuvaavia lukuja:

Sairauspoissaolojen määrä oli 19,1 päivää työntekijää kohden; määrä väheni 0,6 %

Työtapaturmien määrä pysyi ennallaan; työmatkatapaturmien määrä oli 23 (2014: 13 kpl)

Henkilöstön keski-ikä oli 41,7 vuotta

Miesten osuus oli 13,7 % ja naisten 86,3 %

Hakemusten määrä avointa työpaikkaa kohden lisääntyi 53 %

Henkilöstön sisäisen liikkuvuuden ja yhteiskäytön määrä oli 18 869 tuntia; määrä li-sääntyi 51,4 %

Henkilöstökertomuksessa 2015 on kuvattu yksityiskohtaisesti Etevan henkilöstöä kuvaavat tun-nusluvut, niiden muutokset vuosina 2012–2015 sekä kuntayhtymässä tehdyt toimenpiteet työ-hyvinvoinnin ja työn tuottavuuden kehittämiseksi.

Arvio merkittävimmistä riskeistä ja toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista

Keskeiset ulkoiset riskit liittyvät julkisen talouden kehitykseen. Palvelujen kysynnän kasvu ja julkisen sektorin rahoituspohjan samanaikainen heikkeneminen edellyttävät Etevalta vahvaa johtamista ja toimintamallien uudistamista. Jos käynnissä oleva sote-uudistus toteutuu nyky-muodossaan, niin Etevan toiminta itsenäisenä kuntayhtymänä lakkaa ja siirtyy osaksi kahta tai kolmea itsehallintoaluetta vuoden 2019 alusta lähtien.

Haastavassa taloustilanteessa osa jäsenkunnista saattaa tehdä Etevaa koskevia ratkaisuja omista taloudellisista ja toiminnallisista lähtökohdistaan käsin, jolloin jäsenkuntien kokonaisetu saattaa kärsiä. Kuntien hankintapolitiikan muuttuvat linjaukset voivat myös vaikuttaa Etevan palvelujen kysyntään.

Keskeisiä sisäisiä riskejä ovat henkilö- ja työturvallisuuteen sekä palvelutoiminnan täyttöastee-seen liittyvät riskit. Palvelualan organisaatiossa johtaminen ja esimiestoiminta vaikuttavat mer-kittävästi työhyvinvointiin ja tuottavuuteen. Henkilöstön työkykyyn ja osaamiseen liittyvät riskit voivat ilmetä sairauspoissaoloina ja työyhteisöongelmina, ja ne voivat heijastua myös asiakkai-den käytökseen. Lyhyen työkokemuksen omaavan henkilöstön suuri osuus on osaamis- ja tur-vallisuusriski, johon voidaan vaikuttaa muun muassa perehdytyksellä ja täydennyskoulutuk-sella. Henkilöstön saatavuutta voidaan edistää oppilaitosten kanssa tehtävällä yhteistyöllä ja oppisopimuskoulutuksella. Etevan toiminnassa ajoittain realisoituva henkilöturvallisuuteen liit-tyvä riski on myös asiakkaiden toisiin asiakkaisiin ja/tai henkilökuntaan kohdistama väkivalta. Alentunut täyttöaste asumispalveluissa ja kehitysvammapsykiatrian yksiköissä voi aiheuttaa ta-loudellisen riskin, koska toiminnan sopeuttaminen muuttuneeseen kysyntään ei kaikilta osin on-nistu lyhyellä tähtäimellä.

Mahdollinen kysynnän selkeä väheneminen sekä Etevan palvelutoiminnan tila- ja työvoimaval-taisuus vaikuttavat yhdessä siten, että taloudelliset riskit voivat todentua nopeasti.

Etevan tytäryhtiöiden omistamiin kiinteistöihin liittyy yleisiä toimitiloihin liittyviä riskejä, kuten si-säilmaongelmat, lainsäädännön muutosten vuoksi vanhentuvat tai merkittäviä uudistuksia vaa-tivat tilat sekä lisääntyvä korjausvelka, jota ei voida täysin kattaa vuokratuotoilla. Lisäksi kiin-teistöjen täyttöasteen heikkeneminen voi aiheuttaa rahoitusriskin.

Vuodenvaihteessa 2014-2015 toteutettiin Eteva-tasoinen riskikartoitus yhteistyössä LähiTapio-lan kanssa. Erittäin merkittäviksi riskeiksi arvioitiin kuntatalouden heikkeneminen, lainsäädän-nössä ja yhteiskunnassa tapahtuvat muutokset sekä puutteelliset sopimuskäytännöt. Merkittä-viksi riskeiksi arvioitiin kiinteistöihin, tietojärjestelmiin, avainhenkilöiden vaihtumiseen ja henki-löturvallisuuteen liittyvät riskit sekä henkilöstön työkykyongelmien aiheuttamat riskit.

Toimintakertomus

12

Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä

Sisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan tarkoituksena on varmistaa, että Eteva kuntayhtymän toiminta on taloudellista ja tuloksellista sekä tehtyjen päätösten mukaista. Näin varmistetaan strategisten, taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden saavuttaminen, päätös-ten perusteena olevan tiedon riittävyys ja luotettavuus, omaisuuden ja voimavarojen turvaami-nen sekä lainsäädännön, viranomaisohjeiden, toimielinten ja johdon päätöksien noudattami-nen.

Yhtymäkokous päättää kuntayhtymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Pe-rusteista päättäessään yhtymäkokous ohjaa sitovasti yhtymähallitusta sen hoitaessa hallinnon ja talouden vastuutehtävää sekä toiminnan johtotehtävää. Yhtymäkokous hyväksyy myös hal-lintosäännön, jossa annetaan tarpeelliset määräykset hallinnon ja talouden tarkastuksesta sekä sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta.

Yhtymähallitus vastaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Toimitusjohtaja johtaa yhtymähallituksen alaisena kuntayhtymän hallintoa, taloudenhoitoa sekä muuta toimin-taa. Operatiivinen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen on siten osa yhtymähal-litukselle ja toimitusjohtajalle säädettyä hallinnon ja taloudenhoidon tehtävää. Lisäksi kaikki ne toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kuntayhtymän varojen käytössä ja/tai jotka toimivat viranomaisina, vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta.

Sisäinen valvonta on osa kuntayhtymän johtamisjärjestelmää sekä johdon ja hallinnon työväline eikä sitä eriytetä muusta tavoitteiden saavuttamiseen tähtäävästä toiminnasta, vaan se on jat-kuva osa päivittäistä johtamista, ohjaamista ja työn toteuttamista.

Sisäisen valvonnan osalta selonteko perustuu vastuualuejohtajien tekemään arviointiin sekä tarkastustoimenpiteissä esille nousseisiin seikkoihin.

Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen

Yhtymähallituksen tiedossa ei ole lakien ja säännösten sekä hyvän hallinto- tai johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvausvaatimus, kanne tai muu vastaava vaatimus tai oikeusseuraamus.

Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin päte-vyys ja luotettavuus

Tavoitteiden toteutumisen, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden seuranta on esitetty tässä toimintakertomuksessa.

Riskienhallinnan järjestäminen

Riskienhallinnan operatiivinen toiminta ja vastuu on hajautettu. Henkilöstötoimen riskienhallin-tayksikkö vastaa henkilöstö- ja asiakasturvallisuudesta, työturvallisuudesta, palo- ja pelastusti-lanteisiin liittyvän turvallisuuden varmistamisesta sekä valmiussuunnittelusta. Vahinkoriskeistä aiheutuviin taloudellisiin menetyksiin ja henkilövahinkojen korvauksiin on varauduttu vakuutuk-sin. Vahinkoriskien ehkäisyyn vaikutetaan henkilöstön perehdytyksellä ja koulutuksella.

Riskienhallintaa toteutetaan talousarvion ja merkittävien muiden päätösten valmistelun yhtey-dessä. Toimielimet ja konserniyhteisöt raportoivat merkittävistä riskeistään ja riskien hallinnan kehittämisestä osana toiminnan ja talouden seurantaa ja raportointia.

Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta

Yhtymähallituksen tiedossa ei ole omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa toteutuneita menetyksiä tai arvonalennuksia, tai että niistä olisi jouduttu korvausvastuuseen tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen.

Sopimustoiminta

Yhtymähallituksen tiedossa ei ole sellaisia sopimuksista aiheutuvia mahdollisia negatiivisia seu-raamuksia, joista aiheutuisi taloudellista vahinkoa.

Kuntayhtymän sopimustenhallinnan kehittämistä jatketaan vuoden 2016 aikana. Tavoitteena on määritellä ja vakioida sopimustenhallinnan, hankintojen ja ostamisen prosessit ja toiminta-mallit.

Toimintakertomus

13

Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus

Tilikauden tuloksen muodostuminen

Tuloslaskelma (1 000 euroa)

2015

2014

Jäsenkuntamyynti 62 685 65 518

Muut toimintatuotot 11 494 10 851

Avustukset 397 436

Toimintatuotot yhteensä 74 576 76 805

Henkilöstökulut -50 289 -52 991

Henkilöstöpalvelujen ostot -2 941 -3 246

Muut toimintakulut -18 821 -19 127

Toimintakulut yhteensä -72 051 -75 364

Toimintakate 2 525 1 441 Rahoitustuotot ja –kulut 39 37

Vuosikate 2 564 1 478

Poistot -435 -379

Tilikauden ylijäämä 2 129 1 099

Toimintatuotot/toimintakulut 103,5 % 101,9 %

Vuosikate/poistot

589,4 %

390,0 %

Tilikauden aikana jäsenkuntamyynti ylitti budjetin 1,1 % ja muut toimintatuotot ylittivät budjetin 10,4 %.

Henkilöstökulut, joihin on laskettu mukaan henkilöstöpalvelujen ostot, toteutuivat tilikauden ai-kana budjetoidulla tasolla. Muut toimintakulut alittivat budjetin 1,3 %. Toimintakate ylitti budjetin 2,0 miljoonaa euroa. Rahoitustuotot ja poistot huomioiden tilikauden tulos on 2,1 miljoonaa eu-roa yli budjetoidun.

Toimintatuotot kattavat täysimääräisesti toimintakulut ja vuosikate ylittää selkeästi poistot.

Toimintakertomus

14

Toiminnan rahoitus

Rahoituslaskelma (1 000 euroa) 2015 2014

Toiminnan rahavirta


Investointien rahavirta

Investointimenot -483 -552

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 19 9

Pysyvien vastaavien sijoitusten luovutustulot 2

Pysyvien vastaavien sijoitusten arvonaleneminen 1 063

-462 520

Toiminnan ja investointien rahavirta 2 102 1 998

Rahoituksen rahavirta

Muut maksuvalmiuden muutokset

Saamisten muutos -986 89

Korottomien velkojen muutos -476 -2 033

Rahoituksen rahavirta -1 462 -1 944

Rahavarojen muutos

640

54

Rahavarat 31.12. 3 131 2 491 Rahavarat 1.1.

2 491

2 437

Investointien tulorahoitus 530,8 % 267,8 %

Pääomamenojen tulorahoitus 530,8 % 267,8 %

Lainanhoitokate 306,2 110,8

Kassan riittävyys, pv 15,8 12,0

Etevan perustoiminta on saatu kannattavaksi ja toiminnan rahavirta positiiviseksi. Investoinnit ovat vähäisiä auto-, kalusto- ja lisenssihankintoja. Likviditeetti vaihtelee kuukausittain jälkikä-teen tehtävän laskutuksen vuoksi.

Toimintakertomus

15

Rahoitusasema ja sen muutokset

Tase (1 000 euroa) 2015 2014

Aineettomat hyödykkeet 426 420

Aineelliset hyödykkeet 996 973

Sijoitukset 13 785 13 787

Pysyvät vastaavat yhteensä 15 207 15 180

Lyhytaikaiset saamiset 8 963 7 977

Pankkisaamiset 3 131 2 491

Vaihtuvat vastaavat yhteensä 12 094 10 468

Vastaavaa yhteensä 27 301 25 648

Peruspääoma 16 118 16 118

Edellisten tilikausien tulos -2 103 -3 202

Tilikauden tulos 2 129 1 099

Oma pääoma yhteensä 16 143 14 015

Lyhytaikainen vieras pääoma 11 158 11 633

Vieras pääoma yhteensä 11 158 11 633

Vastattavaa yhteensä

27 301

25 648

Omavaraisuusaste 59,1 % 54,6 %

Suhteellinen velkaantuneisuus 15,0 % 15,1 %

Kertynyt yli/alijäämä 31.12., 1 000 eur 25 -2 103

Lainakanta 31.12., 1 000 eur 0 0 Lainasaamiset 31.12., 1 000 eur

300

300

Etevan omavaraisuusaste on hyvä. Oma pääoma on 16,1 milj. euroa.

