3164 diagnostico financiero_de_su_empresa

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  • DIAGNSTICO FINANCIERO DE SU EMPRESA. - CMO CONSEGUIR RECURSOS DE FINANCIACIN?

    CIUDAD, MES DE 2011

    EXPOSITOR:

  • Objetivos especficos:

    Conocer los elementos que consideran las entidades financieras para evaluar el otorgamiento de crditos.

    Desarrollar un autodiagnstico que les permita corregir el rumbo financiero.

    Conocer las alternativas de financiacin que se ofrecen en el mercado.

    Determinar el impacto de la financiacin en el desarrollo del negocio.

  • Anlisis del entorno, Anlisis empresarial Anlisis financiero, Calificacin crediticia, Garantas, documentos mnimos requeridos para evaluacin.

    Elementos considerados por entidades financieras para otorgamiento de crditos

    Capital de trabajo, inversin en activos fijos, nueva lnea de negocio, consolidacin de pasivos.

    Determinacin de la necesidad y destino de recursos.

    Costo real del crdito, tasas de inters, plazos, tablas de amortizacin.

    Componentes de un crdito:

    Proveedores, socios, leasing, factoring, redescuento, Crditos

    Recursos disponibles en el mercado.

    Contenido:

  • 1. ELEMENTOS CONSIDERADOS POR LAS ENTIDADES FINANCIERAS PARA EL OTORGAMIENTO

    DE CREDITOS

  • 1. Anlisis de entorno

    2. Anlisis Empresarial

    3. Anlisis Financiero

    4.Calificacin crediticia

    5.Garantas

    6.Documentos

    Elementos considerados por las entidades financieras para otorgamiento de crditos

  • Comportamiento economa nacional e

    internacional.

    PIB

    INFLACION

    DEVALUACION

    PROYECCIONES MACROECONOMICAS

    PRINCIPALES ECONOMIAS DEL

    MUNDO

    1.1. Anlisis del Entorno

  • 1.1. Anlisis del Entorno (2)

    Comportamiento del sector. Tendencias y expectativas del sector Factores externos que afectan el sector Productividad

  • Ecuador le abre las puertas a Colombia; hubo rcord de exportaciones nacionales al pas (...)(...) Ministro de Turismo de Ecuador, Freddy Ehlers Zurita, fue el encargado de presentar ayer, durante la Vitrina Turstica de Anato, la marca con la que se dar a conocer en el mundo entero esta nacin (...)Jueves 24 de febrero de 2011 | portafolio.com.co | Economa

    Cifras mejores que la confianza; empresarios y expertos empiezan a preocuparse por (...)(...) Expectativa de crecimiento del 5%, inflacin bajo control y mejora en el empleo. El descenso en la confianza de los consumidores colombianos y algunos los empresarios empez (...)Lunes 14 de febrero de 2011 | portafolio.com.co

    Tras rgimen de garantas mobiliarias; la idea es que acceso a crdito sea ms masivo (...) el ministro de Comercio, Industria y Turismo, Sergio Daz-Granados, cuya cartera lidera esta iniciativa, los empresarios recurrirn menos al crdito informal al tiempo que los bancos vern disminuido el riesgo (...)Jueves 17 de febrero de 2011 | portafolio.com.co | Economa

    Colombia crecer al 5%(...) . En general, habr buenos vientos, pero, en el 2011, an no lo sentirn los colombianos. Comercio, el dinamizador del empleo partiendo de la idea de que uno de los sectores que ms genera empleo (...)Jueves 25 de noviembre de 2010 | portafolio.com.co

    http://www.portafolio.com.co/noticias/comercio-exterior/ecuador-le-abre-las-puertas-colombiahttp://www.portafolio.com.co/noticias/economia-hoy/cifras-mejores-que-la-confianzahttp://www.portafolio.com.co/noticias/comercio-exterior/tras-regimen-de-garantias-mobiliariashttp://www.portafolio.com.co/archivo/documento/DR-4387
  • Tipo de cliente (Persona natural o

    Jurdica)

    Relacin con proveedores, empleados y

    clientes

    Nivel de tributacin

    Gestin gerencial, comercial,

    administrativa

    1.2. Anlisis Empresarial

  • Estados Financieros bsicos

    Balance Estado de resultados Flujo de Caja

    Indicadores financieros utilizados en el anlisis de crdito:

    Liquidez, Eficiencia, Endeudamiento, Rentabilidad

    1.3. Anlisis Financiero

  • ACTIVOInversin

    $100

    PASIVOFinanciacin con Acreedores

    $70

    PATRIMONIOFinanciacin con Socios

    $30

    Estados financieros bsicos:

    Balance General

    EJERCICIO BALANCE

  • Estados financieros bsicos:Estado de resultados

    + Ventas 100- Costo de Ventas 60

    = Utilidad Bruta 40- Gastos Operacionales 12

    = Utilidad Operacional 28+ Otros Ingresos 10 - Otros Gastos

    (intereses) 6= Utilidad antes de renta 32

    - Impuesto de renta 11= Utilidad Neta 21

    Ejercicio PYG

  • Estados financieros bsicosFlujo de Caja Flujo de caja operacionalEntradas y salidas de dinero generados en desarrollo de la actividad econmica de la empresa 70

    +/ - Flujo de caja de InversinEntradas y salidas de dinero generados por la compra-venta de activos y/o inversiones (50)

    +/ - Flujo de caja de FinanciacinEntradas y salidas de dinero generados por Adquisicin o cancelacin de deuda con lossocios o entidades financieras. (30)

    = FLUJO NETO DEL PERIODO (10)

    Ejemplo FDC

  • LIQUIDEZ:

    Capacidad de pago

    en el corto plazo.

