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DIVISIÓN DE
CIENCIAS SOCIALES Y HUMANIDADES
“ANÁLISIS DE PREFACTIBILIDAD ECONÓMICA DE UNA
GRANJA ACUÍCOLA CAMARONERA INTENSIVA E INTEGRAL”
TESINA
QUE PARA OBTENER EL GRADO DE
LICENCIATURA EN ECONOMÍA
PRESENTA:
UNDA RIVAS LUIS FERNANDO
ASESOR:
MTRO. ALCIDES JOSÉ LASA CRESPO
México, D.F. JULIO 2004
AGRADECIMIENTOS
A MIS PADRES, Fernando Unda Santaella e Iliana Lilia Rivas Mellado, por ese
gran amor y la confianza incondicional que siempre me han demostrado, ya que
sin ellos nunca hubiera podido realizar esta meta; también por enseñarme que
los sueños se pueden hacer realidad. Gracias y simplemente los amo.
A MI ASESOR, el Mtro. Alcides José Lasa Crespo por apoyarme y despejar todas
mis dudas durante el desarrollo de este trabajo, ya que sin él jamás hubiera
logrado hacer realidad este sueño. Gracias por su apoyo y amistad.
A MI HERMANO, por su cariño, apoyo, y sobretodo porque él siempre ha creído en
mí. Gracias y simplemente te quiero.
A MIS GRANDES AMIGOS Liliana, Orisa, Felipe, José Juan, Oscar y Sinuhé,
porque hemos pasado unos momentos bien agradables, dándome su amistad
sincera sin esperar nada a cambio, por alentarme a seguir adelante sin importar
los obstáculos, por escucharme cuando necesite de alguien. Gracias y
simplemente los quiero.
A ARIANA Y NORMA, porque sabemos que todo se logra en la vida teniendo quien
te apoye. Muchas gracias.
Aun cuando haya pasado por todo lo que pasé, no me
arrepiento de los problemas en que me metí, porque
fueron ellos los que me condujeron hasta donde deseé
llegar. Ahora, todo lo que tengo es esta espada, y la
entrego a cualquiera que desee seguir su
peregrinación. Llevo conmigo las marcas y las
cicatrices de los comb ates; ellas son testimonio de lo
que viví, y recompensas de lo que conquisté.
Son estas marcas y cicatrices queridas las que me
abrirán las puertas del Paraíso. Hubo una época en la
que viví escuchando historias de hazañas. Hubo otras
épocas en que viví simplemente porque necesitaba
vivir. Pero ahora vivo porque soy un guerrero y porque
quiero un día estar en la compañía de Aquel por quien
tanto luché.
John Bunyan.
ÍÍNNDDIICCEE
PAG.
INTRODUCCIÓN ....................................................................................... 1
CAPÍTULO 1 : PREÁMBULO ................................................................ 4
CAPÍTULO 2: LA ACUACULTURA EN MÉXICO .................................. 11
CAPÍTULO 3: JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO ............................... 26
CAPÍTULO 4: BASES PARA EL DESARROLLO DEL PROYECTO ........ 35
CAPÍTULO 5: ESTUDIO ECONÓMICO DEL PERFIL DE LA GRANJA ... 53
CAPÍTULO 6: RESULTADOS DEL PROYECTO ................................... 58
CAPÍTULO 7: CONCLUSIONES ......................................................... 80
APÉNDICE .............................................................................................. 91
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ......................................................... 247
LLuuiiss FFeerrnnaannddoo UUnnddaa RRiivvaass..
1
INTRODUCCIÓN
Los procesos de acuacultura aplicados a la engorda del camarón en México datan
desde 1985 y se han tenido grandes esperanzas de desarrollo en esta industria.
Sus objetivos no han sido obtenidos como se han pensado debido a una falta de
planeación sustentable, como consecuencia de una mezcla de conceptos que van
desde lo tecnológico hasta lo económico.
En México no se ha obtenido el lugar que debiera tener, en comparación a otros
países altamente tecnificados.
Por medio de este proyecto queremos reseñar, que es la acuacultura, lo cual lo
hacemos por medio del CAPÍTULO 1.
En el CAPÍTULO 2, se presenta la realidad de la acuacultura en México, sus
problemas y sus posibilidades.
En el CAPÍTULO 3, presentamos la justificación de una granja integral que no
solamente se va a dedicar a la reproducción, desove, crianza y engorda del
camarón, sino que desarrollamos la necesidad de la cadena productiva mediante
sus empresas de apoyo, que le darán la sustentabilidad para obtener el desarrollo
programado con la logística indispensable que se requiere para empresas de
exportación, con productos que se solicitan en los países de mayor demanda del
producto y en las condiciones de calidad como para obtener los mejores precios
que representaran la rentabilidad de la compañía.
En este mismo capítulo hacemos mención de la necesidad de desarrollo
tecnológico que empresas de esta naturaleza deben impulsar, apoyadas por los
centros de investigación principalmente de los centros educativos para
proporcionar la formación necesaria e indispensable de su personal y sus
procesos.
En el CAPÍTULO 4 se encontrarán las bases indispensables para establecer un
negocio de esta magnitud, donde especificaremos los trámites que son necesarios
en México para establecerlo, las dimensiones que se requieren para llevarlo a
cabo, la localización más adecuada y características del terreno, los parámetros
técnicos productivos como son: especies, ciclos de producción, porcentaje de
mortalidad, factor de conversión del alimento, cantidad de larvas de siembra
inicial, calidad del agua y otros parámetros físico biológicos.
LLuuiiss FFeerrnnaannddoo UUnnddaa RRiivvaass..
2
En el CAPÍTULO 5, se presentará el estudio económico de la granja proyectada a
10 años tomando en cuenta sólo parámetros macroeconómicos, debido a que es
imposible establecer dimensiones microeconómicas si no conocemos la
localización exacta del lugar en donde se construiría la granja, debido a la gran
diversidad que presenta nuestro país desde el punto de vista climático,
económico, de infraestructura y de problemas sociales.
En este estudio presentaremos los estados financieros de 10 años donde se
reflejan inversiones, créditos, ampliación de planta, pago por desarrollo y asesoría
tecnológica y en donde mostramos la curva de aprendizaje muy usual en este tipo
de empresas, expresado principalmente en los rubros de sobrevivencia de los
organismos, factor de conversión nutricional y tamaño en peso del producto
terminal; recordando que esta actividad empresarial no es una industria de
proceso sino es el desarrollo de organismos vivientes que se comportan conforme
a una multitud de fenómenos que afectan a su ciclo biológico, pero que se ha
demostrado que tanto en México como en otros países son fuente de riqueza, no
sólo en lo económico sino principalmente en la creación de fuentes de trabajo.
Por medio de este estudio, queremos demostrar que si valoramos debidamente la
capacidad del personal técnico y operativo, mediante sueldos e incentivos, se
pueden lograr grandes beneficios para el desarrollo económico de México.
En el CAPÍTULO 6 presentaremos los resultados sobre la recuperación de la
inversión como son: la tasa interna de rendimiento (TIR) y los análisis de riesgo.
Para evitar los problemas inflacionarios no predecibles que se pueden presentar
en estudios realizados en pesos mexicanos, y debido a que este negocio esta
basado principalmente a la exportación, todos los datos de los estudios
económicos están realizados en dólares americanos, donde establecemos una
inflación del 2% anual por año en el escenario normal, de 1.9% anual en el
escenario optimista, mientras que el 3% de inflación se considera en el escenario
pesimista.
Por último en el CAPÍTULO 7, establecemos una conclusión sobre el presente
estudio.
Para este estudio de prefactibilidad, se realizaron consultas sobre los
conocimientos, consejos, reglas, los cuales se reflejan en este estudio, y que han
LLuuiiss FFeerrnnaannddoo UUnnddaa RRiivvaass..
3
sido posibles gracias a la valiosa y desinteresada participación de las personas
siguientes:
Por lo que respecta al conocimiento tecnológico en sus áreas de bioquímica,
genética y procedimientos sobre el manejo de granjas acuícolas, hemos buscado y
obtenido el apoyo del Dr. José Luis Arredondo Figueroa, especialista en
acuicultura y calidad del agua: responsable y encargado del diseño, construcción
y operación de la Planta Experimental de Producción Acuícola en la Universidad
Autónoma Metropolitana de la Unidad Iztapalapa; quien con sus consejos y
documental de sus trabajos realizados en el campo, nos ha permitido tener la
amplia visión de la “Industria Camaronera Acuícola Actual en México”.
Para los datos y cálculos de Ingeniería Civil, estos están realizados por medio de
estimaciones y presupuestos a mano alzada basados en la experiencia profesional
del Ing. Rafael Arzos Arenas, Ingeniero Civil, con espe cialización en plantas de
tratamiento de agua, constructor y proyectista de granjas acuícolas, tanto
camaroneras como de piscicultura dentro de la República Mexicana.
A lo que corresponde a la presentación documental y metodología de los estudios
de prefactibilidad, nos hemos apoyado en la experiencia y guía del Ing. Fernando
Unda Santaella, Ingeniero Químico, con estudios de Postgrado en Planeación
Financiera.
En lo que se refiere a los formatos, aplicaciones y cálculos contables apegados al
código fiscal de la federación, nos asesoramos con la ayuda de la Contadora
Norma Angélica Del Moral Navarro.
CCAAPPÍÍTTUULLOO 11:: PPRREEÁÁMMBBUULLOO
CCAAPPÍÍTTUULLOO 11:: PPRREEÁÁMMBBUULLOO
1.1 ACUACULTURA
1.2 EL CULTIVO DEL CAMARÓN POR MÉTODO TRADICIONAL DE
ACUACULTURA
1.3 NUEVOS PROCEDIMIENTOS Y TECNOLOGÍAS EN LA ACUACULTURA
APLICADAS A LA REPRODUCCIÓN Y ENGORDA DEL CAMARÓN
1.4 EL MERCADO DEL CAMARÓN CULTIVADO EN GRANJA
CCaappííttuu lloo 11:: PPrree áámmbbuulloo..
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1.1 ACUACULTURA
“La acuacultura, es la cría de organismos acuáticos en entornos de agua dulce o
salada, denominada también piscicultura. Sin embargo, en general, por medio de
la acuacultura se produce una gran variedad de organismos acuáticos, que
incluyen algas y plantas acuáticas como las algas marinas. Las algas se cultivan
para la extracción de productos químicos.
La acuacultura se considera una actividad agrícola, a pesar de las muchas
diferencias que la separan de la agricultura. La acuacultura produce sobre todo
cosechas proteínicas, mientras que en la agricultura predominan las grandes
cosechas de productos que contienen hidratos de carbono. Además, los residuos
de los animales terrestres pueden desecharse lejos del lugar de explotación, en
vez de acumularse en el entorno de cultivo, como ocurre en la acuacultura.
Por lo anteriormente expuesto, los acuicultores deben gestionar de forma
cuidadosa sus unidades de producción para asegurarse de que la calidad del
agua no se deteriore, creando problemas a los organismos cultivados.
La mayor parte del cultivo de peces y crustáceos tiene lugar en estanques, que
disponen, por lo general, de entradas y salidas de agua que permiten controlar de
forma independiente su aumento y reducción. Los estanques se pueblan con una
concentración conocida de animales acuáticos jóvenes.
Los sistemas de alimentación van desde la fertilización de los estanques hasta el
empleo de alimentos completos que suministran todos los elementos necesarios
para el crecimiento.
Los animales son recolectados cuando alcanzan el tamaño comercial. En una
cosecha completa, se vacía el estanque y se retiran de él todos los animales para
su procesamiento. Una cosecha parcial es aquella en la que sólo se retira una
parte de los animales por medio de una red barredera. A menudo, tras una
cosecha parcial, se añaden más organismos jóvenes y el ciclo de producción
continúa. Los siluros criados en Estados Unidos, y las gambas y camarones en
China, América Central y del Sur suelen criarse en estanques en tierra de entre 5
y 10 hectáreas, por lo menos.”1
1 "Acuicultura," Enciclopedia Microsoft® Encarta® 2000. © 1993-1999 Microsoft Corporation. Reservados todos los derechos.
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“La acuacultura del camarón es una forma de producir alimentos a escala, por
medios de la utilización de tecnologías, aplicadas en espacios fijos y controlados.
Además de generar divisas, empleos y desarrollo regional.”2
1.2 EL CULTIVO DEL CAMARÓN, POR MÉTODO TRADICIONAL DE
ACUACULTURA
Desde hace más de treinta años, el camarón cultivado en las granjas de
acuacultura contribuye por lo menos con el 25%3 del suministro total mundial de
camarón.
El camarón cultivado continúa siendo uno de los sectores de más rápido
crecimiento de la industria de la acuacultura.
Durante los años de los 80's y de los 90's, ha sido el periodo de un crecimiento
particularmente explosivo. Durante la década de (1985-1995), la contribución de
la crianza del camarón en granjas, representa un suministro total de carácter
mundial de crecimiento de aproximadamente 400%.
Los países de mayor producción de camarón cultivado en el mundo son en la
actualidad Tailandia, Ecuador, Indonesia, Filipinas y la India, donde hay
aproximadamente 50,000 granjas que ocupan casi 1.2 millones de hectáreas de
tierra (aproximadamente 3 millones de acres).
Una reciente estimación muestra que anualmente se obtienen utilidades totales
generados de la producción de camarón cultivada en granjas con valor mundial
de $5-6 mil millones USD, en donde Ecuador ha sido el productor principal en el
hemisferio Occidental.
El método semi-intensivo para el cultivo del camarón todavía es el método que se
usa en la mayoría de las granjas en el Hemisferio Occidental. Las granjas
normalmente ocupan entre 100-500 hectáreas de superficie.
La mayoría de granjas comerciales occidentales, con cultivo semi-intensivo, están
produciendo entre 8 a 25 animales por metro cuadrado en estanques de poca o
2 Arredondo, José Luis; Diagnóstico Integral de las Granjas Acuícolas Camaroneras en el Estado de Sinaloa. Pp. 4. 3 De la producción total mundial, el 75% se realiza en el Hemisferio Oriental y el 25% restante en el Hemisferio Occidental.
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ninguna aeración4. Con una alimentación granular que proporcione la confianza
en la fertilización y estimule el crecimiento. El periodo total del cultivo es
típicamente de 90 a 120 días y el tamaño segado del camarón normal, está a
menos de 20 gramos por unidad. Un rendimiento normal, debe considerarse
entre 1,000-2,000 Kg por hectárea.
El intercambiar agua en los estanques es una opción en las granjas intensivas
asiáticas; otra es la adopción de un sistema de cero descarga usada en EE.UU., el
cual casi siempre requiere inversión y normalmente demanda de tecnología que
puede traer costos adicionales de funcionamiento a las granjas intensivas en el
cultivo del camarón.
Las granjas en los EE.UU., tienen estanques grandes de (8-15 hectáreas) y éstos
no son ideales para tecnología de la recirculación. Sin embargo, rediseñando los
estanques a tamaños más pequeños es a menudo económicamente más factible
la adición de la aeración que normalmente se requiere.
Mientras que en Taiwán y Tailandia donde la industria está sumamente
desarrollada, el tamaño de sus estanques es menor pero más intens ivo y
tecnificado, con métodos nuevos de producción y con potencial de revolucionar
su productividad y por lo tanto su rentabilidad, siendo esta opción nuestro
modelo para nuestro proyecto.
1.3 NUEVOS PROCEDIMIENTOS Y TECNOLOGÍAS EN LA ACUACULTURA
APLICADAS A LA REPRODUCCIÓN Y ENGORDA DEL CAMARÓN
Los nuevos procedimientos de tecnologías en la acuacultura del camarón nos
lleva a los procesos intensivos de producción, que podemos definir de la manera
siguiente:
“Estos sistemas intensivos se caracterizan por mantener un estricto control sobre
todas las variables que determinan el éxito en los cultivos. Las densidades de
siembra son elevadas en comparación con los otros sistemas de cultivo. La
aplicación de alimentos y eventualmente de fertilizantes, así como el recambio
4 Aeración (Sin: aireación) Introducción de aire al agua.
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9
porcentual de aguas se hacen en forma periódica basándose en el análisis del
registro de la información que continuamente se registra”5 “...y contempla la
maduración, reproducción y desove de camarones que han estado en cautiverio,
brindando la posibilidad de la selección genética y mejoramiento de la especie.
que se cultiva.”6
Aproximadamente el 10% de las granjas en el mundo usan actualmente
estrategias intensivas en la producción de camarones.
Se espera que al usar más tecnología sofisticada para crear camarón, aumente en
popularidad en un futuro cercano. Una de las razones más importantes para el
uso de sistemas de recirculación de agua, es que éstos hacen a los sistemas
biológicamente seguros, evitando riesgos de enfermedades por contaminación
microbiana en forma significativa.
Otra razón importante del porque establecer la tecnología de recirculación de
agua en la crianza del camarón es la facilidad y la habilidad de localizar la granja
lejos de las regiones costeras y potencialmente cerca de los mercados urbanos y
puntos de comercialización para la exportación, siendo por lo tanto una mejor
opción.
El sistema que nosotros proyectamos en el presente estudio es diseñado para
regiones tropicales o semi-tropicales con un suministro abundante de agua de
salinidad baja. Utilizando tecnología que permita aumentar al máximo la
activación de suspensiones bacterianas dentro del ambiente del estanque. El
nivel de producción de este tipo de sistema es aproximadamente diez veces mayor
que el sistema semi-intensivo más tradicional.
1.4 EL MERCADO DEL CAMARÓN CULTIVADO EN GRANJA
El mercado mundial actual para el camarón cultivado en granja, continúa
caracterizándose por su fuerte demanda y todas las señales apuntan hacia la
expansión continua de la industria del camarón cultivado en granja.
5 Arredondo, José Luis; Diagnóstico Integral de las Granjas Acuícolas Camaroneras en el Estado de Sinaloa. Pp. 68. 6 Arredondo, José Luis; El cultivo del camarón en México, actualidades y perspectivas en Revista Contactos Pp.47.
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Muchos compradores del mercado mundial del marisco reconocen que el
producto de cultivo de granja es superior al producto salvaje en la mayoría de los
casos. Esto es debido a la habilidad de los granjeros de congelar en el mismo sitio
el camarón durante la cosecha, manteniendo la frescura del producto. A la luz de
esto, las oportunidades del mercadeo existentes son altas, para así ofrecer
productos de calidad en el camarón de cultivo en granja.
Los tres mercados más importantes para el camarón cultivado en granja son los
EE.UU., Europa y Japón. Sin embargo, varios nuevos mercados en vías de
desarrollo a lo largo del mundo están exigiendo niveles más altos de calidad,
producción y de producto de más fácil accesibilidad; ya que la clase media
creciente en el mundo y la apertura comercial del mercado en China son un
ejemplo simple.
Algo muy importante es que el productor debe saber el costo exacto de
producción en la granja, el costo del producto procesado y terminado en la planta
empacadora (F.O.B.)7, el costo preciso en el lugar de entrega, en aduana de
entrada (C.I.F.)8, y el costo exacto del producto en el almacén del comprador.
Además de los costos de producción, el productor debe pensar en costos
agregados como son de promoción, logísticas, administración, financiamiento,
embarque, el despacho aduanal, inspecciones, almacenamiento en congelación y
entrega. Los compradores intentan cambiar estos costos mediante contratos de
ventas, especificando entrega en planta (L.A.B.) en lugar de los precios (F.O.B.),
excluyendo el costo y riesgo de recibir el camarón de la planta del proceso al
destino final.
7 Facturación F.O.B. Precio Libre a Bordo, de sus siglas en Inglés, consiste en costos en Aduana de salida 8 Facturación C.I.F. Costo, Seguro y Flete, de sus siglas en Inglés, consiste precio en Aduana de Entrada
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CCAAPPÍÍTTUULLOO 22:: LLAA AACCUUAACCUULLTTUURRAA EENN MMÉÉXXIICCOO
2.1 GENERALIDADES
2.2 DIAGNÓSTICO
2.3 GENERACIÓN DE TECNOLOGÍA
2.4 NUTRICIÓN Y ALIMENTACIÓN
2.5 GENÉTICA
2.6 REPRODUCCIÓN
2.7 SANIDAD ACUÍCOLA
2.8 CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN DE RECURSOS HUMANOS
2.9 ESTUDIOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
2.10 PROBLEMÁTICA ACTUAL
2.10.1 TECNOLÓGICOS
2.10.2 ECONÓMICOS
2.10.3 MANO DE OBRA
2.11 CONCLUSIÓN
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2.1 GENERALIDADES
La acuacultura ha tomado una gran importancia debido a los beneficios
económicos y sociales que representan para la economía mexicana, que se va
traduciendo en una fuente nutricional de alto valor; desafortunadamente la
mayor inversión, se encuentra en cultivos del tipo extensivo y por lo tanto de baja
rentabilidad por su baja productividad de uno o dos ciclos al año por granja;
además de que “provocan daños irreversibles al entorno ecológico, al acabar con
miles de hectáreas de flora, además de contaminar el mar con las aguas
residuales utilizadas durante el proceso de producción”9. Destacando el cultivo
del camarón, principalmente en la región Noroeste del Pacífico Mexicano, siendo
el producto más tecnificado, con calidad de “Exportación” y por ello generador de
divisas al país.
Para el desarrollo de un proyecto acuícola en México, es necesario considerar el
impacto socioeconómico y productivo de la región y así optimizar los recursos
humanos, financieros y de infraestructura, teniendo en cuenta todos los aspectos
técnicos de la investigación para evitar la generación de altos costos y falta de
cumplimiento de los objetivos del proyecto.
En la república mexicana, tiene sus principios la industria de la acuacultura
camaronera a un nivel experimental en las instalaciones del “Instituto
Tecnológico de estudios Superiores de Monterrey” en su unidad Guaymas en el
año de 1969, con el camarón café (Farfantepenaeus).
Tabla 2.1. Granjas camaroneras en el 2001 y espacio destinado a la producción.
NÚMERO HA TOTAL NACIONAL 721 52,648
EXTENSIVO 93 1,668 SEMI-INTENSIVO 618 50,606
INTENSIVO 10 375 Fuente: Anuario Estadístico de Pesca (SAGARPA, 2001).
9 Op. Cit. Profepa y Semarnat. García Bernal, Cristóbal: Arrasan camaroneros privados miles de hectáreas del litoral sonorense, en La Jornada de 22 de Mayo de 2004. Pp. 28.
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En Nayarit, se tienen las primeras experiencias de cultivo semi-extensivo en los
años 70’s y fue a finales de esta década cuando en el sur del estado de Sinaloa se
instalan las primeras granjas utilizando este sistema de producción; y fue en los
años 80’s, cuando esta actividad inició su fuerte despegue, con la construcción de
la granja “Las Grullas”.
Grafico 2.1. Producción acuícola del camarón en México entre 1991 al 2001.
5,1118,326
11,84613,138
15,86713,114
17,570
22,975
28,288
33,093
47,465
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
45,000
50,000
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
AÑOS
TO
NE
LA
DA
S
Fuente: Anuario Estadístico de Pesca (SAGARPA, 2001).
Se recomienda que el proyecto considere los siguientes aspectos en su
planeación: Diagnóstico, Generación de Tecnología, Nutrición y Alimentación,
Genética, Reproducción, Sanidad Acuícola, Protección al Medio Ambiente,
Capacitación y Recursos Humanos, Estudios Económicos y Financieros.
2.2 DIAGNÓSTICO
El proyecto deberá incluir todos los conceptos que incluyan la identificación del
programa acuícola, incorporando lineamientos, propiedades, estrategias, así
como su impacto social y económico.
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Por lo anterior este proyecto deberá ser integral, para presentar las soluciones
que impactan actualmente a la industria acuícola camaronera y presentar un
diseño sustentable en sus principales aspectos, como son los tecnológicos,
administrativos, económicos y laborales.
Aprovechando las facilidades que presentan las Normas ISO 9001:2000,
comprometida en la gestión de la calidad del producto y la mejora continua, la
ISO 14000, que nos gestiona el cuidado del medio ambiente y la OSHA 18000,
que vigila la salud y la higiene en el trabajo, que dan la sustentabilidad en la
integración de los procesos.
2.3 GENERACIÓN DE TECNOLOGÍA
Deberá contar con un laboratorio de reproducción y desove de crías, así como
semillas y larvas de calidad producidas en cautiverio, tomando en cuenta la
cantidad necesaria para la repoblación de los estanques de los módulos que se
proyectan en el estudio; evitando desde el principio de la operación el generar
dependencia de insumos silvestres.
En México, se reportan la existencia de 39 laboratorios productores de nauplios y
post-larvas, de los cuales 29 integran La Asociación Nacional de Larvas de
Camarón, A.C. (ANPLAC), en los estados de Baja California Sur, Sonora, Sinaloa,
Nayarit, Colima y Yucatán, que representan más del 90% de la producción
nacional. Solamente Sonora reporta una producción de 2,404,367,567 post-
larvas aunadas a la producción de Sinaloa de 2,275,152,901 post-larvas10.
Fujinara en 1934, realizó los primeros intentos de desove del camarón en
cautiverio. Los estudios de investigación en esta materia se han enfocado a tres
requerimientos básicos que son los siguientes: el sistema endocrino, el sistema
nutricional, y el sistema del medio ambiente.
En el sistema endocrino, su investigación se enfoca al estudio de las hormonas
responsables de la reproducción.
El sistema nutricional, se dedica a la investigación para lograr todos los
requerimientos nutricionales de las especies camaroneras.
10 Fuente: Comités de Sanidad Acuícola
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Dentro del sistema del medio ambiente, su investigación se ha basado en incidir
sobre factores fisicoquímicos, como son el foto período, temperatura del agua,
salinidad y el PH. De las técnicas diferentes para el cultivo de post-larvas en
laboratorio, que cubren las diferentes etapas del proceso como son: la
maduración gonádica y cópula, desove, eclosión y cría larvaria
Presentamos a continuación una tabla que resume las diferentes técnicas de
reproducción del camarón, utilizadas a nivel mundial.
Tabla 2.2. Técnicas de reproducción que se utilizan en ámbito mundial.
ESPECIE SITIO TIPO DE
TRATAMIENTO
MATERIAL
DE LOS
ESTANQUES
FORMA
DIMENSIONES
DE LOS
ESTANQUES
(M)
VOLUMEN
(M3)
%
HEMBRAS
POR CICLO
NÚMERO
DE
HUEVOS
SOBREVIVENCIA
%
P.
japonicus Japón
Estimulación
térmica Concreto
Cuadrado
Rectangular
(10x10x2)
(10x5x2)
50-200 30-50 400,000 50
F.
aztecus América
Estimulación
térmica Concreto
Circular
(1.8-2) 2-15 50 71,000 72.8
F.
Duorarum América
Ablación y
No-ablación
Fibra de
Vidrio 20 231,000
L.
Setiferus América
Cuadrangular
(5x2x2) 309,000
L.
Vannamei América
Ablación y
No-ablación Metal
Circular
(0.6-3.7) 0.5-3.7 100 100,000 45-80
L.
stylirostris América Plástico 200,000
P.
japonicus Italia Acondicionamiento
Concreto
control
ambiental
Cuadrangular
(2x2x1) 4.7-5 99 21,500 15-20
Fuente: Revista Contactos (2002).
La crianza de las post-larvas, representa la fase más delicada del proceso
acuícola camaronera del ciclo biológico, ya que se requiere de conocimientos
técnicos y biológicos, con adecuado soporte financiero y una sincronización entre
la producción de los cultivos de apoyo como son: artemia11, microalgas y rotíferos.
Unido a lo anterior, se debe tener una correcta planificación de prevención de
enfermedades, sistemas de tratamiento de agua, alimentos balanceados, para
11 Nombre común de un pequeño crustáceo que vive en los estanques.
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tener el éxito final, que depende de la exacta coordinación de los diferentes
elementos técnicos, para así lograr el producto de alta calidad y de precio para el
mercado internacional y nacional.
En México, se utilizan tres tecnologías para la reproducción larvaria del camarón
y la principal especie que se cultiva es el camarón blanco del Pacífico
(L.Vannamei.), y los laboratorios incluyen en sus instalaciones estanques diversos
para maduración, desarrollo larvario y de post-larvas.