Kokonaistulot ja -menot

TULOT 1 000 € MENOT 1 000 €

Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta

Toimintatuotot 74 575 Toimintakulut 72 050

Muut rahoitustuotot 47 Korkokulut 8

Investoinnit Investoinnit

Käyttöomaisuuden luovutustulot 20 Käyttöomaisuusinvestoinnit 483

Kokonaistulot yhteensä 74 642 Kokonaismenot yhteensä 72 541

Toimintakertomus

16

Kuntayhtymäkonsernin toiminta ja talous

Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä

Konsernin toiminnan ohjaus

Eteva konsernin ohjaus perustuu konserniohjeisiin, jotka ovat osa kuntayhtymän hallintosään-töä sekä yhtymähallituksen erikseen antamiin konserniohjeisiin. Konserniohjeissa on määritelty konserniohjauksen periaatteet, joiden perusteella konsernijohto ohjaa kuntayhtymäkonsernia.

Konserniohjauksen ja -valvonnan perustana on konserniyhteisöjen hallitusten nimeäminen si-ten, että yhtymähallitus valitsee niihin edustajat. Tällöin yhteys kuntayhtymään on kiinteä, ja konserniyhteisöjen hallituksen jäsenet tuntevat kuntayhtymän toimintalinjat ja ohjaavat tätä kautta konsernin toimintaa Eteva kuntayhtymän tavoitteiden mukaisesti.

Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat

Tilivuoden aikana on valmistunut uusia asuntoja yhteensä 42 kappaletta. Lohjalla ja Vihdissä on avattu uudet asumisyksiköt, joissa on sekä rivitalo- että ryhmäkotiasuntoja. Kohteet ovat pääsääntöisesti kapasiteettia lisääviä. Mäntsälään valmistui uusi rivitalo, jonka myötä teknisiltä ominaisuuksiltaan vanhentuneista omakotitaloista voidaan luopua.

Vantaalla sijainnut päiväaikaisen toiminnan yksikkö suljettiin ja toiminta siirrettiin Keravan ja Järvenpään toimintakeskuksiin sekä Tuusulan Kellokosken yksikköön.

Raaseporin Karjaalle vuonna 2007 valmistuneen asumisyksikön korjausurakka valmistui heinä-kuussa 2015 ja korjaustoimenpiteiden yhteissummaksi muodostui 1.779.798 euroa. Reklamaa-tiot ja vaatimukset tehdyistä rakennusvirheistä on jätetty vuonna 2014 kohteen rakentaneelle urakoitsijalle. Tuusulan käräjäoikeus on 24.9.2014 antanut päätöksen väliaikaisesta turvaamis-toimesta, jonka perusteella kiinteistön rakentaneen rakennusliikkeen omaisuutta määrättiin ta-kavarikkoon 1.400.000 euron edestä. Käräjäoikeudelle on jätetty haastehakemus rakennuslii-kettä kohtaan loppuvuodesta 2014. Valmisteleva istunto on 3.3.2016.

Toimintakertomus

17

Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä

Konserniohjaus on järjestetty hyväksyttyjen konserniohjauksen periaatteiden mukaisesti. Yhty-mähallitus on antanut yhtymäkokouksen linjaamiin periaatteisiin pohjautuvat konserniohjeet. Toimitusjohtajalla on käytössään konserniyhteisöjen toimintaraportit ja hän osallistuu asiantun-tijana Uudenmaan Vammaispalvelut Oy:n hallituksen kokouksiin sekä toimii hallituksen pu-heenjohtajana Kiinteistö Oy Virvelinrannassa.

Konserniohjeistuksella on pyritty varmistamaan yhtymäkokouksen asettamien omistajapoliittis-ten linjausten toteutuminen.

Konsernivalvonnan kannalta merkittävin Eteva konserniin kuuluva yhteisö on kuntayhtymän 100 % omistama osakeyhtiö Uudenmaan Vammaispalvelut Oy, jonka toimitusjohtaja on myös Etevan johtoryhmän jäsen.

Yhtiön tehtävänä on huolehtia Etevan palvelutuotannossa tarvittavien kiinteistöjen ja muiden tilojen omistamisesta, hallinnoinnista, ylläpidosta ja hankinnasta. Tilahankkeiden osalta yhty-mähallitus tekee Uudenmaan Vammaispalvelut Oy:lle tilaukset toimitiloista ja kuntayhtymä vuokraa kyseiset tilat yhtiöltä. Yhtiö toimii myös rakennuttajana uudishankkeissa.

Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut

Konsernituloslaskelma (1 000 euroa) 2015 2014

Toimintatuotot 75 481 77 768

Toimintakulut -70 200 -73 684

Osuus osakkuusyhtiön tuloksesta -1 -5

Toimintakate 5 280 4 079

Rahoitustuotot ja -kulut -593 -810


Poistot -2 299 -2 153

Arvonalentumiset 0 0

Satunnaiset kulut 0 0

Vähemmistöosuus -1 -29

Tilikauden ylijäämä 2 388 1 087

Toimintatuotot/toimintakulut 107,5 % 105,5 % Vuosikate/poistot

216,9 %

151,8 %

Konsernin toimintatuotot kattavat toimintakulut. Vuosikate kattaa täysimääräisesti suunnitelman mukaiset poistot. Konsernin investoinnit ovat poistoja suuremmat, joten konsernin tulorahoitus ei kata investointimenoja.

Toimintakertomus

18

Konsernirahoituslaskelma (1 000 euroa) 2015 2014

Toiminnan rahavirta


Korjauserät -4 -132

4 683 3 137


Investointimenot -3 840 -4 865

Rahoitusosuudet investointeihin 0 37

Pysyvien vastaavien luovutustulot 516 450

-3 324 -4 379

Toiminnan ja investointien rahavirta 1 359 -1 242


Antolainauksen muutokset

Antolainauksen lisäykset -78 -115

Antolainauksen vähennykset 58 231

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäykset 1 357 2 090

Pitkäaikaisten lainojen vähennykset -963 -886


Saamisten muutos -800 -7

Korottomien velkojen muutos -868 194


-1 294

1 507

Rahavarojen muutos

65

265

Rahavarat 31.12. 3 916 3 851

Rahavarat 1.1. 3 851 3 586

Investointien tulorahoitus 122,1 % 67,7 %

Pääomamenojen tulorahoitus 97,2 % 58,4 %

Lainanhoitokate 3,3 2,5 Kassan riittävyys, pv

18,9

17,5

Konsernin toiminnan rahavirta on positiivinen, investoinnit saadaan kokonaisuudessaan katet-tua tulorahoituksella ja pääomamenoista 97 %. Lainanhoitokate osoittaa, että konsernin tulora-hoitus riittää lainakorkojen ja -lyhennysten hoitoon, ja lainanhoitokyky on hyvä.

Toimintakertomus

19

Konsernitase (1 000 euroa) 2015 2014

Aineettomat hyödykkeet 427 421

Aineelliset hyödykkeet 50 858 49 833

Sijoitukset 1 982 1 963

Pysyvät vastaavat yhteensä 53 267 52 217

Lyhytaikaiset saamiset 8 899 8 099

Pankkisaamiset 3 916 3 851

Vaihtuvat vastaavat yhteensä 12 815 11 950

Vastaavaa yhteensä 66 082 64 168

Peruspääoma 16 118 16 118

SVOP-rahasto 178 178

Edellisten tilikausien tulos -4 599 -5 686

Tilikauden tulos 2 388 1 087

Oma pääoma yhteensä 14 084 11 697

Vähemmistöosuus 121 120

Pitkäaikainen vieras pääoma 39 889 39 445

Lyhytaikainen vieras pääoma 11 988 12 906

Vieras pääoma yhteensä 51 877 52 351

Vastattavaa yhteensä

66 082

64 168

Omavaraisuusaste 21,5 % 18,4 %

Suhteellinen velkaantuneisuus 68,7 % 67,3 %

Kertynyt alijäämä 31.12., 1 000 eur -2 211 -4 599

Lainakanta 31.12., 1 000 eur 40 802 40 408 Lainasaamiset 31.12., 1 000 eur

0

0

Konsernin omavaraisuusaste on heikompi kuin Eteva kuntayhtymän, koska asumisyksiköt ra-kennetaan pääosin velkarahoituksella. Vieraan pääoman takaisinmaksuun kuluisi yli puolet vuoden toimintatuotoista.

Toimintakertomus

20

Konsernin henkilöstömäärä

Konsernin henkilöstömäärä oli kertomusvuonna 1 303. Henkilötyövuosia oli vuonna 2015 yh-teensä 1188. Ostopalveluna hankittiin 58 henkilötyövuotta ja perhehoitajien toimeksiantosopi-muksista koostui 49 henkilötyövuotta.

KONSERNIN HENKILÖSTÖMÄÄRÄ YHTIÖITTÄIN JA VASTUUALUEITTAIN

2015 2014 2013 2012 muutos % 2014-2015

osuus % 2015

Eteva kuntayhtymä 1 297 1 383 1 364 1 472 -6,2 99,5

Asumispalvelut 853 930 945 993 -8,3 65,5

Päiväaikainen toiminta 216 237 227 265 -8,9 16,6

Erityispalvelut 183 170 147 162 7,6 14,0

Tukipalvelut 45 46 45 52 -2,2 3,5

Uudenmaan Vammaispalvelut Oy 6 6 5 6 0,0 0,5

Pääjärven Kiinteistöpalvelut Oy 0 0 1 4 - 0,0

YHTEENSÄ 1 303 1 389 1 370 1 482 -6,2 100,0

Tilikauden tuloksen käsittely

Yhtymähallitus esittää yhtymäkokoukselle, että tilikauden ylijäämä 2.128.593,90 euroa siirre-tään edellisten kausien yli-/alijäämätilille, jolloin aiemmin kertyneet alijäämät saadaan kokonai-suudessaan katettua ja kertyneeksi ylijäämäksi muodostuu 25.288,39 euroa oman pääoman suuruuden ollessa 16.143.441,22 euroa. Lisäksi hallitus esittää, että peruspääomalle ei mak-seta korkoa.

Talousarvio

21

Talousarvion toteutuminen

Käyttötalousosan toteutuminen

Etevan palvelutoiminta muodostui kahdesta vastuualueesta: asumispalvelut ja päiväaikainen toiminta (asuminen, perhehoito ja päiväaikainen toiminta) sekä erityispalvelut. Tukipalvelut ja kuntayhtymän johto muodostavat oman vastuualueen.

Asumispalvelut ja päiväaikainen toiminta

Asumispalvelut ja päiväaikainen toiminta yhdistyivät 1.1.2015 alkaen yhdeksi vastuualueeksi. Uudistuksen tavoitteena oli Etevan strategian mukaisesti asiakaslähtöisyyden lisääminen, osaamisen kehittäminen ja henkilöstön joustava yhteiskäyttö. Yhteiskäyttö tarkoittaa käytän-nössä sitä, että päiväaikaisen toiminnan henkilöstö avustaa asumisyksiköitä aamutoimissa ja asumisyksiköiden henkilöstö jalkautuu asiakkaiden mukana päiväaikaiseen toimintaan. Näin katetaan myös lyhyitä sairaslomasijaisuuksia. Sisäinen liikkuvuus lisääntyi kertomusvuoden ai-kana peräti 49,6 %.

Asiakaslähtöisyyden edistämiseksi yhden yhteisen YKSin (yksilöllinen elämänsuunnittelu) luo-minen asiakkaille, yhteisten toimintatapojen varmistaminen ja yhteinen suojatoimenpideohjeis-tus haastaville asiakkaille, jotka sekä asuvat että käyvät päiväaikaisessa toiminnassa Etevan palveluissa. Palvelujen tarjonnassa on korostettu aktiivisen tuen periaatetta, missä otetaan huo-mioon ja vahvistetaan asiakkaan omaa toimintakykyä, vastuunottoa, itsenäisyyttä, valinnanva-pautta ja positiivista uskallusta.

Vastuualueella on 33 palvelupäälliköä ja 52 vastaavaa ohjaajaa.

Resurssit TP2013 TP2014 2015 TA TP 2015

Henkilöstö (htv) *) 1 118 1 116 983 1 081

Suoritteet 483 982 472 900 426 262 434 506

Tuotot (1 000 €) 70 229 68 865 63 151 64 760

Kulut (1 000 €) -69 606 -67 712 -63 104 -62 868

Kate (1 000 €) 623 1 153 46 1 892

*) TP2013, TP2014 JA TA2015 eivät sisällä perhehoitajien ja vuokratyöntekijöiden työpanosta

Asumispalvelut

Lohjalla ja Vihdissä otettiin käyttöön uudet asumisyksiköt, näihin osa asukkaista siirtyi vanhoista asumisyksiköistä ja osa uusina asiakkaina lapsuudenkodistaan. Muuttovalmennuksen toteutta-minen sekä asukkaille että omaisille mahdollisti onnistuneet muutot. Vihdin työntekijävalin-noissa asiakkaat olivat mukana niin haastatteluissa kuin valintapäätösten tekemisessä. Raase-porissa vietettiin lämminhenkisiä avajaisia, kun onnelliset asiakkaat pääsivät pitkän väistötila-elämän jälkeen palaamaan uudistettuihin tiloihin.