    Razn corriente Activo corriente / Pasivo Corriente

    Prueba cida (Activo corriente Inventario)/ Pasivo corriente

    Capital de trabajo Operativo Cartera + InventarioCuentas por pagar Proveedores

    ENDEUDAMIENTO:

    Participacin de acreedores en financiamiento del activ0

    Nivel de endeudamiento Pasivo / Activo

    Concentracin corto plazo Pasivo Corriente / Total Pasivo

    Cobertura de intereses Utilidad Operativa / Gasto intereses

    Nivel de apalancamiento Total Pasivo / Patrimonio

    INDICES FINANCIEROS

  • ACTIVIDAD

    eficiencia en manejo de activos y velocidad de recuperacin.

    Rotacin de Cartera

    en veces: Ventas a Crdito / CxC Promedio

    en das: CxC Prom. *360 / Ventas a Crdito

    Rotacin de Inventarios

    en veces: Costo Ventas / Inventario Prom

    en das: Inventario prom. *360 / Costo Ventas

    Rotacin activos fijos

    en veces: Ventas / Activo fijo bruto

    RENTABILIDAD

    Efectividad para generar ingresos y controlar costos y gastos

    Mrgenes Margen Bruto Utilidad Bruta / Ventas Netas

    Margen Operacional Utilidad Operacional/ Ventas netas

    Margen neto Utilidad Neta / Ventas netas

    Rentabilidad ROI Utilidad Neta / Activos totales

    ROE Utilidad Neta / Patrimonio

    INDICES FINANCIEROS (2)

    Estados financieros

  • anlisis financiero de mi empresaTaller - Diagnstico

    file:///mnt/temp/unoconv/20150327230245/Taller%20Analisis%20Financiero.xlsx
  • 1.4. Calificacin crediticia MRC- Julio/07

    AA A BB B C IncumplimientoTiempo para ser calificado 0-29 das

    30-59 das 60-89 das

    90-119 das

    120-149 das +150 das

    Concepto de la calificacin

    Excelente referencia

    Atencin Apropiada

    Atencin Aceptable

    Insuficiencia en la capacidad de pago

    Grave insuficiencia en la capacidad de pago.

    Permanencia de la

    informacinindefinida El doble del tiempo de la mora

    Mora superior a 2 aos. Mximo 4 aos. Cuando no hay pago, mximo 10 aos.

  • Probabilidad de incumplimiento

    Exposicin del activo momento incumplimiento

    Prdida dado incumplimiento

    Provisin de los Bancos

    Ejemplo

  • 1.4. Calificacin crediticia MRC- Julio/07A. La probabilidad de incumplimiento

    Corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses los deudores de cartera comercial incurran en incumplimiento. La probabilidad de incumplimiento se definir de acuerdo con las siguientes matrices:

  • 1.4. Calificacin crediticia MRC- Julio/07

    B. El valor expuesto del activo saldo vigente de capital, intereses, cuentas por cobrar de intereses y otras cuentas por cobrar, de las obligaciones de la cartera comercial.

    C. La prdida dado el incumplimiento (PDI) Deterioro econmico en que incurrira la entidad en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento.

  • Habeas Data

    Derecho que tienen las personas de conocer, actualizar y rectificar las informaciones que se hayan recogido sobre ellas en bancos de datos.

  • Qu es una garanta y qu clases se conocen?

    Qu incidencia tiene en el costo del crdito?

    Es la garanta, factor decisivo para decidir el crdito?

    Cul es el valor de una garanta? Por qu el margen?

    Qu activos sirven como garanta?

    1.5. Garantas

  • Prendas Cartas de crdito Ttulos valores (facturas, cdts.) Fondo Nal. de garantas Hipotecas

    Admisibles

    Firma codeudora

    No admisibles

    Tipos de garantas

  • Certificado de ingresos y retenciones o Declaracin de Renta

    Fotocopia cdula de ciudadana Copia de comprobantes de pago

    salarios. Copia de extractos bancarios Certificado de tradicin y

    libertad

    Personas naturales

    Certificado de Cmara de Comercio

    Fotocopia del NIT Estados Financieros (Balances, P

    y G, Flujo de caja)

    Personas jurdicas

    1.6. Documentos mnimos

  • 2. DETERMINE LA NECESIDAD Y EL DESTINO REAL DE LOS RECURSOS

  • Para qu y cunto necesita su empresa?

    Capital de trabajo:Recursos para garantizar la operacin de corto plazo en la empresa. Comprende necesidades como: Caja mnima para operar InventariosCartera comercial Crdito Proveedores

    CLCULO DE KTNO

    Caractersticas: Montos Plazos Tasa de inters

  • Ciclo de conversin del efectivo

  • Para qu y cunto necesita su empresa?

    Inversin en activos fijos adicionalesCorresponde a la adquisicin o reposicin de los activos fijos necesarios para realizar las operaciones de la empresa como: Muebles y enseres Maquinar