2.4 NUTRICIÓN Y ALIMENTACIÓN
El equilibrio entre el producto cultivado, su calidad para exportación y su
rentabilidad, se expresa como resultado en un mejor rendimiento financiero.
Los alimentos usados deberán ser de gran aprovechamiento energético, de alto
rendimiento y contenido de nutrientes, y bajo contenido de residuos,
considerando el uso de fórmulas alimenticias que balanceen proteínas, vitaminas,
aminoácidos, lípidos, hormonas, compuestos nitrogenados de bajo peso
molecular y aquellos elementos que estimulan el crecimiento en forma indirecta
como los antibióticos, inmunomoduladores, probióticos, antioxidantes, enzimas
digestivas, atractantes y estimuladores del apetito, que permitan obtener
productos en crecimiento y calidad de alta rentabilidad, con respecto al precio de
venta y el costo de producción.
El enorme potencial que México tiene de crecimiento acuícola del camarón, no ha
llegado a ser explosivo como se esperaba, pero este crecimiento ordenado como
en la practica ha sucedido, nos ha permitido aprovechar los aciertos y los errores,
con menor impacto ambiental, con respecto a otros países.
El cultivo del camarón, representa una oportunidad económica con grandes
posibilidades de generar divisas, creación de empleos directos e indirectos, con
proyectos de viabilidad económica, técnica, ambiental y sobre todo social.
Para que esta actividad se desarrolle sanamente y podamos ser competitivos y
lograr los beneficios que requiere el inversionista, generando empleos en regiones
costeras, debemos presentar proyectos sustentables e integrales, donde el costo
de producción más alto lo representa el alimento balanceado, para lo cual
debemos tener la apropiada selección y manejo para cubrir las necesidades del
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productor. El manejo y la calidad del alimento seleccionado en la estanquería es
de suma importancia en el cultivo del camarón, que determinarán el resultado
final del producto al punto de venta.
Es de suma importancia tener un exacto sistema de logística en el suministro del
alimento, debido a que debemos evitar quedarnos sin alimento en la granja o
tener demasiado que se quede en bodegas y se envejezca, además de tener
inversión muerta en inventarios no usados, que distorsionan los estados
financieros.
Es de suma importancia la selección del tamaño de pellet, porque el muy
pequeño, tiene gran cantidad de finos12, con pérdidas de valor nutricional,
mientras que el pellet más grande, nos dará problemas de desperdicio. El tamaño
de pellet debe ser tomado por la forma de alimentación en la estanquería.
El manejo del alimento debe realizarse con sumo cuidado, evitando el tratamiento
rudo para evitar la formación de finos, que representa para la operación del ciclo
una pérdida en la conversión alimenticia y deterioro de la calidad del agua, sobre
todo en los sistemas intensivos.
El almacén de alimentos deberá tener un diseño apropiado, para evitar altas
temperaturas y humedad excesiva y sistemas adecuados que eviten la presencia
de insectos y roedores.
De preferencia el almacenamiento deberá ser en racks o estantes, en la forma que
recomienda el fabricante en cuanto a número de unidades. El almacenista deberá
mantener el sistema de primeras entradas y primeras salidas, sin error, para
evitar que el alimento con más tiempo en almacenaje se envejezca dando salida a
los más nuevos, y con ello perdiendo valor nutricional en los primeros.
Al escoger el alimento con la calidad apropiada lo más importante es suministrar
las cantidades justas que demandan los organismos, estando conscientes que es
indispensable revisar y mantener registros constantemente del consumo de
alimento para alcanzar la máxima eficiencia en la conversión.
El técnico en producción, deberá poner gran atención a los ciclos circadianos13 de
los organismos y a las condiciones ambientales, sobre todo de temperatura, por
12 Al golpear los sacos de alimento unos con otros produce descomposición de pellets en polvo fino, llamados finos 13 Que ocurre cada día aproximadamente a la misma hora.
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que su impacto es importante en el consumo de alimento y su asimilación en el
camarón.
Debemos de ver el grado de conversión del alimento al final del ciclo, que varían
dependiendo del sistema de producción, que van de 1,600 a 2,200 gramos por
kilogramo de camarón producido, teniendo algunos productores cantidades de
hasta de 3 kilogramos, es decir 3:1, aunque algunos acuacultores lo consideran
natural, podría resultar catastrófico.
Veamos un ejemplo: una granja que produzca 1,000 toneladas de camarón al
año, si incrementa su conversión de alimento en relación de 0.5:1 significa una
erogación de $437,500.00 USD innecesaria, ocasionando pérdidas económicas y
complicando los compromisos financieros del negocio.
Por lo anteriormente expuesto es inadmisible no tener un equipo de monitoreo
bien capacitado en la unidad.
El personal técnico responsable de la alimentación, debe constantemente
retroalimentar al departamento que desarrolla la tecnología para el sistema de
alimentación.
Se recomienda tener contratos de vinculación entre el sector técnico de la granja
y organismos de investigación para poder contar con alimentos de la mejor
calidad, asimilación y un menor desperdicio, haciendo esfuerzos permanentes
para obtener mejores energéticos en las dietas del camarón, identificando a los
promotores del crecimiento, ampliando los estudios sobre aditivos que permitan
mantener la salud del camarón, desarrollando tecnología del alimento para la
etapa larval, investigando entre la relación genética y nutricional, estudiando
constantemente el efecto del medio ambiente y los ciclos circadianos que
determinan la influencia de estos factores en el ciclo nutricional.
El acuacultor de camarón, necesita tener éxito asegurando que sus resultados de
su cosecha al fin del ciclo, dependan principalmente de obtener camarones de
cultivo con la más alta eficiencia alimenticia, el más alto crecimiento y con la
mortalidad más baja posible.
No existe en México una amplia gama de dietas para cada estado del camarón,
siendo solamente la variante principal el tamaño del pellet y no su composición.
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El acuacultor debe hacer un análisis de su alimento no solo en base al contenido
de proteína sino también considerar el contenido de aminoácidos, fósforo
vitamínicos y otros componentes importantes.
2.5 GENÉTICA
El aprovechamiento y el uso de la genética molecular del camarón, es una
herramienta que debe ser usada en la producción de organismos resistentes a
patógenos, marcadores genéricos de uso en la acuacultura de reproducción de
organismos comerciales. Para determinar el costo beneficio de los cultivos de las
granjas Acuícolas, producidos en cautiverio, resulta una herramienta muy útil,
con lo cual sin duda su uso, establece un gran potencial para esta actividad que
garantice su permanencia para el mejoramiento de los recursos existentes.
2.6 REPRODUCCIÓN
El aprovechamiento de las especies con valor comercial, requiere estudios
hormonales y su relación con la reproducción, así como los compuestos químicos
involucrados en la inducción a la reproducción del camarón.
2.7 SANIDAD ACUÍCOLA
Se requiere incorporar técnicas de genética molecular del camarón, técnicas de
desarrollo rápido y de vacunas, utilización de probióticos y semi-probióticos, en
los sistemas de cultivo. También se requiere contar con estudios precisos sobre la
carga natural parasitaria de los organismos acuáticos, es decir su estado de
salud “normal”, con el único objeto ante la presencia de enfermedades,
alteraciones y mortalidad de los organismos cultivados, se realicen acciones
específicas de prevención, diagnóstico y control.
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2.8 CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN DE RECURSOS HUMANOS
La capacitación y formación del personal, no solamente debe incluir al personal
ejecutivo del consorcio, sino también al nivel medio y operativo para la ejecución,
manejo y funcionamiento del laboratorio de reproducción y post-larvas, los
estanques de producción de camarón, y el mercadeo del producto a nivel
internacional y nacional.
La formación deberá adecuar y reorientar estrategias curriculares hacia la
acuacultura del camarón, generando recursos humanos a la planta productiva de
la región y nacional. Es de suma importancia dar apoyo a la formación de
personal altamente capacitado y entrenado en las áreas de apoyo acuícola del
camarón, como son la nutrición, genética y sanidad acuícola, que garanticen los
índices de rentabilidad deseados en el proyecto.
En la práctica, la industria camaronera de acuacultura ha incidido en la
economía, por la generación de empleos en las zonas donde se han instalado las
granjas, como ninguna otra rama productiva lo hubiera hecho, su contribución
social es bien valorada por los habitantes de las zonas donde se encuentran las
granjas.
Mejorando la calidad de vida, relacionada con el desarrollo personal,
oportunidades tecnológicas, mejoramiento en la salud, estabilidad económica,
cultural y oportunidades de trabajo en la zona, evitando la migración, como se ha
visto en Sinaloa y Sonora.
2.9 ESTUDIOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
Los estudios económicos son indispensables, para lograr una sana política
crediticia, se requiere datos y estimaciones precisas sobre las inversiones
requeridas. Es importante recordar que la instalación de la granja cuente con los
servicios que la actividad demande.
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Tabla 2.3. Participación de la acuacultura camaronera en el valor de la producción pesquera
nacional en el 2000, (Miles de pesos)
VALOR DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL
VALOR DE LA PRODUCCIÓN DE ACUACULTURA
PARTICIPACIÓN
TOTAL 12,885,447 3,732,688 28.97% CAMARÓN 6,055,347 2,738,018 45.22%
Fuente: Anuario Estadístico de Pesca (SAGARPA, 2001).
En el contexto global, los estudios de mercadeo tienen un lugar importante, en
particular en el caso de los mercados internacionales, sobre las técnicas de
procesamiento y conservación del camarón, para lograr el aumento del valor del
mismo, siendo las medidas regulatorias de gran relevancia.
Tabla 2.4. Volumen y valor de las exportaciones de camarón por país de destino, 2001.
(Toneladas y miles de dól ares)
PAIS VOLUMEN VALOR % EN VALOR ESTADOS UNIDOS 36,324 $463,120 98.73%
PAISES BAJOS 366 $1,735 0.37% FRANCIA 202 $1,339 0.29% OTROS 321 $2,902 0.62% TOTAL 37,213 $469,096 100.00%
Fuente: Anuario Estadístico de Pesca (SAGARPA, 2001).
Grafico 2.2. Volumen y valor de las exportaciones de camarón por país de destino, 2001.
Miles de Dólares
$463,120
$1,735
$1,339
$2,902
ESTADOS UNIDOS PAISES BAJOS FRANCIA OTROS
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2.10 PROBLEMÁTICA ACTUAL DE LA INDUSTRIA
El principal problema de la industria de la acuacultura del camarón actualmente
a pesar de su experiencia acumulada desde 1985, la cual ha permitido que
algunas granjas operen con resultados alentadores y obtengan rentabilidades
aceptables, es que un buen número de granjas mexicanas presentan problemas
de baja rentabilidad, debido principalmente a problemas tecnológicos, financieros
y alta rotación en la mano de obra técnica o especializada en las granjas.
2.10.1 TECNOLÓGICOS
Como toda industria es necesario tener un alto control en los insumos, que son la
materia prima de la misma.
La obtención de post-larvas en el tiempo y cantidad necesarias para los ciclos
productivos, hacen que algunas granjas operen con un solo ciclo al año,
reduciendo su rentabilidad a la mínima expresión, debido a los gastos fijos de la
misma.
La presencia y propagación de enfermedades virales, que afectan a los resultados
de la producción y al manejo de los cultivos, desarrollan el cuidado de
adquisición de post-larvas libres de enfermedades y de excelente calidad genética,
producida por laboratorios especializados con técnicas y procesos que garanticen
su calidad.
Por lo que respecta a los alimentos, buen número de granjeros debido a su
política de reducción de costos por la falta de rentabilidad adecuada, solo miran
el contenido proteico del mismo, sin detenerse a analizar otros parámetros
importantes del mismo como son los aditivos que mejoran el crecimiento como
son las hormonas, aminoácidos, pépticos, compuestos nitrogenados de bajo peso
molecular, antibióticos, inmunomoduladores, probióticos, antioxidantes,
enzimas, etc., fabricados por empresas responsables de la calidad del mismo que
nos aseguren el índice de conversión alimenticia deseada (I.C.A.), aun que es
cierto que su precio será mayor, pero los resultados finales a la calidad del
producto se verá reflejado al momento de su comercialización.
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Adecuado recambio de agua, incluyendo una planta de tratamiento de agua antes
de ser liberada. Uso de sistemas cerrados de recirculación y reacondicionamiento
de agua, para la reproducción de larvas en forma intensiva.
2.10.2 ECONÓMICOS.
Son desventajas, la falta oportuna en tiempo y cantidad de los apoyos financieros
por la Banca de primer piso (comercial) y segundo piso (de desarrollo), aunado a
la falta de conocimientos de la problemática tecnológica y administrativa de la
industria acuícola camaronera, por parte de los ejecutivos bancarios; a lo anterior
se suma la falta de pagos a tiempo de algunas granjas principalmente extensivas,
debido a su baja productividad de un ciclo por año, en vez de dos ciclos,
afectando seriamente su rentabilidad.
2.10.3 MANO DE OBRA
Los técnicos y profesionales de la industria, presentan una rotación bastante
elevada, debido principalmente a la falta de estímulos económicos y falta de
comprensión con los elementos administrativos; además que la falta de
capacitación con los avances tecnológicos, faltando vinculación con organismos
de investigación y desarrollo de tecnologías modernas, que permitan implementar
en las zonas de cultivo.
El futuro esta en la capacidad de asimilación a los nuevos conocimientos y
tecnologías, para tener una mente abierta al cambio y buscar le mejora en forma
continua.
2.11 CONCLUSIÓN
Hay que tener siempre presente, cuando se habla de la industria camaronera de
la acuacultura, que ésta no es una actividad industrial, en que todos los
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elementos que inciden en la interrelación de los procesos, pueden ser
controlados; por el contrario es una actividad altamente dependiente de los
factores naturales que presentan variación entre diferentes regiones y micro
regiones, efectos de la naturaleza, como son los cambios climatológicos, que
afectan a los organismos y dan resultados diferentes en el producto final.
CCAAPPÍÍTTUULLOO 33:: JJUUSSTTIIFFIICCAACCIIÓÓNN DDEELL PPRROOYYEECCTTOO
CCAAPPÍÍTTUULLOO 33:: JJUUSSTTIIFFIICCAACCIIÓÓNN DDEELL PPRROOYYEECCTTOO
3.1 PROYECTO INTEGRAL
3.2 MERCADO INTERNACIONAL
3.3 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO
3.3.1 PERSONAL CAPACITADO
3.3.2 PLANTA DE FABRICACIÓN DE ALIMENTOS BALANCEADOS
3.3.3 ASPECTOS SOCIO-ECONÓMICOS
3.4 FINANZAS
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3.1 PROYECTO INTEGRAL
En el CAPÍTULO 2 en el inciso de la “PROBLEMÁTICA ACTUAL” hemos reseñado
la situación actual de la industria camaronera de acuacultura en nuestro país, de
donde se desprende la necesidad de proyectar granjas integrales para poder estar
al nivel del mercado internacional.
Aprovechando nuestra cercanía al mercado más importante del camarón, como lo
es EE.UU., donde nos aventajan productores de países tan lejanos como son
China, Indonesia y Ecuador en el continente Americano, sin perder de vista el
auge que en los últimos años esta teniendo Honduras.
Debemos mencionar que el total del camarón mexicano que se exporta en su
totalidad, incluyendo pesca en alta mar y cultivado en granja, representa el
98.73% hacia EE.UU., como se presentó en el CAPÍTULO 2 y lo mostramos en el
Grafico 2.2.
Un proyecto integral de granja camaronera acuícola, consiste en que además de
los estanques de pre-engorda, engorda y laboratorio para pruebas fisicoquímicas,
requiere además la infraestructura de sus industrias de apoyo, para hacer la
cadena productiva y hacer una correcta interrelación de los procesos que
intervienen en la reproducción, crecimiento, engorda, alimentación, acopio,
transportación y comercialización del camarón para poder competir con la calidad
necesaria en los mercados de exportación, el cual no ha sido debidamente
atendido por la industria camaronera mexicana.
Un proyecto integral, permitiría a la empresa contar con los beneficios siguientes:
Contar con su propio laboratorio de post-larvas el cual permitirá tener la
cantidad necesaria para los ciclos de producción, en las fechas requeridas y
proyectar más de 2 ciclos anuales; además con la ayuda de la experimentación y
con el apoyo de la genética se podrá lograr realizar producción en tiempos de baja
temperatura con los resultados requeridos en el mercado, evitando enfermedades
y plagas, reproduciendo individuos resistentes a efectos de ciertos virus,
bacterias, hongos y protozoarios.
El proyecto integral permitirá el desarrollo de especies diferentes, la aclimatación
de otras especies de alto valor en el mercado internacional, y hacer ensayos de
condiciones controladas de cría de los organismos seleccionados.
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Contar con una fábrica de alimentos balanceados con las formulaciones
necesarias para las distintas etapas del crecimiento del camarón, con los aditivos
requeridos para estimulación del apetito, aditivos para prevención de
enfermedades y el logro del índice de conversión alimenticio que se requiere para
los objetivos comerciales de la granja, permitiendo tener un control de calidad del
producto resultante, debido al estricto control de producción que se cuente,
pudiendo tener un impacto económico en el control del precio del mismo, para no
quedar a la deriva del mercado y contar con el producto siempre a tiempo.
Contando con una empacadora múltiple y centro de acopio, que nos permite
poder hacer el empaque correcto, adecuado y la congelación inmediata, que da
un incremento en la calidad de los productos de exportación, y con ello
reduciendo costos a este rubro.
Tener una compañía transportadora especializada, con lo cual se permite poder
contar con la logística indispensable de los negocios de exportación, el control de
costos y el poder ofrecer productos en tiempo.
Uno de los problemas de la industria mexicana del camarón, son las excesivas
comisiones que se pagan a la comercializadoras intermediarias en el extranjero
(7.5%) del valor de facturación. Por lo que siguiendo la operación de otras
empresas centroamericanas, donde su producción esta destinada al mercado
americano, estas tienen su propia oficina comercializadora en los EE.UU., para
garantizar sus operaciones correctamente.
3.2 MERCADO INTERNACIONAL
En un reporte presentado por el departamento de agricultura experimental, de la
Universidad de Texas ATM, encontramos el reporte siguiente:
Se estima que la pesca marina del camarón de la especie Penaeus Karatherus en
las costas de los EE.UU. es de 150 millones de libras al año, que equivale a 68
millones de kg del producto, además que se requiere importar 450 millones de
libras, equivalente a 204 millones de kilogramos para satisfacer la demanda de
mercado, con un valor aproximado a 3,000 millones de dólares en valor; en
contraste, el camarón cultivado en los EE.UU. representa menos de l % del total
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del consumo demandado en la nación, donde más del 80% se produce en las
granjas del Estado de Texas.
Este proyecto de hacer el cultivo de la especie Penaeus Karatherus en territorio
mexicano hace altamente atractivo, la inversión de una granja integral intensiva,
que permita tener un impacto económico importante en sus resultados, que
además de la derrama económica en la zona por la generación de los empleos
directos y los indirectos que se generan en esta clase de proyectos, aunado con
los adelantos tecnológicos que trae consigo su realización.
El segundo mercado en importancia a nivel mundial corresponde a la Unión
Europea donde la industria de acuacultura camaronera mexicana, no tiene
experiencia, ya que nuestras exportaciones no representan ni el 2% de nuestra
participación global de exportación, además que la variante de este mercado es de
venta de camarón con cabeza a diferencia del mercado de EE.UU. que es
descabezado.
Nosotros consideramos como puerta de entrada al mercado común europeo a los
puertos españoles que generalmente son recintos aduanales, que permite la
importación temporal para hacer una distribución a los demás mercados
europeos; estos puertos son los del Vigo y Bilbao en el mar del Norte, Barcelona y
Tarragona, en el mediterráneo catalán, siendo un mercado con amplia
experiencia de varios siglos en la captura y comercialización de pescados y
mariscos. Para nuestro proyecto se convierte en un reto, poder lograr la
aclimatación, reproducción, desove y engorda de las siguientes especies:
Parapenaeus Longirostris y Aristeus Antennatus, que mejor conocidos en el ámbito
popular con el nombre de gambas, blanca la primera y rosada la segunda. En el
mercado español representa un consumo promedio de 1310 toneladas anuales, y
con un valor promedio $19.45 EU, que equivalen a $24 USD el kilogramo; por lo
anteriormente descrito este es una de las áreas de diversificación de la empresa a
un futuro medio, que además justifica el gasto de asesoría técnica para
investigación y desarrollo.
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3.3 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TECNOLÓGICO
Para que el desarrollo del presente proyecto tenga la viabilidad deseada, es
necesario la conjugación de diferentes conceptos que deberán tenerse en cuenta
desde el anteproyecto, para que a la realización del mismo no tenga dificultades
técnicas en su realización plena y obtención de los resultados planeados, para lo
cual en este capítulo haremos la reseña de lo requerido en la materia.
3.3.1 PERSONAL CAPACITADO
El personal que se debe emplear en los mandos operativos del proyecto debe ser
altamente capacitado para los diferentes niveles técnicos, con el apoyo de
institutos de investigación, apoyos bibliográficos y publicaciones de carácter
científico y tecnológico en la materia, así como los servicios de asesoría,
planificación y consulta, aprovechando las instituciones universitarias y
tecnológicas existentes en el país que son de gran prestigio y tienen instalaciones
adecuadas.
Primeramente debemos considerar al laboratorio reproductor de larvas, el cual es
el principio de formación de personal calificado; especialmente por las diferencias
climáticas existentes en nuestro país hace que esta tecnología requiera de una
fase de aprendizaje y adaptación a las condiciones particulares del lugar de su
establecimiento, en la variedad de especie o especies que se desean reproducir,
sobre todo para ofrecer a los grandes y poderosos mercados internacionales y el
poder competir con las grandes empresas de la acuacultura camaronera, donde
los estudios genéticos nos deben llevar a especies más resistentes a las
condiciones ambientales, ya que la temperatura es un factor de gran importancia
para los resultados del producto final; también en el desarrollo de variedades
resistentes a enfermedades, sobre todo las virales.
El segundo gran rubro de la capacitación, se localiza en el segundo insumo de
importancia de este negocio, el alimento. Es necesario hacer la formación del
personal que se dedicará al desarrollo y fabricación de las fórmulas que requiera
la granja en sus diferentes etapas del proceso, para lograr el producto requerido
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en peso, tiempo, conversión alimenticia adecuada, aceleradores del apetito y
convertidores adecuados en el aprovechamiento del alimento en la conversión del
mismo; además del desarrollo de alimentos que ayuden fortalecer a los
organismos en el combate de las enfermedades. En el CAPÍTULO 2, hicimos una
descripción muy amplia de las condiciones que se requieren del alimento en las
granjas acuícolas.
Por otra parte, no se debe de olvidar a los técnicos responsables de la producción,
que intervienen en la evaluación de las granjas, que siempre buscan nuevos
sistemas y métodos para el procesamiento de datos técnicos, generados de la
operación cotidiana con el interés de profundizar sobre la nutrición, efectos de
fenómenos bioquímicos y patologías del camarón, por lo que en ellos es muy
importante la formación tecnológica y científica.
3.3.2 PLANTA DE FABRICACIÓN DE ALIMENTOS BALANCEADOS
El segundo insumo en importancia en este proyecto, es principalmente el rubro
de los alimentos, en el cual es indispensable que se cuente con la cantidad,
calidad y en tiempo para consolidar los resultados de los objetivos trazados;
además es el insumo que en la práctica puede cambiar los datos reales sobre los
presupuestos, debido a los aumentos en el precio, a los resultados en el índice de
conversión alimenticia, reduciendo o aumentando la rentabilidad de la operación;
estos temas fueron tratados ampliamente en el CAPÍTULO 2 en lo referente a la
alimentación, por ese motivo en este inciso no ahondamos más sobre el tema.
La construcción de esta fábrica, asegura al consorcio contar con los requisitos
necesarios para el proyecto de una granja integral intensiva, conjuntamente con
el laboratorio de post-larvas.
3.3.3 ASPECTOS SOCIO-ECONÓMICOS
La asimilación adecuada de la tecnología está vinculada entre la producción y la
inversión, por esta razón veremos en el CAPÍTULO 5 de este estudio que existe un
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rubro muy importante económico para la asesoría de formación tecnológica,
desde los gastos pre-operativos y durante la operación; por medio de convenios de
participación e investigación con centros educativos, lo que permitirá un progreso
real y efectivo en las actividades de operación, investigación y administración de
la granja, junto con sus empresas de apoyo.
Tomando en cuenta el desarrollo e investigación en institutos apropiados,
capacitación del personal de mandos superior y medio, convenios con las
universidades con respecto a estudiantes que requieran hacer estudios y
desarrollos de programas relacionados con la actividad, cursos de capacitación
del personal dentro y fuera de la granja, y de ser posible en el extranjero; además
de que se debe contar con instalaciones apropiadas para la investigación,
pruebas y desarrollo de las nuevas técnicas, contando con el apoyo económico
adecuado y oportuno, pues como veremos en la parte del estudio económico, los
resultados que estimulan dicha inversión en la rentabilidad de la granja y en sus
empresas de apoyo.
El otro aspecto social que en la actualidad dentro de la industria acuícola
camaronera no se le da la importancia debida, es la remuneración que deben
recibir el personal que allí trabaja, es decir salarios y prestaciones directas e
indirectas, por lo que en el estudio económico aparece un rubro sobre los
incentivos a la productividad, que debe estar siempre ligado para obtener los
resultados que se buscan, en donde todos participan como equipo y todos ganan
sobre el producto del esfuerzo conjunto.
3.4 FINANZAS
En los siguientes capítulos ampliaremos al detalle este rubro muy importante
para la culminación del proyecto; además diremos que el consorcio se establece
con una Empresa Inmobiliaria y Financiera, quien será dueña de los bienes
inmuebles y proporcionará los medios financieros necesarios para el desarrollo y
operación del proyecto.
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La estructura legal del consorcio, es el de una corporación de empresa, de figura
fiscal de personas morales, donde cada una de ellas es independientes entre sí,
siendo su perfil de cada una como sigue:
1. INMOBILIARIA Y FIDUCIARIA
Compañía dueña de terrenos, edificios, equipos, maquinaria y transporte que
rentara a las otras empresas para su uso. Esta compañía dará financiamiento a
las demás y proporcionara el soporte de servicio profesional al grupo.
2. LABORATORIO DE POST-LARVAS
Su actividad esta vinculada con el desarrollo tecnológico de reproducción de
larvicultura, con aplicaciones de genética para mejoramiento de la especie.
3. GRANJA DE ENGORDA DE CAMARÓN
Empresa dedicada al crecimiento y engorda del camarón en estanques con fluidos
constantes de agua debidamente tratadas, con aplicación de la fisiología del
camarón.
4. FÁBRICA DE ALIMENTOS
Dedicada a la fabricación de alimentos balanceados, basados en estudios
nutricionales y fisiológicos para engorda de las especies.
5. EMPACADORA
Su giro es el del centro de acopio del producto recolectado, en la granja o
comprado, seleccionando, clasificando y empacando en maquetas congeladas de
agua destilada libre de bacterias.
6. TRANSPORTADORA
Empresa o compañía transportadora, especializada en el manejo de predecederos
y contenedores con sistemas de congelación de 35,000 libras.
7. COMERCIALIZADORA
Compañía que realizara la venta del producto en mercados locales y en mercados
del extranjero, como pueden ser EE.UU., la Unión Europea y Japón.