Mäntsälään valmistui uusi rivitalo, johon asukkaat muuttivat vanhoista omakotitaloista. Entistä itsenäisempään asumismuotoon siirtyminen on voimaannuttanut asiakkaita ja tuonut esille hei-dän omia vahvuuksiaan. Yhteistyössä Järvenpään kaupungin vammaispalvelujen ja Uuden-maan Vammaispalvelut Oy:n kanssa käynnistettiin pienkerrostalon rakennushanke Järvenpää-hän. Talon alakertaan on suunnitteilla ryhmäkoti viidelle asiakkaalle ja muihin kerroksiin itse-näisiä tukiasuntoja.

Talousarvio

22

Lasten ja nuorten lyhytaikaishoitoa järjestettiin yhteistyössä päiväaikaisen toiminnan kanssa hyödyntämällä viikonloppuisin vapaana olevia tiloja Järvenpäässä ja Porvoossa. Lasten tila-päisyksikkö muutti uusiin tiloihin Porvoon toimintakeskuksen naapuriin, jolloin henkilöstön yh-teiskäyttö ja toimitilojen hyödyntäminen ristiin onnistuvat joustavasti. Porvoossa on toteutettu myös lyhytaikaishoitoa vammaisten lapsen koteihin.

Asiakkaiden asuttamista kehitysvammapsykiatrian yksiköistä asumispalvelujen yksiköihin on tehostettu ja toimintatapoja kehitetty yhteistyössä erityispalvelujen kanssa. Asiakassiirtoja on toteutettu Lohjan Myllykalliossa ja Vantaan Valmassa.

Tukiryhmätoiminta on vakiintunut ja sen kysyntä on selkeästi kasvanut. Tukiryhmä toimii haas-tavissa asiakastilanteissa ohjaajien apuna ja perehdyttää heitä samalla asiakkaiden arjen oh-jaamiseen. Myös henkilöstön osaamisen kehittäminen on ollut yksi toiminnan painopistealu-eista.

Taide arjen vahvistajana -projektia jatkettiin kertomusvuonna. Projektissa toteutettiin erilaisia taidemuotoja 15 asumispalvelu- ja/tai päiväaikaisen toiminnan yksikössä. Projekti on saanut hyvää palautetta toiminnan monipuolisuudesta ja antanut positiivisia kokemuksia sekä asiak-kaille että henkilöstölle.

Erilaista toimintaa ja tapahtumia järjestettiin yksiköissä runsaasti. Kohteina olivat muun muassa Tallinna, Linnanmäki ja SeaLife, Särkänniemi, kotieläinpuistot, kylpylät, sisävesiristeilyt, Kor-keasaari, Ähtärin eläinpuisto, Hakalan tila ja evakkoretki luontoon. Sadonkorjuujuhlia, diskoja ja karaokeiltoja vietettiin monilla paikkakunnilla, ja yhdet Heinähumpatkin järjestettiin Haka-maan tilan tallissa. Hyvinkään päiväaikaisessa toiminnassa kehitettiin aktiivisesti nukketeatteri-toimintaa.Teatteriryhmä esittikin Etevan 40-vuotisjuhlilla Sirkus-näytelmän.

Vuoden 2015 alusta uudistettiin perhehoidon palvelutuotteet ja niiden hinnoittelu. Kertomusvuo-den aikana Etevan perhehoidossa toimi 29 pitkäaikaista ja 152 lyhytaikaista perhehoitajaa. Per-hehoitoa käyttäviä asiakkaita oli vuoden aikana lähes 200.

Vuoden aikana toteutettin alueellisesti kolme samansisältöistä perhehoitajille suunnattua kou-lutus- ja kehittämispäivää.

Perhehoitajien mentorointitoiminta käynnistettiin pilottina kohderyhmänä uudet pitkäaikaiset perhehoitajat.

Pitkäaikaisille perhehoitajille toteutettiin tukitiimejä yhteensä seitsemän kertaa. Lisäksi järjestet-tiin yksi yhteinen tukitiimi aiheena ravitsemus.

Uusi koti Mäntsälässä

Talousarvio

23

Toiminnallisten tavoitteiden 2015 toteutuminen

Tavoite Tavoitetaso Mittari Toteuma 2015

Neuvottelut vuokra-asuntojen hankkimiseksi kuntien uudesta raken-nuskannasta

Neuvotteluja käyty 5 kunnan edustajien kanssa

Yhteistyöesitys 5 kun-nalle

3 neuvottelua

Asia otettiin esille myös yhtymäkokouksessa

Suunnitelma vanhoista omakotitaloista luopu-miseksi

Mäntsälä, Järvenpää, Hyvinkää ja Vantaa

5 omakotitalosta luopu-minen

4 talosta suunnittelu käyn-nissä (Lohja, Vihti, Mänt-sälässä 2 taloa)

Törmäsenkatu 8, Lohja -kiinteistölle on uusi käyttö-tarkoitus


Lasten vaativan asumi-sen yksikön perustami-nen

Yksikön perustaminen 3-4 lapselle

Perustettu, mikäli riittä-västi kysyntää

Ei toteutunut

Nuorten autistien pitkäai-kainen asumispalvelu aloi-tetaan Vantaan Valmassa

Henkilöstö osaa käyttää Boardmaker-ohjelmaa, jotta asiakkaiden kom-munikaatio-mahdollisuu-det paranevat

25 % vakituisesta henki-löstöstä

Erillinen kysely Ohjelman käyttöönotto ja koulutukset ovat vielä kes-ken

Sisäinen liikkuvuus li-sääntyy ja vakiintuu

10 % nousu edellisestä vuodesta

Tuntiseuranta

1-3 päivän sairasloma-sijaisten määrän vähen-tyminen

49,6 % nousu edellisestä vuodesta (asuminen ja päi-väaikainen toiminta yh-teensä)

Monipuolisen osaamisen hyödyntäminen ja lisää-minen

Sairaanhoitajien, sosio-nomien ja avustajien palkkaaminen

Tukiryhmätoiminnan hyödyntäminen

Sairaanhoitajien määrä 20

Sosionomit/erikoisohjaa-jat 5

Avustajat 36

Tukiryhmää käytetty 7 asiakkaalla

20 käytössä, 5 avointa va-kanssia

5

49, joista määräaikaisia 8

20 asiakkaalla eli tavoite ylittynyt

Talousarvio

24

Toiminnan tunnuslukujen toteutuminen

No

Nimi

Päivät TA2015

Tunnit TA2015

Päivät TP2015

Tunnit TP2015

Asiakas määrä

TP2015

Asuminen

2.1.1 Lasten ja nuorten lyhytaikainen asumispalvelu 6 700 5 202 119

2.1.2 Lasten ja nuorten lyhytaikainen asumispalvelu, las-tensuoj

4 1

2.1.3 Lasten ja nuorten pitkäaikainen asumispalvelu 1 300 546 3

2.1.4 Lasten ja nuorten pitkäaikainen asumispalvelu, las-tensuoj

365 1

2.1.5 Lasten ja nuorten tuntihoito 850 3 562 45

2.1.6 Omaan elämään valmennus 2 500 1 482 5

2.1.7 Laaja omaan elämään valmennus 30 68 1

2.2.1 Tuki omaan asuntoon (tuntiperusteinen) 25 000 16 855 85

2.2.2 Vähäinen avun tarve 31 000 32 729 104

2.2.3 Kohtalainen avun tarve 115 000 119 671 401

2.2.5 Suuri avun tarve 26 000 33 851 148

2.2.7 Kaiken kattava avun tarve 37 000 34 640 123

2.2.8 Kaiken kattava avun tarve, lyhytaikainen asuminen 3 1

2.2.9 Erittäin vaativa kuntoutuksellinen asuminen 16 700 11 182 45

2.3.1 Päiväaikainen toiminta asumisyksikössä 6 000 8 096 106

2.3.2 Määräaikainen lisätuki asumispalvelussa 1 200 1 282 20

Asumisen ja työtoiminnan tuki maatilayhteisössä 1 541 7

Asumisen ja työtoiminnan tuki maatilayhteisössä 2 994 10

Pipolakoti pitkäaikainen asuminen (ostopalvelut) 1 304 1

Pipolakoti pitkäaikainen asuminen (ostopalvelut) 2 304 1

No

Nimi

Päivät TA2015

Tunnit TA2015

Päivät TP2015

Tunnit TP2015

Asiakas määrä

TP2015

Perhehoito

3.1.1 Perhehoito, taso 1 13 099 6 774 21

3.1.2 Perhehoito, taso 1, lastensuojeluasiakas 1 092 3

3.1.3 Perhehoito, taso 1, lyhytaikainen perhehoito 2 904 92

3.1.4 Perhehoito, taso 2 (vaativa perhehoito) 7 383 4 126 12

3.1.5 Perhehoito, taso 2, lastensuojeluasiakas 730 3

3.1.6 Perhehoito, taso 2, lyhytaikainen perhehoito 1 811 55

3.1.7 Perhehoito, taso 3 (erityisen vaativa perhehoito) 730 3

3.1.8 Perhehoito, taso 3, lastensuojeluasiakas

3.1.9 Perhehoito, taso 3, lyhytaikainen perhehoito 248 5

Talousarvio

25

Tunnusluku TP2013 TP2014 TA2015 TP2015

Htv 947 914 804 887

Vakinaiset virat/toimet 922 840 761 775

Asiakasmäärä, pitkäaikaiset 797 810 687

Asiakasmäärä, lyhytaikaiset 303 142 221

Asiakasmäärä, parkki/tuntihoito 57 55 78

Perhehoitajien määrä 34 37 29

Perhehoitajien määrä, lyhytaikaiset 138 145 152


Asumisyksiköiden määrä 132 133 125 127

Erillisten asuntojen määrä 30 30 33 33

Talousarvio

26

Päiväaikainen toiminta

Palveluiden suunnittelussa ja kehittämisessä kiinnitettiin erityistä huomiota tila- ja kuljetuskus-tannusten optimointiin. Lammin erillisyksikkö lopetettiin, koska pienenä kahden ohjaajan yksik-könä se oli erittäin haavoittuva. Myös Lopen päiväaikaisen toiminnan tilat olivat ahtaat ja kahden ohjaajan yksikön toiminta haavoittuvaa. Näistä molemmista asiakkaat siirtyivät Kanta-Hämee-seen, jossa on käytössä hyvät ja asianmukaiset tilat. Vantaan päiväaikainen toiminta loppui, koska toimintakeskuksen tilat purettiin, ja päiväaikainen toiminta siirtyi Keravalle ja Tuusulaan, jonne perustettiin uusi yksikkö Kellokoskelle.

Karkkilan terveyskeskuksen kahvilatoimintaa jatkettiin ja Mäntsälässä avattiin vohvelibaari. Jä-senkuntien tilojen käyttö sekä yhteistyö päivittäistavarakaupan kanssa jatkuivat. Työvalmen-nusta lähdettiin kehittämään keskittämällä se yhden palvelupäällikön tehtäväkokonaisuuteen, pilotointi lännessä ja keskisellä alueella alkaa vuoden 2016 alussa. Hyvinkään päiväaikaisessa toiminnassa kehitettiin vahvasti nukketeatteritoimintaa.



