pequeña y mediana empresa: aspectos legales dr. jorge daniel grispo

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Pequeña y Mediana Empresa:Pequeña y Mediana Empresa:

ASPECTOS LEGALESASPECTOS LEGALES

Dr. Jorge Daniel GrispoDr. Jorge Daniel Grispo


¿Cómo saber si una empresa es

micro,

pequeña o

mediana?

Fuente: Disposición SSEPYMEYDR Nº 147/2006 y Nº 22/2001


¿Cómo saber si su empresa es ¿Cómo saber si su empresa es Pyme?Pyme?

La clasificación que se utiliza para definir una empresa como PYME depende de las ventas anuales promedio de los últimos tres ejercicios, siendo diferente el corte de acuerdo al sector que pertenezca la firma.

Tamaño / Sector

Agropecuario$$$

Industriay Minería

$$$Comercio

$$$Servicios

$$$Construcción

$$$

Microempresa 456.000,00 1.250.000,00 1.850.000,00 467.500,00 480.000,00

Pequeña Empresa 3.040.000,00 7.500.000,00 11.100.000,00 3.366.000,00 3.000.000,00

Mediana Empresa 18.240.000,00 60.000.000,00 88.800.000,00 22.440.000,00 24.000.000,00


El abuelo las funda; el hijo las agranda, el nieto las funde…

Del 100% de las sociedades familiares:

El 24% llega a la segunda generación

El 10% a la tercera generación


El El abuelo abuelo las funda; el las funda; el hijo hijo las agranda, el las agranda, el nietonieto las las funde …funde …

En EE.UU.. Las sociedades familiares evolucionaron pasando a ser empresas profesionales y de capital abierto.

Característica: Disociación entre los dueños del capital y los

conductores de la compañía.

En Latinoamérica: el “dueño” del capital es quien dirige la firma.

Fuerte resistencia a la “profesionalización”


El El abuelo abuelo las funda; el las funda; el hijo hijo las agranda, el las agranda, el nietonieto las las funde …funde …

Causas principales de crisis:

Falta de un plan comercial claro Falta de visión de “futuro”:

Suele privilegiarse el corto plazo Conflicto generacional Conflicto entre los socios Crisis económica regional:

Fuerte dependencia de las empresas Poca adaptabilidad a los nuevos mercados.


El El abuelo abuelo las funda; el las funda; el hijo hijo las agranda, el las agranda, el nietonieto las las funde…funde…

Actualmente dos de cada tres empresas “grandes” son de capital extranjero.

El capital brasileño controla el 80% de la producción de calzado deportivo en el país; y el 60% de jeans


Cuestiones de estrategia y Cuestiones de estrategia y crecimiento:crecimiento:

Derecho Laboral

Derecho Societario

Derecho Fiscal

Contratos


En el último lustro las PyME consiguieron U$S 650 M. en el mercado de capitales

0.3% del PBI

U$S 359 M. financiamiento por cheques de pago diferido

U$S 274 M. financiamiento por fideicomisos financieros

U$S 9 M. obligaciones negociables U$S 1M. Valores de corto plazo U$S 2.1 M. suscripción de acciones


Aspectos a ser analizados para otorgar un crédito a PyMES

Los deudores se agrupan en dos categorías básicas: Cartera para consumo o vivienda

Este tipo de crédito comprende: Créditos para consumo (personales y familiares,

para profesionales, para la adquisición de bienes de consumo, financiación de tarjetas de crédito).

Créditos para vivienda propia (compra, construcción o refacción).

Las financiaciones de naturaleza comercial hasta el equivalente a $500.000 con o sin garantías preferidas.


Cartera comercial Abarca todas las financiaciones comprendidas, con excepción de

las siguientes:

Los créditos para consumo o vivienda que superen el equivalente a $ 500.000 y cuyo repago no se encuentre vinculado a ingresos fijos o periódicos del cliente sino a la evolución de su actividad productiva o comercial, se incluirán dentro de la cartera comercial.

Las financiaciones de naturaleza comercial de hasta el equivalente a $ 500.000, cuenten o no con garantías preferidas, podrán agruparse junto con los créditos para consumo o vivienda, en cuyo caso recibirán el tratamiento previsto para estos últimos.

Cuando el cliente mantenga financiaciones por ambos conceptos, los créditos para consumo o vivienda se sumarán a los de la cartera comercial para determinar su encuadramiento en una o en otra cartera en función del importe indicado, a cuyo fin los créditos con garantías preferidas se ponderarán al 50%.