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CCAAPPÍÍTTUULLOO 44:: BBAASSEESS PPAARRAA EELL DDEESSAARRRROOLLLLOO DDEELL
PPRROOYYEECCTTOO
4.1 DESARROLLO DEL PROYECTO
4.2 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PROYECTO
4.2.1 TRABAJOS DE PROMOCIÓN Y PRELIMINARES
4.2.1.1 PERFILES DE INVERSIÓN
4.2.1.2 SELECCIÓN DE LOS TERRENOS ADECUADOS
4.2.1.3 FORMACIÓN DE LAS EMPRESAS
4.2.1.4 CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR Y COORDINADOR DEL
PROYECTO
4.2.1.4.1 CONTRATACIÓN DE UN PLAN MAESTRO DEL DESARROLLO
A NIVEL PROYECTO Y ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD CON
ANÁLISIS DE TIERRAS Y AGUA
4.2.1.4.2 CONTRATACIÓN DE UN LEVANTAMIENTO TOPOGRÁFICO
4.2.1.4.3 PROYECTOS EJECUTIVOS Y ESTUDIOS DE
PREFACTIBILIDAD
4.2.1.4.4 TRÁMITES ADMINISTRATIVOS PRE-OPERATORIOS
4.2.1.5 SELECCIÓN Y COMPRA DEL TERRENO
4.2.1.6 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES POR EL
DIRECTOR DEL PROYECTO
4.2.1.6.1 CONTRATACIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA Y
ADMINISTRATIVA
4.2.1.6.2 SERVICIOS TÉCNICOS PROFESIONALES DE ASISTENCIA
4.2.1.6.3 DIRECCIÓN DE TRABAJOS DE LA GRANJA
4.2.1.6.4 ASESORIA ADMINISTRATIVA
4.2.1.6.5 ASESORÍA DE APOYO AL DESARROLLO
4.2.1.6.6 ASESORIA CONTABLE
4.2.1.6.7 PERSONAL EN LA GRANJA TÉCNICO EN LA OPERACIÓN Y
ADMINISTRACIÓN
4.2.1.6.8 APOYOS TÉCNICOS GENERALES POR ASESORÍA
4.2.1.7 PARÁMETROS TÉCNICOS Y ECONÓMICOS PARA EL
DESARROLLO DEL ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL
ANTEPROYECTO DE UNA GRANJA INTEGRAL E INTENSIVA DE
CAMARÓN
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4.1 DESARROLLO DEL PROYECTO
La asignación de recursos humanos, materiales y económicos para la producción
de bienes o servicios es como conocemos un proyecto.
Para poder tomar una adecuada decisión de los recursos, es necesario realizar la
formulación y evaluación del mismo, y muy recomendable que la información sea
proporcionada por expertos en la actividad, para que esta sea confiable y
fidedigna para así asegurar que las decisiones y conclusiones sean las más
correctas.
El proyecto debe involucrar las consideraciones siguientes:
Ø Estudio del mercado, considerando consumo, tendencias y precios
actuales.
Ø Descripción del proceso e información de recursos como son mano de obra,
materias primas y servicios.
Ø Estimación de la inversión necesaria y el costo de producción.
Ø Definir los posibles problemas y riesgos mayores del proyecto.
Ø Un control exhaustivo de resultados reales contra-proyectados.
Ø Elaboración de estados financieros pro-forma.
Ø Indicadores técnicos promedio que sirven para la elaboración de costos de
producción y estados financieros proyectados.
Ø Precios del camarón para exportación.
Ø Expectativas de rentabilidad y de la rapidez de recuperación de la
inversión.
Lo redactado con anterioridad nos proporciona el anteproyecto o estudio de
prefactibilidad. Cuando este paso es aprobado por los inversionistas pasamos a la
parte del proyecto.
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
39
4.2 PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR EL PROYECTO
Estos conceptos son la base para elaborar los perfiles y hacer las presentaciones
para convencer a los inversionistas interesados en un proyecto de granja integral
intensiva acuícola altamente tecnificada.
4.2.1 TRABAJOS DE PROMOCIÓN Y PRELIMINARES
Se enlistan cada uno de los diferentes pe rfiles que intervienen en la conformación
del consorcio empresarial del proyecto al que nos hemos referido.
4.2.1.1 PERFILES DE INVERSIÓN
PERFIL DE LA GRANJA INTENSIVA CAMARONERA
Ø Inversión de la granja.
Ø Inversión de oficinas, bodegas, baños, casas y campamentos.
Ø Inversión en bardas, cercas, casetas de vigilancia.
Ø Ingresos estimados por etapas.
Ø Capital de trabajo.
Ø Costo de producción.
Ø Estados financieros.
PERFIL DE UN LABORATORIO DE REPRODUCCIÓN DE LARVAS
Ø Inversión de la planta y del laboratorio.
Ø Inversión de oficinas, bodegas, baños, casas y campamentos.
Ø Inversión en bardas, cercas, casetas de vigilancia.
Ø Ingresos estimados por etapas, por venta a la granja de engorda y a otras
granjas.
Ø Capital de trabajo.
Ø Costo de producción.
Ø Estados financieros.
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
40
PERFIL DE UNA FÁBRICA DE ALIMENTOS BALANCEADOS
Ø Inversión de la planta.
Ø Inversión de oficinas, bodegas y baños.
Ø Áreas de producción de granos y de los insumos necesarios.
Ø Centro de acopio y molinos para los insumos.
Ø Ingresos estimados por etapas, por venta a la granja de engorda y a otras
granjas.
Ø Capital de trabajo.
Ø Costo de producción.
Ø Estados de resultados.
PERFIL DE UNA EMPACADORA MÚLTIPLE Y CENTROS DE ACOPIO DE
PESCADO Y CAMARÓN DE MAR Y LAGUNA.
Ø Inversión de la planta.
Ø Inversión de oficinas y mobiliario.
Ø Inversión de un muelle, con bodega de recepción, selección y clasificación.
Ø Ingresos estimados después de pagar por la adquisición del camarón.
Ø Capital de trabajo.
Ø Costo de producción.
Ø Estado de resultados.
PERFIL DE UNA TRANSPORTADORA ESPECIALIZADA
Ø Inversión programada, incluyendo talleres.
Ø Inversión de oficinas y mobiliario.
Ø Ingresos estimados por fletes seguros para la empacadora.
Ø Costo de operación.
Ø Estado de resultados.
PERFIL DE LAS EMPRESAS CORPORATIVAS
Ø Inversión de oficinas y mobiliario.
Ø Caseta de vigilancia.
Ø Ingresos estimados por etapas, por la administración de las empresas, y
comercialización del producto.
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
41
Ø Capital de trabajo.
Ø Estados financieros.
4.2.1.2 SELECCIÓN DE LOS TERRENOS ADECUADOS
La selección del lugar para establecer la granja y sus empresas de apoyo es una
de las decisiones más importantes del proyecto, debido a que hay que considerar
para una buena localización, los rubros siguientes:
Ø Calidad del suelo y el agua.
Ø Temperatura de la zona, máxima y mínima a través del año.
Ø Tamaño del terreno.
Ø Topografía del terreno.
Ø Valor del terreno.
Ø Superficie de la granja.
Ø Infraestructura existente:
• Energía eléctrica.
• Agua dulce.
• Caminos de acceso.
• Población cercana con mercados y comercios.
• Hospitales y médicos.
• Comunicación (Teléfono).
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
42
Tabla 4.1. Superficies de la Granja Integral
4.2.1.3 FORMACIÓN DE LAS EMPRESAS
Los trámites que se requieren para formar una granja integral intensiva, se llevan
a cabo ante las dependencias gubernamentales siguientes:
Secretaría de Relaciones Exteriores, (SER).
LABORATORIO DE POST-LARVAS, FÁBRICA DE ALIMENTOS, EMPACADORA CON CENTROS DE ACOPIO,
TRANSPORTES, OFICINAS, BODEGAS, CASA, ETC.
UNIDAD ETAPAS MÓDULOS DIMENSIONES
EN METROS M2 HECTÁREAS
1.- GRANJA DE ENGORDA 4 48 924 1,936 1,788,864.00 178.89
2.- GRANJA REPRODUCTORA 4 16 220 1,000 220,000.00 22.00
FÁBRICA DE ALIMENTOS 4 4 100 200 20,000.00 2.00 3.-
ÁREA DE SIEMBRA PARA INSUMOS 1 1 499 4,631 2,310,869.00 231.09
4.-
ZONA DE OFICINAS, BODEGAS,
CASAS: TÉCNICOS, PERSONAL
ADMINISTRATIVOS, PERSONAL DE
CONFIANZA, ZONA DE
CAMPAMENTOS, ZONA DEPORTIVA Y
ZONA DE SERVICIOS.
1 1 200 500 100,000.00 10.00
5.- EMPACADORA Y CENTRO DE ACOPIO 4 4 100 200 20,000.00 2.00
6.- TALLERES Y ZONA DE TRANSPORTES 4 4 200 200 40,000.00 4.00
TOTAL DE SUPERFICIE PARA TODO EL CONSORCIO. 4,499,733.00 449.97
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
43
Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca Y
Alimentación, (SAGARPA).
Secretaria de Medio Ambiente y de Recursos Naturales, (SEMARNAT).
El tiempo máximo para la obtención de los mismos, no debe ser mayor de seis
meses.
Las empresas productivas como son el laboratorio, la granja, la fábrica de
alimentos, el centro de acopio, deben solicitar su registro para la formación de las
sociedades bajo el régimen de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Capital
Variable.
Se pueden usar nombres como el nombre de la población del lugar o de la zona,
.................S. de R.L. De C.V.
Las empresas corporativas, como son la inmobiliaria y la comercializadora
deberán ser, Sociedades Anónimas de Capital Variable, como Inmobiliaria
Acuícola del Estado de ................., S.A. De C.V.
4.2.1.4 CONTRATACIÓN DEL DIRECTOR Y COORDINADOR DEL
PROYECTO14
Las empresas, contratarán una persona con la capacidad necesaria para que a su
nombre realice los siguientes servicios profesionales pre-operativos.
4.2.1.4.1 CONTRATACIÓN DE UN PLAN MAESTRO DEL DESARROLLO A
NIVEL PROYECTO Y ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD CON
ANÁLISIS DE TIERRAS Y AGUA
Este costo varía de $10,500.00 USD a $35,000.00 USD, consideramos para este
estudio un valor de $25,000.00 USD.
14 Toda la información referente a los apartados 4.2.1.4, 4.2.1.5 y 4.2.1.6, véase en la tabla de Inversión Inicial en el Apéndice.
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
44
4.2.1.4.2 CONTRATACIÓN DE UN LEVANTAMIENTO TOPOGRÁFICO
La contratación de un levantamiento topográfico a detalle, con poligonales y
curvas de nivel a un metro; ya que este levantamiento es muy importante porque
basado en éste se realiza el proyecto ejecutivo, se colocan mojoneras y se solicitan
las concesiones de tierras federales hasta el mar o la laguna, según sea el caso.
El costo de un levantamiento a detalle varía de $35.00 USD a $60.00 USD la
hectárea; consideramos para este estudio un valor de $21,600.00 USD.
4.2.1.4.3 PROYECTOS EJECUTIVOS Y ESTUDIOS DE PREFACTIBILIDAD
v GRANJA ACUÍCOLA DE ENGORDA DE CAMARÓN
Base de contratación el 4.3% del costo de inversión de la granja de engorda con
un valor de $2,252,000.00 USD, corresponde al costo máximo del proyecto que es
de $109,736.00 USD.
v LABORATORIO DE POST-LARVAS DE CAMARÓN
Base de contratación el 4.3% del costo de inversión del laboratorio con un valor
de $750,000.00 USD, corresponde al costo máximo del proyecto que es de
$32,250.00 USD.
v FÁBRICA DE ALIMENTOS BALANCEDOS
Base de contratación el 4.3% del costo de inversión de la fábrica de alimentos con
un valor de $935,000.00 USD, corresponde al costo máximo del proyecto que es
de $40,205.00 USD.
v EMPACADORA Y CENTRO DE ACOPIO
Base de contratación el 4.3 % del costo de inversión del centro de acopio con un
valor de $1,320,000.00 USD, corresponde al costo máximo del proyecto que es de
$56,760.00 USD.
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
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v COMPAÑÍA TRANSPORTADORA ESPECIALIZADA
Base de contratación el 4.3% del costo de inversión de la transportadora con un
valor de $300,000.00 USD, corresponde al costo máximo del proyecto es de
$12,900.00 USD.
4.2.1.4.4 TRÁMITES ADMINISTRATIVOS PRE-OPERATORIOS
Trámites gubernamentales, escrituras notariales y sus correspondientes registros
ante el registro público de la propiedad, gestión de concesiones y permisos,
obtención de licencias y créditos, se calcula el 1% del costo de la inversión,
calculamos que el costo máximo es de $58,570.00 USD.
4.2.1.5. SELECCIÓN Y COMPRA DEL TERRENO
El Director y Coordinador del Proyecto a nombre de las empresas, selecciona y
compra el terreno necesario y adecuado para el desarrollo, con una base de
adquisición de $1,350,000.00 USD.
4.2.1.6. CONTRATACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES POR EL
DIRECTOR DEL PROYECTO
Las empresas por medio de su director coordinador de proyecto, deberán
contratar los servicios profesionales siguientes:
La coordinación de las inversiones, incluyendo la construcción por
administración en forma directa de las obras con una empresa constructora que
demuestre amplia experiencia en construcción de granjas acuícolas, donde el
contrato deberá incluir penas de penalización por incumplimiento en calidad y
entrega a tiempo, conforme los avances pactados, realizando las actividades
siguientes:
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Ø Selección de la mano de obra, control de trabajos y materiales.
Ø Formulación de programas de obra e inversiones.
Ø Formulación de suministros de materiales con programas semanales.
Ø Formulación de listas de raya y destajos semanales.
Ø Relación semanal de avances en obra y costos comparados al programa
general.
Ø Preparación e informes de los suministros de la empresa inmobiliaria y
bancos en su caso.
Ø Control e informes de lo invertido semanalmente, comparado contra
presupuesto aceptado.
Ø Preparar el concurso de licitación de proveeduría de equipos,
instalaciones, vehículos, amueblamiento y equipamientos.
Para estas actividades el director, tendrá un ingeniero residente y un grupo
administrativo y técnico en la materia, para realizar las construcciones en forma
directa en nombre de la empresa como:
♦ La compra directa de todos los materiales y la contratación de la mano
de obra en forma de destajo o bien por día, para cumplir los programas
y presupuestos básicos.
♦ El personal adjunto de la dirección supervisará los contratos a
destajistas y a los contratistas especializados, así como la coordinación
y supervisión de las instalaciones y de los equipos.
♦ La dirección de la construcción y mantenimiento de los equipos de
maquinaria pesada, para la formación de los terraplenes y de los
estanques aprobados previamente por el asesor técnico del proyecto.
♦ El costo de la operación de la dirección y coordinación de la obra es de
7.5 % sobre el costo de la inversión, aplicado semanalmente y revisado
y actualizado mensualmente, es decir $437,250.00 USD.
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4.2.1.6.1 CONTRATACIÓN DE ASISTENCIA TÉCNICA Y ADMINISTRATIVA
El director coordinador del proyecto, contratará para las empresas la consultoría
técnica y administrativa necesaria para el éxito del proyecto y lograr la formación
adecuada del personal operativo.
4.2.1.6.2 SERVICIOS TÉCNICOS PROFESIONALES DE ASISTENCIA
Para la operación exitosa de la granja se llevará a cabo una selección y
capacitación del personal y organización de programas de trabajo, para así poder
realizar las funciones siguientes:
§ De alimentación.
§ Manejo de reproductores.
§ Producción en laboratorio de larvas.
§ Manejo de estanques.
§ Organización de las cosechas.
§ Manejo y control del agua, cuidando su calidad.
§ Organizando la recirculación, esterilización y filtrado del agua.
§ Cuidado y limpieza en la granja.
§ Cuidado del transporte y su mantenimiento.
§ Cuidado de los suministros de insumos de producción.
§ Programas de trabajo.
§ Cuidado y control de herramientas y equipos.
§ Reposición de insumos y enceres necesarios.
4.2.1.6.3 DIRECCIÓN DE TRABAJOS DE LA GRANJA
Administración.
Operativos de la granja.
Mantenimiento de equipos y transportes.
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
48
4.2.1.6.4 ASESORIA ADMINISTRATIVA
Preparación de nóminas semanales.
Preparación de pagos de suministros.
Preparación de pagos de servicios e impuestos.
Preparación de gastos de operación.
Preparación de pagos de reposiciones y mantenimiento.
Los controles y pagos serán realizados por el personal administrativo.
4.2.1.6.5 ASESORÍA DE APOYO AL DESARROLLO
Asesoría en nutrición.
Asesoría en enfermedades.
Asesoría en mantenimiento.
Asesoría en selección y formación.
Personal administrativo.
Personal técnico.
Personal operativo.
Personal de comercialización
4.2.1.6.6 ASESORIA CONTABLE
Sistema contable.
Sistema de cómputo.
4.2.1.6.7 PERSONAL EN LA GRANJA TÉCNICO EN LA OPERACIÓN Y
ADMINISTRACIÓN
Director de operaciones de la granja.
Director de operaciones de la fábrica de alimentos
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
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Director de operaciones del laboratorio de post-larvas.
Técnico jefe de operación de la granja.
Técnicos:
En biología.
En nutrición.
En enfermedades.
En tratamiento y manejo de agua.
Mantenimiento y operación de equipos.
Personal necesario de apoyo técnico y administrativo.
4.2.1.6.8 APOYOS TÉCNICOS GENERALES POR ASESORÍA
Ingeniería eléctrica e hidráulica.
Química.
Veterinaria.
Computación y programación.
Contable.
4.2.1.7 PARÁMETROS TÉCNICOS Y ECONÓMICOS PARA EL
DESARROLLO DEL ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL ANTEPROYECTO DE UNA GRANJA INTEGRAL E INTENSIVA DE CAMARÓN
Terreno necesario 450 Ha.
Construcción en 4 etapas.
48 Módulos o estanques de engorda.
Ciclo del proceso de engorda 150 días.
12 Ciclos al año.
Siembra de post-larvas en piezas 8,000,000.
Variedad de siembra Parapenaeus Vannamei.
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
50
Sobrevivencia total en el ciclo, entre 65 a 85 %. Por estar proyectando una
granja intensiva bien tecnificada y la variación se considera por la curva de
aprendizaje.
Gráfico 4.1. Porcentaje de sobrevivencia total del camarón en el ciclo de 10 años.
60.00%
65.00%
70.00%
75.00%
80.00%
85.00%
90.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
Peso unitario por organismo promedio al final del ciclo de 35 a 42 gr.
camarón con cola y cabeza. Debido también por estar proyectando una
granja intensiva bien tecnificada y la variación se considera por la curva de
aprendizaje.
Gráfico 4.2. Peso obtenido total del camarón en el cicl o de 10 años.
0.03000
0.03200
0.03400
0.03600
0.03800
0.04000
0.04200
0.04400
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
GR
AM
OS NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
51
Conversión alimenticia para este tipo de granjas oscila entre 2.3 a 1.6:1,
con alimento de 40% de proteína. Debemos considerar estos parámetros
debido a la curva de aprendizaje.
Gráfico 4.3. I.C.A. del camarón alcanzado en el ciclo de 10 años.
1.40
1.50
1.60
1.70
1.80
1.90
2.00
2.10
2.20
2.30
2.40
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
Kg.
ALI
ME
NTO
/ K
g. C
AR
NE
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
El mercado de EE.UU. requiere camarón descabezado por lo que hay que
calcular que el peso de la cabeza es de 38% y de la Cola el 62 %, para los
cálculos de venta.
El camarón de 35 gr. corresponde al tipo U-22.
El camarón de 42 gr. corresponde al tipo U-18.
Precio promedio estimado para venta es de $11.45 USD por Kg.; para llegar
a este precio, tomamos el precio promedio de los últimos 16 años, en el
mercado de los EE.UU., reportado por FULTON FISH MARKET FRESH
PRICES.
En donde leemos que el precio mínimo que ha alcanzado en este mercado
es de $5.29 USD por libra, en noviembre de 1989, y su máximo precio ha
sido el de mayo de 1998 de $8.50 USD la libra, haciendo el promedio de
todos los meses en el parámetro de fechas antes indicado, y descontando
un 25%, como índice de seguridad, obtuvimos el precio de $11.45 USD por
Kg. de cola de camarón de la especificación U-21/25 para un escenario
normal; para un escenario optimista, el precio máximo ha sido descontado
CCaappííttuu lloo 44:: BBaassee ss PPaarraa EEll DDee ssaarrrrooll lloo DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
52
en un 30%, mientras que en el escenario pesimista, el precio mínimo fue
descontado en un 25%.
Población por metro cuadrado: 100 organismos.
Índice de crecimiento semanal de 1.500 a 1.818 gr.
Todo el estudio se realiza en dólares americanos (USD), con el objeto de
minimizar los efectos de inflación y devaluación en México.
Se presentan estados financieros pre-proyectados a 10 años.
Se presentan tablas de costos de producción de la granja, donde se
manifiesta la curva de aprendizaje y asesoría técnica especializada con la
justificación de los incentivos a la producción.
Se presenta para cada año tabla de disponibilidad de efectivo.
Se presenta gráfica de interrelación de los procesos. Fundamentados en la
norma ISO-9001:2000.
Se anexa cronograma de gastos preoperatorios e inversiones.
CCAAPPÍÍTTUULLOO 55:: EESSTTUUDDIIOO EECCOONNÓÓMMIICCOO DDEELL PPEERRFFIILL DDEE LLAA GGRRAANNJJAA
CCAAPPÍÍTTUULLOO 55:: EESSTTUUDDIIOO EECCOONNÓÓMMIICCOO DDEELL PPEERRFFIILL DDEE LLAA
GGRRAANNJJAA
5.1 GENERALIDADES
5.2 METODOLOGÍA
CCaappííttuu lloo 55:: EEssttuudd iioo EEccoonnóómmiiccoo DDee ll PPee rrffii ll DDee LLaa GGrraannjjaa..
55
5.1 GENERALIDADES
Como se explicó con anterioridad en el CAPÍTULO 3, el presente estudio tiene la
finalidad de presentar la prefactibilidad del desarrollo de un proyecto, el de una
“Granja Integral Intensiva Acuícola Camaronera con Alto Grado de
Tecnificación.”
Los estudios de prefactibilidad tienen como principal objetivo el de convencer a
los inversionistas y/o grupos financieros interesados en invertir en el proyecto, ya
sea como socios o como acreedores del proyecto siendo una inversión con bajo
riesgo y rentable.
Debido a la diversidades geográficas, climatológicas, socioeconómicas y de
servicios existentes en las diferentes zonas del país, hace que sea muy difícil
hacer un estudio de factibilidad, por lo que se opto por la realización de un
estudio de prefactibilidad.
5.2 METODOLOGÍA
Se proyectará el Flujo de Caja del consorcio empresarial a través de 10 años,
derivando en cada año un Balance y un Estado de Resultados pro-forma o
proyectados para las fechas seleccionadas, presentando para cada período tres
escenarios, el primero el escenario normal que es el esperado, el segundo un
escenario pesimista y el tercero un escenario optimista, con el fin de poder
considerar diferentes maneras para cumplir nuestras metas.
Un presupuesto de Flujo de Caja, nos proporciona información sólo sobre las
disposiciones de efectivo futuras esperadas, mientras que los Estados de
Resultados pro-forma, incorporan todas las proyecciones de activos y pasivos, así
como de las partidas del estado de resultados; sin embargo, la información que
entra en el proyecto de Flujo de Caja, es utilizada para derivar los estados
financieros pro-forma.
Hay que mencionar que la clave para realizar correcta y confiablemente estas
proyecciones esta en una buena elaboración de pronósticos de ventas.
CCaappííttuu lloo 55:: EEssttuudd iioo EEccoonnóómmiiccoo DDee ll PPee rrffii ll DDee LLaa GGrraannjjaa..
56
Como conclusión, el Estado de Resultados pro-forma, es una proyección de
resultados para un período determinado en el futuro, donde el pronóstico de
ventas es la clave para la programación de la producción y de la estimación de
sus costos; evaluando un análisis detallado de compras de insumos, salarios de
producción (Mano de obra directa) y costos indirectos, que pueden permitirnos
realizar los pronósticos más correctos.
Se establecerán cuadros por cada uno de los 10 años del proyecto en sus tres
escenarios antes descritos.
Sólo en el primer año se presentará la Inversión Inicial, la cual es una tabla de
gastos pre-operatorios, cuyo fin es para obtener el diseño, el proyecto, y la
construcción de la primera etapa, así como el capital de trabajo necesario para
lograr la primera cosecha y venta de camarón.
Para cada uno de los diez años y sus tres escenarios, se presentarán estados
financieros proyectados, donde se reflejará la reinversión para otras etapas
productivas hasta un máximo de cuatro módulos; además del capital de
financiamiento necesario para iniciar la operación de la primera etapa.
Los documentos que se presentarán para cada año se presentan en el APÉNDICE
y son los siguientes:
• COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y SU COSTO DE PRODUCCIÓN
• FLUJO DE CAJA PROYECTADO
• ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
• BALANCE PROYECTADO
Por lo que respecta a los análisis financieros de los datos obtenidos de los estados
financieros proyectados, son motivo del CAPÍTULO 6.
En el contenido del presente estudio de prefactibilidad se encuentra una suma
importante a pago de asesoría técnica, la cual sus beneficios se deben reflejar en
los resultados de rentabilidad de una granja con alta tecnología, como en el
manejo de su producto principal, el camarón; además de la venta de post-larvas y
alimento balanceado para otras granjas nacionales o del extranjero.
Establecer una granja cíclica de cultivo, o sea de 12 ciclos al año se requiere
investigación y desarrollo en genética, para obtener organismos resistentes en
CCaappííttuu lloo 55:: EEssttuudd iioo EEccoonnóómmiiccoo DDee ll PPee rrffii ll DDee LLaa GGrraannjjaa..
57
tiempos fríos por medio de alimentación adecuada y específica para este período,
el cual permita mediante el aceleramiento del apetito resultados favorables de
engorda.
Alimentos balanceados y tecnología adecuada, para convertir el I.C.A. (Índice de
Conversión Alimenticia) de un valor 2.2 : 1.0 a un valor 1.6 : 1.0. Donde I.C.A.
significa Kg. de alimento necesario para producir un Kg. de camarón.
Fortalecer los organismos, para obtener porcentajes de sobrevivencia del 70% al
85%, sobre la siembra de post-larvas en el ciclo de cultivo de 150 días.
Mejorar la especie genéticamente en su reproducción para obtener camarones de
35 gr. a camarones entre 42 y 45 gr. en el ciclo de cultivo de 150 días,
beneficiando la calidad del producto y con ello mejorar su precio en el mercado
internacional con resultados en la rentabilidad del proyecto.
Diversificación del negocio, permitiendo desarrollar y aclimatar otras especies que
tengan mejor resistencia y mejores precios en el mercado, como sería el cultivo de
las gambas, mejillones u otras especies para el mercado de la Unión Europea.
CCAAPPÍÍTTUULLOO 66:: RREESSUULLTTAADDOOSS DDEELL PPRROOYYEECCTTOO
CCAAPPÍÍTTUULLOO 66:: RREESSUULLTTAADDOOSS DDEELL PPRROOYYEECCTTOO
6.1 INTRODUCCIÓN
6.2 RAZONES DE LIQUIDEZ
6.2.1 RAZÓN DE CIRCULANTE
6.2.2 RAZÓN DEUDA A CAPITAL
6.3 RAZONES DE COBERTURA
6.3.1 RAZÓN DE COBERTURA DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO
6.4 RAZONES DE RENTABILIDAD
6.4.1 RENTABILIDAD EN RELACIÓN CON LAS VENTAS
6.4.2 RENTABILIDAD EN RELACIÓN CON LAS INVERSIONES
6.5 RAZÓN DE LA ROTACIÓN DE LOS ACTIVOS
6.6 TASA INTERNA DE RENTABILIDAD O DE RENDIMIENTO Y VALOR
PRESENTE NETO
6.7 ANÁLISIS DE LA SENSIBILIDAD DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
6.8 INTERESES PAGADOS CONTRA INTERESES COBRADOS
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
60
6.1 INTRODUCCIÓN
En el APÉNDICE presentamos los tres escenarios o alternativas del proyecto de
inversión que vamos a analizar. Ahora el paso siguiente es determinar las
consecuencias cuantificables de cada alternativa o escenario, es decir evaluar
todo aquello que sea factible cuantificar.
En la evaluación de proyectos de inversión, después de generar los escenarios o
alternativas con las cuales pueden realizarse el proyecto, se debe tratar de
expresar en términos económicos las consecuencias de cada escenario; por lo que
los procesos del análisis financiero son tema de este capítulo.
Para evaluar la situación y desempeño financiero del proyecto de inversión, el
analista requiere de algunos criterios que se utilizan frecuentemente, como
razones o índices que relacionan datos financieros entre si.