Sisäisen liikkuvuuden li-sääminen

10 % kasvu edellisestä vuodesta

Tehdyt tunnit 49,6 % nousu edelli-sestä vuodesta (asumi-nen ja päiväaikainen toiminta yhteensä)

YKS-toimintamallin yh-denmukaistaminen

Kaikilla samat työskente-lymenetelmät ja lomak-keet käytössä

YKS-asiakasseuranta Työ käynnissä; YKS-asiakasseurannasta luovuttu

Sisäisten YKS-valmen-tajien koulutus käyn-nissä

Henkilöstörakenteen monipuolistaminen sekä osaamisen hyödyntämi-nen ja lisääminen tätä kautta

Ohjaajatasolla muiden kuin lähihoitajakoulutuk-sen käyneiden osuus li-sääntyy

HRM-seuranta Ei toteutettu, koska käynnissä laajempi henkilöstörakenteen uudistaminen sekä si-säisen liikkuvuuden li-sääminen

Yhteiskunnan tarjoamien palveluiden lisääntyvä käyttö

Jokaisesta yksiköstä lii-kutaan enemmän ulos

Käytössä olevien tilojen kokonaismäärän kehitys

Viikko-ohjelmien seu-ranta

Liikkuvuutta lisätty

Kanta-Hämeen toimin-takeskuksen laajennus

Lopen ja Lammin toi-mintakeskusten lopetta-minen

Viikko-ohjelmat laadittu päiväaikainen toiminta asumisessa –asiak-kaille

Talousarvio

27


No

Nimi

Päivät TA2015

Tunnit TA2015

Päivät TP2015

Tunnit TP2015

Asiakas määrä

TP2015

Päiväaikainen toiminta

4.1.1 Tuettu työllistyminen, vähäinen tuen tarve 5 300 115 3

4.1.2 Tuettu työllistyminen, kohtalainen tuen tarve 2 517 29

4.1.3 Tuettu työllistyminen, suuri tuen tarve

4.1.4 Kuntouttava työtoiminta

4.2.1 Työllistymistä ja työssä pysymistä tukeva toiminta 42 000 41 819 225

4.3.1 Osallisuutta tukeva toiminta, vähäinen tuen tarve 34 000 36 177 209

4.3.2 Osallisuutta tukeva toiminta, kohtalainen tuen tarve 24 000 24 498 142

4.3.3 Osallisuutta tukeva toiminta, suuri tuen tarve 30 000 32 230 185

4.3.4 Osallisuutta tukeva toiminta, kaiken kattava tuen tarve

600 4 807 31

4.3.5 Määräaikainen lisätuki päiväaikaisessa toiminnassa 600 231 6

4.3.6 Yksilöllinen tuote, päiväaikainen toiminta 118 1

4.5.1 Kuntouttava työtoiminta 1 173 2



4.5.4 Kuntouttava työtoiminta 4 sis ateria 1 136 10

4.5.5 Kuntouttava työtoiminta 5 sis ateria 344 3

Työllistymistä ja työssä pysymistä tukeva toiminta (yksit.)

74


Htv 201 202 177 194


Asiakasmäärä 808 894 708 715

Henkilöstömäärä asiakkaittain 0,25 0,23 0,25 0,27


Toimipisteiden määrä 22 22 18 16

Päiväaikaista toimintaa Espoossa

Talousarvio

28

Erityispalvelut

Erityispalvelujen tavoitteena on turvata asiantuntija- ja erityisosaaminen Etevan palvelutoimin-nassa. Vastuualue muodostuu kolmesta vastuuyksiköstä: palveluratkaisuyksikkö, asiantuntija-palvelut ja kehitysvammapsykiatria. Erityispalvelut tuottaa myös erityishuollon ja kehitysvam-malain edellyttämän yksilöasioiden asiantuntijuuden Eteva-tasolla sekä vastaa lakisääteisen erityishuollon johtoryhmän toiminnan toteuttamisesta.

Palveluratkaisuyksikkö vastaa yhteistyössä eri asiantuntijoiden ja kuntien edustajien kanssa palveluratkaisun suunnittelusta ja tuoteratkaisusta henkilöasiakkaille. Sosiaalityö on tuottanut vuoden 2015 aikana kaksi sosiaalityön katsausta, joihin on kerätty Etevan johtoa varten tietoa asiakkaiden palvelutarpeista sekä yhteiskunnassa käynnissä olevista hankkeista ja lakiuudis-tuksista. Syksyn katsauksen pohjalta Etevan johtoryhmä päätti, että jatkossa kaikkein korkeim-milla palvelutuotteilla oleville asiakkaille tehdään Etevan palveluihin kuuluvana arjen kuntoutus-suunnitelma. Sosiaalityö antaa lisäksi asiakaskohtaista neuvontaa ja ohjausta palvelutoiminnan henkilökunnalle.

Asiantuntijapalveluja on kehitetty vastaamaan asiakkaiden palvelutarvetta ja Etevan strategian mukaista toimintaa. Asumisen ja päiväaikaisen toiminnan yksiköihin nimettiin vastuuasiantun-tija, joka toimii asiantuntijoiden ja yksikön yhteyshenkilönä. Yksikön asiakkaille kohdentuvat asi-antuntijapalvelut suunniteltiin palvelupäälliköiden ja vastuuasiantuntijoiden yhteistyönä. Palve-lutuotteisiin sisältyvillä asiantuntijapalveluilla vahvistetaan ennakoivaa työotetta, jotta mahdolli-siin ongelmatilanteisiin pystytään tarttumaan ajoissa asiakkaan omassa arjessa. Asiantuntija-palvelut ovat toteutuneet asiakkaiden yksilöllisinä palveluina, työyhteisöä tukevina moniamma-tillisina tukitiimeinä sekä yksikkökohtaisina koulutuksellisina tilaisuuksina. Kehitysvammapsyki-atrian työryhmätyötä on kehitetty vastaamaan asiakkaiden jaksojen tavoitteita entistä paremmin sekä tehostamaan työntekijöiden työajan käyttöä. Effica-asiakastietojärjestelmän tilastoimis-käytäntöjä on kehitetty asiantuntijatyön toteutumisen seuraamista varten.

Erityispalvelut vastaa myös kriisi- ja intensiivijaksojen toteutuksesta, vastentahtoisen hoidon tutkimuksista ja toteutuksesta sekä pitkäkestoisesta kuntoutuksesta kolmessa kehitysvamma-psykiatrian yksikössä, jotka sijaitsevat Hämeenlinnassa, Lahdessa ja Keravalla. Vuoden 2015 alusta lähtien kehitysvammapsykiatrian yksiköissä on ollut valmius kriisiasiakkaiden vastaanot-tamiseen. Kriisipaikkojen tarve on pysyvä. Kehitysvammapsykiatrian konsultaatiotoiminta on hankittu ostopalveluna HYKS-sairaanhoitoalueen psykiatrian tulosyksiköltä. Eteva laatii Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin alueella lääkinnälliset kuntoutussuunnitelmat alle 16-vuotiaille asi-akkaille.

Keväästä 2015 lähtien Hämeenlinnan ja Keravan kehitysvammapsykiatrian yksiköiden erikois-ohjaajat (2 henkeä) ovat tuottaneet seksuaaliohjaus- ja neuvontapalvelua Etevan omalle palve-lutoiminnalle.

Etevan kehitysvammapsykiatriset palvelut olivat vahvasti esillä myös kansainvälisessä Euro-pean Association for Mental Health in Intellectual Disability -konferenssissa, joka järjestettiiin Firenzessä syyskuussa 2015.

Yhteistyö asumisen ja päiväaikaisen toiminnan vastuualueen kanssa on lisääntynyt, ja palvelu-toiminnan johdon säännölliset tapaamiset turvaavat asiakaslähtöisen toiminnan.

Palvelutoiminnan ja sen laadun kehittämiseksi osallistuttiin aktiivisesti kansallisiin kehittämis-hankkeisiin, kuten neurokognitiivinen käyttäytymisanalyysikoulutus, Kuntoutujan osallistaminen -hanke, IMO-hanke sekä VIA eli Vammaisten ihmisoikeudet asumisessa -projekti. Vuonna 2015 erityispalvelut oli mukana valmistelemassa ESR-hanketta Osallisuuden varmistaminen ja syr-jäytymisen ehkäiseminen vammaissosiaalityön asiakasprosessissa, joka sai myönteisen rahoi-tuspäätöksen vuoden 2016 alussa. Erityispalvelut toteutti Etevan henkilöstölle 28 täydennys-koulutustilaisuutta.

Erityispalvelujen johtamisjärjestelmän kehittäminen on mahdollistanut hyvän toiminnallisen ja taloudellisen tuloksen. Toimiva johtamisjärjestelmä ja johtamisosaaminen ovat olleet keskeisiä tavoitteita, joiden tuloksena henkilöstön hyvinvointi ja ammatillinen osaaminen on vahvistunut.

Talousarvio

29

Resurssit TP2013 TP2014 2015 TA 2015 TP

Henkilöstö (htv) 143 157 156 161

Suoritteet 11 889 13 133 13 930 14 144

Tuotot (1 000 €) 8 086 9 483 9 928 9 309

Kulut (1 000 €) -8 948 -9 537 -9 936 -9 073

Kate (1 000 €) -862 -55 -8 236

Henkilöstöä Etevan 40-vuotisjuhlissa



Uuden palvelutuoteluet-telon mukaisten tuote-muutosten toteuttaminen

n. 170 asiakasta Muutokset on tehty 1.5. ja 1.9.2015 mennessä

Toteutunut 30.9. men-nessä

Asiakastarpeeseen pe-rustuvien palvelutuote-muutosten toteuttaminen

n. 60 asiakasta Effican palvelutarpeen arviointijonon tilanne ar-viointikauden päätyttyä

Vuoden aikana palvelu-tuote muuttunut 61 asi-akkaalla

Vuoden aikana tehtiin li-säksi palveluratkaisu 175 uudelle tai palvelua aloittavalle asiakkaalle

Sosiaalityön asiantunti-juuden hyödyntäminen Eteva-tasoisessa toimin-nan ja palveluiden suun-nittelussa (rakenteelli-nen sosiaalityö)

2 sosiaalityön katsausta Johdon arvio 2 sosiaalityön katsausta toteutunut

Vaikuttaneet toiminnan kehittämiseen

Talousarvio

30


Haastavaan asiakastyö-hön liittyvän osaamisen kehittäminen palveluja tuottavissa yksiköissä (asuminen ja kepsyt)

Palveluja tuottavat yksi-köt hoitavat haastavat ti-lanteet aiempaa parem-min

1. Uhka- ja väkivaltail-moitusten määrä

2. Johdon arvio

3. Koulutustilaisuuksien määrä

4. Palautekysely erityis-palveluista

Osaamista pystyttiin ke-hittämään muun mu-assa koulutusten ja seu-rannan avulla

Uhka- ja väkivalta-ilmoi-tusten määrä lisääntyi, koska haasteellisten asiakastilanteiden määrä kasvoi ja ilmoitta-mismenettelyä tehostet-tiin.

Kehitysvamma-psykiat-rian yksiköissä uhka- ja väkivalta-tilanteet vähe-nivät kahdessa ja li-sääntyivät yhdessä yksi-kössä

Turvallisuusteemaan liit-tyviä koulutuksia ja ta-pahtumia järjestettiin 58 kpl

Vuonna 2015 valmistui yksi uusi Avekki-koulut-taja

Sisäiset ja ulkoiset asi-akkaat ovat tyytyväisiä palveluun

Asiantuntijaosaamisen vahvistuminen ja käyttä-minen asiakkaiden ar-jessa

Asiantuntijapalveluiden myynnin lisääminen

Asiakastyytyväisyysky-sely

Myynnin kokonaismäärä

Asiakastyytyväisyys-ky-selyjen pohjalta yhteis-työhön ja osaamiseen ollaan tyytyväisiä, mutta toimintamalleissa on vielä kehittämistarpeita

Ulkoisen myynnin koko-naismäärä pysyi aiem-malla tasolla

Kehitysvammapsykiat-rian palvelut ovat kilpai-lukykyisiä ja myös kan-sallisesti kysyttyjä

Asiakaspaikkojen täyttö-aste keskimäärin 95 %

Ulkokuntalaisten asiak-kaiden määrä 20 % vuo-sitasolla

Effica- ja talousrapor-tointi

Täyttöaste keskimäärin 98,7 % eli tavoite ylitty-nyt

Ulkokuntalaisten määrä 26,3 % eli tavoite ylitty-nyt

Liikkuvien kehitys-vamma-psykiatristen palvelujen käyttö lisään-tyy

Liikkuvia palveluja toteu-tettu vuoden aikana 10 kpl

Määrällinen seuranta Toteutunut 9 kpl

Talousarvio

31


Erityispalvelujen proses-sien kuvaaminen: 1) asi-akkaaksi tuloprosessi ja 2) palveluprosessi

Prosessikuvaukset val-miit ja toimitaan niiden mukaisesti

Johdon arvio Prosessikuvaukset ovat valmistuneet, käyttöön-otto on vielä kesken

Effican hyödyntäminen ajanvarauksessa

Kaikki asiantuntijat käyt-tävät ajanvarauskirjaa

Effica-raportointi Kaikki asiantuntijat käyt-tävät ajanvarauskirjaa

Kehittämishankkeilla luodaan uusia toiminta-malleja tukitiimitoimin-taan ja kehitysvamma-psykiatrian palveluun

Eteva-tasoiset kehittä-mishankkeet

Hankeraportointi Eteva on osallistunut seuraaviin hankkeisiin ja niiden tulokset ovat vai-kuttaneet suoraan toi-minnan kehittämiseen:

Kuntoutujan osallisuus –hanke

Neuropsykologinen kou-lutus (Nero)

Vammaisten ihmisoikeu-det asumisessa –pro-jekti (VIA)