Información básica para los Información básica para los créditos comercialescréditos comerciales

La revisión de la cartera comercial se practicará sobre la base de la información financiera actualizada -estados contables e información complementaria, proyectos de inversión, etc.- que deberán proporcionar los clientes, aplicando parámetros válidos para cada sector y considerando otras circunstancias de la actividad económica. El requerimiento de información inicial para evaluar la capacidad de

endeudamiento de un cliente es el siguiente: Datos societarios generales (Nombre, CUIT, Presidente y Directores, Accionistas,

domicilio de la sede social y sucursales o plantas, dotación, etc.) Últimos dos estados contables emitidos Ventas mensuales desde la emisión del último ejercicio cerrado Principales clientes (participación sobre el total de las ventas) Principales proveedores Deuda bancaria actualizada Proyección de ventas y/o Plan de Negocios (cash flow proyectado) Destino que se le dará a los fondos requeridos Ventas al exterior (si existieran contratos de provisión deberían ser aportados) Bienes Embargados o de disponibilidad restringida


Criterio de clasificaciónCriterio de clasificación El criterio básico de evaluación:

Capacidad de repago del deudor en función del flujo financiero estimado y,

En segundo lugar, sobre la base de la liquidación de activos del deudor,

El otorgamiento de financiación debe responder a verdaderas necesidades de crédito y efectuarse en condiciones de amortización acordes a las reales posibilidades de devolución que su actividad y generación de fondos le permitan.


Criterio de clasificaciónCriterio de clasificación Para realizar dicho análisis, se debe

poner énfasis en la medición del grado de exposición que se registre en moneda extranjera en función de su endeudamiento y generación de ingresos en esa especie, como así también respecto de aquellos ingresos y egresos que se encuentren vinculados a la evolución de la inflación.


Criterio de clasificaciónCriterio de clasificación Adicionalmente, se evalúa:

La viabilidad en el largo plazo de la empresa,

La capacidad de adaptarse a los diferentes escenarios, y

La habilidad, conocimiento y experiencia de sus conductores para llevar adelante el plan de negocios fijado.


Criterio de clasificaciónCriterio de clasificación Respecto de clientes por financiaciones en

moneda extranjera, cualquiera sea la fuente de recursos que se aplique:

Deberá ponerse énfasis en analizar si el cliente cuenta con una capacidad de pago suficiente que permita cubrir los vencimientos aún ante variaciones significativas en el tipo de cambio.

A tal fin, deberán tenerse en cuenta al menos dos escenarios en los que se contemplen variaciones significativas en el tipo de cambio de diferentes magnitudes.


Investigación: Las Pymes toman personal y aumentan los salarios

Fuente: Diario Clarín


¿ Incorporará personal efectivo durante el último cuatrimestre del 2007?

SI 89%

NO 11%


¿ En qué porcentaje tiene planeado aumentar la dotación de su empresa?

54

24

15

7

Entre el 5 y el 10%

Entre el 10 y el 35%

Entre el 35 y el 50%

Más del 50%

% EMPRESASPORCENTAJE


¿ Cuál es el origen de la incorporación del personal?

Demanda externa

Mejora general de la economía

Demanda interna


¿ Aumentó el sueldo de los empleados en lo que va del año?

82%SI

18%NO


¿ Aumentará le sueldo de los empleados durante el próximo cuatrimestre?

75%SI

25%NO


PROYECTO DE LEY Iniciado: Senado Expediente: 0560-S-2007Publicado en: Diario de Asuntos Entrados nº 26 Fecha: 28/03/2007CREACION DE SOCIEDADES AGRARIAS PYME DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, CON CARACTER DE PERSONA JURIDICA. GIRO A COMISIONES EN SENADO:LEGISLACION GENERALAGRICULTURA, GANADERIA Y PESCA

FIRMANTES:CURLETTI, MIRIAM BELENUCRCHACOSumario -


PROYECTO DE DECLARACIONPROYECTO DE DECLARACION Iniciado: Senado Expediente: 4122-S-2006

Publicado en: Diario de Asuntos Entrados nº 187 Fecha: 14/11/2006

DECLARAR DE INTERES PARA EL H. SENADO EL LANZAMIENTO DEL PORTAL COMPRAPYME A REALIZARSE EL 21 DE NOVIEMBRE DE 2006, EN LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES.

Comprapyme.com.ar es un portal especialmente diseñado para Pymes, en el que las empresas publican sus ofertas y el Estado da a conocer sus demandas.

También constituye una importante herramienta del sector privado para el comercio electrónico entre Pymes, sectores productivos y ventas al consumidor.


Programa de Estímulo al crecimiento Programa de Estímulo al crecimiento DecretoDecreto

Decretos: 748/2000; 871/2003 y 159/2005

Objetivo: Facilitar el accedo al crédito bancario mediante

el subsidio a la tasa de interés de los préstamos otorgados por los bancos participantes

Destino de los fondos: Financiamiento de capital de trabajo con un

máximo por empresa de $ 350.000 a 36 meses Adquisición de bienes de capital hasta $800.000 Proyectos de inversión hasta $ 1.200.000 a 5

años.

pequeña y mediana empresa: aspectos legales dr. jorge daniel grispo

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