El análisis o interpretación de varias razones, debe permitir al analista obtener el
conocimiento de la situación y desempeño financiero del proyecto.
Nos concentramos sólo en las razones más importantes para nuestro propósito,
donde las razones financieras pueden agruparse en: liquidez, deuda, rentabilidad
y valor de mercado.
Sólo cuando analizamos un grupo de razones, podemos llegar a conclusiones
sólidas, ya que ninguna razón nos proporciona información suficiente como para
juzgar las condiciones y desempeño financiero del proyecto.
6.2 RAZONES DE LIQUIDEZ
Las razones de liquidez, se utilizan para juzgar la capacidad que tiene una
empresa, que en este caso el proyecto tiene para satisfacer sus obligaciones de
corto y largo plazo, para así obtener elementos de juicio sobre la solvencia de
efectivo de la empresa proyectada y su capacidad para permanecer solvente en
caso de situaciones adversas.
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
61
6.2.1 RAZÓN DE CIRCULANTE
La razón de circulante es un análisis financiero de la liquidez a corto plazo, donde
comparamos las obligaciones de corto plazo con los recursos de corto plazo.
ActivoCirculanteRazóndeCirculante
PasivoCirculante=
RESULTADO: A mayor sea la razón, mayor será la capacidad de pago.15
ESCENARIO NORMAL
AÑO ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
RAZON CIRCULANTE
1 $452,054.00 $11,268,250.30 0.0401 2 $3,892,869.52 $12,213,007.17 0.3187 3 $9,283,530.12 $11,992,949.05 0.7741 4 $23,936,837.23 $12,888,091.06 1.8573 5 $50,916,624.33 $13,809,345.24 3.6871 6 $82,094,046.32 $14,076,675.67 5.8319 7 $114,099,401.53 $12,953,155.09 8.8086 8 $147,901,779.40 $11,666,658.91 12.6773 9 $183,574,478.62 $10,187,690.85 18.0192 10 $221,485,102.24 $8,557,865.13 25.8809
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
RAZON CIRCULANTE
1 $492,352.00 $11,268,250.30 0.0437 2 $6,270,639.69 $12,694,501.42 0.4940 3 $15,358,235.55 $12,849,936.89 1.1952 4 $36,543,699.96 $14,426,572.54 2.5331 5 $73,879,132.79 $16,237,284.71 4.5500 6 $117,705,021.37 $17,117,948.54 6.8761 7 $162,920,765.70 $16,158,881.25 10.0824 8 $219,393,998.75 $16,974,218.20 12.9251 9 $276,649,703.35 $15,546,414.19 17.7951 10 $327,448,210.47 $11,714,299.51 27.9529
15 Para el presente estudio que no se consideran valores de inventarios, se puede considerar la Razón Circulante igual a la Razón de la Prueba del Ácido.
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
62
ESCENARIO PESIMISTA
AÑO ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
RAZON CIRCULANTE
1 $531,864.00 $11,268,250.30 0.0472 2 $4,127,040.00 $11,444,969.02 0.3606 3 $3,548,784.73 $10,597,422.31 0.3349 4 $4,481,366.12 $9,711,477.07 0.4615 5 $10,943,226.73 $9,438,957.48 1.1594 6 $24,154,300.72 $9,091,576.64 2.6568 7 $41,490,790.38 $8,529,377.26 4.8645 8 $58,935,442.67 $7,117,844.47 8.2800 9 $76,552,057.93 $5,264,354.67 14.5416 10 $94,805,360.20 $3,284,573.43 28.8638
RAZON DE CIRCULANTE
0.0000
5.0000
10.0000
15.0000
20.0000
25.0000
30.0000
35.0000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
6.2.2 RAZÓN DEUDA A CAPITAL
La razón deuda a capital extiende el análisis financiero a la liquidez de largo
plazo, es decir su capacidad para satisfacer sus obligaciones de largo plazo.
DeudaTotalRazón Deuda a Capital
Capital Social=
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
63
El resultado de esta razón, nos proporciona la solvencia y riesgos financieros del
proyecto de inversión del presente proyecto.
ESCENARIO NORMAL
AÑO DEUDA TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RAZON DE DEUDA A CAPITAL
1 $11,268,250.30 $700,000.00 16.0975 2 $11,019,465.50 $700,000.00 15.7421 3 $10,145,603.37 $961,959.31 10.5468 4 $9,160,913.65 $1,398,584.88 6.5501 5 $8,051,340.63 $2,231,336.15 3.6083 6 $6,801,045.97 $3,508,356.41 1.9385 7 $5,392,182.66 $5,100,510.76 1.0572 8 $3,804,640.21 $6,808,678.76 0.5588 9 $2,015,757.65 $8,639,048.02 0.2333
10 $0.00 $10,596,794.02 0.0000
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO DEUDA TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RAZON DE DEUDA A CAPITAL
1 $11,268,250.30 $700,000.00 16.0975 2 $11,019,465.50 $700,000.00 15.7421 3 $10,145,603.37 $1,054,690.71 9.6195 4 $9,160,913.65 $1,657,318.23 5.5276 5 $8,051,340.63 $2,783,457.15 2.8926 6 $6,801,045.97 $4,536,298.50 1.4993 7 $5,392,182.66 $6,735,652.22 0.8005 8 $3,804,640.21 $9,106,314.98 0.4178 9 $2,015,757.65 $11,981,402.26 0.1682
10 $0.00 $15,038,629.08 0.0000
ESCENARIO PESIMISTA
AÑO DEUDA TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RAZON DE DEUDA A CAPITAL
1 $11,268,250.30 $700,000.00 16.0975 2 $11,019,465.50 $700,000.00 15.7421 3 $10,145,603.37 $847,504.25 11.9712 4 $9,160,913.65 $1,005,860.95 9.1075 5 $8,051,340.63 $1,255,123.28 6.4148 6 $6,801,045.97 $1,737,932.55 3.9133 7 $5,392,182.66 $2,479,360.81 2.1748 8 $3,804,640.21 $3,409,172.25 1.1160 9 $2,015,757.65 $4,402,593.20 0.4579
10 $0.00 $5,443,205.80 0.0000
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
64
RAZON DE DEUDA A CAPITAL
0.0000
2.0000
4.0000
6.0000
8.0000
10.0000
12.0000
14.0000
16.0000
18.0000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
6.3 RAZONES DE COBERTURA
La razón de cobertura esta diseñada para relacionar los cargos financieros de una
compañía o de un proyecto de inversión, con su capacidad para darles servicio.
6.3.1 RAZÓN DE COBERTURA DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO
Implica las utilidades de operación (antes de intereses, impuestos, depreciaciones
y amortizaciones) y éstos con los intereses más los pagos del principal.
Utilidad deOperación DepreciaciónRazóndeCoberturadelos FlujosdeEfectivo
PagodeIntereses Pago al Principal+
=+
CCaappííttuu lloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
65
RAZÓN DE COBERTURA DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO
ESCENARIO NORMAL
AÑO UTILIDAD DE OPERACIÓN DEPRECIACIÓN
SUMA UTILIDAD Y
DEPRECIACIÓN
PAGO DE INTERESES
PAGO DE PRINCIPAL
SUMA INTERESES Y
PRINCIPAL
COBERTURA FLUJOS DE EFECTIVO
1 -$2,524,825.00 $0.00 -$2,524,825.00 $0.00 $0.00 $0.00 - 2 $8,384,920.55 $481,872.38 $8,866,792.93 $1,021,654.57 $590,224.06 $1,611,878.63 5.5009 3 $12,120,958.85 $723,207.38 $12,844,166.22 $1,275,309.37 $873,862.13 $2,149,171.50 5.9763 4 $22,587,903.29 $1,000,531.58 $23,588,434.86 $1,164,481.78 $984,689.72 $2,149,171.50 10.9756 5 $33,868,153.47 $1,277,844.76 $35,145,998.23 $1,039,598.48 $1,109,573.02 $2,149,171.50 16.3533 6 $42,078,612.67 $1,313,271.71 $43,391,884.38 $898,876.85 $1,250,294.66 $2,149,171.50 20.1901 7 $43,637,481.32 $1,467,187.19 $45,104,668.51 $740,308.19 $1,408,863.31 $2,149,171.50 20.9870 8 $45,242,774.56 $1,601,590.99 $46,844,365.55 $561,629.06 $1,587,542.45 $2,149,171.50 21.7965 9 $46,896,487.95 $1,758,482.86 $48,654,970.81 $360,288.94 $1,788,882.56 $2,149,171.50 22.6389 10 $48,963,688.09 $1,937,862.57 $50,901,550.66 $133,413.86 $2,015,757.65 $2,149,171.50 23.6843
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO UTILIDAD DE OPERACIÓN
DEPRECIACIÓNSUMA
UTILIDAD Y DEPRECIACIÓN
PAGO DE INTERESES
PAGO DE PRINCIPAL
SUMA INTERESES Y
PRINCIPAL
COBERTURA FLUJOS DE EFECTIVO
1 -$2,474,825.00 $0.00 -$2,474,825.00 $0.00 $0.00 $0.00 - 2 $11,024,595.22 $483,222.38 $11,507,817.59 $1,021,654.57 $590,224.06 $1,611,878.63 7.1394 3 $16,818,185.24 $724,610.03 $17,542,795.26 $1,275,309.37 $873,862.13 $2,149,171.50 8.1626 4 $31,019,395.65 $1,001,988.42 $32,021,384.06 $1,164,481.78 $984,689.72 $2,149,171.50 14.8994 5 $47,173,443.99 $1,279,357.37 $48,452,801.36 $1,039,598.48 $1,109,573.02 $2,149,171.50 22.5449 6 $58,744,691.54 $1,314,841.71 $60,059,533.25 $898,876.85 $1,250,294.66 $2,149,171.50 27.9454 7 $61,204,733.17 $1,468,816.25 $62,673,549.42 $740,308.19 $1,408,863.31 $2,149,171.50 29.1617 8 $74,326,981.05 $1,603,280.81 $75,930,261.86 $561,629.06 $1,587,542.45 $2,149,171.50 35.3300 9 $76,261,107.94 $1,760,235.20 $78,021,343.14 $360,288.94 $1,788,882.56 $2,149,171.50 36.3030 10 $66,261,035.58 $1,939,679.21 $68,200,714.80 $133,413.86 $2,015,757.65 $2,149,171.50 31.7335
CCaappííttuu lloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
66
ESCENARIO PESIMISTA
AÑO UTILIDAD DE OPERACIÓN DEPRECIACIÓN
SUMA UTILIDAD Y
DEPRECIACIÓN
PAGO DE INTERESES
PAGO DE PRINCIPAL
SUMA INTERESES Y
PRINCIPAL
COBERTURA FLUJOS DE EFECTIVO
1 -$2,426,220.00 $0.00 -$2,426,220.00 $0.00 $0.00 $0.00 - 2 $4,162,992.37 $468,372.38 $4,631,364.74 $1,021,654.57 $590,224.06 $1,611,878.63 2.8733 3 $4,218,186.96 $467,157.38 $4,685,344.33 $1,275,309.37 $873,862.13 $2,149,171.50 2.1801 4 $4,889,048.55 $707,780.93 $5,596,829.48 $1,164,481.78 $984,689.72 $2,149,171.50 2.6042 5 $9,627,345.45 $984,366.93 $10,611,712.38 $1,039,598.48 $1,109,573.02 $2,149,171.50 4.9376 6 $14,710,644.13 $1,260,914.27 $15,971,558.39 $898,876.85 $1,250,294.66 $2,149,171.50 7.4315 7 $19,380,462.39 $1,450,046.77 $20,830,509.17 $740,308.19 $1,408,863.31 $2,149,171.50 9.6923 8 $20,299,811.19 $1,583,638.26 $21,883,449.45 $561,629.06 $1,587,542.45 $2,149,171.50 10.1823 9 $19,900,508.03 $1,583,638.26 $21,484,146.29 $360,288.94 $1,788,882.56 $2,149,171.50 9.9965 10 $20,049,269.69 $1,918,193.19 $21,967,462.88 $133,413.86 $2,015,757.65 $2,149,171.50 10.2214
RAZÓN DE COBERTURA DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO
0.0000
5.0000
10.0000
15.0000
20.0000
25.0000
30.0000
35.0000
40.0000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
67
6.4 RAZONES DE RENTABILIDAD
Hay dos tipos de razones de rentabilidad.
• Rentabilidad en relación con las ventas
• Rentabilidad en relación con la inversión
Juntas indican la eficiencia de operación de la compañía.
6.4.1 RENTABILIDAD EN RELACIÓN CON LAS VENTAS
El margen de utilidad neta nos muestra la eficiencia relativa de la empresa o del
proyecto de inversión, después de tomar en cuenta todos los gastos e impuestos
sobre los ingresos, pero no los cargos extraordinarios como son las reservas,
dichas utilidades comparados con las ventas totales de la empresa, por medio de
la siguiente formula obtenemos:
%UtilidadesNetas
Rentabilidad enRelaciónconlasVentasVentasTotales
= =
ESCENARIO NORMAL
AÑO UTILIDADES NETAS
VENTAS TOTALES
RENTABILIDAD RELACIONADAS
A VENTAS % 1 -$3,531,231.30 $1,309,220.00 -269.7202% 2 $4,837,226.97 $25,846,156.91 18.7155% 3 $8,103,493.90 $44,866,347.92 18.0614% 4 $15,542,557.14 $75,653,763.60 20.5443% 5 $23,817,117.65 $111,003,685.03 21.4562% 6 $29,549,261.45 $131,869,034.69 22.4080% 7 $31,435,089.73 $144,509,224.92 21.7530% 8 $33,415,280.20 $157,625,043.62 21.1992% 9 $35,469,364.56 $171,337,993.38 20.7014%
10 $37,809,517.74 $186,271,766.78 20.2980%
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
68
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO UTILIDADES NETAS
VENTAS TOTALES
RENTABILIDAD RELACIONADAS
A VENTAS % 1 -$3,490,933.30 $1,260,710.00 -276.9022% 2 $6,599,123.49 $30,455,072.26 21.6684% 3 $11,238,984.71 $53,422,787.57 21.0378% 4 $21,065,175.90 $90,907,156.22 23.1722% 5 $32,747,294.16 $136,312,617.15 24.0237% 6 $40,880,461.04 $165,060,384.10 24.7670% 7 $43,695,461.87 $183,557,521.94 23.8048% 8 $52,805,395.45 $217,226,972.25 24.3089% 9 $55,691,029.14 $238,597,262.52 23.3410%
10 $51,890,136.07 $257,634,607.74 20.1410%
ESCENARIO PESIMISTA
AÑO UTILIDADES
NETAS VENTAS
TOTALES
RENTABILIDAD RELACIONADAS
A VENTAS % 1 -$3,451,421.30 $1,215,245.00 -284.0103% 2 $2,662,580.66 $21,284,883.81 12.5093% 3 $2,839,276.51 $22,523,404.91 12.6059% 4 $4,534,812.04 $38,126,135.72 11.8942% 5 $8,922,351.53 $62,489,193.36 14.2782% 6 $13,739,550.44 $89,390,772.04 15.3702% 7 $17,170,545.18 $103,114,871.74 16.6519% 8 $18,193,163.59 $109,506,785.98 16.6137% 9 $18,891,120.79 $118,050,517.24 16.0026%
10 $19,711,997.35 $125,759,854.38 15.6743%
RENTABILIDAD EN RELACION CON LAS VENTAS
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
69
6.4.2 RENTABILIDAD EN RELACIÓN CON LAS INVERSIONES
La razón de rentabilidad que relaciona las utilidades con las inversiones, es la
Razón de Rendimiento de Capital, ROE (Por sus siglas en inglés).
%Utilidades Netas Dividendos a Accionistas
ROECapital Social
−= =
ESCENARIO NORMAL
AÑO UTILIDADES NETAS
DIVIDENDOS A ACCIONISTAS
CAPIAL SOCIAL
RENTABILIDAD %
1 -$3,531,231.30 $0.00 $700,000.00 -504.46% 2 $4,837,226.97 $401,959.31 $1,101,959.31 402.49% 3 $8,103,493.90 $629,017.43 $1,590,976.74 469.80% 4 $15,542,557.14 $1,112,468.25 $2,511,053.13 574.66% 5 $23,817,117.65 $1,723,287.49 $3,954,623.64 558.68% 6 $29,549,261.45 $2,293,825.64 $5,802,182.04 469.74% 7 $31,435,089.73 $2,728,270.15 $7,828,780.91 366.68% 8 $33,415,280.20 $3,192,105.01 $10,000,783.77 302.21% 9 $35,469,364.56 $3,685,555.61 $12,324,603.63 257.89%
10 $37,809,517.74 $4,220,878.62 $14,817,672.65 226.68%
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO UTILIDADES NETAS
DIVIDENDOS A ACCIONISTAS
CAPIAL SOCIAL
RENTABILIDAD %
1 -$3,490,933.30 $0.00 $700,000.00 -498.70% 2 $6,599,123.49 $494,690.71 $1,194,690.71 510.96% 3 $11,238,984.71 $813,565.66 $1,868,256.37 558.03% 4 $21,065,175.90 $1,457,602.57 $3,114,920.80 629.47% 5 $32,747,294.16 $2,309,532.78 $5,092,989.93 597.64% 6 $40,880,461.04 $3,106,613.42 $7,642,911.92 494.23% 7 $43,695,461.87 $3,717,793.20 $10,453,445.42 382.44% 8 $52,805,395.45 $4,696,350.28 $13,802,665.26 348.55% 9 $55,691,029.14 $5,453,507.27 $17,434,909.54 288.14%
10 $51,890,136.07 $5,897,086.97 $20,935,716.05 219.69%
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
70
ESCENARIO PESIMISTA
AÑO UTILIDADES NETAS
DIVIDENDOS A ACCIONISTAS
CAPIAL SOCIAL
RENTABILIDAD %
1 -$3,451,421.30 $0.00 $700,000.00 -493.06% 2 $2,662,580.66 $287,504.25 $987,504.25 240.51% 3 $2,839,276.51 $327,857.55 $1,175,361.80 213.67% 4 $4,534,812.04 $450,434.52 $1,456,295.47 280.46% 5 $8,922,351.53 $733,833.93 $1,988,957.20 411.70% 6 $13,739,550.44 $1,089,014.77 $2,826,947.32 447.50% 7 $17,170,545.18 $1,425,683.60 $3,905,044.41 403.19% 8 $18,193,163.59 $1,675,255.40 $5,084,427.65 324.87% 9 $18,891,120.79 $1,921,131.24 $6,323,724.44 268.35%
10 $19,711,997.35 $2,183,411.61 $7,626,617.41 229.83%
RAZON DE RENDIMIENTO DE CAPITAL
-600.00%
-400.00%
-200.00%
0.00%
200.00%
400.00%
600.00%
800.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
Esta razón nos indica el poder de obtención de utilidades de la inversión, el cual
se utiliza frecuentemente para comparar a dos o más compañías o escenarios en
un proyecto de inversión financiera..
Una razón de uso más frecuente en el análisis de la rentabilidad es la Razón de
Rendimiento de los Activos en base a la Utilidad Neta, o ROA (Neta) (Por sus siglas
en inglés).
( ) %Neta
Utilidades NetasROA
ActivosTotales= =
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
71
ESCENARIO NORMAL
AÑO UTILIDAD
NETA ACTIVOS TOTALES
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS
% 1 -$3,531,231.30 $8,437,019.00 -41.85% 2 $4,837,226.97 $14,620,962.15 33.08% 3 $8,103,493.90 $22,993,415.37 35.24% 4 $15,542,557.14 $40,351,190.90 38.52% 5 $23,817,117.65 $66,533,133.25 35.80% 6 $29,549,261.45 $98,197,283.53 30.09% 7 $31,435,089.73 $130,535,451.55 24.08% 8 $33,415,280.20 $164,836,238.43 20.27% 9 $35,469,364.56 $201,150,454.79 17.63%
10 $37,809,517.74 $239,823,215.83 15.77%
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO UTILIDAD NETA
ACTIVOS TOTALES
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS
% 1 -$3,490,933.30 $8,477,317.00 -41.18% 2 $6,599,123.49 $16,997,382.32 38.82% 3 $11,238,984.71 $29,065,368.15 38.67% 4 $21,065,175.90 $52,953,844.14 39.78% 5 $32,747,294.16 $89,489,919.61 36.59% 6 $40,880,461.04 $133,800,966.47 30.55% 7 $43,695,461.87 $179,347,894.55 24.36% 8 $52,805,395.45 $236,317,846.79 22.35% 9 $55,691,029.14 $294,213,316.20 18.93%
10 $51,890,136.07 $345,772,144.10 15.01%
ESCENARIO PESIMISTA
AÑO UTILIDAD
NETA ACTIVOS TOTALES
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS
% 1 -$3,451,421.30 $8,516,829.00 -40.52% 2 $2,662,580.66 $11,643,632.63 22.87% 3 $2,839,276.51 $13,823,219.98 20.54% 4 $4,534,812.04 $17,753,020.44 25.54% 5 $8,922,351.53 $26,935,514.13 33.12% 6 $13,739,550.44 $41,165,673.84 33.38% 7 $17,170,545.18 $58,852,116.73 29.18% 8 $18,193,163.59 $76,813,130.76 23.68% 9 $18,891,120.79 $95,090,058.54 19.87%
10 $19,711,997.35 $114,125,167.63 17.27%
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
72
RAZON DE RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS EN BASE A LA UTILIDAD NETA
-50.00%
-40.00%
-30.00%
-20.00%
-10.00%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
Esta razón no es muy apropiada ya que se toman las utilidades después de
haberse pagado los intereses a los acreedores, debido a que los acreedores
proporcionan los medios que apoyan en forma parcial o total de los activos, y por
consiguiente es una falacia de omisión.
Cuando los cargos financieros son considerables, es preferible para propósitos
comparativos calcular la tasa de rendimiento de las utilidades netas de
operación:
( ) %Operación
UtilidadesdeOperaciónROA
ActivosTotales= =
ESCENARIO NORMAL
AÑO UTILIDAD DE OPERACIÓN
ACTIVOS TOTALES
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS
% 1 -$2,524,825.00 $8,437,019.00 -29.93% 2 $8,384,920.55 $14,620,962.15 57.35% 3 $12,120,958.85 $22,993,415.37 52.71% 4 $22,587,903.29 $40,351,190.90 55.98% 5 $33,868,153.47 $66,533,133.25 50.90% 6 $42,078,612.67 $98,197,283.53 42.85% 7 $43,637,481.32 $130,535,451.55 33.43% 8 $45,242,774.56 $164,836,238.43 27.45% 9 $46,896,487.95 $201,150,454.79 23.31%
10 $48,963,688.09 $239,823,215.83 20.42%
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73
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO UTILIDAD DE OPERACIÓN
ACTIVOS TOTALES
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS
% 1 -$2,474,825.00 $8,477,317.00 -29.19% 2 $11,024,595.22 $16,997,382.32 64.86% 3 $16,818,185.24 $29,065,368.15 57.86% 4 $31,019,395.65 $52,953,844.14 58.58% 5 $47,173,443.99 $89,489,919.61 52.71% 6 $58,744,691.54 $133,800,966.47 43.90% 7 $61,204,733.17 $179,347,894.55 34.13% 8 $74,326,981.05 $236,317,846.79 31.45% 9 $76,261,107.94 $294,213,316.20 25.92%
10 $66,261,035.58 $345,772,144.10 19.16%
ESCENARIO PESIMISTA
AÑO UTILIDAD DE OPERACIÓN
ACTIVOS TOTALES
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS
% 1 -$2,426,220.00 $8,516,829.00 -28.49% 2 $4,162,992.37 $11,643,632.63 35.75% 3 $4,218,186.96 $13,823,219.98 30.52% 4 $4,889,048.55 $17,753,020.44 27.54% 5 $9,627,345.45 $26,935,514.13 35.74% 6 $14,710,644.13 $41,165,673.84 35.74% 7 $19,380,462.39 $58,852,116.73 32.93% 8 $20,299,811.19 $76,813,130.76 26.43% 9 $19,900,508.03 $95,090,058.54 20.93%
10 $20,049,269.69 $114,125,167.63 17.57%
RAZON DE RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS EN BASE A LA UTILIDAD DE OPERACION
-40.00%
-20.00%
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
74
Al utilizar esta razón, podemos omitir cargos financieros diferentes de manera
que la relación analizada es independiente del modo en que la empresa o el
proyecto se financia.
6.5 RAZÓN DE LA ROTACIÓN DE LOS ACTIVOS
El analista financiero, debe relacionar los activos totales con las ventas, para así
obtener la Razón de Rotación de los Activos.
%VentasTotales
RazóndeRotacióndelos ActivosActivosTotales
= =
ESCENARIO NORMAL
AÑO VENTAS TOTALES
ACTIVOS TOTALES
ROTACION DE LOS ACTIVOS
1 $1,309,220.00 $8,437,019.00 0.1552 2 $25,846,156.91 $14,620,962.15 1.7677 3 $44,866,347.92 $22,993,415.37 1.9513 4 $75,653,763.60 $40,351,190.90 1.8749 5 $111,003,685.03 $66,533,133.25 1.6684 6 $131,869,034.69 $98,197,283.53 1.3429 7 $144,509,224.92 $130,535,451.55 1.1070 8 $157,625,043.62 $164,836,238.43 0.9563 9 $171,337,993.38 $201,150,454.79 0.8518 10 $186,271,766.78 $239,823,215.83 0.7767
ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO VENTAS TOTALES
ACTIVOS TOTALES
ROTACION DE LOS ACTIVOS
1 $1,260,710.00 $8,477,317.00 0.1487 2 $30,455,072.26 $16,997,382.32 1.7918 3 $53,422,787.57 $29,065,368.15 1.8380 4 $90,907,156.22 $52,953,844.14 1.7167 5 $136,312,617.15 $89,489,919.61 1.5232 6 $165,060,384.10 $133,800,966.47 1.2336 7 $183,557,521.94 $179,347,894.55 1.0235 8 $217,226,972.25 $236,317,846.79 0.9192 9 $238,597,262.52 $294,213,316.20 0.8110 10 $257,634,607.74 $345,772,144.10 0.7451
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75
ESCENARIO PESIMISTA
AÑO VENTAS TOTALES
ACTIVOS TOTALES
ROTACION DE LOS ACTIVOS
1 $1,215,245.00 $8,516,829.00 0.1427 2 $21,284,883.81 $11,643,632.63 1.8280 3 $22,523,404.91 $13,823,219.98 1.6294 4 $38,126,135.72 $17,753,020.44 2.1476 5 $62,489,193.36 $26,935,514.13 2.3200 6 $89,390,772.04 $41,165,673.84 2.1715 7 $103,114,871.74 $58,852,116.73 1.7521 8 $109,506,785.98 $76,813,130.76 1.4256 9 $118,050,517.24 $95,090,058.54 1.2415 10 $125,759,854.38 $114,125,167.63 1.1019
RAZON DE ROTACION DE LOS ACTIVOS
0.0000
0.5000
1.0000
1.5000
2.0000
2.5000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL
OPTIMISTA
PESIMISTA
Esta razón, nos indica la eficiencia relativa con la cual el proyecto de inversión
financiero programa utilizar sus recursos con el objeto de generar producción.
La razón de rotación es una función de la eficiencia con que se manejan los
diversos componentes de los activos.
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76
6.6 TASA INTERNA DE RENTABILIDAD O DE RENDIMIENTO Y VALOR
PRESENTE NETO
La tasa interna de rentabilidad o de rendimiento de una inversión (TIR), es la tasa
de descuento que iguala el valor presente de la salida de efectivo esperadas con el
valor presente de los ingresos esperados, por lo que representa el porcentaje o
tasa de interés que se gana sobre el saldo no recuperado de una inversión.
El valor presente neto (VPN), como su nombre lo indica, trae a valor presente los
flujos de efectivo futuros que generó el proyecto, los cuales se comparan con el
desembolso inicial, a una TREMA (tasa de recuperación mínima atractiva) del
25%.