Lisäksi tehty valmistelu-työtä uusien kansallisten hankkeiden osalta

Asiantuntijaosaamista tarjotaan valtakunnalli-sesti koulutustehtäviin

Asiantuntijakoulutusten määrä 5 vuodessa

Effica- ja talousrapor-tointi

Toteutunut 5 kpla

Asiantuntijaresurssien käyttö Etevan sisäisessä täydennyskoulutuksessa

1,5 htv työpanos

Koulutustilaisuuksia 40 vuodessa

HRM-järjestelmä Toteutunut 36 kpl

Jalkautuvien palveluiden määrän lisääminen

1 kpl kuukaudessa Effica- ja talousrapor-tointi

Jalkautuvissa palve-luissa on hieman li-säystä

Tukitiimien määrän li-sääminen

Asumisessa ja päiväai-kaisessa toiminnassa toteutetaan palvelutuo-teuudistuksen mukai-sesti 292 tukitiimiä vuo-dessa

Toteutuneiden tukitii-mien määrä

Tavoite ylitetty

Toteutunut 395 tukitiimiä vuodessa

Yksilöllisten tukitiimien määrän lisääminen

Yksilöllisiä tukitiimejä 25 vuodessa

Toteutuneiden tukitii-mien määrä

Raportointijärjestelmä ei tuota tätä tietoa

Talousarvio

32


Asiantuntijapalveluiden tuottaminen palvelu-tuote-uudistuksen mu-kaisesti

Palvelutuotekohtaisesti tuotetaan sovittu asian-tuntijapalvelu

Effica-raportointi, ajan-varauskirjat

Raportointi saatu kun-toon vasta loppuvuo-desta


Palveluratkaisut ja asiantuntijapalvelut


Htv 33 29 31 30


Palveluratkaisujen määrä 171 350 474

Tukitiimit 121 211 317 395

Asiantuntijatyö tunteina *) 14 020 10 540

*) Toteuma 2015 on ajalta 1.4.-31.12.2015. Alkuvuoden tilastointitiedot ovat puutteelliset, koska tietojen kerääminen raportille vaati kirjaamiskäytännön muutoksen

Kehitysvammapsykiatria

No

Nimi

Päivät TA2015

Tunnit TA2015

Päivät TP2015

Tunnit TP2015

Asiakas määrä

TP2015

Kehitysvammapsykiatrian yksiköt

6.1.1 Kriisijakso 2 290 2 026 25

6.1.2 Intensiivijakso 4 060 3 881 54

6.1.3 Kuntoutusjakso I 2 900 5 213 22

6.1.4 Kuntoutusjakso II 2 900 1 061 3

6.1.5 Lapsen tai nuoren intensiivijakso 1 100 895 21

6.1.6 Lapsen tai nuoren kuntoutusjakso 680 456 3

6.1.7 Liikkuva kehitysvammapsykiatrian palvelu 1 1

6.1.8 Lisätuote lastensuojelun asiakkaalle

6.1.9 Yksilöllinen tuote, kehitysvammapsykiatria 198 5


Htv 110 121 125 131


Toimipisteiden määrä 3 3 3 3

Asiakaspaikkojen määrä 42 42 42 42

Talousarvio

33

Tukipalvelut ja kuntayhtymän johto

Etevan tukipalvelut muodostuvat henkilöstötoimesta ja taloushallinnosta sekä hallinnosta ja viestinnästä osana kuntayhtymän johtoa. Tukipalvelut on Etevan palvelutoiminnan sekä tilaaja- ja henkilöasiakkaiden yhteistyökumppani, joka tarjoaa asiantuntijapalveluja ja arjen tukea sekä varmistaa, että Eteva on strategiansa mukaisesti hyvinvoiva ja tuottava yhteisö.

Henkilöstötoimi tuottaa kuntayhtymän henkilöstöhallinnolliset ja palkanmaksatukseen liittyvät palvelut sekä valmistelee ja toteuttaa henkilöstösuunnitteluun, henkilöriskien hallintaan, turval-lisuuteen, työhyvinvointiin, osaamisen kehittämiseen ja henkilöstön saatavuuteen liittyviä pal-veluja. Henkilöstötoimi vastaa myös talousarvion valmistelusta henkilöstökustannusten osalta sekä edustuksellisen yhteistoiminnan järjestämisestä.

Vuonna 2015 arvioitiin palkanmaksatukseen liittyvät prosessit ja käynnistettiin palkkajärjestel-män uusiminen. Sähköinen matkanhallintajärjestelmä otetaan käyttöön keväällä 2106. Henki-löstösuunnittelua tukeva Etevan henkilöstömitoitusmalli valmistui, mallia käytetään sekä talous-arvion valmistelun apuvälineenä että henkilöstöresurssien ohjausvälineenä operatiivisessa toi-minnassa. Työnohjauspalvelut kilpailutettiin. Syksyllä käynnistetiin rekrytoinnin uudistamisen valmistelu, jonka keskeisiä tehtäviä ovat rekrytointiprosessin keskittäminen sovituin osin sekä määräaikaisen henkilöstötarpeen vähentäminen. Työsuojelun ja työturvallisuuden osalta otet-tiin käyttöön muun muassa uusille työntekijöille suunnattu Turvallinen työyhteisö -perehdytys-koulutus. Lisäksi käynnistettiin sisäisten valmentajien koulutus, mikä keskittyy rakenteisen kir-jaamisen ja yksilökeskeisten suunnitelmien tavoitteiden toteuttamiseen.

Työhyvinvointiin vaikuttavista toimista mainittakoon ergonomiahanke ja sairauspoissaolojen omailmoitusajan pidentämisen pilotointi. Ergonomiahankkeen tavoitteena on ennaltaehkäistä työperäisten tuki- ja liikuntaelinvaivojen syntyä, lisätä työviihtyvyyttä ja kannustaa henkilöstöä omaehtoiseen työkyvyn ylläpitoon. Sairauspoissaolojen omailmoitusajan pidentämisen pilotoin-nin tavoitteena on tiivistää esimiehen ja työntekijän välistä yhteydenpitoa sairauspoissaolon ai-kana, seurata yhteydenpidon vaikutuksia sairauspoissaolopäivien määrään ja vähentää työter-veyshuollon kustannuksia. Omailmoitusaikaa pidennettiin pilottiyksiköissä kolmesta viiteen päi-vään.

Taloushallinto vastaa ulkoisesta ja sisäisestä laskentatoimesta sekä tietohallinnosta. Ulkoinen laskentatoimi vastaa kirjanpidon oikeellisuudesta, laskutuksesta ja rahaliikenteestä sekä kon-sernin maksuvalmiudesta. Sisäinen laskentatoimi vastaa budjetoinnista, raportoinnista, tulos-analysoinnista ja tuotehinnoittelusta. Tilivuoden aikana otettiin käyttöön uusi budjetointi-, rapor-tointi- ja analysointityökalu, Tabella, jonka käyttö laajennetaan vuoden 2016 alussa koskemaan koko kuntayhtymää sekä tytäryhtiöitä.

Tietohallinto vastaa siitä, että henkilökunnalla on käytettävissään tarpeen edellyttämät ja asian-mukaiset tietotekniset työvälineet, sekä näiden työvälineiden ylläpidosta ja kehittämisestä. Tie-tohallinto käyttöönotti tukipyyntöjen käsittelyn nopeuttamiseksi itsepalveluportaalin, jonka avulla pystytään myös lisäämään itseohjautuvaa ongelman ratkaisua. Vuoden 2014 syksyllä käynnis-tynyt Effica-osaamisen kehittäminen Etevan palveluyksiköissä –projekti jatkui koko kertomus-vuoden. Projektin tavoitteena on lisätä toimintayksiköissä asiakastietojärjestelmään liittyvää osaamista ja sitä kautta tuottaa laadukkaampaa asiakastietoa ja tehostaa toimintaa.

Kuntayhtymän johtoon on sijoitettu yleishallinto, viestintä, Etevan luottamuselimet (yhtymäko-kous, yhtymähallitus ja tarkastuslautakunta), toimitusjohtaja ja erityishuollon lakisääteiset teh-tävät, kuten erityishuollon johtoryhmä. Kuntayhtymän johto johtaa kuntayhtymää hallintosään-nön pohjalta.

Hallinto tukee muuta organisaatiota hankinta-, hallinto- ja päätöksentekomenettelyyn liittyvissä tehtävissä. Lisäksi hallinto vastaa tarkastuslautakunnalle tehtävästä valmistelusta ja esittelystä, luottamuselinten kokousten valmistelusta sekä niihin liittyvästä virallisesta tiedottamisesta. Hal-linto vastaa myös Etevan kirjaamosta, asiakirjahallinnosta, arkistotoimesta ja keskitetyistä han-kinnoista. Hallinto organisoitiin kertomusvuonna eläköitymisten myötä uudelleen toimitusjohta-jan alaisuuteen ja Etevaan palkattiin hallintopäällikkö. Vuonna 2015 käynnistettiin hallinnon pro-sessien kuvaaminen ja uudistaminen. Lisäksi on muun muassa valmisteltu uusi hallintosääntö

Talousarvio

34

kevään 2016 yhtymäkokoukselle sekä selvitetty Etevan sopimusten ja sopimushallinnan tila jat-kokehittämistä varten.

Etevaan perustettiin erillinen viestintäyksikkö 1.1.2015 alkaen. Yksikön tehtävänä on suunni-tella, toteuttaa, arvioida ja kehittää Etevan strategian mukaiseen tahtotilaan vaikuttavia ja sitä edistäviä viestinnällisiä sisältöjä, menetelmiä ja toimenpiteitä sekä antaa viestintätukea tulos-alueille. Viestintä vastaa kuntayhtymän viestintäkanavista: intra, internet, uutiskirje, henkilöstö-lehti, sidosryhmälehti, Facebook ja muut sosiaalisen median kanavat, esitteet. Viestinnän vas-tuulla ovat lisäksi asiakastyytyväisyyskyselyt (henkilö- ja tilaaja-asiakkaat sekä omaiset) ja va-paaehtoistoiminnan vakiinnuttaminen palvelutuotantoa täydentävänä toimintana. Viestintä vas-taa myös Eteva-tason kehittämishankkeiden koordinoinnista. Vuonna 2015 viestintä vastasi Etevan 40-vuotisjuhlavuoden tapahtumista ja käynnisti muun muassa intranetin uudistamispro-jektin.



Terveysperusteisten poissaolojen määrän vä-heneminen

1,5 % Terveystalon ja henkilös-töhallinnon raportit

Sairauspoissaolojen määrä väheni 0,6 %.

Työ- ja työmatkatapatur-mien kokonaismäärän vähentyminen

15 % Terveystalon ja henkilös-töhallinnon raportit

Työtapaturmien määrä pysyi ennallaan

Työmatkatapaturmien määrä kasvoi 23:een (2014: 13 kpl)

Strategian toteutuminen arjessa

Strategian toimeenpano-suunnitelman toteutumi-nen

Johdon arvio

Strategiset tulosmittarit

Strategia ja toimeen-panosuunnitelma ovat toteutunut suunnitel-lusti, mikä näkyy Ete-van tuloksessa ja toi-minnan laadussa

Vapaaehtoistoiminnan vakiinnuttaminen

Vapaaehtoistoiminta on käynnistynyt 5 palvelu-päällikön alaisissa yksi-köissä

Vapaaehtoistoiminnan kumppaneiden määrä

Vapaaehtoisten määrä

Vapaaehtoistoimintaa hyödyntävien yksiköiden määrä

5 palvelupäällikkö-alu-etta

8 vapaaehtoista

6 yksikköä

Talousarvio

35


Asiakaspalautejärjestel-män hyödyntäminen toi-minnan kehittämisessä

Asiakaspalautejärjes-telmä on otettu käyttöön eri asiakasryhmissä

Toteutettujen asiakasky-selyiden määrä

Asiakaspalaute-järjes-telmä on otettu käyt-töön

Kyselyt on toteutettu henkilö- ja tilaaja-asiak-kaille sekä omaisille (3/3)

Tulokset on raportoitu ja huomioitu toiminnan jatkokehittämisessä

Etevan aktiivinen mark-kinointi työnantajana sekä asiakaslähtöisenä ja monimuotoisena pal-veluntuottajana

Uudet tai laajentuneet ti-laaja-asiakkuudet

Eteva on haluttu työnan-taja

Toteutuneiden suorittei-den määrä

Kuntakontaktien määrä

Hakemukset avointa vir-kaa/tointa kohden

448 650 kpl / 2 % yli ta-voitteen

Myynti lisääntyi

90

Hakemuksia saatiin 11,7 avointa tehtävää kohden

Henkilöstöä Etevan 40-vuotisjuhlissa

Talousarvio

36


ResurssResurssit TP2013 TP2014 TA2015 TP2015

Tukipalvelut yhteensä


Tuotot 572 898 428 422 532 600 569 176

Kulut -5 498 645 -5 492 751 -6 795 001 -5 608 539

Kate -4 925 747 -5 064 329 -6 262 401 -5 039 363

Kuntayhtymän johto


Tuotot 0 -5 489 85 000 88 209

Kulut -590 639 -442 835 -1 111 604 -804 906

Kate -590 639 -448 324 -1 026 604 -716 697

Henkilöstötoimi


Tuotot 383 389 294 793 311 000 338 567

Kulut -2 295 758 -2 302 276 -2 766 732 -2 147 016

Kate -1 912 369 -2 007 483 -2 455 732 -1 808 449

Talous/tietohallinto


Tuotot 189 509 139 118 136 600 142 400

Kulut -2 612 248 -2 747 640 -2 916 665 -2 656 617

Kate -2 422 739 -2 608 522 -2 780 065 -2 514 217

Erityishuollon johtoryhmän toiminnan tunnuslukujen toteutuminen


Päätöskokoukset 25 33 32 34

Erityishuolto-ohjelmat 195 206 200 100

Yksilölliset palvelutuotteet 13 29 13 9

Tahdonvastainen erityishuolto 15 37 45 23

Suojatoimenpiteet 4 133 5 706 4 100 6 327

Talousarvio

37

Tuloslaskelmaosan toteutuminen

TOIMINTATUOTOT TP2015 TA2015 Poikkeama

Myyntituotot 67 532 702 65 751 653 1 781 049

Jäsenkunnat 62 684 724 62 029 749 654 975

Muut ulkoiset asiakkaat 4 847 978 3 721 904 1 126 074

Maksutuotot 2 441 085 2 577 603 -136 518

Muut maksutuotot 2 441 085 2 577 603 -136 518

Tuet ja avustukset 396 853 319 500 77 353

Asuntojen vuokratuotot 4 088 531 4 077 787 10 744

Muut toimintatuotot 116 486 32 500 83 986

TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 74 575 657 72 759 043 1 816 614

TOIMINTAKULUT

Henkilöstökulut -51 369 053 -51 467 969 98 916

Palkat ja palkkiot -40 048 546 -40 146 021 97 475

Eläkekulut -7 767 765 -7 923 103 155 338

Muut henkilösivukulut -2 472 496 -2 369 947 -102 549

Vapaaehtoiset henkilöstökulut -1 080 246 -1 028 898 -51 348

Palvelujen ostot -9 968 176 -9 753 468 -214 708

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 910 679 -2 029 420 118 741

Avustukset -388 570 -346 900 -41 670

Kiinteistökulut -8 124 952 -8 331 973 207 021

Muut toimintakulut -288 771 -295 721 6 950

TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -72 050 201 -72 225 451 175 250

TOIMINTAKATE 2 525 456 533 592 1 991 864

Rahoitustuotot ja -kulut 38 893 7 800 31 093

VUOSIKATE 2 564 349 541 392 2 022 957

Poistot ja arvonalentumiset -435 755 -503 100 67 345

TILIKAUDEN TULOS 2 128 594 38 292 2 090 302

Yhtymäkokous on 18.12.2014 asettanut vuoden 2015 sitovaksi tavoitetasoksi tuloslaskelman toimintakatteen. Kiinteistökulut on niiden merkittävyyden vuoksi esitetty yhtenä kokonaisuutena (vrt. tuloslaskelma).

Talousarvio

38

Investointiosan toteutuminen

TP2015 TA2015 Poikkeama

Palvelutoiminnot

Muut aineelliset hyödykeet 238 573 380 000 -141 427

Ajoneuvot 111 669 135 000 -23 331

Muut laitteet ja kalusteet 126 904 245 000 -118 096

Tukipalvelut

Aineettomat hyödykkeet 184 067 421 250 -237 183

Järjestelmälisenssit 74 231 61 250 12 981

Muut pitkävaikutteiset menot 12 456 360 000 -347 544

Ennakkomaksut 97 380 0 97 380

Muut aineelliset hyödykeet 60 564 10 000 50 564

Ajoneuvot 44 564 0 44 564

Muut laitteet ja kalusteet 16 000 10 000 6 000

Investoinnit yhteensä 483 204 811 250 -328 046

Rahoitusosan toteutuminen

TP2015 TA2015 Poikkeama

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 2 564 349 541 392 2 022 957


Investointimenot -483 204 -811 250 328 046

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden

luovutustulot 18 625 32 500 -13 875

Pysyvien vastaavien sijoitusten

luovutustulot 1 682 0 1 682

Toiminnan ja investointien rahavirta 2 101 452 -237 358 2 338 810


Muut maksuvalmiuden muutokset -1 461 303 0 -1 461 303

Rahavarojen muutos 640 149 -237 358 877 507

Rahavarat 31.12. 3 131 080

Rahavarat 1.1. 2 490 931

Tilinpäätöslaskelmat

39


Tuloslaskelma

1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014

Toimintatuotot

Myyntituotot 67 581 414,93 69 527 203,56

Maksutuotot 2 441 085,27 2 544 554,35

Tuet ja avustukset 396 853,46 436 279,64

Muut toimintatuotot 4 156 303,52 4 297 097,94

74 575 657,18 76 805 135,49

Toimintakulut

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -40 048 545,98 -42 204 245,34

Henkilösivukulut

Eläkekulut -7 767 765,04 -8 311 610,63

Muut henkilösivukulut -2 472 496,18 -2 474 794,99

Palvelujen ostot -11 023 278,38 -11 284 659,42

Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 132 292,90 -2 241 662,00

Avustukset -388 570,15 -434 518,72

Muut toimintakulut -8 217 252,55 -8 413 100,64

-72 050 201,18 -75 364 591,74

Toimintakate 2 525 456,00 1 440 543,75

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 387,97 3 802,76

Muut rahoitustuotot 46 908,43 47 882,32

Korkokulut -8 399,71 -13 460,50

Muut rahoituskulut -4,03 -963,15

38 892,66 37 261,43

Vuosikate 2 564 348,66 1 477 805,18

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -435 754,76 -379 232,68

Tilikauden tulos 2 128 593,90 1 098 572,50

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 128 593,90 1 098 572,50


40

Rahoituslaskelma

1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 2 564 348,66 1 477 805,18

Tulorahoituksen korjauserät


Investointimenot -483 203,65 -551 852,16

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 18 624,90 8 835,00

Pysyvien vastaaavien sijoitusten luovutustulot 1 681,88 0,00

Pysyvien vastaaavien sijoitusten arvonaleneminen 0,00 1 063 271,84

-462 896,87 520 254,68

Toiminnan ja investointien rahavirta 2 101 451,79 1 998 059,86



Saamisten muutos -985 648,38 89 322,10

Korottomien velkojen muutos -475 654,72 -2 033 298,65

Rahoituksen rahavirta -1 461 303,10 -1 943 976,55

Rahavarojen muutos 640 148,69 54 083,31

Rahavarat 31.12. 3 131 079,75 2 490 931,06

Rahavarat 1.1. 2 490 931,06 2 436 847,75

640 148,69 54 083,31


41

Tase

VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 119 410,81 90 302,70

Muut pitkävaikutteiset menot 209 093,58 329 812,20

Ennakkomaksut 97 380,05 0,00

425 884,44 420 114,90

Aineelliset hyödykkeet

Rakennukset 391 130,91 414 835,85

Koneet ja kalusto 604 667,86 557 908,47

995 798,77 972 744,32

Sijoitukset

Osakkeet ja osuudet 13 485 540,00 13 487 221,88

Muut lainasaamiset 300 000,00 300 000,00

13 785 540,00 13 787 221,88

PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 15 207 223,21 15 180 081,10

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 7 856 951,82 6 726 182,73

Muut saamiset 680 039,12 694 073,78

Siirtosaamiset 426 091,63 557 177,68

8 963 082,57 7 977 434,19

Rahat ja pankkisaamiset 3 131 079,75 2 490 931,06

VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 12 094 162,32 10 468 365,25

VASTAAVAA YHTEENSÄ 27 301 385,53 25 648 446,35


42

VASTATTAVAA 31.12.2015 31.12.2014

OMA PÄÄOMA

Peruspääoma 16 118 152,83 16 118 152,83

Edellisten tilikausien yli- / alijäämä -2 103 305,51 -3 201 878,01

Tilikauden yli- / alijäämä 2 128 593,90 1 098 572,50

OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 16 143 441,22 14 014 847,32

VIERAS PÄÄOMA

Lyhytaikainen

Ostovelat 1 003 949,91 1 394 419,40

Muut velat 2 284 966,21 1 999 205,13

Siirtovelat 7 869 028,19 8 239 974,50

VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 11 157 944,31 11 633 599,03

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 27 301 385,53 25 648 446,35


43

Konsernituloslaskelma

1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014

Toimintatuotot 75 481 535,47 77 768 387,59

Toimintakulut -70 199 957,99 -73 683 926,87

Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta -1 291,58 -5 079,34

Toimintakate 5 280 285,90 4 079 381,38

Rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot 643,31 7 146,62

Muut rahoitustuotot 46 172,19 47 103,39

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista 0,00 -128 993,55

Korkokulut -636 063,72 -733 025,81

Muut rahoituskulut -3 948,07 -2 799,55

Vuosikate 4 687 089,61 3 268 812,48

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -2 298 838,93 -2 153 271,70

Tilikauden tulos 2 387 722,32 1 086 658,10

Vähemmistöosuudet -528,36 -28 882,68

TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ 2 387 722,32 1 086 658,10


44

Konsernirahoituslaskelma

1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014

Toiminnan rahavirta

Vuosikate 4 687 089,61 3 268 812,48

Tulorahoituksen korjauserät -4 202,49 -132 263,54

4 682 887,12 3 136 548,94


Investointimenojen lisäykset -3 840 312,55 -4 865 387,73

Rahoitusosuudet investointeihin 0,00 36 506,71

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 515 939,88 450 000,00

-3 324 372,67 -4 378 881,02

Toiminnan ja investointien rahavirta 1 358 514,45 -1 242 332,08


Antolainauksen muutokset

Antolainasaamisten lisäykset -77 879,79 -115 225,45

Antolainasaamisten vähennykset 58 086,62 230 860,97

-19 793,17 115 635,52

Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 356 906,00 2 090 590,00

Pitkäaikaisten lainojen vähennys -963 211,51 -886 392,51

393 694,49 1 204 197,49


Saamisten muutos -799 804,91 -6 883,94

Korottomien velkojen muutos -867 736,87 194 447,51

-1 667 541,78 187 563,57

Rahoituksen rahavirta -1 293 640,46 1 507 396,58

Rahavarojen muutos 64 873,99 265 064,50

Rahavarat 31.12. 3 916 071,44 3 851 197,45

Rahavarat 1.1. 3 851 197,45 3 586 132,95

64 873,99 265 064,50


45

Konsernitase

VASTAAVAA 31.12.2015 31.12.2014

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet 120 175,63 91 286,04

Muut pitkävaikutteiset menot 209 093,58 329 812,20

Ennakkomaksut 97 380,05 0,00

426 649,26 421 098,24

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet 3 669 845,37 3 630 526,02

Rakennukset 46 583 012,39 41 944 690,41

Koneet ja kalusto 604 805,10 559 349,34

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0,00 3 698 911,88

50 857 662,86 49 833 477,65

Sijoitukset

Osakkuusyhtiöosuudet 190 164,49 154 552,46

Muut osakkeet ja osuudet 1 229 788,88 1 240 643,39

Muut saamiset 562 568,33 567 532,68

1 982 521,70 1 962 728,53

PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 53 266 833,82 52 217 304,42

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 7 726 348,77 6 668 645,95

Muut saamiset 717 169,14 867 117,08

Siirtosaamiset 455 405,18 563 355,15

8 898 923,09 8 099 118,18

Rahat ja pankkisaamiset 3 916 071,44 3 851 197,45

VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 12 814 994,53 11 950 315,63

VASTAAVAA YHTEENSÄ 66 081 828,35 64 167 620,05


46

VASTATTAVAA 31.12.2015 31.12.2014

OMA PÄÄOMA

Peruspääoma 16 118 152,83 16 118 152,83

Muut omat rahastot 177 591,99 177 591,99

Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -4 599 197,24 -5 685 855,34

Tilikauden yli-/alijäämä 2 387 722,32 1 086 658,10

OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 14 084 269,90 11 696 547,58

VÄHEMMISTÖOSUUDET 120 680,85 120 152,49

VIERAS PÄÄOMA

Pitkäaikainen

Lainat rahoituslaitoksilta 39 888 860,76 39 444 924,12

Lyhytaikainen

Lainat rahoituslaitoksilta 912 969,36 963 211,51

Ostovelat 1 420 364,92 2 012 539,19

Muut velat 1 615 292,27 1 502 899,05

Siirtovelat 8 039 390,29 8 427 346,11

11 988 016,84 12 905 995,86

VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 51 876 877,60 52 350 919,98

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 66 081 828,35 64 167 620,05

Tilinpäätöksen liitetiedot

47


Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

Kuntayhtymän tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

1) Arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät

Pysyvien vastaavien arvostus

Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintame-noon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on las-kettu kuntayhtymän hallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperus-teet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Selvitys suunnitelman mukaisten poisto-jen perusteisteista ja niiden muutoksista.