NORMAL OPTIMISTA PESIMISTA 1 -$10,187,946.00 -$10,147,648.00 -$10,108,136.00 2 $4,858,194.15 $7,122,166.32 $5,075,454.63 3 $7,372,082.10 $10,842,017.36 $1,436,116.23 4 $16,095,370.48 $22,116,074.05 $3,064,703.74 5 $27,351,175.59 $36,731,567.98 $8,410,154.31 6 $29,891,610.72 $40,913,501.51 $14,736,220.14 7 $29,106,198.00 $40,020,425.54 $17,955,447.68 8 $29,268,651.53 $48,685,785.00 $17,188,895.96 9 $29,419,106.48 $46,580,889.10 $16,511,821.22
10 $29,838,354.72 $37,500,959.07 $16,282,942.41 TIR 97.35% 123.45% 57.36% VPN $50,364,135.56 $75,813,725.98 $17,981,403.31
6.7 ANÁLISIS DE LA SENSIBILIDAD DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Para poder medir la sensibilidad de un proyecto de inversión, se necesita
determinar la sensibilidad de la TIR ante variaciones en los parámetros más
inciertos en el proyecto de inversión como el precio de venta por kilo de camarón,
los factores que determinan el comportamiento del camarón16, o los costos totales
del consorcio.
16 La sobrevivencia, el I.C.A., peso promedio, y la inflación.
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77
En la siguiente tabla se muestra las variaciones que sufre la TIR ante variaciones
en el precio por kilo de camarón y ante variaciones porcentuales que sufren los
costos totales del consorcio bajo el escenario Pesimista, manteniendo como una
constante a los factores que determinan el comportamiento del camarón.
PRECIO TIR % COSTOS TIR $5.35 12.72% -10% 76.02% $6.24 25.09% -5% 66.45% $6.35 26.45% 0% 57.36% $7.35 37.81% 5% 48.54% $8.35 47.95% 10% 39.77% $9.35 57.36% 15% 30.79% $10.35 66.30% 18% 25.12% $11.35 74.93% 20% 21.14%
La sensibilidad de la TIR ante variaciones en el precio de venta por kilo de
camarón se muestra en el siguiente grafico, donde podemos apreciar que el
proyecto es atractivo o aceptable si el precio por kilo de camarón es mayor que
$6.24 USD, ya que su TIR TREMA> .
SENSIBILIDAD DE LA TIR A CAMBIOSEN EL PRECIO DE VENTA
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
$5.35 $6.35 $7.35 $8.35 $9.35 $10.35 $11.35
PRECIO DE VENTA/KILO (USD)
TIR
En el siguiente grafico, podemos apreciar que si todas las demás estimaciones
como el precio de venta y los factores que determinan el comportamiento del
camarón son correctas, el proyecto de inversión puede soportar hasta un 18% de
incremento en los costos totales.
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78
SENSIBILIDAD DE LA TIR A VARIACIONESEN LAS ESTIMACIONES DE LOS COSTOS
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
-10% -5% 0% 5% 10% 15% 20%
VARIACION % DEL ESPERADO
6.8 INTERESES PAGADOS CONTRA INTERESES COBRADOS
Mediante el uso de inversiones por medio de mesa de dinero, estamos nosotros
justificando el mantener el dinero siempre trabajando, es decir que dicho dinero
este manteniendo su valor a través del tiempo y la obtención de rendimientos
teniendo su disponibilidad a la vista para cubrir necesidades de improvisto, sin
que esto signifique que sea la única forma de invertir los excedentes de capital.
INTERESES COBRADOS AÑO INTERESES PAGADOS NORMAL OPTIMISTA PESIMISTA
1 $0 $0 $0 $0 2 $1,021,655 $194,500 $268,000 $131,600 3 $1,275,309 $307,750 $534,750 $274,800 4 $1,164,482 $899,500 $1,429,500 $186,550 5 $1,039,598 $2,057,500 $3,084,500 $402,050 6 $898,877 $3,881,250 $5,618,250 $875,050 7 $740,308 $5,750,000 $8,251,750 $1,877,800 8 $561,629 $7,703,000 $11,283,750 $2,900,800 9 $360,289 $9,764,500 $14,645,250 $3,935,800 10 $133,414 $11,949,250 $17,843,000 $5,000,050
CCaappííttuulloo 66:: RRee ssuullttaadd ooss DDee ll PPrrooyyeeccttoo..
79
INTERESES PAGADOS vs INTERESES GANADOS
$0
$5,000,000
$10,000,000
$15,000,000
$20,000,000
$25,000,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
AÑO
NORMAL OPTIMISTA PESIMISTA INTERESES PAGADOS
Como podrá verse en el pago de intereses (la línea amarilla), mantiene una
constante muy por debajo de las inversiones que se muestran en los tres
escenarios que ayudan a la capitalización y a la rentabilidad del proyecto, y que
nos demuestra como dentro de una planeación bien organizada se pueden
obtener además de utilidades por el manejo del proceso, utilidades financieras de
importancia.
CCAAPPÍÍTTUULLOO 77:: CCOONNCCLLUUSSIIOONNEESS
CCAAPPÍÍTTUULLOO 77:: CCOONNCCLLUUSSIIOONNEESS
7.1 RESUMEN DEL PROCESO
7.2 METODOLOGÍA DEL PROYECTO DE INVERSIÓN FINANCIERA
7.3 CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS FINANCIERO
CCaappííttuu lloo 77:: CCoonncclluu ssiioonnee ss..
82
7.1 RESUMEN DEL PROCESO
A lo largo de este “Análisis de Prefactibilidad Económica de una Granja Acuícola
Camaronera Intensiva e Integral”, que cuenta con el establecimiento de varias
empresas, las cuales se encuentran interrelacionadas entre sí, como son:
q El laboratorio de crianza y reproducción de post-larvas.
q Una granja con estanques de engorda.
q Una fábrica de alimentos balanceados.
q Un centro de acopio y empaque del camarón, con su correspondiente fábrica
de hielo y congelación.
q Una compañía especializada en el transporte de alimentos predecederos
q Una compañía comercializadora
q Junto con las empresas de soporte como son la inmobiliaria y financiera
De este modo concluimos que es recomendable su realización, por los siguientes
conceptos:
♦ Se eliminan los desfasamientos productivos en su totalidad, por medio de la
integración vertical de todos los procesos de las diferentes empresas mediante
una logística bien planificada.
♦ Permite que el proyecto de inversión sea autosuficiente en su desarrollo.
♦ El control de los procesos permitirá obtener productos suficientes y de la
calidad requerida para cada necesidad, sobre todo en lo que se refiere al
camarón, que permitirá acudir a los mercados de exportación con un valor
agregado y controlado.
♦ Por lo que corresponde a la contribución económica marginal, el estudio ha
mostrado que la rentabilidad es muy aceptable y los aspectos financieros son
controlables.
Debemos destacar nuevamente los lineamientos específicos de la estrategia a
seguir, para obtener los resultados económicos descritos en el estudio de
prefactibilidad que hemos desarrollado.
CCaappííttuu lloo 77:: CCoonncclluu ssiioonnee ss..
83
Por lo que es indispensable mantener en forma constante el programa de
investigación básica y aplicada, a través de organismos especializados en
investigación y en universidades, principalmente en las áreas siguientes:
v Nutrición y Alimentación. Determinar la formulación óptima de alimento que
balacee las proporciones de proteínas, ácidos grasos y carbohidratos, para lograr
el crecimiento adecuado de las especies, durante los meses de invierno.
v Meteorología. Establecer procedimientos para la recolección de datos
climatológicos, como son: temperatura, humedad relativa, radiación solar,
dirección de los vientos y velocidad de los mismos, precipitación pluvial,
evaporación, etc.; para así poder desarrollar modelos de predicción de eventos
climatológicos.
v Genética. Por medio de la investigación y el desarrollo, establecer las
características biológicas para el cultivo de las especies o subespecies comerciales
deseadas, como es la tolerancia a bajas temperaturas, alta o baja salinidad,
resistencia al efecto de ciertos virus, bacterias, hongos y protozoarios, con el fin
de incrementar la sobrevivencia del camarón durante el ciclo total de engorda,
produciendo una mejor rentabilidad.
v Manejo Hidráulico. Desarrollar un sistema de recambio del agua con aireación
que optimice la productividad, baje los riesgos y minimice los costos de
producción.
v Ecosistemas. Hacer estudios e investigaciones, para dar otras alternativas al
cultivo del camarón en conjunto con otras especies que son ecológicamente
complementarias.
v Aprovechamiento de Tecnología Avanzada.. Estableciendo contactos con
organismos de investigación de otros países17, para aprovechar la energía solar y
17 Como son Alemania, Japón y los Países Nórdicos de Europa.
CCaappííttuu lloo 77:: CCoonncclluu ssiioonnee ss..
84
la energía mareomotriz en México, ambas propuestas energéticas pueden ser de
gran utilidad para este proyecto.
Por ejemplo, el organismo alemán GTZ trabaja actualmente bajo el auspicio de
Canacintra, desarrollando proyectos para la utilización de celdas solares para la
producción de electricidad.
7.2 METODOLOGÍA DEL PROYECTO DE INVERSIÓN FINANCIERA
Se proyectó la constitución de un complejo industrial y comercial, para la
reproducción, crianza, engorda y comercialización del camarón, con sus
industrias de apoyo, formando una Granja Camaronera e Intensiva, mediante la
constitución de un consorcio de empresas independientes e integradas entre sí.
La inversión inicial del consorcio es de $10,700,000.00 USD, formado de la
manera siguiente:
Aportación de Socios por un monto de $700,000.00 USD, el cual pertenece al
rubro contable de Capital Social.
Financiamiento por un monto de $10,000,000.00 USD, a diez años con un
plazo de gracia de 15 meses, a un interés fijo del 12% anual, pagaderos en
forma mensual.
La inversión en las diferentes empresas se hace en cuatro módulos, construyendo
el primer módulo con la inversión inicial, en un terreno de 450 hectáreas;
mientras que los módulos segundo al cuarto se realizan con la reinversión de la
rentabilidad obtenida.
Para una mejor compresión del proyecto, se crearon tres escenarios que
denominamos como Normal, Optimista y Pesimista, donde los parámetros que
determinan las diferencias entre los escenarios son los cinco factores más
importantes que inciden en los resultados de este tipo de proyectos donde
trabajamos con organismos vivos, siendo los siguientes:
CCaappííttuu lloo 77:: CCoonncclluu ssiioonnee ss..
85
• SOBREVIVENCIA: Se consideró una siembra de 8,000,000 de post-larvas
por ciclo y por módulo de producción, donde el Normal empieza con un
70% de sobrevivencia y debido a estudios de genética y perfeccionamiento
de la aplicación de las técnicas de producción y los correctos controles del
proceso se obtiene un 84% para el año diez.
Mientras el Optimista lleva un crecimiento mayor en el porcentaje de
sobrevivencia con respecto al Normal, lográndose un 85% al año diez.
Mientras en el escenario Pesimista comenzamos con una sobrevivencia
menor a la esperada de 65%, se logra hasta un 74% al año diez.
En el CAPÍTULO 4 se presentaron las gráficas que hacen más entendible el
concepto anterior.
Este parámetro influye directamente en la rentabilidad del proyecto, ya que
a mayor sobrevivencia, tenemos mayor cantidad de kilos de camarón para
vender.
• PESO PROMEDIO: Es el peso que se espera obtener por cada organismo.
En el escenario Normal, comenzamos en 0.0350 Kg., incrementándose
hasta 0.0395 Kg. al año diez.
En el escenario Optimista, comenzamos en 0.0350 Kg., incrementándose
hasta 0.04175 Kg. al año diez.
En el escenario Pesimista, comenzamos en 0.0330 Kg., incrementándose
hasta 0.03525Kg. al año diez.
Este parámetro influye directamente en la rentabilidad del proyecto ya que a
mayor peso tenemos mayor cantidad de kilos de camarón para vender.
• ÍNDICE DE CONVERSIÓN ALIMENTICIA (I.C.A.): Este índice nos indica
la cantidad de alimento que requerimos para producir un kilo de camarón.
Bajo el escenario Normal, comenzamos con un I.C.A. de 2.20 y terminamos
en 1.60 al año diez.
En el Optimista, comenzamos con un I.C.A de 2.10 y alcanzamos el punto
máximo esperado de 1.60 al año seis y así se continua hasta el año diez.
En el Pesimista, comenzamos con un I.C.A de 2.30 y alcanzamos 1.85 al
año diez.
CCaappííttuu lloo 77:: CCoonncclluu ssiioonnee ss..
86
Este parámetro influye en forma indirectamente proporcional en la
rentabilidad del proyecto, debido que para producir un mismo kilo de carne
de camarón, se requiere menor cantidad de alimento bajando costos de
producción.
• PRECIO DE VENTA: Se consideraron 15 años de estadística de los precios
de venta del camarón en el mercado de los EE.UU., y en base a estos
resultados se determinó el precio de venta en cada escenario.
En el escenario Normal, con un camarón de tamaño U/21-25, a $11.45
USD, siendo su precio promedio por kilo de peso.
En el escenario Optimista en los primeros 7 años, con un camarón de
tamaño U/21-25, a $13.15 USD; y durante los últimos 3 años, con un
camarón de tamaño U/16-20, siendo estos precios los más altos
reportados por kilo de peso.
En el escenario Pesimista, con un camarón de tamaño U/21-25, a $9.35
USD, siendo su precio más ba jo reportado por kilo de peso.
Este parámetro influye directamente en la rentabilidad del proyecto, ya que
a mayor precio tenemos mayor ingreso.
• INFLACIÓN: Hemos considerado una inflación para los gastos y costos en
dólares a través de los diez años del proyecto, reflejados de la manera
siguiente:
En el escenario Normal una inflación de 2.0% anual.
En el escenario Optimista una inflación de 1.9% anual.
En el escenario Pesimista una inflación de 3.0% anual.
Este parámetro influye indirectamente proporcional en la rentabilidad del
proyecto, debido que a mayor inflación, los gastos y costos se incrementan.
En lo que se refiere a los Flujos de Efectivo, en vez de mantener dinero en
cuentas bancarias se estableció una política de invertir cualquier excedente de
efectivo en mesa de dinero con disponibilidad inmediata a un interés del 6%
anual, que en el resultado de los diez años viene a representar una ganancia
adicional del proyecto superior a los mismos intereses pagados del
CCaappííttuu lloo 77:: CCoonncclluu ssiioonnee ss..
87
financiamiento, como lo establecemos en la gráfica de Intereses Pagados Vs
Intereses Ganados del CAPÍTULO 6.
Con los parámetros que se fijaron con anterioridad para cada uno de los
escenarios, se realizaron 10 estados financieros pro-forma para cada uno de ellos,
los cuales cuentan con los documentos siguientes:
o FLUJO DE CAJA PROYECTADO PARA CADA UNO DE LOS DIEZ AÑOS EN
USD.
o ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO PARA CADA UNO DE LOS DIEZ
AÑOS EN USD.
o BALANCE PROYECTADO PARA CADA UNO DE LOS DIEZ AÑOS EN USD.
Con los resultados que reflejan los documentos anteriormente expresados y las
gráficas y datos reportados en el CAPÍTULO 6, establecemos las conclusiones del
análisis financiero.
7.3 CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS FINANCIERO
Razón de Circulante: Esta razón indica la capacidad para responder a las
obligaciones a corto plazo del consorcio, bajo el escenario Normal es después
del 4° año, ya que responde a una relación de 2 a 1; mientras que el escenario
Optimista, esto se obtiene a los 3 años y medio; y bajo el escenario Pesimista a
los 5 años y medio.
Razón Deuda a Capital: Los resultados expresados en las tablas que se
obtuvieron del calculo, nos demuestran que en sus 3 escenarios el proyecto es
capaz de responder ante sus responsabilidades a largo plazo.
Razón de Cobertura de los Flujos de Efectivo: El proyecto en su escenario
Normal, nos habla de una obtención del 16.35% de utilidad de operación con
respecto a deuda en el año 5, dando un buen resultado ya que en inversiones
en dólares un 15% es deseable. En el escenario Optimista vamos a obtener el
CCaappííttuu lloo 77:: CCoonncclluu ssiioonnee ss..
88
14.89% en el año 4, mientras que en el escenario pesimista no podremos
lograr más del 10.5%.
Rentabilidad en Relación con las Ventas: Las utilidades obtenidas en los
diferentes escenarios, nos indican que en el escenario Normal, a partir del 2°
año se rebasa la cifra del 15%, ya que se logro un 18.7%, mientras que en el
escenario Optimista, tenemos un 21.6% en el mismo año; en cambio en el
escenario Pesimista se logra rebasar ese 15% hasta el 6° año de operación.
Rentabilidad en Relación con las Inversiones: La rentabilidad nos muestra
porcentajes bastante elevados en los tres escenarios, aunado a los resultados
obtenidos a la Rentabilidad en Relación con las Ventas, nos muestran la
confiabilidad y eficiencia del proyecto.
Razón de Rendimiento de los Activos en base a la Utilidad Neta: Los
reportes obtenidos nos indican que los activos totales del consorcio se van
incrementando año con año, y debemos de aclarar principalmente a que se
deben a las inversiones financieras que el grupo realiza en mesa de dinero en
forma constante, planeada y organizada. Esto nos da pauta a que el consorcio
puede invertir en otras opciones de negocios con seguridad y con bajo riesgo.
Tasa de Rendimiento de las Utilidades Netas de Operación: Esta razón
financiera no es aplicable a este consorcio, porque las empresas están
integradas y no se están considerando deuda a proveedores ya que queda
dentro de la misma operación.
Razón de la Rotación de los Activos: En los tres escenarios se muestra, que
la relación de ventas con respecto a los activos, llega a crecer hasta 2 veces,
pero con el tiempo los activos crecen, precisamente por las inversiones
financieras y la relación empieza a disminuir debido a que las ventas con
respecto a las inversiones financieras no se equiparan, pero los resultados
muestran la eficiencia de la política de administración financiera del
consorcio.
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89
Tasa Interna de Retorno: Para los tres escenarios se obtuvieron tasas
internas de rendimiento como se muestra a continuación:
En el escenario Normal una TIR de 97.35%.
En el escenario Optimista una TIR de 123.45%.
En el escenario Pesimista una TIR de 57.36%.
En conclusión dichas tasas al ser elevadas, ya que rebasan a las tasas de
interés en el mercado, nos indican que la tasa de interés que se gana sobre el
saldo no recuperado de la inversión, hacen de dicho proyecto sea de gran
interés para cualquier inversionista.
Análisis de la Sensibilidad de la Tasa Interna de Retorno: Basándonos en el
escenario Pesimista, y considerando que sea muy probable que el precio de
venta por kilo de camarón sea mayor a los $6.24 USD, entonces se
recomienda seguir adelante con este proyecto de inversión, como se muestra
en su respectivo gráfico.
Y si todas las demás estimaciones son correctas, el proyecto de inve rsión
puede soportar hasta un 18% de incremento en los costos totales, de lo
contrario el proyecto de inversión deja de ser atractivo o aceptable.
Valor Presente Neto: Al traer a valor presente los flujos netos de efectivo, a
una tasa de recuperación mínima atractiva del 25%, se obtuvieron los
siguientes resultados:
En el escenario Normal un VPN de $50,364,135.56 USD.
En el escenario Optimista un VPN de $75,813,725.98 USD.
En el escenario Pesimista un VPN de $17,981,403.31 USD.
A lo cual podemos concluir, que el proyecto es recomendable en cualquiera de
sus escenarios, ya que sus valores presentes netos fueron mayores a los
desembolsos iniciales.
Basándonos en los análisis financieros antes mencionados podemos concluir que
el proyecto de inversión se debe basar entre los parámetros de los escenarios
Normal y Pesimista, ya que son los que mejor reflejan la situación real de este
CCaappííttuu lloo 77:: CCoonncclluu ssiioonnee ss..
90
tipo de empresas, dando la seguridad al inversionista con oportunidades de
obtención de ganancias superiores a cualquier fondo de inversión.
La inversión requerida para este tipo de proyecto es y puede ser muy variada, la
cual se puede obtener mediante inversionistas privados, donde los programas
gubernamentales de apoyo a proyectos enfocados para la exportación obtienen
una parte de financiamiento por medio de Nacional Financiera.
Otra forma de financiamiento, desarrollo y fortalecimiento es por medio de la
colocación de títulos de deuda, por medio del Centro Promotor de Negocios de los
EE.UU.; además mediante el financiamiento bursátil, a través de la Bolsa
Mexicana de Valores.
Por otra parte este tipo de proyecto proporcionara a la zona donde se localice
grandes cantidades de divisas, difusión tecnológica y fuentes de empleo, donde
por medio de la capacitación, aprendizaje y formación de su personal se lograra
obtener una fuerza de trabajo calificada con un mejor nivel de vida, tanto para el
personal, como para la entidad por medio de la generación de empleos indirectos,
formando cadenas productivas, las cuales son necesarias para el país.
Otro de los grandes beneficios al proyectar la instalación de un consorcio integral
e intensivo para la crianza de camarón, es que no provocan perjuicios al medio
ambiente en comparación con las granjas extensivas tradicionales instaladas en
nuestro país, ya que estas últimas “provocan daños irreversibles al entorno
ecológico, al acabar con miles de hectáreas de flora, además de contaminar el
mar con las aguas residuales utilizadas durante el proceso de producción”18. Esto
se reduce con un proyecto como el que hemos planteado, debido a que las aguas
antes de ser desechadas se pasan por un sistema de tratamiento, y los desechos
se utilizan en las siembras; y la flora que se pueda destruir por la construcción
de los canales se sustituye con sembradíos; además de que las hectáreas
utilizadas para los estanques son proporcionalmente menores a las granjas
extensivas y más productivos.
18 Op. Cit. Profepa y Semarnat. García Bernal, Cristóbal: Arrasan camaroneros privados miles de hectáreas del litoral sonorense, en La Jornada de 22 de Mayo de 2004. Pp. 28.
AAPPÉÉNNDDIICCEE
AAPPÉÉNNDDIICCEE
v MAPA DE INTERRELACIÓN DE LOS PROCESOS, CONFORME LA
NORMA DE CALIDAD ISO9001:2000
v ESCENARIO NORMAL
v ESCENARIO OPTIMISTA
v ESCENARIO PESIMISTA
AAppéé nnddiiccee..
93
v MAPA DE INTERRELACIÓN DE LOS PROCESOS, CONFORME LA NORMA DE CALIDAD ISO9001:2000
Control de los Documentos P.S.C.♣-4.2.3
Control de los Registros
P.S.C.-4.2.4
Auditoria Interna
P.S.C.-8.2.2
Satisfacción del Cliente
P.S.C.-8.2.1
Acción Correctiva
P.S.C.-8.5.2
Acción Preventiva
P.S.C.-8.5.3
Revisión por la Dirección P.S.C.-5.6
Análisis de Datos
P.S.C.-8.4
LABORATORIO DE
POST-LARVAS
FÁBRICA DE
ALIMENTOS
GRANJA DE
ENGORDA
CENTRO DE
ACOPIO
TRANSPORTADORA
COMERCIALIZADORA
PROCESOS DEL PRODUCTO
Ambiente de Trabajo P.S.C.-6.4
Competencia, toma de Conciencia y Formación
P.S.C.-6.2.2
Control de los Dispositivos, Seguimiento y Medición
P.S.C.-7.6
Seguimiento y Medición del Producto
P.S.C.-8.2.4
Control del Producto No Conforme
P.S.C.-8.3
Interrelación de Procedimientos
Flujo de Información
♣ Procedimiento del Sistema de Calidad
CLIENTE
CLIENTE
AAppéé nnddiiccee..
94
v ESCENARIO NORMAL
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 1
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 70% PESO A 5 MESES 0.03500
I.C.A 2.2:1.0 CONVERSION 2.20
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 COSTO DEL ALIMENTO $875.00
PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 70% 5,600,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.035 196,000 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 121,520
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 74,480 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 18,620
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.2:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A.
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002
PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.035 GANANCIA EN PESO Kg. 0.033
COSECHA DEL CICLO Kg. 5,600,000 PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 184,800
CONVERSIÓN DE ALIMENTO 2.2:1.0 Kg. 406,560 COSTO DEL ALIMENTO $875.00 Ton. $355,740.00
AAppéé nnddiiccee..
95
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,000.00 $2,000.00 $10,000.00 $20,000.00
TECNICOS 2 $885.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00 VETERINARIO 1 $1,770.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00
OPERADORES 4 $354.00 $1,416.00 $7,080.00 $14,160.00 JORNALEROS 24 $310.00 $7,440.00 $37,200.00 $74,400.00
ALMACENISTAS 2 $442.00 $884.00 $4,420.00 $8,840.00 VIGILANTES 8 $310.00 $2,480.00 $12,400.00 $24,800.00
42 $17,760.00 $88,800.00 $177,600.00
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,000.00 $5,000.00 $25,000.00 $50,000.00
GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,000.00 $2,000.00 $10,000.00 $20,000.00 CONTADOR 1 $1,770.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00
AUXILIAR CONTABLE 1 $1,000.00 $1,000.00 $5,000.00 $10,000.00 TESORERO 1 $1,062.00 $1,062.00 $5,310.00 $10,620.00
SISTEMAS 1 $1,062.00 $1,062.00 $5,310.00 $10,620.00 ASISTENTE ADMINISTRATIVO 2 $708.00 $1,416.00 $7,080.00 $14,160.00
8 $13,310.00 $66,550.00 $133,100.00
INGRESOS/VENTAS USD
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,391,404.00 CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $18,620.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,410,024.00
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
INSUMOS: DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.05 $48,400.00 7.13%
ALIMENTO BALANCEADO 406,560 Ton. $875.00 $355,740.00 52.38% COSTO DE OPERACION $32,400.00 4.77%
MANO DE OBRA DIRECTA $177,600.00 26.15% EMPAQUE & EMPACADO $65,000.00 9.57%
$679,140.00 100.00%
UTILIDAD BRUTA POR CICLO DE SIEMBRA DE CAMARON $730,884.00 51.83%
AAppéé nnddiiccee..
96
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
INVERSIÓN INICIAL, PRIMER MODULO
EXPRESADO EN DÓLARES
-3 -2 -1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Preoperativo AÑO 1 DE OPERACIÓN. -1o. Trimestre 1o. Trimestre 2o. Trimestre 3o. Trimestre 4o. Trimestre
TOTALES
CONCEPTO
I ANTEPROYECTO 1 Selección del Terreno $44,691.00 $44,691.00
2 Contratación de Dirección $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $15,000.00
3 Oficina, Equipo y Mobiliario $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $6,000.00 4 Análisis de Tierra y Agua $25,000.00 $25,000.00
5 Total Gastos Preoperatorios $51,691.00 $32,000.00 $7,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $90,691.00
II PROYECTO
1 Compra del Terreno $1,350,000.00 $1,350,000.00
2 Formación de Empresas $58,570.00 $58,570.00
3 Estudio Topográfico $21,600.00 $21,600.00
4 Proyecto de la Granja $27,434.00 $27,434.00 $27,434.00 $27,434.00 $109,736.00
5 Proyecto del Laboratorio $8,041.00 $8,041.00 $8,041.00 $8,041.00 $32,164.00
6 Proyecto Fábrica Alimentos $10,051.00 $10,051.00 $10,051.00 $10,052.00 $40,205.00
7 Proyecto Empacadora $18,920.00 $18,920.00 $18,920.00 $56,760.00
8 Proyecto Transportadora $11,850.00 $11,850.00
9 Vehículos $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $90,000.00
10 Dirección del Proyecto $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $437,250.00
11 Total Gastos del Proyecto $0.00 $0.00 $0.00 $1,503,045.00 $118,401.00 $118,401.00 $148,401.00 $167,322.00 $121,795.00 $30,770.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $2,208,135.00
III CONSTRUCCIÓN
1 Granja de Engorda $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $2,552,000.00
2 Laboratorio Post -Larvas $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $750,000.00
3 Fábrica de Alimentos $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $935,000.00
4 Empacadora $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $1,320,000.00
5 Transportadora $300,000.00 $300,000.00
6 Dirección del Proyecto $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $60,000.00
7 Total Costo de Construcción. $0.00 $0.00 $0.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $852,400.00 $852,400.00 $852,400.00 $1,072,400.00 $1,072,400.00 $225,000.00 $225,000.00 $225,000.00 $525,000.00 $5,917,000.00
IV CAPITAL DE TRABAJO.
1 Post-Larvas $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $242,000.00 2 Alimento Balanceado $71,148 .00 $142,296.00 $213,444.00 $284,592.00 $355,740.00 $1,067,220.00
3 Costos de Producción. $6,480.00 $12,960.00 $19,440.00 $25,920.00 $32,400.00 $97,200.00
4 Mano de Obra Directa $4,000.00 $13,912.00 $13,912.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $244,944.00 5 Mano de Obra Indirecta $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $9,540.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $210,500.00
6 Gastos de Administración $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,908.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $42,100.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000 .00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $390,000.00 8 Gastos de Venta $0.00
9 Total Capital de Trabajo $9,048.00 $9,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $43,048.00 $52,960 .00 $52,960.00 $76,968.00 $223,492.00 $301,120.00 $378,748.00 $456,376.00 $534,004.00 $2,293,964.00
V TOTAL INVERSION INICIAL. $60,739.00 $41,048.00 $46,048.00 $1,547,093.00 $162,449.00 $162,449.00 $1,043,849.00 $1,072,682.00 $1,027,155.00 $1,180,138.00 $1,295,892.00 $526,120.00 $603,748.00 $681,376.00 $1,059,004.00 $10,509,790.00
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97
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES Saldo en Caja $205,072.00 $242,623.00 $280,174.00 $236,325.00 $263,643.00 $236,488.00 $256,350.00 $234,367.60 $246,386.80 $295,007.60 $280,230.00
Aportaciones
1 Socios $700,000.00 $700,000.00 2 Financiamiento $1,200,000.00 $200,000.00 $200,000.00 $1,000,000.00 $1,100,000.00 $1,000,000.00 $1,200,000.00 $1,250,000.00 $500,000.00 $600,000.00 $600,000.00 $1,150,000.00$10,000,000.00
3 Intereses No Pagados $100,000.00 $101,000.00 $102,010.00 $103,030.10 $104,060.40 $105,101.01 $106,152.02 $107,213.54 $108,285.67 $109,368.53 $110,462.21 $111,566.83 $1,268,250.30
INGRESOS
1 Venta Camarón $0.00
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $48,400.00
3 Ingreso Neto de Alimento $14,229.60 $28,459.20 $42,688.80 $56,918.40 $71,148.00 $213,444.00
4 Ingreso Neto de Empacadora $0.00
5 Ingreso Neto de Comercializadora $0.00
6 Utilidades Financieras $0.00
7 Venta de Activos Financieros $0.00
Total de Ingresos: $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $23,909.60 $38,139.20 $52,368.80 $66,598.40 $80,828.00 $261,844.00
EGRESOS
Inversiones
1 Gastos Pre operativos $147,835.00 $147,835.00
2 Compra del Terreno $1,350,000.00 $1,350,000.00
3 Costo de Proyectos $45,526.00 $45,526.00 $45,526.00 $64,447.00 $18,920.00 $30,770.00 $250,715.00
4 Trámites y Estudios $80,170.00 $80,170.00
5 Vehículos $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $90,000.00
6 Dirección y Coordinación $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $437,250.00
7 Granja de Engorda $510,400.00 $510,40 0.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $2,552,000.00
8 Laboratorio Post -Larvas $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $750,000.00
9 Fábrica de Alimentos $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $935,000.00
10 Empacadora $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $1,320,000.00
11 Transportadora $300,000.00 $300,000.00
12 Compra de Activos Financieros $200,000.00 $200,000.00
13 Dirección del Proyecto $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $60,000.00 Costo de Operación
1 Post-Larvas $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $242,000.00
2 Alimento Balanceado $71,148.00 $142,296.00 $213,444.00 $284,592.00 $355,740.00 $1,067,220.00 3 Costos de Producción $6,480.00 $12,960.00 $19,440.00 $25,920.00 $32,400.00 $97,200.00
4 Mano de Obra Directa $4,000.00 $13,912.00 $13,912.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $244,944.00
5 Mano de Obra Indirecta $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $9,540.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $187,880.00 6 Empaque y Congelación $0.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $360,000.00
8 Incentivos de Producción $0.00
9 Gastos de Administración $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,908.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $37,576.00
10 Gastos de Venta $0.00
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $0.00
13 Abono a Deuda $0.00
14 Impuesto ISR. $0.00
15 Reparto de Utilidades $0.00
16 Impuesto al Activo $0.00
Total de Egresos $1,694,928.00 $162,449.00 $162,449.00 $1,043,849.00 $1,072,682.00 $1,027,155.00 $1,180,138.00 $1,295,892.00 $526,120.00 $603,748.00 $681,376.00 $1,259,004.00$10,709,790.00
Nuevo Saldo en caja. $205,072.00 $242,623.00 $280,174.00 $236,325.00 $263,643.00 $236,488.00 $256,350.00 $234,367.60 $246,386.80 $295,007.60 $280,230.00 $252,054.00
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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $242,000.00 Venta de Alimento $1,067,220.00
Venta de la Empacadora $0.00 Venta de la Comercializadora $0.00
Utilidades Netas Financieras $0.00 Venta del Camarón $0.00
Venta del Consorcio $1,309,220.00
INGRESOS IMPORTES
Venta del Camarón $0.00 Otros Ingresos $0.00
Rebajas y Bonificaciones $0.00
Total de Ingresos $0.00
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $1,309,220.00 Mano de Obra $244,944.00
Costos Fijos de Producción $97,200.00
Utilidad Bruta -$1,651,364.00
Gastos de operación
Gastos de Administración $513,461.00 Gastos de Venta $0.00 Asistencia Técnica $360,000.00
Incentivos de Producción $0.00
Utilidad de Operación -$2,524,825.00
Gastos Financieros
Intereses No Pagados $1,268,250.30 Pago de Intereses $0.00
Depreciaciones $0.00
Utilidad Antes de Impuesto -$3,793,075.30
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99
ISR 33% $0.00 PTU 10% $0.00
ACTIVO 1.8% $0.00
Utilidad o Pérdida Neta: -$3,793,075.30
Utilidad Neta de Venta Post larvas $48,400.00
Utilidad Neta de Venta Alimento $213,444.00
Utilidad Neta de Empacadora $0.00 Utilidad Neta de Comercializadora $0.00
Utilidades Netas Financieras $0.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio -$3,531,231.30 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $0.00
Reserva de Dividendos a Socios $0.00
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos -$3,531,231.30
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $252,054.00 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,268,250.30
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $0.00 $11,268,250.30 Inversiones Financieras $200,000.00 Impuestos por Pagar $0.00
Deudores Diversos $0.00 Documentos por pagar $0.00
IVA Acreditable $0.00 TOTAL PASIVOS $11,268,250.30
Total Activo Circulante $452,054.00
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,350,000.00 Capital Social $700,000.00
Revaluación $0.00 $1,350,000.00 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $0.00 Reserva de Dividendos a Socios $0.00
Granja de Engorda $2,853,116.91 Resultados de Ejercicios Anteriores $0.00 Depreciación $0.00 $2,853,116.91 Resultado del Ejercicio -$3,531,231.30
Laboratorio Post-Larvas $838,258.41 TOTAL CAPITAL SOCIAL -$2,831,231.30
Depreciación $0.00 $838,258.41
Fábrica de Alimentos $1,045,323.01 Depreciación $0.00 $1,045,323.01
Empacadora y Centro de Acopio $1,475,750.13 Depreciación $0.00 $1,475,750.13
Transportadora $332,516.54 Depreciación $0.00 $332,516.54
Vehículos $90,000.00 Depreciación $0.00 $90,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $ 7,984,965.00
SUMA ACTIVO TOTAL $8,437,019.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $8,437,019.00
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100
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 2
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 71.50% PESO A 5 MESES 0.03550
I.C.A 2.1:1.0 CONVERSION 2.10
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $892.50 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 71.50% 5,720,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0355 203,060 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 125,897
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 77,163 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 19,291
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.1:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A.
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0355
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0335 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,720,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 191,620
CONVERSION DE ALIMENTO 2.1:1.0 Kg. 402,402 COSTO DEL ALIMENTO $892.50 Ton. $359,143.79
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101
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,040.00 $2,040.00 $10,200.00 $20,400.00 TECNICOS 2 $902.70 $1,805.40 $9,027.00 $18,054.00
VETERINARIO 1 $1,805.40 $1,805.40 $9,027.00 $18,054.00 OPERADORES 4 $361.08 $1,444.32 $7,221.60 $14,443.20
JORNALEROS 24 $316.20 $7,588.80 $37,944.00 $75,888.00 ALMACENISTAS 2 $450.84 $901.68 $4,508.40 $9,016.80
VIGILANTES 8 $316.20 $2,529.60 $12,648.00 $25,296.00
42 $18,115.20 $90,576.00 $181,152.00
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,100.00 $5,100.00 $25,500.00 $51,000.00 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,040.00 $2,040.00 $10,200.00 $20,400.00
CONTADOR 1 $1,805.40 $1,805.40 $9,027.00 $18,054.00 AUXILIAR CONTABLE 1 $1,020.00 $1,020.00 $5,100.00 $10,200.00
TESORERO 1 $1,083.24 $1,083.24 $5,416.20 $10,832.40 SISTEMAS 1 $1,083.24 $1,083.24 $5,416.20 $10,832.40
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 2 $722.16 $1,444.32 $7,221.60 $14,443.20
8 $13,576.20 $67,881.00 $135,762.00
INGRESOS/VENTAS USD
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,441,522.94
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $19,290.70
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,460,813.64
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
INSUMOS: DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.17 $49,368.00 7.17% ALIMENTO BALANCEADO 402,402 Ton. $892.50 $359,143.79 52.12%
COSTO DE OPERACION $33,048.00 4.80% MANO DE OBRA DIRECTA $181,152.00 26.29%
EMPAQUE & EMPACADO $66,300.00 9.62%
$689,011.79 100.00%
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102
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24 TOTALES
Saldo en Caja $252,054.00 $224,195.60 $250,587.20 $229,112.46 $233,906.43 $241,950.41 $213,698.15 $225,742.12 $251,036.10 $253,283.84 $246,327.81 $239,371.78
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
3 Intereses No Pagados $112,682.50 $113,809.33 $114,947.42 $341,439.25
INGRESOS
1 Venta Camarón $1,460,813.64 $1,460,813.64$1,460,813.64 $1,460,813.64 $1,460,813.64 $1,460,813.64 $1,460,813.64 $1,460,813.64 $1,460,813.64 $1,460,813.64 $1,460,813.64 $1,460,813.64 $17,529,763.68
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $12,342.00 $148,104.00
3 Ingreso Neto de Alimento $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $94,605.00 $1,135,260.00
4 Ingreso Neto de Empacadora $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $13,260.00 $159,120.00
5 Ingreso Neto de Comercializadora $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $2,191.22 $26,294.65
6 Utilidades Financieras $1,000.00 $5,250.00 $9,250.00 $12,750.00 $16,000.00 $19,250.00 $20,000.00 $23,250.00 $24,750.00 $21,000.00 $21,000.00 $21,000.00 $194,500.00
7 Venta de Activos Financieros $750,000.00 $550,000.00 $1,300,000.00
Total de Ingresos: $1,584,211.86 $1,588,461.86$1,592,461.86 $1,595,961.86 $1,599,211.86 $1,602,461.86 $1,603,211.86 $1,606,461.86 $2,357,961.86 $1,604,211.86 $1,604,211.86 $2,154,211.86 $20,493,042.33
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00 4 Laboratorio Post -Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00
5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $0.00 7 Transportadora $0.00
8 Compra de Activos Financieros $850,000.00 $800,000.00 $700,000.00 $650,000.00 $650,000.00 $150,000.00 $650,000.00 $300,000.00 $4,750,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00 Costo de Operación
1 Post-Larvas $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $49,368.00 $592,416.00
2 Alimento Balanceado $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $359,143.79 $4,309,725.42
3 Costos de Producción $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $33,048.00 $396,576.00
4 Mano de Obra Directa $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $36,230.40 $434,764.80
5 Mano de Obra Indirecta $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $27,152.40 $325,828.80
6 Empaque y Congelación $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $66,300.00 $795,600.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $360,000.00
8 Incentivos de Producción $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $45,836.17 $550,034.07
9 Gastos de Administración $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $5,430.48 $65,165.76
10 Gastos de Venta $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $109,561.02 $1,314,732.28
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $0.00 $0.00 $0.00 $116,096.90 $115,466.89 $114,830.58 $114,187.91 $113,538.81 $112,883.23 $112,221.08 $111,552.32 $110,876.86 $1,021,654.57
13 Abono a Deuda $0.00 $0.00 $0.00 $63,000.73 $63,630.74 $64,267.04 $64,909.71 $65,558.81 $66,214.40 $66,876.54 $67,545.31 $68,220.76 $590,224.06
14 Impuesto ISR. $539,546.23 $539,546.23 $539,546.23 $1,618,638.70
15 Reparto de Utilidades $0.00
16 Impuesto al Activo $151,866.34 $151,866.34
Total de Egresos $1,612,070.26 $1,562,070.26$1,613,936.60 $1,591,167.89 $1,591,167.89 $1,630,714.12 $1,591,167.89 $1,581,167.89 $2,355,714.12 $1,611,167.89 $1,611,167.89 $2,150,714.12 $20,502,226.80
Nuevo Saldo en caja. $224,195.60 $250,587.20 $229,112.46 $233,906.43 $241,950.41 $213,698.15 $225,742.12 $251,036.10 $253,283.84 $246,327.81 $239,371.78 $242,869.52
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103
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $740,520.00
Venta de Alimento $5,676,300.00
Venta de la Empacadora $795,600.00
Venta de la Comercializadora $131,473.23
Utilidades Netas Financieras $972,500.00
Venta del Camarón $17,529,763.68
Venta del Consorcio $25,846,156.91
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $17,529,763.68 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $17,529,763.68 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $4,902,141.42 27.96% Mano de Obra $434,764.80 2.48%
Costos Fijos de Producción $1,192,176.00 6.80%
Utilidad Bruta $11,000,681.46 62.75%
Gastos de operación
Gastos de Administración $390,994.56 2.23% Gastos de Venta $1,314,732.28 7.50%
Asistencia Técnica $360,000.00 2.05% Incentivos de Producción $550,034.07 3.14%
Utilidad de Operación $8,384,920.55 47.83%
Gastos Financieros
Intereses No Pagados $341,439.25 Pago de Intereses $1,021,654.57 5.83%
Depreciaciones $481,872.38 2.75%
Utilidad Antes de Impuesto $6,539,954.35 37.31%
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104
ISR 33% $2,158,184.94 12.31% PTU 10% $653,995.44 3.73%
ACTIVO 1.8% $151,866.34 0.87%
Utilidad o Pérdida Neta: $3,575,907.64 20.40%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $148,104.00
Utilidad Neta de Venta Alimento $1,135,260.00 Utilidad Neta de Empacadora $159,120.00
Utilidad Neta de Comercializadora $26,294.65 Utilidades Netas Financieras $194,500.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $5,239,186.28 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $261,959.31
Reserva de Dividendos a Socios $140,000.00
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $4,837,226.97 18.72%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $242,869.52 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,609,689.55
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $590,224.06 $11,019,465.50 Inversiones Financieras $3,650,000.00 Impuestos por Pagar $2,964,046.71
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $1,770,505.04 $1,193,541.67 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $3,892,869.52 TOTAL PASIVOS $12,213,007.17
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,350,000.00
Revaluación $27,000.00 $1,377,000.00 Capital Social $700,000.00
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $261,959.31 Granja de Engorda $2,853,116.91 Reserva de Dividendos a Socios $140,000.00
Depreciación $213,983.77 $4,779,133.15 Resultados de Ejercicios Anteriores -$3,531,231.30 Laboratorio Post-Larvas $838,258.41 Resultado del Ejercicio $4,837,226.97
Depreciación $62,869.38 $1,185,389.03 TOTAL CAPITAL SOCIAL $2,407,954.98
Fábrica de Alimentos $1,045,323.01 Depreciación $78,399.23 $1,641,923.78
Empacadora y Centro de Acopio $1,475,750.13 Depreciación $110,681.26 $1,365,068.87
Transportadora $332,516.54 Depreciación $24,938.74 $307,577.80
Vehículos $90,000.00 Depreciación $18,000.00 $72,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $10,728,092.63
SUMA ACTIVO TOTAL $14,620,962.15 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $14,620,962.15
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105
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 3
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 73.00% PESO A 5 MESES 0.03600
I.C.A 2.0:1.0 CONVERSION 2.00
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $910.35 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 2 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 16,000,000
SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 73.00% 11,680,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.036 420,480 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 260,698
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 159,782 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 39,946
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.0:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 2 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.036
GANANCIA EN PESO Kg. 0.034 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,840,000 11,680,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 198,560 397,120
CONVERSION DE ALIMENTO 2.0:1.0 Kg. 397,120 794,240 COSTO DEL ALIMENTO $910.35 Ton. $361,518.19 $723,036.38
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106
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,080.80 $2,080.80 $10,404.00 $20,808.00 $20,808.00 TECNICOS 4 $920.75 $1,841.51 $9,207.54 $18,415.08 $36,830.16
VETERINARIO 1 $1,841.51 $1,841.51 $9,207.54 $18,415.08 $18,415.08 OPERADORES 8 $368.30 $1,473.21 $7,366.03 $14,732.06 $29,464.13
JORNALEROS 48 $322.52 $7,740.58 $38,702.88 $77,405.76 $154,811.52 ALMACENISTAS 3 $459.86 $919.71 $4,598.57 $9,197.14 $13,795.70
VIGILANTES 16 $322.52 $2,580.19 $12,900.96 $25,801.92 $51,603.84
81 $18,477.50 $92,387.52 $184,775.04 $325,728.43
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 2 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,202.00 $5,202.00 $26,010.00 $52,020.00 $52,020.00 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,080.80 $2,080.80 $10,404.00 $20,808.00 $20,808.00
CONTADOR 1 $1,841.51 $1,841.51 $9,207.54 $18,415.08 $18,415.08 AUXILIAR CONTABLE 2 $1,040.40 $1,040.40 $5,202.00 $10,404.00 $20,808.00
TESORERO 1 $1,104.90 $1,104.90 $5,524.52 $11,049.05 $11,049.05 SISTEMAS 1 $1,104.90 $1,104.90 $5,524.52 $11,049.05 $11,049.05
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 4 $736.60 $1,473.21 $7,366.03 $14,732.06 $29,464.13
11 $13,847.72 $69,238.62 $138,477.24 $163,613.30
INGRESOS/VENTAS USD 2 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,492,493.76 $2,984,987.52
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $19,972.80 $39,945.60
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,512,466.56 $3,024,933.12
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 2 M ODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST -LARVAS 8,000,000MILLAR $6.29 $50,355.36 7.21% $100,710.72 7.45% ALIMENTO BALANCEADO 397,120 Ton. $910.35 $361,518.19 51.79% $723,036.38 53.47%
COSTO DE OPERACION $33,708.96 4.83% $67,417.92 4.99% MANO DE OBRA DIRECTA $184,775.04 26.47% $325,728.43 24.09% EMPAQUE & EMPACADO $67,626.00 9.69% $135,252.00 10.00%
$697,983.55 100.00% $1,352,145.46 100.00%
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107
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29 MES 30 MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36 TOTALES
Saldo en Caja $242,869.52 $215,247.67 $238,125.81 $248,530.40 $259,158.55 $217,291.26 $240,017.39 $241,095.01 $260,422.62 $216,148.76 $211,976.37 $212,803.98
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $1,512,466.56$1,512,466.56$1,512,466.56$1,512,466.56$1,512,466.56$3,024,933.12$3,024,933.12$3,024,933.12 $3,024,933.12$3,024,933.12$3,024,933.12$3,024,933.12$28,736,864.64
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $25,177.68 $302,132.16
3 Ingreso Neto de Alimento $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $192,994.20 $2,315,930.40
4 Ingreso Neto de Empacadora $13,525.20 $13,525.20 $13,525.20 $13,525.20 $13,525.20 $27,050.40 $27,050.40 $27,050.40 $27,050.40 $27,050.40 $27,050.40 $27,050.40 $256,978.80
5 Ingreso Neto de Comercializadora $2,268.70 $2,268.70 $2,268.70 $2,268.70 $2,268.70 $4,537.40 $4,537.40 $4,537.40 $4,537.40 $4,537.40 $4,537.40 $4,537.40 $43,105.30
6 Utilidades Financieras $18,250.00 $18,750.00 $19,000.00 $16,500.00 $18,000.00 $16,500.00 $19,750.00 $28,000.00 $34,500.00 $34,500.00 $39,500.00 $44,500.00 $307,750.00
7 Venta de Activos Financieros $500,000.00 $350,00 0.00 $850,000.00
Total de Ingresos: $1,764,682.34$1,765,182.34$2,265,432.34$1,762,932.34$2,114,432.34$3,291,192.80$3,294,442.80$3,302,692.80 $3,309,192.80$3,309,192.80$3,314,192.80$3,319,192.80$32,812,761.30
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00
4 Laboratorio Post-Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00 5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $100,000.00 $50,000.00 $300,000.00 $50,000.00 $650,000.00 $1,650,000.00$1,300,000.00 $1,000,000.00$1,000,000.00 $150,000.00 $6,250,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $100,710.72 $1,208,528.64
2 Alimento Balanceado $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $723,036.38 $8,676,436.61
3 Costos de Producción $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $67,417.92 $809,015.04
4 Mano de Obra Directa $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $65,145.69 $781,748.24
5 Mano de Obra Indirecta $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $32,722.66 $392,671.93
6 Empaque y Congelación $67,626.00 $67,626.00 $67,626.00 $67,626.00 $67,626.00 $135,252.00 $135,252.00 $135,252.00 $135,252.00 $135,252.00 $135,252.00 $135,252.00 $1,284,894.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $430,000.00
8 Incentivos de Producción $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $66,567.68 $798,812.11
9 Gastos de Administración $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $6,544.53 $78,534.39
10 Gastos de Venta $113,434.99 $113,434.99 $113,434.99 $113,434.99 $113,434.99 $226,869.98 $226,869.98 $226,869.98 $226,869.98 $226,869.98 $226,869.98 $226,869.98 $2,155,264.85
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $110,194.65 $109,505.63 $108,809.71 $108,106.83 $107,396.92 $106,679.91 $105,955.73 $105,224.31 $104,485.58 $103,739.46 $102,985.88 $102,224.76 $1,275,309.37
13 Abono a Deuda $68,902.97 $69,592.00 $70,287.92 $70,990.80 $71,700.71 $72,417.71 $73,141.89 $73,873.31 $74,612.04 $75,358.16 $76,111.75 $76,872.86 $873,862.13
14 Impuesto ISR. $539,546.23 $835,101.47 $835,101.47 $835,101.47 $3,044,850.65
15 Reparto de Utilidades $653,995.44 $653,995.44
16 Impuesto al Activo $263,177.32 $263,177.32
17 Pago de Dividendos a Socios $140,000.00 $140,000.00
Total de Egresos $1,792,304.20$1,742,304.20$2,255,027.75$1,752,304.20$2,156,299.63$3,268,466.66$3,293,365.19$3,283,365.19 $3,353,466.66$3,313,365.19$3,313,365.19$3,298,466.66$32,822,100.70
Nuevo Saldo en caja. $215,247.67 $238,125.81 $248,530.40 $259,158.55 $217,291.26 $240,017.39 $241,095.01 $260,422.62 $216,148.76 $211,976.37 $212,803.98 $233,530.12
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108
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $1,510,660.80 Venta de Alimento $11,579,652.00
Venta de la Empacadora $1,284,894.00 Venta de la Comercializadora $215,526.48
Utilidades Netas Financieras $1,538,750.00 Venta del Camarón $28,736,864.64
Venta del Consorcio $44,866,347.92
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $28,736,864.64 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $28,736,864.64 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $9,884,965.25 34.40% Mano de Obra $781,748.24 2.72%
Costos Fijos de Producción $2,093,909.04 7.29%
Utilidad Bruta $15,976,242.12 55.59%
Gastos de operación
Gastos de Administración $471,206.32 1.64% Gastos de Venta $2,155,264.85 7.50%
Asistencia Técnica $430,000.00 1.50% Incentivos de Producción $798,812.11 2.78%
Utilidad de Operación $12,120,958.85 42.18%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $1,275,309.37 4.44% Depreciaciones $723,207.38 2.52%
Utilidad Antes de Impuesto $10,122,442.10 35.22%
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109
ISR 33% $3,340,405.89 11.62% PTU 10% $1,012,244.21 3.52%
ACTIVO 1.8% $263,177.32 0.92%
Utilidad o Pérdida Neta: $5,506,614.68 19.16%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $302,132.16
Utilidad Neta de Venta Alimento $2,315,930.40 Utilidad Neta de Empacadora $256,978.80
Utilidad Neta de Comercializadora $43,105.30 Utilidades Netas Financieras $307,750.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $8,732,511.33 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $436,625.57
Reserva de Dividendos a Socios $192,391.86
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $8,103,493.90 18.06%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $233,530.12 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,019,465.50
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $873,862.13 $10,145,603.37 Inversiones Financieras $9,050,000.00 Impuestos por Pagar $5,809,369.09
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $3,962,023.41 $1,847,345.68 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $9,283,530.12 TOTAL PASIVOS $11,992,949.05
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,377,000.00