Sijoitusten arvostus

Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa.

Rahoitusomaisuuden arvostus

Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon.

Johdannaissopimukset

Johdannaissopimukset koostuvat koronvaihtosopimuksista, jotka on tehty suojaamistarkoituk-sessa korkokulujen vaihtelun pienentämiseksi. Sopimuksia on eri maturiteeteille ja pisin sopi-mus on voimassa 7.11.2022 saakka.

Konsernitili

Kuntayhtymän kuntakonsernitilisopimuksen tiliehtojen mukaisesti sopimukseen liitetyn kuntayh-tymän 100% omistetun tytäryhteisön rahavarat esitetään kuntayhtymän tilinpäätöksessä sekä rahojen ja pankkisaamisten lisäyksenä että lyhytaikaisena velkana tytäryhteisöille. Vastaavasti tytäryhteisön negatiivinen tilin saldot esitetään sekä kuntayhtymän lyhytaikaisena lainasaami-sena tytäryhteisöltä että rahojen ja pankkisaamisten vähennyksenä.

Vuoden 2015 taseen rahat ja pankkisaamiset sisältävät konsernitilin yhteenlaskettua saldoa pankissa 3.086.670,55 euroa. Konsernitiliin liittyviä lyhytaikaisia velkoja tytäryhtiölle on 628.504,73 euroa.


48

Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet

Konsernitilinpäätöksen laajuus

Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty molemmat tytäryhtiöt, 100% omistettu Uudenmaan Vam-maispalvelut Oy ja 60% omistettu Kiinteistö Oy Hämeenlinnan Virvelinranta.

Lisäksi on yhdistelty kaksi osakkuusyhtiötä Kiinteistö Oy Mäntsälän toimistotalo 49 % omistus-osuus sekä Kiinteistöosakeyhtiö Järvenpääntie 640 Y 42,9174 % omistusosuus.

Sisäiset liiketapahtumat ja katteet

Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty konsernitu-loslaskelmaan ja konsernitasetta laadittaessa. Olennaisia sisäisiä katteita ei ole.

Keskinäisen omistuksen eliminointi

Kuntayhtymän ja konsernin tytäryhtiöiden keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty hankin-tamenomenetelmällä.

Vähemmistöosuudet

Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa ja kon-sernin omasta pääomasta konsernitaseessa.

Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot

2) Kuntayhtymän toimintatuotot 2015 2014

Kehitysvammaisten erityishuolto

Asumispalvelut 51 272 979,31 55 154 619,34

Päiväaikainen toiminta 13 928 163,85 13 622 011,99

Erityispalvelut 8 836 647,56 7 620 498,66

74 037 790,72 76 397 129,99

Kuntayhtymähallinto 537 866,46 408 005,50

Yhteensä 74 575 657,18 76 805 135,49

3) Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Koko Eteva kuntayhtymä -konsernissa suunnitelman mukasiet poistot on laskettu pysyvien vastaavien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta arvioidun taloudellisen käyttöajan mukaan.

Arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat seuraavat:

Aineettomat oikeudet 5 vuotta tasapoisto

Muut pitkävaikutteiset menot 3 vuotta tasapoisto

Rakennukset ja rakennelmat 25-40 vuotta tasapoisto

Rakennusten perusparannus 10-20 vuotta tasapoisto

Kiinteät rakenteet ja laitteet 10 vuotta tasapoisto

Koneet ja kalusto 3-7 vuotta tasapoisto


49

4) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistoalaisten investointien vastaa-vuudesta

Kuntayhtymä

Vuosina 2014-2018:

Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 521 828,49

Keskimääräisten poistonalaisten investointien omahankintameno 459 159,13

Ero (€) 62 669,36

Ero (%) 14

Keskimääräiset suunnitelman mukasiet poistot poikkeavat vuosien 2014-2018 aikana 14 %. Kuntayhtymän hankinnat ovat vähäisiä auto-, kalusto- ja lisenssihankintoja ja joiden suuruus on vain 0,6 % toimintatuotoista.

Konserni

Vuosina 2014-2018:

Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot 2 305 422,13

Keskimääräisten poistonalaisten investointien omahankintameno 2 426 720,86

Ero (€) -121 298,73

Ero (%) -5

Investointi- ja poistotason poikkeama -5% johtuu osin siitä, että tarkastelujaksoon ajoittui paljon investointihankintoja.

5) Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot

KONSERNI KUNTAYHTYMÄ

Toimintatuotot 2015 2014 2015 2014

Kiinteistöjen myynnistä 223 847,96 0,00 0,00 0,00

Koneiden ja kaluston myynnistä 35 863,81 8 950,00 35 863,81 8 950,00

Osakkeiden myynnistä 60 645,09 0,00 3 318,12 0,00

Yhteensä 320 356,86 8 950,00 39 181,93 8 950,00

6) Osinkotuotot ja peruspääoman korkotuotot


Muut rahoitustuotot 2015 2014 2015 2014

Osinkotuotot, puhelinosakkeista 17 438,00 18 245,00 17 438,00 18 245,00

Muut rahoitustuotot, Espoon kau-punki, Jänismäen laina 29 470,43 29 637,32 29 470,43 29 637,32

Yhteensä 46 908,43 47 882,32 46 908,43 47 882,32


50

Tasetta koskevat liitetiedot

Taseen vastaavia koskevat liitetiedot

7) Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti


Aineettomat hyödykkeet 2015 2014 2015 2014

Aineettomat oikeudet

Poistamaton hankintameno 1.1. 91 286,04 95 125,64 90 302,70 95 125,64

Lisäykset tilikauden aikana 74 230,86 42 392,68 74 230,86 41 300,00

Vähennykset tilikauden aikana

Siirrot erien välillä

Tilikauden poisto -45 341,27 -46 232,28 -45 122,75 -46 122,94


Muut pitkävaikutteiset menot

Poistamaton hankintameno 1.1. 329 812,20 0,00 329 812,20 0,00



Siirrot erien välillä 377 466,90 377 466,90



Ennakkomaksut

Poistamaton hankintameno 1.1. 0,00 239 145,40 0,00 239 145,40


Vähennykset tilikauden aikana -377 466,90 -377 466,90

Siirrot erien välillä -377 466,90 -377 466,90

Poistamaton hankintameno 31.12. 97 380,05 0,00 97 380,05 0,00

Aineettomat hyödykkeet yhteensä 426 649,26 421 098,24 425 884,44 420 114,90

Aineelliset hyödykkeet KONSERNI KUNTAYHTYMÄ

Maa- ja vesialueet 2015 2014 2015 2014

Poistamaton hankintameno 1.1. 3 630 526,02 3 077 450,78

Lisäykset tilikauden aikana 60 319,35 553 075,24

Vähennykset tilikauden aikana -21 000,00

Siirrot erien välillä 21 169,35 549 084,29


Rakennukset

Poistamaton hankintameno 1.1. 41 944 690,41 41 340 073,87 414 835,85 438 540,85

Lisäykset tilikauden aikana 6 995 701,43 2 754 034,11

Rahoitusosuudet tilikaudella -36 506,71


Siirrot erien välillä 6 995 701,43 2 668 369,71

Tilikauden poisto -1 885 266,96 -1 795 174,40 -23 704,94 -23 705,00



51


Koneet ja kalusto 2015 2014 2015 2014







Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat


Lisäykset tilikauden aikana 3 296 789,55 5 569 261,18

Vähennykset tilikauden aikana -6 995 701,43 -4 562 927,64

Siirrot erien välillä -6 995 701,43 -3 327 187,65

Poistamaton hankintameno 31.12. 0,00 3 698 911,88

Aineelliset hyödykkeet yhteensä 50 857 662,86 49 833 477,65 995 798,77 972 744,32

Sijoitukset KONSERNI KUNTAYHTYMÄ

Tytäryhtiöosakkeet 2015 2014 2015 2014


Lisäykset tilikauden aikana 1 000,00

Vähennykset tilikauden aikana -1 063 271,84



Osakkuusyhtiöosuudet

Poistamaton hankintameno 1.1. 154 552,46 308 625,35

Lisäykset tilikauden aikana 56 377,39




Muut osakkeet ja osuudet



Vähennykset tilikauden aikana -16 151,91 -76 788,08 -1 681,88 -8 835,00



Muut lainasaamiset, konserniyhtiöltä


Lisäykset tilikauden aikana




52


2015 2014 2015 2014

Muut saamiset, palautuskelpoiset liittymismaksut



Vähennykset tilikauden aikana -21 169,35

Siirrot erien välillä -21 169,35 109 733,65


Sijoitukset yhteensä 1 982 521,70 1 962 728,53 13 785 540,00 13 787 221,88

Pysyvät vastaavat yhteensä KONSERNI KUNTAYHTYMÄ

2015 2014 2015 2014

Poistamaton hankintameno 1.1. 52 217 304,42 49 975 067,08 15 180 081,10 16 079 568,46

Lisäykset tilikauden aikana 10 913 893,77 9 921 007,72 483 203,65 929 319,06

Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 -36 506,71 0,00 0,00

Vähennykset tilikauden aikana -7 565 525,44 -5 488 991,97 -20 306,78 -1 449 573,74

Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 0,00

Tilikauden poisto -2 298 838,93 -2 153 271,70 -435 754,76 -379 232,68

Poistamaton hankintameno 31.12. 53 266 833,82 52 217 304,42 15 207 223,21 15 180 081,10

8) Omistukset tytär- ja osakkusyhtöissä

Kuntayhtymän Konsernin Kuntayhtymäkonsernin osuus (1000 €)

Nimi Kotipaikka omistusosuus omistusosuus omasta pääomasta

vieraasta pääomasta

tilikauden voitosta/ tappiosta

Tytäryhtiöt

Uudenmaan Vammaispalvelut Oy Mäntsälä 100 % 100 % 11 356 34 846 167 Kiinteistö Oy Hämeenlinnan Virvelinranta Hämeenlinna 36,67 % 60 % 181 4 091 1

Yhteensä 11 537 38 937 168

Osakkuusyhtiöt Kiinteistö Oy Järvenpääntie 640 Y Järvenpää 42,9174 % 96 2 256 -17 Kiinteistö Oy Mäntsälän toimistotalo Mäntsälä 49 % 94 2 661 -4

Yhteensä 190 4 917 -21

9) Sijoitukset


Osakkeet ja osuudet 2015 2014 2015 2014

Elisa Communications A

Jälleenhankintahinta 318 328,50 206 881,50 318 328,50 206 881,50

Kirjanpitoarvo 0,00 0,00 0,00 0,00


53

10) Pitkäaikaiset saamiset tytär-ja osakkuusyhtiöiltä


2015 2014 2015 2014

Saamiset tytäryhtiöiltä

Pääomalainasaamiset 300 000,00 300 000,00

11) Lyhytaikaiset saamiset tytär- ja osakkuusyhtiöiltä


2015 2014 2015 2014

Myyntisaamiset 959,44 1 731,25

Konsernitili 0,00 0,00

Siirtosaamiset 0,00 0,00

Yhteensä 0,00 0,00 959,44 1 731,25

Saamiset osakkuusyhtiöiltä

Myyntisaamiset 2 708,94 2 833,14 2 708,94 2 833,14

Siirtosaamiset 8 856,87 0,00 0,00 0,00

Yhteensä 11 565,81 2 833,14 3 668,38 4 564,39

12) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät


2015 2014 2015 2014

Kela, työterveyshuollon korvaukset 305 000,00 315 000,00 305 000,00 315 000,00 Sairauspäiväraha ja tapaturma- korvaukset 19 002,42 29 159,54 19 002,42 29 159,54

Työttömyysvakuutusmaksu 2 053,97 78 422,92 1 819,08 78 269,18

Palkkatuki 3 467,60 8 063,68 3 467,60 8 063,68

Virikesetelit 49 742,78 57 026,04 49 742,78 57 026,04

Muut siirtosaatavat 76 138,41 75 682,97 47 059,75 69 659,24

Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 455 405,18 563 355,15 426 091,63 557 177,68