Revaluación $27,540.00 $1,404,540.00 Capital Social $961,959.31
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $436,625.57 Granja de Engorda $4,779,133.15 Reserva de Dividendos a Socios $192,391.86
Depreciación $213,983.77 $6,705,149.38 Resultados de Ejercicios Anteriores $1,305,995.67 Laboratorio Post-Larvas $1,185,389.03 Resultado del Ejercicio $8,103,493.90
Depreciación $223,369.38 $1,372,019.65 TOTAL CAPITAL SOCIAL $11,000,466.32
Fábrica de Alimentos $1,641,923.78 Depreciación $109,149.23 $2,207,774.56
Empacadora y Centro de Acopio $1,365,068.87 Depreciación $161,306.26 $1,383,762.61
Transportadora $307,577.80 Depreciación $24,938.74 $582,639.06
Vehículos $72,000.00 Depreciación $18,000.00 $54,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $13,709,885.25
SUMA ACTIVO TOTAL $22,993,415.37 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $22,993,415.37
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110
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 4
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 74.50% PESO A 5 MESES 0.03650
I.C.A 1.9:1.0 CONVERSION 1.90
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0016 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $928.56 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 3 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 24,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 74.50% 5,960,000 17,880,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0365 217,540 652,620 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 134,875 404,624
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 82,665 247,996 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 20,666 61,999
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.9:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0016
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 3 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0365
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0345 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,960,000 17,880,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 205,620 616,860
CONVERSION DE ALIMENTO 1.9:1.0 Kg. 390,678 1,172,034 COSTO DEL ALIMENTO $928.56 Ton. $362,766.79 $1,088,300.37
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111
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 3 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,122.42 $2,122.42 $10,612.08 $21,224.16 $31,836.24 TECNICOS 6 $939.17 $1,878.34 $9,391.69 $18,783.38 $56,350.14
VETERINARIO 2 $1,878.34 $1,878.34 $9,391.69 $18,783.38 $37,566.76 OPERADORES 12 $375.67 $1,502.67 $7,513.35 $15,026.71 $45,080.12
JORNALEROS 72 $328.97 $7,895.39 $39,476.94 $78,953.88 $236,861.63 ALMACENISTAS 4 $469.05 $938.11 $4,690.54 $9,381.08 $18,762.16
VIGILANTES 24 $328.97 $2,631.80 $13,158.98 $26,317.96 $78,953.88
121 $18,847.05 $94,235.27 $188,470.54 $505,410.92
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 3 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,306.04 $5,306.04 $26,530.20 $53,060.40 $79,590.60 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,122.42 $2,122.42 $10,612.08 $21,224.16 $31,836.24
CONTADOR 2 $1,878.34 $1,878.34 $9,391.69 $18,783.38 $37,566.76 AUXILIAR CONTABLE 4 $1,061.21 $1,061.21 $5,306.04 $10,612.08 $42,448.32
TESORERO 1 $1,127.00 $1,127.00 $5,635.01 $11,270.03 $11,270.03 SISTEMAS 1 $1,127.00 $1,127.00 $5,635.01 $11,270.03 $11,270.03
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 8 $751.34 $1,502.67 $7,513.35 $15,026.71 $60,106.82
10 $14,124.68 $70,623.39 $141,246.78 $274,088.80
INGRESOS/VENTAS USD 3 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,544,316.46 $4,632,949.38
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $20,666.30 $61,998.90
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,564,982.76 $4,694,948.28
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 3 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.42 $51,362.47 7.28% $154,087.40 7.49% ALIMENTO BALANCEADO 390,678 Ton. $928.56 $362,766.79 51.39% $1,088,300.37 52.88%
COSTO DE OPERACION $34,383.14 4.87% $103,149.42 5.01% MANO DE OBRA DIRECTA $188,470.54 26.70% $505,410.92 24.56% EMPAQUE & EMPACADO $68,978.52 9.77% $206,935.56 10.06%
$705,961.46 100.00% $2,057,883.68 100.00%
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112
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 37 MES 38 MES 39 MES 40 MES 41 MES 42 MES 43 MES 44 MES 45 MES 46 MES 47 MES 48 TOTALES
Saldo en Caja $233,530.12 $261,586.40 $244,892.69 $224,716.02 $254,022.30 $277,584.38 $272,384.09 $248,714.09 $248,794.08 $240,985.66 $224,065.65 $217,645.65
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $3,129,965.52 $3,129,965.52 $3,129,965.52$3,129,965.52 $3,129,965.52 $4,694,948.28 $4,694,948.28 $4,694,948.28 $4,694,948.28$4,694,948.28$4,694,948.28 $4,694,948.28$48,514,465.56
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $38,521.85 $462,262.20
3 Ingreso Neto de Alimento $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $297,138.24 $3,565,658.88
4 Ingreso Neto de Empacadora $27,591.41 $27,591.41 $27,591.41 $27,591.41 $27,591.41 $41,387.11 $41,387.11 $41,387.11 $41,387.11 $41,387.11 $41,387.11 $41,387.11 $427,666.82
5 Ingreso Neto de Comercializadora $4,694.95 $4,694.95 $4,694.95 $4,694.95 $4,694.95 $7,042.42 $7,042.42 $7,042.42 $7,042.42 $7,042.42 $7,042.42 $7,042.42 $72,771.70
6 Utilidades Financieras $45,250.00 $50,500.00 $56,000.00 $56,500.00 $63,000.00 $64,500.00 $68,750.00 $82,500.00 $94,500.00 $95,500.00 $106,000.00 $116,500.00 $899,500.00
7 Venta de Activos Financieros $0.00
Total de Ingresos: $3,543,161.97 $3,548,411.97 $3,553,911.97$3,554,411.97 $3,560,911.97 $5,143,537.90 $5,147,787.90 $5,161,537.90 $5,173,537.90$5,174,537.90$5,185,037.90 $5,195,537.90$53,942,325.17
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00
4 Laboratorio Post -Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00 5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $1,050,000.00 $1,100,000.00 $100,000.00 $1,300,000.00 $300,000.00 $850,000.00 $2,750,000.00 $2,400,000.00 $200,000.00 $2,100,000.00$2,100,000.00 $400,000.00 $14,650,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $154,087.40 $1,849,048.82
2 Alimento Balanceado $1,088,300.37 $1,088,300.37 $1,088,300.37$1,088,300.37 $1,088,300.37 $1,088,300.37 $1,088,300.37 $1,088,300.37 $1,088,300.37$1,088,300.37$1,088,300.37 $1,088,300.37$13,059,604.50
3 Costos de Producción $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $103,149.42 $1,237,793.01
4 Mano de Obra Directa $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $101,082.18 $1,212,986.21
5 Mano de Obra Indirecta $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $54,817.76 $657,813.13
6 Empaque y Congelación $137,957.04 $137,957.04 $137,957.04 $137,957.04 $137,957.04 $206,935.56 $206,935.56 $206,935.56 $206,935.56 $206,935.56 $206,935.56 $206,935.56 $2,138,334.12
7 Asistencia Técnica $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $550,000.00
8 Incentivos de Producción $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $120,902.91 $1,450,834.94
9 Gastos de Administración $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $10,963.55 $131,562.63
10 Gastos de Venta $234,747.41 $234,747.41 $234,747.41 $234,747.41 $234,747.41 $352,121.12 $352,121.12 $352,121.12 $352,121.12 $352,121.12 $352,121.12 $352,121.12 $3,638,584.92
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $101,456.03 $100,679.62 $99,895.44 $99,103.42 $98,303.47 $97,495.53 $96,679.51 $95,855.33 $95,022.91 $94,182.16 $93,333.01 $92,475.36 $1,164,481.78
13 Abono a Deuda $77,641.59 $78,418.01 $79,202.19 $79,994.21 $80,794.15 $81,602.09 $82,418.11 $83,242.30 $84,074.72 $84,915.47 $85,764.62 $86,622.27 $984,689.72
14 Impuesto ISR. $835,101.47 $1,684,888.42 $1,684,888.42 $1,684,888.42 $5,889,766.73
15 Reparto de Utilidades $1,012,244.21 $1,012,244.21
16 Impuesto al Activo $413,881.48 $413,881.48
17 Pago de Dividendos a Socios $192,391.86 $192,391.86
Total de Egresos $3,515,105.68 $3,565,105.68 $3,574,088.63$3,525,105.68 $3,537,349.89 $5,148,738.19 $5,171,457.91 $5,161,457.91 $5,181,346.33$5,191,457.91$5,191,457.91 $5,176,346.33$53,939,018.06
Nuevo Saldo en caja. $261,586.40 $244,892.69 $224,716.02 $254,022.30 $277,584.38 $272,384.09 $248,714.09 $248,794.08 $240,985.66 $224,065.65 $217,645.65 $236,837.23
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113
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $2,311,311.02 Venta de Alimento $17,828,294.40
Venta de la Empacadora $2,138,334.12 Venta de la Comercializadora $363,858.49
Utilidades Netas Financieras $4,497,500.00 Venta del Camarón $48,514,465.56
Venta del Consorcio $75,653,763.60
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $48,514,465.56 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $48,514,465.56 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $14,908,653.32 30.73% Mano de Obra $1,212,986.21 2.50%
Costos Fijos de Producción $3,376,127.13 6.96%
Utilidad Bruta $29,016,698.90 59.81%
Gastos de operación
Gastos de Administración $789,375.75 1.63% Gastos de Venta $3,638,584.92 7.50%
Asistencia Técnica $550,000.00 1.13% Incentivos de Producción $1,450,834.94 2.99%
Utilidad de Operación $22,587,903.29 46.56%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $1,164,481.78 2.40% Depreciaciones $1,000,531.58 2.06%
Utilidad Antes de Impuesto $20,422,889.93 42.10%
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114
ISR 33% $6,739,553.68 13.89% PTU 10% $2,042,288.99 4.21%
ACTIVO 1.8% $413,881.48 0.85%
Utilidad o Pérdida Neta: $11,227,165.78 23.14%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $462,262.20
Utilidad Neta de Venta Alimento $3,565,658.88 Utilidad Neta de Empacadora $427,666.82
Utilidad Neta de Comercializadora $72,771.70 Utilidades Netas Financieras $899,500.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $16,655,025.39 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $832,751.27
Reserva de Dividendos a Socios $279,716.98
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $15,542,557.14 20.54%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $236,837.23 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $10,145,603.37
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $984,689.72 $9,160,913.65 Inversiones Financieras $23,700,000.00 Impuestos por Pagar $11,043,069.83
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $7,315,892.42 $3,727,177.41 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $23,936,837.23 TOTAL PASIVOS $12,888,091.06
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,404,540.00
Revaluación $28,090.80 $1,432,630.80 Capital Social $1,398,584.88
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $832,751.27 Granja de Engorda $6,705,149.38 Reserva de Dividendos a Socios $279,716.98
Depreciación $374,483.77 $8,470,665.61 Resultados de Ejercicios Anteriores $9,409,489.57 Laboratorio Post-Larvas $1,372,019.65 Resultado del Ejercicio $15,542,557.14
Depreciación $254,119.38 $1,527,900.26 TOTAL CAPITAL SOCIAL $27,463,099.84
Fábrica de Alimentos $2,207,774.56 Depreciación $159,774.23 $2,723,000.33
Empacadora y Centro de Acopio $1,383,762.61 Depreciación $174,806.26 $1,388,956.35
Transportadora $582,639.06 Depreciación $47,438.74 $835,200.32
Vehículos $54,000.00 Depreciación $18,000.00 $36,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $16,414,353.68
SUMA ACTIVO TOTAL $40,351,190.90 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $40,351,190.90
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115
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 5
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 76.00% PESO A 5 MESES 0.03700
I.C.A 1.85:1.0 CONVERSION 1.85
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0016 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $947.13 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 76.00% 6,080,000 24,320,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.037 224,960 899,840 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 139,475 557,901
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 85,485 341,939 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 21,371 85,485
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.85:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0016
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.037
GANANCIA EN PESO Kg. 0.035 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,080,000 24,320,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 212,800 851,200
CONVERSION DE ALIMENTO 1.85:1.0 Kg. 393,680 1,574,720 COSTO DEL ALIMENTO $947.13 Ton. $372,865.41 $1,491,461.62
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116
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,164.86 $2,164.86 $10,824.32 $21,648.64 $32,472.96 TECNICOS 8 $957.95 $1,915.90 $9,579.52 $19,159.05 $76,636.20
VETERINARIO 2 $1,915.90 $1,915.90 $9,579.52 $19,159.05 $38,318.10 OPERADORES 16 $383.18 $1,532.72 $7,663.62 $15,327.24 $61,308.96
JORNALEROS 96 $335.55 $8,053.30 $40,266.48 $80,532.95 $322,131.81 ALMACENISTAS 4 $478.44 $956.87 $4,784.35 $9,568.70 $19,137.40
VIGILANTES 32 $335.55 $2,684.43 $13,422.16 $26,844.32 $107,377.27
159 $19,224.00 $96,119.98 $192,239.95 $657,382.70
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,412.16 $5,412.16 $27,060.80 $54,121.61 $81,182.41 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,164.86 $2,164.86 $10,824.32 $21,648.64 $32,472.96
CONTADOR 2 $1,915.90 $1,915.90 $9,579.52 $19,159.05 $38,318.10 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,082.43 $1,082.43 $5,412.16 $10,824.32 $64,945.93
TESORERO 1 $1,149.54 $1,149.54 $5,747.71 $11,495.43 $17,243.14 SISTEMAS 1 $1,149.54 $1,149.54 $5,747.71 $11,495.43 $17,243.14
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $766.36 $1,532.72 $7,663.62 $15,327.24 $91,963.44
24 $14,407.17 $72,035.86 $144,071.72 $343,369.13
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,596,991.04 $6,387,964.16
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $21,371.20 $85,484.80
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,618,362.24 $6,473,448.96
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO POST -LARVAS 8,000,000MILLAR $6.55 $52,389.72 7.25% $209,558.87 7.54%
ALIMENTO BALANCEADO 393,680 Ton. $947.13 $372,865.41 51.58% $1,491,461.62 53.65% COSTO DE OPERACION $35,070.80 4.85% $140,283.21 5.05%
MANO DE OBRA DIRECTA $192,239.95 26.59% $657,382.70 23.65% EMPAQUE & EMPACADO $70,358.09 9.73% $281,432.36 10.12%
$722,923.97 100.00% $2,780,118.76 100.00%
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117
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 49 MES 50 MES 51 MES 52 MES 53 MES 54 MES 55 MES 56 MES 57 MES 58 MES 59 MES 60 TOTALES
Saldo en Caja $236,837.23 $241,372.29 $256,907.34 $212,232.55 $229,267.61 $216,263.67 $248,274.31 $267,935.51 $257,096.71 $263,074.32 $278,735.52 $264,146.72
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $4,855,086.72 $4,855,086.72 $4,855,086.72 $4,855,086.72 $4,855,086.72 $6,473,448.96 $6,473,448.96 $6,473,448.96 $6,473,448.96 $6,473,448.96$6,473,448.96 $6,473,448.96 $69,589,576.32
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $52,389.72 $628,676.60
3 Ingreso Neto de Alimento $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $407,265.10 $4,887,181.20
4 Ingreso Neto de Empacadora $42,214.85 $42,214.85 $42,214.85 $42,214.85 $42,214.85 $56,286.47 $56,286.47 $56,286.47 $56,286.47 $56,286.47 $56,286.47 $56,286.47 $605,079.58
5 Ingreso Neto de Comercializadora $7,282.63 $7,282.63 $7,282.63 $7,282.63 $7,282.63 $9,710.17 $9,710.17 $9,710.17 $9,710.17 $9,710.17 $9,710.17 $9,710.17 $104,384.36
6 Utilidades Financieras $118,500.00 $129,500.00 $140,500.00 $141,000.00 $153,250.00 $155,500.00 $160,500.00 $180,000.00 $199,750.00 $206,500.00 $226,250.00 $246,250.00 $2,057,500.00
7 Venta de Activos Financieros $0.00
Total de Ingresos: $5,482,739.02 $5,493,739.02 $5,504,739.02 $5,505,239.02 $5,517,489.02 $7,154,600.42 $7,159,600.42 $7,179,100.42 $7,198,850.42 $7,205,600.42$7,225,350.42 $7,245,350.42 $77,872,398.06
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $2,200,000.00 $2,200,000.00 $100,000.00 $2,450,000.00 $450,000.00 $1,000,000.00 $3,900,000.00 $3,950,000.00 $1,350,000.00 $3,950,000.00$4,000,000.00 $1,400,000.00 $26,950,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $209,558.87 $2,514,706.39
2 Alimento Balanceado $1,491,461.62 $1,491,461.62 $1,491,461.62 $1,491,461.62 $1,491,461.62 $1,491,461.62 $1,491,461.62 $1,491,461.62 $1,491,461.62 $1,491,461.62$1,491,461.62 $1,491,461.62 $17,897,539.50
3 Costos de Producción $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $140,283.21 $1,683,398.50
4 Mano de Obra Directa $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $131,476.54 $1,577,718.48
5 Mano de Obra Indirecta $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $68,673.83 $824,085.91
6 Empaque y Congelación $211,074.27 $211,074.27 $211,074.27 $211,074.27 $211,074.27 $281,432.36 $281,432.36 $281,432.36 $281,432.36 $281,432.36 $281,432.36 $281,432.36 $3,025,397.89
7 Asistencia Técnica $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $670,000.00
8 Incentivos de Producción $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $178,711.73 $2,144,540.78
9 Gastos de Administración $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $13,734.77 $164,817.18
10 Gastos de Venta $364,131.50 $364,131.50 $364,131.50 $364,131.50 $364,131.50 $485,508.67 $485,508.67 $485,508.67 $485,508.67 $485,508.67 $485,508.67 $485,508.67 $5,219,218.22
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $91,609.14 $90,734.25 $89,850.62 $88,958.15 $88,056.75 $87,146.34 $86,226.83 $85,298.12 $84,360.13 $83,412.75 $82,455.90 $81,489.49 $1,039,598.48
13 Abono a Deuda $87,488.49 $88,363.37 $89,247.01 $90,139.48 $91,040.87 $91,951.28 $92,870.79 $93,799.50 $94,737.50 $95,684.87 $96,641.72 $97,608.14 $1,109,573.02
14 Impuesto ISR. $1,684,888.42 $2,602,933.59 $2,602,933.59 $2,602,933.59 $9,493,689.20
15 Reparto de Utilidades $2,042,288.99 $2,042,288.99
16 Impuesto al Activo $726,321.44 $726,321.44
17 Pago de Dividendos a Socios $279,716.98 $279,716.98
Total de Egresos $5,478,203.96 $5,478,203.96 $5,549,413.82 $5,488,203.96 $5,530,492.95 $7,122,589.79 $7,139,939.22 $7,189,939.22 $7,192,872.81 $7,189,939.22$7,239,939.22 $7,242,872.81 $77,842,610.96
Nuevo Saldo en caja. $241,372.29 $256,907.34 $212,232.55 $229,267.61 $216,263.67 $248,274.31 $267,935.51 $257,096.71 $263,074.32 $278,735.52 $264,146.72 $266,624.33
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118
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $3,143,382.99 Venta de Alimento $24,435,906.01
Venta de la Empacadora $3,025,397.89 Venta de la Comercializadora $521,921.82
Utilidades Netas Financieras $10,287,500.00 Venta del Camarón $69,589,576.32
Venta del Consorcio $111,003,685.03
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $69,589,576.32 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $69,589,576.32 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $20,412,245.89 29.33% Mano de Obra $1,577,718.48 2.27%
Costos Fijos de Producción $4,708,796.38 6.77%
Utilidad Bruta $42,890,815.57 61.63%
Gastos de operación
Gastos de Administración $988,903.09 1.42% Gastos de Venta $5,219,218.22 7.50%
Asistencia Técnica $670,000.00 0.96% Incentivos de Producción $2,144,540.78 3.08%
Utilidad de Operación $33,868,153.47 48.67%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $1,039,598.48 1.49% Depreciaciones $1,277,844.76 1.84%
Utilidad Antes de Impuesto $31,550,710.23 45.34%
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119
ISR 33% $10,411,734.38 14.96% PTU 10% $3,155,071.02 4.53%
ACTIVO 1.8% $726,321.44 1.04%
Utilidad o Pérdida Neta: $17,257,583.40 24.80%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $628,676.60
Utilidad Neta de Venta Alimento $4,887,181.20 Utilidad Neta de Empacadora $605,079.58
Utilidad Neta de Comercializadora $104,384.36 Utilidades Netas Financieras $2,057,500.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $25,540,405.14 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,277,020.26
Reserva de Dividendos a Socios $446,267.23
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $23,817,117.65 21.46%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $266,624.33 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $9,160,913.65
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,109,573.02 $8,051,340.63 Inversiones Financieras $50,650,000.00 Impuestos por Pagar $18,020,304.25
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $12,262,299.63 $5,758,004.62 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $50,916,624.33 TOTAL PASIVOS $13,809,345.24
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,432,630.80
Revaluación $28,652.62 $1,461,283.42 Capital Social $2,231,336.15
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,277,020.26 Granja de Engorda $8,470,665.61 Reserva de Dividendos a Socios $446,267.23
Depreciación $534,983.77 $7,935,681.84 Resultados de Ejercicios Anteriores $24,952,046.71 Laboratorio Post-Larvas $1,527,900.26 Resultado del Ejercicio $23,817,117.65
Depreciación $284,869.38 $1,243,030.88 TOTAL CAPITAL SOCIAL $52,723,788.00
Fábrica de Alimentos $2,723,000.33 Depreciación $210,399.23 $2,512,601.11
Empacadora y Ce ntro de Acopio $1,388,956.35 Depreciación $188,306.26 $1,380,650.09
Transportadora $835,200.32 Depreciación $69,938.74 $1,065,261.58
Vehículos $36,000.00 Depreciación $18,000.00 $18,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $15,616,508.92
SUMA ACTIVO TOTAL $66,533,133.25 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $66,533,133.25
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120
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 6
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 77.50% PESO A 5 MESES 0.03750
I.C.A 1.8:1.0 CONVERSION 1.80
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0016 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $966.07 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 77.50% 6,200,000 24,800,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0375 232,500 930,000 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 144,150 576,600
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 88,350 353,400 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 22,088 88,350
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.8:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0016
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0375
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0355 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,200,000 24,800,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 220,100 880,400
CONVERSION DE ALIMENTO 1.8:1.0 Kg. 396,180 1,584,720 COSTO DEL ALIMENTO $966.07 Ton. $382,737.89 $1,530,951.56
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121
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,208.16 $2,208.16 $11,040.81 $22,081.62 $33,122.42 TECNICOS 8 $977.11 $1,954.22 $9,771.12 $19,542.23 $78,168.92
VETERINARIO 2 $1,954.22 $1,954.22 $9,771.12 $19,542.23 $39,084.46 OPERADORES 16 $390.84 $1,563.38 $7,816.89 $15,633.78 $62,535.14
JORNALEROS 96 $342.27 $8,214.36 $41,071.81 $82,143.61 $328,574.45 ALMACENISTAS 4 $488.00 $976.01 $4,880.04 $9,760.07 $19,520.15
VIGILANTES 32 $342.27 $2,738.12 $13,690.60 $27,381.20 $109,524.82
159 $19,608.48 $98,042.38 $196,084.75 $670,530.35
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUALSUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,520.40 $5,520.40 $27,602.02 $55,204.04 $82,806.06 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,208.16 $2,208.16 $11,040.81 $22,081.62 $33,122.42
CONTADOR 2 $1,954.22 $1,954.22 $9,771.12 $19,542.23 $39,084.46 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,104.08 $1,104.08 $5,520.40 $11,040.81 $66,244.85
TESORERO 1 $1,172.53 $1,172.53 $5,862.67 $11,725.34 $17,588.01 SISTEMAS 1 $1,172.53 $1,172.53 $5,862.67 $11,725.34 $17,588.01
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $781.69 $1,563.38 $7,816.89 $15,633.78 $93,802.71
24 $14,695.32 $73,476.58 $146,953.15 $350,236.51
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,650,517.50 $6,602,070.00
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $22,087.50 $88,350.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,672,605.00 $6,690,420.00
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST -LARVAS 8,000,000MILLAR $6.68 $53,437.51 7.22% $213,750.04 7.51% ALIMENTO BALANCEADO 396,180 Ton. $966.07$382,737.89 51.74% $1,530,951.56 53.80%
COSTO DE OPERACION $35,772.22 4.84% $143,088.87 5.03% MANO DE OBRA DIRECTA $196,084.75 26.51% $670,530.35 23.57% EMPAQUE & EMPACADO $71,765.25 9.70% $287,061.01 10.09%
$739,797.62100.00% $2,845,381.84 100.00%
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122
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 61 MES 62 MES 63 MES 64 MES 65 MES 66 MES 67 MES 68 MES 69 MES 70 MES 71 MES 72 TOTALES
Saldo en Caja $266,624.33 $233,623.51 $218,372.68 $220,341.86 $221,591.04 $238,519.19 $230,267.85 $209,517.02 $209,766.20 $242,032.08 $217,781.26 $214,780.43
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $6,690,420.00$6,690,420.00$6,690,420.00$6,690,420.00$6,690,420.00$6,690,420.00$6,690,420.00$6,690,420.00 $6,690,420.00$6,690,420.00$6,690,420.00$6,690,420.00$80,285,040.00
2 Ingreso Neto de Post -Larvas $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $53,437.51 $641,250.13
3 Ingreso Neto de Alimento $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $415,410.40 $4,984,924.83
4 Ingreso Neto de Empacadora $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $57,412.20 $688,946.42
5 Ingreso Neto de Comercializadora $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $10,035.63 $120,427.56
6 Utilidades Financieras $253,250.00 $271,000.00 $288,750.00 $287,500.00 $308,250.00 $313,250.00 $315,500.00 $336,500.00 $357,500.00 $362,000.00 $383,250.00 $404,500.00 $3,881,250.00
7 Venta de Activos Financieros $250,000.00 $250,000.00
Total de Ingresos: $7,479,965.74$7,497,715.74$7,765,465.74$7,514,215.74$7,534,965.74$7,539,965.74$7,542,215.74$7,563,215.74 $7,584,215.74$7,588,715.74$7,609,965.74$7,631,215.74$90,851,838.94
.