Taseen vastattavia koskevat liitetiedot

13) Oma pääoma


2015 2014 2015 2014

Peruspääoma 1.1 16 118 152,83 16 118 152,83 16 118 152,83 16 118 152,83

Peruspääoma 31.12. 16 118 152,83 16 118 152,83 16 118 152,83 16 118 152,83

Muut rahastot 1.1. 177 591,99 177 591,99 0,00 0,00

Muut rahastot 31.12. 177 591,99 177 591,99 0,00 0,00

Edellisten tilikausien yljiäämä / alijäämä 1.1. -5 685 855,34 -4 601 338,70 -3 201 878,01 -2 962 885,99

Siirrot edelliseltä tilikaudelta 1 086 658,10 -1 084 516,64 1 098 572,50 -238 992,02 Edellisten tilikausien ylijäämä / alijäämä -4 599 197,24 -5 685 855,34 -2 103 305,51 -3 201 878,01

Tilikauden ylijäämä / alijäämä 2 387 722,32 1 086 658,10 2 128 593,90 1 098 572,50

Oma pääoma yhteensä 14 084 269,90 11 696 547,58 16 143 441,22 14 014 847,32


54

14) Peruspääoman jakautuminen jäsenkunnittain

31.12.2015 31.12.2014

jäsenkunnan osuus

peruspääomasta %-osuus jäsenkunnan osuus

peruspääomasta %-osuus

Asikkala 81 641,74 0,506520 81 641,74 0,506520

Askola 103 559,54 0,642503 103 559,54 0,642503

Espoo 2 279 254,68 14,140917 2 279 254,68 14,140917

Forssa 103 550,12 0,642444 103 550,12 0,642444

Hanko 190 050,29 1,179107 190 050,29 1,179107

Hattula 72 177,67 0,447804 72 177,67 0,447804

Hausjärvi 62 914,04 0,390330 62 914,04 0,390330

Heinola 140 393,32 0,871026 140 393,32 0,871026

Hollola 76 583,74 0,475140 76 583,74 0,475140

Humppila 27 386,11 0,169908 27 386,11 0,169908

Hyvinkää 1 161 648,06 7,207079 1 161 648,06 7,207079

Hämeenkoski 19 460,27 0,120735 19 460,27 0,120735

Hämeenlinna 525 215,58 3,258535 525 215,58 3,258535

Iitti 60 000,00 0,372251 60 000,00 0,372251

Inkoo 23 275,21 0,144404 23 275,21 0,144404

Janakkala 71 301,32 0,442367 71 301,32 0,442367

Jokioinen 30 761,34 0,190849 30 761,34 0,190849

Järvenpää 561 731,07 3,485083 561 731,07 3,485083

Karkkila 320 123,72 1,986107 320 123,72 1,986107

Kauniainen 123 494,47 0,766183 123 494,47 0,766183

Kerava 612 295,77 3,798796 612 295,77 3,798796

Kirkkonummi 417 705,27 2,591521 417 705,27 2,591521

Kärkölä 64 637,01 0,401020 64 637,01 0,401020

Lahti 664 460,44 4,122435 664 460,44 4,122435

Lapinjärvi 155 796,15 0,966588 155 796,15 0,966588

Lohja 1 189 087,73 7,377320 1 189 087,73 7,377320

Loppi 75 617,76 0,469147 75 617,76 0,469147

Loviisa 228 474,25 1,417496 228 474,25 1,417496

Myrskylä 58 752,64 0,364512 58 752,64 0,364512

Mäntsälä 367 992,51 2,283094 367 992,51 2,283094

Nastola 87 184,16 0,540907 87 184,16 0,540907

Nurmijärvi 543 304,37 3,370761 543 304,37 3,370761

Orimattila 708 760,42 4,397281 708 760,42 4,397281

Padasjoki 35 143,82 0,218039 35 143,82 0,218039

Pornainen 89 569,87 0,555708 89 569,87 0,555708

Porvoo 895 804,66 5,557738 895 804,66 5,557738

Pukkila 62 069,88 0,385093 62 069,88 0,385093

Raasepori 257 812,70 1,599518 257 812,70 1,599518

Riihimäki 151 392,16 0,939265 151 392,16 0,939265

Sipoo 128 214,86 0,795469 128 214,86 0,795469

Siuntio 53 321,52 0,330817 53 321,52 0,330817

Sysmä 71 742,57 0,445104 71 742,57 0,445104

Tammela 54 725,58 0,339528 54 725,58 0,339528

Tuusula 562 020,25 3,486878 562 020,25 3,486878

Vantaa 1 967 579,03 12,207224 1 967 579,03 12,207224

Vihti 566 044,66 3,511846 566 044,66 3,511846

Ypäjä 14 120,50 0,087606 14 120,50 0,087606

16 118 152,83 100,00 16 118 152,83 100,00


55

15) Pitkäaikaiset velat, myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät


2015 2014 2015 2014

Lainat rahoituslaitoksilta 36 010 186,02 35 611 264,26 0,00 0,00

16) Lyhytaikaiset velat tytäryhtiöille ja osakkuusyhtiöille


2015 2014 2015 2014

Velat tytäryhtiöille

Konsernitili 628 504,73 409 756,60

Ostovelat -5 136,95 -33 504,05

Muut velat 121 302,44 121 302,44

Lyhytaikaiset velat yhteensä 744 670,22 497 554,99

17) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät


2015 2014 2015 2014

Lomapalkkajaksotusvelka 5 025 848,44 5 091 039,45 4 970 386,13 5 038 695,42

Eläkevakuutusmaksuvelka 1 834 339,38 1 743 805,00 1 817 757,28 1 728 456,30

Sosiaalivakuutusmaksuvelka 374 460,86 315 784,47 372 069,67 313 592,77

Lainojen korkojaksotus 95 762,47 100 678,27 0,00 0,00

Sijaistyövoimapalvelujen jaksotus 27 304,07 0,00 27 304,07 0,00 Siirtyneiden henkilöiden lomapalkka-velka 184 199,17 444 374,17 184 199,17 444 374,17

Sairaanhoitopiirien palvelut 185 150,00 88 550,00 185 150,00 88 550,00

Erilliskorvausten jaksotus 36 723,08 376 012,96 36 723,08 376 012,96

Ateriamaksujen palautus, varaus 240 380,00 240 380,00 240 380,00 240 380,00

Muut siirtovelat 35 222,82 26 721,79 35 058,79 9 912,88

Siirtovelat yhteensä 8 039 390,29 8 427 346,11 7 869 028,19 8 239 974,50

Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot

18) Kiinnitykset velkojen vakuutena


2015 2014 2015 2014

Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 33 057 720,63 32 229 021,05

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 44 977 764,12 44 821 064,12

Velat, joiden vakuudeksi annettu kiinntityksiä tontin vuokraoikeuteen

Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 7 676 834,26 8 098 384,32

Vakuudeksi annetut kiinnitykset 13 290 270,00 13 290 270,00

Vakuudeksi annetut kiinnitykset yhteensä 58 268 034,12 58 111 334,12 0,00 0,00


56

19) Muut omasta puolesta annetut vakuudet


2015 2014 2015 2014

Sitoumusten vakuudeksi annetut kiinnitykset tontin vuokraoikeuteen 500 000,00 500 000,00 0,00 0,00

20) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen)


2015 2014 2015 2014

Seuraavalla tilikaudella maksettavat 190 894,09 205 668,85 190 894,09 205 668,85

Myöhemmin maksettavat 283 411,28 342 019,48 283 411,28 342 019,48

Yhteensä 474 305,37 547 688,33 474 305,37 547 688,33

21) Sekkilimiitti


2015 2014 2015 2014

Tilikauden lopussa käyttämätön limiitti 5 500 000,00 5 500 000,00 5 500 000,00 5 500 000,00

22) Muut kuntayhtymän antamat vastuusitoumukset


2015 2014 2015 2014

Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta

Alkuperäinen pääoma 7 296 473,04 7 420 090,04

Jäljellä oleva pääoma 5 023 461,02 5 623 538,48

Takaukset muiden puolesta

Alkuperäinen pääoma 2 940 000,00 2 940 000,00 2 940 000,00 2 940 000,00

Jäljellä oleva pääoma 2 633 750,00 2 756 250,00 2 633 750,00 2 756 250,00

23) Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt


2015 2014 2015 2014

Sopimusvastuut

Vuokravastuut 283 208,71 289 501,28

Muut taloudelliset vastuut

Korkojohdannaissopimukset

Nimellisarvo 7 228 975,00 7 707 435,00

Käypä arvo -957 347,00 -1 204 311,00

Arvonlisäveron palautusvastuu 8 641 423,31 6 757 254,43

Ara-avustusten palautusvastuu 17 754 335,00 16 532 258,00

Korkojohdannaisten osalta esitetty nimellisarvon lisäksi käypä arvo, joka on negatiivinen johtuen alhaisesta markkinakorkotasosta.


57

Arvonlisäveron palautusvastuu Kiinteistön mahdollisen myynnin tai käyttötarkoituksen muuttumisen yhteydessä saattaa olla velvollisuus maksaa valtiolle 1.1.2005 alkaen valmistuneista kiinteistöjen rakentamis- ja perusparannuskustannuksista kirjatut arvonlisäveron vähennykset ja palautukset. Arvonlisäveron palautusvastuu perustuu arvonlisävero-lain 11 lukuun. Tällä hetkellä ei näytä todennäköiseltä, että palautusvastuu realisoituisi.

Ara-avustusten palautusvastuu Valtion asuntorahastolta on saatu avustusta vuosina 2006-2015 erityisryhmien vuokra-asuntojen rakenta-miseen. Avustuksiin liittyy 20 vuoden erityiskäyttörajoitus. Tällä hetkellä ei näytä todennäköiseltä, että pa-lautusvastuu realisoituisi.

Henkilöstöä ja tilintarkastajien palkkioita koskevat liitetiedot

24) Henkilöstön lukumäärä 31.12.


2015 2014 2015 2014

Kehitysvammaisten erityishuolto

Asumispalvelut 853 930 853 930

Päiväaikainen toiminta 216 237 216 237

Erityispalvelut 183 170 183 170

1252 1337 1252 1337

Kuntayhtymähallinto 45 46 45 46

Tytäryhtiöiden henkilöstö 6 6 0 0

Yhteensä 1303 1389 1297 1383

25) Henkilöstökulut


2015 2014 2015 2014

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot 40 397 923,15 42 580 094,82 40 048 545,98 42 204 245,34

Henkilösivukulut

Eläkekulut 7 821 829,41 8 374 194,08 7 762 623,61 8 311 610,63

Muut henkilösivukulut 2 489 678,33 2 488 366,55 2 477 603,61 2 474 794,99

Yhteensä 50 709 430,89 53 442 655,45 50 288 773,20 52 990 650,96

26) Tilintarkastajien palkkiot


2015 2014 2015 2014

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy

Tilintarkastus 19 479,64 17 487,95 13 413,32 11 922,76

Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät 0,00 450,00 0,00 0,00

Muut palkkiot 1 526,61 3 579,50 221,68 1 886,24

Palkkiot yhteensä 21 006,25 21 517,45 13 635,00 13 809,00

Luettelot ja selvitykset

58

Luettelot ja selvitykset

Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja selvitys kirjanpidon säilytyksestä

Säilytystapa Asiakirjat säilytetään sähköisessä järjestelmässä Pääkirjanpito Myyntireskontra Ostoreskontra Päiväkirja Pääkirja Omaisuudenhallinta ja käyttöomaisuuskirjanpito Asiakirjat säilytetään paperimuotoisena Toimintakertomus ja tilinpäätös Liitetietojen erittelyt Tase-erittelyt Konsernikirjanpito Maksuliikenne Kassakirjat Säilytysaika Sidottu toimintakertomus ja tilinpäätös säilytetään pysyvästi, palkkaluettelot 50 vuotta ja muut kirjanpitokirjat 10-13 vuotta tilikauden päättymisestä.

Luettelo käytetyistä tositelajeista

1 pankkitositteet, sähköiset 2 kassatositteet 3 pankkitositteet, manuaaliset 9 palkat 20 ostoreskontran maksutositteet 21 ostolaskut 24 ostolaskut, sähköinen ostolaskujärjestelmä 30 myyntireskontran suoritustositteet 31 myyntilaskut, päiväaikainen toiminta 33 myyntilaskut, vuokrat 34 myyntilaskut, asiantuntijapalvelut 35 myyntilaskut, kunta 36 myyntilaskut, ylläpito 80 suoritteet 90 muistiotositteet 93 luottotappiot 94 laskennalliset kirjaukset 95 vyörytykset 96 kirjanpidon tulos 98 sisäisen laskennan tulos

Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus Tilinpäätösmerkintä

59

Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus

Mäntsälä 25.2.2016

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Eteva kuntayhtymä PL 43 p. 020 692 100 [email protected] 04601 Mäntsälä www.eteva.fi

toimintakertomus ja tilinpäätös212.213.116.80/global/tiedostot/eteva/tietoa ja...

Documents