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $300,000.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $500,000.00 $500,000.00 $500,000.00 $1,500,000.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $3,550,000.00$3,550,000.00 $4,150,000.00$1,000,000.00 $450,000.00 $4,200,000.00$4,200,000.00 $900,000.00 $4,250,000.00$4,250,000.00 $950,000.00 $31,450,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $213,750.04 $2,565,000.52
2 Alimento Balanceado $1,530,951.56$1,530,951.56$1,530,951.56$1,530,951.56$1,530,951.56$1,530,951.56$1,530,951.56$1,530,951.56 $1,530,951.56$1,530,951.56$1,530,951.56$1,530,951.56$18,371,418.77
3 Costos de Producción $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $143,088.87 $1,717,066.47
4 Mano de Obra Directa $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $134,106.07 $1,609,272.85
5 Mano de Obra Indirecta $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $70,047.30 $840,567.63
6 Empaque y Congelación $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $287,061.01 $3,444,732.11
7 Asistencia Técnica $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $840,000.00
8 Incentivos de Producción $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $219,073.12 $2,628,877.46
9 Gastos de Administración $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $14,009.46 $168,113.53
10 Gastos de Venta $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $501,781.50 $6,021,378.00
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $80,513.41 $79,527.56 $78,531.86 $77,526.21 $76,510.49 $75,484.62 $74,448.49 $73,402.00 $72,345.04 $71,277.52 $70,199.32 $69,110.33 $898,876.85
13 Abono a Deuda $98,584.22 $99,570.06 $100,565.76 $101,571.42 $102,587.13 $103,613.01 $104,649.14 $105,695.63 $106,752.58 $107,820.11 $108,898.31 $109,987.29 $1,250,294.66
14 Impuesto ISR. $2,602,933.59 $3,288,983.29 $3,288,983.29 $3,288,983.29$12,469,883.46
15 Reparto de Utilidades $3,155,071.02 $3,155,071.02
16 Impuesto al Activo $1,197,596.40 $1,197,596.40
17 Pago de Dividendos a Socios $446,267.23 $446,267.23
Total de Egresos $7,512,966.57$7,512,966.57$7,763,496.56$7,512,966.57$7,518,037.59$7,548,217.09$7,562,966.57$7,562,966.57$7,551,949.86$7,612,966.57$7,612,966.57$7,601,949.86$90,874,416.95
Nuevo Saldo en caja. $233,623.51 $218,372.68 $220,341.86 $221,591.04 $238,519.19 $230,267.85 $209,517.02 $209,766.20 $242,032.08 $217,781.26 $214,780.43 $244,046.32
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123
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $3,206,250.65 Venta de Alimento $24,924,624.13
Venta de la Empacadora $3,444,732.11 Venta de la Comercializadora $602,137.80
Utilidades Netas Financieras $19,406,250.00 Venta del Camarón $80,285,040.00
Venta del Consorcio $131,869,034.69
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $80,285,040.00 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $80,285,040.00 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $20,936,419.29 26.08% Mano de Obra $1,609,272.85 2.00%
Costos Fijos de Producción $5,161,798.57 6.43%
Utilidad Bruta $52,577,549.29 65.49%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,008,681.16 1.26% Gastos de Venta $6,021,378.00 7.50%
Asistencia Técnica $840,000.00 1.05% Incentivos de Producción $2,628,877.46 3.27%
Utilidad de Operación $42,078,612.67 52.41%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $898,876.85 1.12% Depreciaciones $1,313,271.71 1.64%
Utilidad Antes de Impuesto $39,866,464.11 49.66%
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124
ISR 33% $13,155,933.16 16.39% PTU 10% $3,986,646.41 4.97%
ACTIVO 1.8% $1,197,596.40 1.49%
Utilidad o Pérdida Neta: $21,526,288.15 26.81%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $641,250.13
Utilidad Neta de Venta Alimento $4,984,924.83 Utilidad Neta de Empacadora $688,946.42
Utilidad Neta de Comercializadora $120,427.56 Utilidades Netas Financieras $3,881,250.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $31,843,087.08 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,592,154.35
Reserva de Dividendos a Socios $701,671.28
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $29,549,261.45 22.41%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $244,046.32 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $8,051,340.63
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,250,294.66 $6,801,045.97 Inversiones Financieras $81,850,000.00 Impuestos por Pagar $24,098,180.58
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $16,822,550.88 $7,275,629.70 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $82,094,046.32 TOTAL PASIVOS $14,076,675.67
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,461,283.42
Revaluación $29,225.67 $1,490,509.08 Capital Social $3,508,356.41
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,592,154.35 Granja de Engorda $7,935,681.84 Reserva de Dividendos a Socios $701,671.28
Depreciación $534,983.77 $8,900,698.07 Resultados de Ejercicios Anteriores $48,769,164.37 Laboratorio Post-Larvas $1,243,030.88 Resultado del Ejercicio $29,549,261.45
Depreciación $284,869.38 $958,161.50 TOTAL CAPITAL SOCIAL $84,120,607.86
Fábrica de Alimentos $2,512,601.11 Depreciación $210,399.23 $2,302,201.88
Empacadora y Centro de Acopio $1,380,650.09 Depreciación $201,806.26 $1,178,843.83
Transportadora $1,065,261.58 Depreciación $92,438.74 $972,822.84
Vehículos $18,000.00 Depreciación $18,000.00 $300,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $16,103,237.21
SUMA ACTIVO TOTAL $98,197,283.53 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $98,197,283.53
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125
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 7
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 79.00% PESO A 5 MESES 0.03800
I.C.A 1.75:1.0 CONVERSION 1.75
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0016 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $985.39 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 79.00% 6,320,000 25,280,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.038 240,160 960,640 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 148,899 595,597
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 91,261 365,043 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 22,815 91,261
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.75:1.0 POBLACION/M2 100
CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0016
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.038
GANANCIA EN PESO Kg. 0.036 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,320,000 25,280,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 227,520 910,080 CONVERSION DE ALIMENTO 1.75:1.0 Kg. 398,160 1,592,640
COSTO DEL ALIMENTO $985.39 Ton. $392,343.73 $1,569,374.90
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126
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,252.32 $2,252.32 $11,261.62 $22,523.25 $33,784.87 TECNICOS 8 $996.65 $1,993.31 $9,966.54 $19,933.07 $79,732.30
VETERINARIO 2 $1,993.31 $1,993.31 $9,966.54 $19,933.07 $39,866.15 OPERADORES 16 $398.66 $1,594.65 $7,973.23 $15,946.46 $63,785.84
JORNALEROS 96 $349.11 $8,378.65 $41,893.24 $83,786.48 $335,145.94 ALMACENISTAS 4 $497.76 $995.53 $4,977.64 $9,955.28 $19,910.55
VIGILANTES 32 $349.11 $2,792.88 $13,964.41 $27,928.83 $111,715.31
159 $20,000.64 $100,003.22 $200,006.45 $683,940.96
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,630.81 $5,630.81 $28,154.06 $56,308.12 $84,462.18 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,252.32 $2,252.32 $11,261.62 $22,523.25 $33,784.87
CONTADOR 2 $1,993.31 $1,993.31 $9,966.54 $19,933.07 $39,866.15 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,126.16 $1,126.16 $5,630.81 $11,261.62 $67,569.75
TESORERO 1 $1,195.98 $1,195.98 $5,979.92 $11,959.84 $17,939.77 SISTEMAS 1 $1,195.98 $1,195.98 $5,979.92 $11,959.84 $17,939.77
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $797.32 $1,594.65 $7,973.23 $15,946.46 $95,678.76
24 $14,989.22 $74,946.11 $149,892.22 $357,241.24
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,704,895.84 $6,819,583.36
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $22,815.20 $91,260.80
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,727,711.04 $6,910,844.16
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.81 $54,506.26 7.20% $218,025.04 7.49%
ALIMENTO BALANCEADO 398,160 Ton. $985.39 $392,343.73 51.86% $1,569,374.90 53.93%
COSTO DE OPERACION $36,487.66 4.82% $145,950.65 5.02% MANO DE OBRA DIRECTA $200,006.45 26.44% $683,940.96 23.50%
EMPAQUE & EMPACADO $73,200.56 9.68% $292,802.23 10.06%
$756,544.65 100.00% $2,910,093.78 100.00%
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127
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 73 MES 74 MES 75 MES 76 MES 77 MES 78 MES 79 MES 80 MES 81 MES 82 MES 83 MES 84 TOTALES
Saldo en Caja $244,046.32 $257,807.05 $240,567.79 $236,044.13 $232,054.87 $213,669.19 $214,784.80 $237,295.54 $232,056.27 $231,343.17 $254,103.90 $249,364.64
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $6,910,844.16$6,910,844.16$6,910,844.16 $6,910,844.16$6,910,844.16$6,910,844.16$6,910,844.16$6,910,844.16 $6,910,844.16$6,910,844.16$6,910,844.16$6,910,844.16$82,930,129.92
2 Ingreso Neto de Post -Larvas $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $54,506.26 $654,075.13
3 Ingreso Neto de Alimento $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $423,718.61 $5,084,623.32
4 Ingreso Neto de Empacadora $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $58,560.45 $702,725.35
5 Ingreso Neto de Comercializadora $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $10,366.27 $124,395.19
6 Utilidades Financieras $409,250.00 $428,250.00 $447,500.00 $441,500.00 $463,750.00 $466,250.00 $468,000.00 $490,250.00 $512,750.00 $518,250.00 $540,750.00 $563,500.00 $5,750,000.00
7 Venta de Activos Financieros $1,200,000.00 $1,200,000.00
Total de Ingresos: $7,867,245.74$7,886,245.74$9,105,495.74 $7,899,495.74$7,921,745.74$7,924, 245.74$7,925,995.74$7,948,245.74 $7,970,745.74$7,976,245.74$7,998,745.74$8,021,495.74$96,445,948.92
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $600,000.00 $600,000.00 $600,000.00 $1,800,000.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $3,800,000.00$3,850,000.00 $4,450,000.00 $500,000.00 $350,000.00 $4,450,000.00$4,500,000.00 $1,100,000.00$4,500,000.00$4,550,000.00$1,150,000.00$33,200,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $218,025. 04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $218,025.04 $2,616,300.53
2 Alimento Balanceado $1,569,374.90$1,569,374.90$1,569,374.90 $1,569,374.90$1,569,374.90$1,569,374.90$1,569,374.90$1,569,374.90 $1,569,374.90$1,569,374.90$1,569,374.90$1,569,374.90$18,832,498.81
3 Costos de Producción $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $145,950.65 $1,751,407.79
4 Mano de Obra Directa $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $136,788.19 $1,641,458.31
5 Mano de Obra Indirecta $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $71,448.25 $857,378.98
6 Empaque y Congelación $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $292,802.23 $3,513,626.75
7 Asistencia Técnica $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $960,000.00
8 Incentivos de Producción $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $227,395.16 $2,728,741.89
9 Gastos de Administración $14,289.65 $14,289.65 $14,289.65 $14,289.65 $14,289.65 $14,289.65 $14,289.65 $14,289 .65 $14,289.65 $14,289.65 $14,289.65 $14,289.65 $171,475.80
10 Gastos de Venta $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $518,313.31 $6,219,759.74
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $68,010.46 $66,899.59 $65,777.61 $64,644.41 $63,499.88 $62,343.90 $61,176.36 $59,997.15 $58,806.14 $57,603.23 $56,388.28 $55,161.19 $740,308.19
13 Abono a Deuda $111,087.17 $112,198.04 $113,320.02 $114,453.22 $115,597.75 $116,753.73 $117,921.26 $119,100.48 $120,291.48 $121,494.40 $122,709.34 $123,936.43 $1,408,863.31
14 Impuesto ISR. $3,288,983.29 $3,417,973.84 $3,417,973.84 $3,417,973.84$13,542,904.81
15 Reparto de Utilidades $3,986,646.41 $3,986,646.41
16 Impuesto al Activo $1,767,551.10 $1,767,551.10
17 Pago de Dividendos a Socios $701,671.28 $701,671.28
Total de Egresos $7,853,485.01$7,903,485.01$9,110,019.40 $7,903,485.01$7,940,131.42$7,923,130.13$7,903,485.01$7,953,485.01 $7,971,458.85$7,953,485.01$8,003,485.01$8,021,458.85$96,440,593.71
Nuevo Saldo en caja. $257,807.05 $240,567.79 $236,044.13 $232,054.87 $213,669.19 $214,784.80 $237,295.54 $232,056.27 $231,343.17 $254,103.90 $249,364.64 $249,401.53
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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,270,375.67
Venta de Alimento $25,423,116.61
Venta de la Empacadora $3,513,626.75
Venta de la Comercializadora $621,975.97
Utilidades Netas Financieras $28,750,000.00
Venta del Camarón $82,930,129.92
Venta del Consorcio $144,509,224.92
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $82,930,129.92 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $82,930,129.92 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $21,448,799.34 25.86%
Mano de Obra $1,641,458.31 1.98% Costos Fijos de Producción $5,265,034.54 6.35%
Utilidad Bruta $54,574,837.73 65.81%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,028,854.78 1.24% Gastos de Venta $6,219,759.74 7.50%
Asistencia Técnica $960,000.00 1.16% Incentivos de Producción $2,728,741.89 3.29%
Utilidad de Operación $43,637,481.32 52.62%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $740,308.19 0.89% Depreciaciones $1,467,187.19 1.77%
Utilidad Antes de Impuesto $41,429,985.93 49.96%
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129
ISR 33% $13,671,895.36 16.49% PTU 10% $4,142,998.59 5.00%
ACTIVO 1.8% $1,767,551.10 2.13%
Utilidad o Pérdida Neta: $21,847,540.88 26.34%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $654,075.13
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,084,623.32 Utilidad Neta de Empacadora $702,725.35
Utilidad Neta de Comercializadora $124,395.19 Utilidades Netas Financieras $5,750,000.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $34,163,359.88 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,708,167.99
Reserva de Dividendos a Socios $1,020,102.15
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $31,435,089.73 21.75%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $249,401.53 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $6,801,045.97
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,408,863.31 $5,392,182.66 Inversiones Financieras $113,850,000.00 Impuestos por Pagar $26,858,074.76
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $19,297,102.32 $7,560,972.43 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $114,099,401.53 TOTAL PASIVOS $12,953,155.09
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,490,509.08
Revaluación $29,810.18 $1,520,319.27 Capital Social $5,100,510.76
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,708,167.99 Granja de Engorda $8,900,698.07 Reserva de Dividendos a Socios $1,020,102.15
Depreciación $647,483.77 $8,253,214.30 Resultados de Ejercicios Anteriores $78,318,425.82 Laboratorio Post-Larvas $958,161.50 Resultado del Ejercicio $31,435,089.73
Depreciación $284,869.38 $2,473,292.12 TOTAL CAPITAL SOCIAL $117,582,296.46
Fábrica de Alimentos $2,302,201.88 Depreciación $210,399.23 $2,091,802.65
Empacadora y Centro de Acopio $1,178,843.83 Depreciación $201,806.26 $977,037.57
Transportadora $972,822.84 Depreciación $92,438.74 $880,384.10
Vehículos $300,000.00 Depreciación $60,000.00 $240,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $16,436,050.02
SUMA ACTIVO TOTAL $130,535,451.55 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $130,535,451.55
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130
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 8
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 80.50% PESO A 5 MESES 0.03850
I.C.A 1.7:1.0 CONVERSION 1.70
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0017 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $1,005.10 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 80.50% 6,440,000 25,760,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0385 247,940 991,760 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 153,723 614,891
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 94,217 376,869 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 23,554 94,217
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.7:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0017
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0385
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0365 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,440,000 25,760,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 235,060 940,240
CONVERSION DE ALIMENTO 1.7:1.0 Kg. 399,602 1,598,408 COSTO DEL ALIMENTO $1,005.10 Ton. $401,639.95 $1,606,559.82
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131
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,297.37 $2,297.37 $11,486.86 $22,973.71 $34,460.57 TECNICOS 8 $1,016.59 $2,033.17 $10,165.87 $20,331.74 $81,326.95
VETERINARIO 2 $2,033.17 $2,033.17 $10,165.87 $20,331.74 $40,663.47 OPERADORES 16 $406.63 $1,626.54 $8,132.69 $16,265.39 $65,061.56
JORNALEROS 96 $356.09 $8,546.22 $42,731.11 $85,462.21 $341,848.85 ALMACENISTAS 4 $507.72 $1,015.44 $5,077.19 $10,154.38 $20,308.76
VIGILANTES 32 $356.09 $2,848.74 $14,243.70 $28,487.40 $113,949.62
159 $20,400.66 $102,003.29 $204,006.57 $697,619.78
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,743.43 $5,743.43 $28,717.14 $57,434.28 $86,151.43 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,297.37 $2,297.37 $11,486.86 $22,973.71 $34,460.57
CONTADOR 2 $2,033.17 $2,033.17 $10,165.87 $20,331.74 $40,663.47 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,148.69 $1,148.69 $5,743.43 $11,486.86 $68,921.14
TESORERO 1 $1,219.90 $1,219.90 $6,099.52 $12,199.04 $18,298.56 SISTEMAS 1 $1,219.90 $1,219.90 $6,099.52 $12,199.04 $18,298.56
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $813.27 $1,626.54 $8,132.69 $16,265.39 $97,592.33
24 $15,289.01 $76,445.03 $152,890.06 $364,386.07
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,760,126.06 $7,040,504.24
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $23,554.30 $94,217.20
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,783,680.36 $7,134,721.44
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000MILLAR $6.95 $55,596.39 7.19% $222,385.55 7.48% ALIMENTO BALANCEADO 399,602 Ton. $1,005.10$401,639.95 51.95% $1,606,559.82 54.02%
COSTO DE OPERACION $37,217.42 4.81% $148,869.66 5.01% MANO DE OBRA DIRECTA $204,006.57 26.39% $697,619.78 23.46% EMPAQUE & EMPACADO $74,664.57 9.66% $298,658.27 10.04%
$773,124.90100.00% $2,974,093.08 100.00%
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132
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 85 MES 86 MES 87 MES 88 MES 89 MES 90 MES 91 MES 92 MES 93 MES 94 MES 95 MES 96 TOTALES
Saldo en Caja $249,401.53 $268,008.22 $256,614.92 $247,859.65 $248,216.34 $279,324.44 $232,265.73 $210,622.43 $212,979.12 $235,272.57 $217,879.26 $224,735.96
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $7,134,721.44$7,134,721.44 $7,134,721.44 $7,134,721.44$7,134,721.44$7,134,721.44 $7,134,721.44$7,134,721.44 $7,134,721.44$7,134,721.44$7,134,721.44$7,134,721.44 $85,616,657.28
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $55,596.39 $667,156.64
3 Ingreso Neto de Alimento $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $432,192.98 $5,186,315.79
4 Ingreso Neto de Empacadora $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $59,731.65 $716,779.86
5 Ingreso Neto de Comercializadora $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $10,702.08 $128,424.99
6 Utilidades Financieras $569,250.00 $589,250.00 $609,500.00 $601,000.00 $624,750.00 $627,750.00 $629,000.00 $653,000.00 $677,000.00 $683,250.00 $707,500.00 $731,750.00 $7,703,000.00
7 Venta de Activos Financieros $1,700,000.00 $1,700,000.00
Total de Ingresos: $8,262,194.55$8,282,194.55$10,002,444.55 $8,293,944.55$8,317,694.55$8,320,694.55 $8,321,944.55$8,345,944.55 $8,369,944.55$8,376,194.55$8,400,444.55$8,424,694.55$101,718,334.55
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $700,000.00 $700,000.00 $700,000.00 $2,100,000.00 8 Compra de Activos Financieros $4,000,000.00$4,050,000.00 $4,750,000.00 $600,000.00 $250,000.00 $4,800,000.00$4,800,000.00 $1,250,000.00$4,850,000.00$4,850,000.00$1,300,000.00 $35,500,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $222,385.55 $2,668,626.54
2 Alimento Balanceado $1,606,559.82$1,606,559.82 $1,606,559.82 $1,606,559.82$1,606,559.82$1,606,559.82 $1,606,559.82$1,606,559.82 $1,606,559.82$1,606,559.82$1,606,559.82$1,606,559.82 $19,278,717.79
3 Costos de Producción $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $148,869.66 $1,786,435.95
4 Mano de Obra Directa $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $139,523.96 $1,674,287.47
5 Mano de Obra Indirecta $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $72,877.21 $874,526.56
6 Empaque y Congelación $298,658.27 $298,658.27 $298,658.27 $298,658.27 $298,658.27 $298,658.27 $298, 658.27 $298,658.27 $298,658.27 $298,658.27 $298,658.27 $298,658.27 $3,583,899.28
7 Asistencia Técnica $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $1,080,000.00
8 Incentivos de Producción $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $235,936.21 $2,831,234.51
9 Gastos de Administración $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $14,575.44 $174,905.31
10 Gastos de Venta $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $535,104.11 $6,421,249.30
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $53,921.83 $52,670.07 $51,405.79 $50,128.87 $48,839.19 $47,536.60 $46,220.99 $44,892.23 $43,550.17 $42,194.70 $40,825.67 $39,442.95 $561,629.06
13 Abono a Deuda $125,175.80 $126,427.56 $127,691.83 $128,968.75 $130,258.44 $131,561.02 $132,876.63 $134,205.40 $135,547.45 $136,902.93 $138,271.96 $139,654.68 $1,587,542.45
14 Impuesto ISR. $3,417,973.84 $3,554,063.25 $3,554,063.25 $3,554,063.25 $14,080,163.58
15 Reparto de Utilidades $4,142,998.59 $4,142,998.59
16 Impuesto al Activo $2,349,638.13 $2,349,638.13
17 Pago de Dividendos a Socios $1,020,102.15 $1,020,102.15
Total de Egresos $8,243,587.85$8,293,587.85$10,011,199.82 $8,293,587.8 5$8,286,586.45$8,367,753.25 $8,343,587.85$8,343,587.85 $8,347,651.10$8,393,587.85$8,393,587.85$8,397,651.10$101,715,956.68
Nuevo Saldo en caja. $268,008.22 $256,614.92 $247,859.65 $248,216.34 $279,324.44 $232,265.73 $210,622.43 $212,979.12 $235,272.57 $217,879.26 $224,735.96 $251,779.40
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133
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de P ost larvas $3,335,783.18
Venta de Alimento $25,931,578.95
Venta de la Empacadora $3,583,899.28
Venta de la Comercializadora $642,124.93
Utilidades Netas Financieras $38,515,000.00
Venta del Camarón $85,616,657.28
Venta del Consorcio $157,625,043.62
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $85,616,657.28 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $85,616,657.28 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $21,947 ,344.33 25.63%
Mano de Obra $1,674,287.47 1.96% Costos Fijos de Producción $5,370,335.23 6.27%
Utilidad Bruta $56,624,690.25 66.14%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,049,431.87 1.23% Gastos de Venta $6,421,249.30 7.50%
Asistencia Técnica $1,080,000.00 1.26% Incentivos de Producción $2,831,234.51 3.31%
Utilidad de Operación $45,242,774.56 52.84%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $561,629.06 0.66% Depreciaciones $1,601,590.99 1.87%
Utilidad Antes de Impuesto $43,079,554.51 50.32%
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134
ISR 33% $14,216,252.99 16.60% PTU 10% $4,307,955.45 5.03%
ACTIVO 1.8% $2,349,638.13 2.74%
Utilidad o Pérdida Neta: $22,205,707.95 25.94%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $667,156.64
Utilidad Neta de Ven ta Alimento $5,186,315.79 Utilidad Neta de Empacadora $716,779.86
Utilidad Neta de Comercializadora $128,424.99 Utilidades Netas Financieras $7,703,000.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $36,607,385.21 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,830,369.26
Reserva de Dividendos a Socios $1,361,735.75
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $33,415,280.20 21.20%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $251,779.40 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $5,392,182.66
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,587,542.45 $3,804,640.21 Inversiones Financieras $147,650,000.00 Impuestos por Pagar $28,434,819.00
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $20,572,800.30 $7,862,018.70 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $147,901,779.40 TOTAL PASIVOS $11,666,658.91
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,520,319.27
Revaluación $30,406.39 $1,550,725.65 Capital Social $6,808,678.76
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,830,369.26 Granja de Engorda $8,253,214.30 Reserva de Dividendos a Socios $1,361,735.75
Depreciación $647,483.77 $7,605,730.53 Resultados de Ejercicios Anteriores $109,753,515.55 Laboratorio Post-Larvas $2,473,292.12 Resultado del Ejercicio $33,415,280.20
Depreciación $419,869.38 $2,053,422.74 TOTAL CAPITAL SOCIAL $153,169,579.52
Fábrica de Alimentos $2,091,802.65 Depreciación $210,399.23 $1,881,403.43
Empacadora y Centro de Acopio $977,037.57 Depreciación $201,806.26 $775,231.31
Transportadora $880,384.10 Depreciación $92,438.74 $2,887,945.36
Vehículos $240,000.00 Depreciación $60,000.00 $180,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $16,934,459.03
SUMA ACTIVO TOTAL $164,836,238.43 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $164,836,238.43
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135
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 9
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 82.00% PESO A 5 MESES 0.03900
I.C.A 1.65:1.0 CONVERSION 1.65
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0017 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $1,025.20 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000
SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 82.00% 6,560,000 26,240,000 PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.039 255,840 1,023,360
PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 158,621 634,483 PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 97,219 388,877
PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 24,305 97,219
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.65:1.0 POBLACION/M2 100
CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0017
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002
PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.039 GANANCIA EN PESO Kg. 0.037
COSECHA DEL CICLO Kg. 6,560,000 26,240,000 PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 242,720 970,880 CONVERSION DE ALIMENTO 1.65:1.0 Kg. 400,488 1,601,952
COSTO DEL ALIMENTO $1,025.20 Ton. $410,581.08 $1,642,324.33
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136
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,343.32 $2,343.32 $11,716.59 $23,433.19 $35,149.78 TECNICOS 8 $1,036.92 $2,073.84 $10,369.19 $20,738.37 $82,953.48
VETERINARIO 2 $2,073.84 $2,073.84 $10,369.19 $20,738.37 $41,476.74 OPERADORES 16 $414.77 $1,659.07 $8,295.35 $16,590.70 $66,362.79
JORNALEROS 96 $363.21 $8,717.15 $43,585.73 $87,171.46 $348,685.83 ALMACENISTAS 4 $517.87 $1,035.75 $5,178.73 $10,357.47 $20,714.94
VIGILANTES 32 $363.21 $2,905.72 $14,528.58 $29,057.15 $116,228.61
159 $20,808.67 $104,043.35 $208,086.71 $711,572.18
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,858.30 $5,858.30 $29,291.48 $58,582.97 $87,874.45 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,343.32 $2,343.32 $11,716.59 $23,433.19 $35,149.78
CONTADOR 2 $2,073.84 $2,073.84 $10,369.19 $20,738.37 $41,476.74 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,171.66 $1,171.66 $5,858.30 $11,716.59 $70,299.56
TESORERO 1 $1,244.30 $1,244.30 $6,221.51 $12,443.02 $18,664.53 SISTEMAS 1 $1,244.30 $1,244.30 $6,221.51 $12,443.02 $18,664.53
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $829.53 $1,659.07 $8,295.35 $16,590.70 $99,544.18
24 $15,594.79 $77,973.93 $155,947.86 $371,673.79
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,816,208.16 $7,264,832.64
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $24,304.80 $97,219.20
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,840,512.96 $7,362,051.84
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000MILLAR $7.09 $56,708.31 7.18% $226,833.26 7.47% ALIMENTO BALANCEADO 400,488 Ton. $1,025.20$410,581.08 52.01% $1,642,324.33 54.07%
COSTO DE OPERACION $37,961.76 4.81% $151,847.06 5.00% MANO DE OBRA DIRECTA $208,086.71 26.36% $711,572.18 23.43% EMPAQUE & EMPACADO $76,157.86 9.65% $304,631.44 10.03%
$789,495.73 100.00% $3,037,208.25 100.00%
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137
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 97 MES 98 MES 99 MES 100 MES 101 MES 102 MES 103 MES 104 MES 105 MES 106 MES 107 MES 108 TOTALES
Saldo en Caja $251,779.40 $238,486.96 $246,444.52 $254,536.54 $272,494.10 $257,746.21 $249,056.43 $246,513.99 $269,471.55 $273,767.53 $229,475.09 $261,182.65
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $7,362,051.84$7,362,051.84 $7,362,051.84 $7,362,051.84$7,362,051.84$7,362,051.84$7,362,051.84$7,362,051.84 $7,362,051.84$7,362,051.84$7,362,051.84$7,362,051.84 $88,344,622.08
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $56,708.31 $680,499.77
3 Ingreso Neto de Alimento $440,83 6.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $440,836.84 $5,290,042.11
4 Ingreso Neto de Empacadora $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $60,926.29 $731,115.45
5 Ingreso Neto de Comercializadora $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $11,043.08 $132,516.93
6 Utilidades Financieras $738,250.00 $759,500.00 $780,750.00 $769,500.00 $794,750.00 $798,750.00 $799,000.00 $824,500.00 $850,000.00 $857,250.00 $883,250.00 $909,000.00 $9,764,500.00
7 Venta de Activos Financieros $2,250,000.00 $2,250,000.00
Total de Ingresos: $8,669,816.36$8,691,066.36$10,962,316.36$8,701,066.36$8,726,316.36$8,730,316.36$8,730,566.36$8,756,066.36 $8,781,566.36$8,788,816.36$8,814,816.36$8,840,566.36$107,193,296.34
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $800,000.00 $800,000.00 $800,000.00 $2,400,000.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $4,250,000.00$4,250,000.00 $5,050,000.00 $800,000.00 $50,000.00 $5,100,000.00$5,100,000.00 $1,450,000.00$5,200,000.00$5,150,000.00$1,500,000.00 $37,900,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $226,833.26 $2,721,999.07
2 Alimento Balanceado $1,642,324.33$1,642,324.33 $1,642,324.33 $1,642,324.33$1,642,324.33$1,642,324.33$1,642,324.33$1,642,324.33 $1,642,324.33$1,642,324.33$1,642,324.33$1,642,324.33 $19,707,891.93
3 Costos de Producción $151,847.06 $151,847.06 $151,847.06 $151,84 7.06 $151,847.06 $151,847.06 $151,847.06 $151,847.06 $151,847.06 $151,847.06 $151,847.06 $151,847.06 $1,822,164.67
4 Mano de Obra Directa $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $142,314.44 $1,707,773.22
5 Mano de Obra Indirecta $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $74,334.76 $892,017.09
6 Empaque y Congelación $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $304,631.44 $3,655,577.27
7 Asistencia Técnica $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $1,200,000.00
8 Incentivos de Producción $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $244,705.07 $2,936,460.80
9 Gastos de Administración $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $14,866.95 $178,403.42
10 Gastos de Venta $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $552,153.89 $6,625,846.66
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $38,046.40 $36,635.89 $35,211.27 $33,772.41 $32,319.16 $30,851.37 $29,368.91 $27,871.62 $26,359.36 $24,831.98 $23,289.32 $21,731.24 $360,288.94
13 Abono a Deuda $141,051.22 $142,461.74 $143,886.35 $145,325.22 $146,778.47 $148,246.25 $149,728.72 $151,226.00 $152,738.26 $154,265.65 $155,808.30 $157,366.39 $1,788,882.56
14 Impuesto ISR. $3,554,063.25 $3,694, 161.58 $3,694,161.58 $3,694,161.58 $14,636,547.99
15 Reparto de Utilidades $4,307,955.45 $4,307,955.45
16 Impuesto al Activo $2,967,052.29 $2,967,052.29
17 Pago de Dividendos a Socios $1,361,735.75 $1,361,735.75
Total de Egresos $8,683,108.80$8,683,108.80$10,954,224.34$8,683,108.80$8,741,064.25$8,739,006.14$8,733,108.80$8,733,108.80 $8,777,270.39$8,833,108.80$8,783,108.80$8,827,270.39$107,170,597.12
Nuevo Saldo en caja. $238,486.96 $246,444.52 $254,536.54 $272,494.10 $257,746.21 $249,056.43 $246,513.99 $269,471.55 $273,767.53 $229,475.09 $261,182.65 $274,478.62
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138
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,402,498.84
Venta de Alimento $26,450,210.53
Venta de la Empacadora $3,655,577.27
Venta de la Comercializadora $662,584.67
Utilidades Netas Financieras $48,822,500.00
Venta del Camarón $88,344,622.08
Venta del Consorcio $171,337,993.38
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $88,344,622.08 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $88,344,622.08 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $22,429,891.01 25.39%
Mano de Obra $1,707,773.22 1.93% Costos Fijos de Producción $5,477,741.94 6.20%
Utilidad Bruta $58,729,215.92 66.48%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,070,420.51 1.21% Gastos de Venta $6,625,846.66 7.50%
Asistencia Técnica $1,200,000.00 1.36% Incentivos de Producción $2,936,460.80 3.32%
Utilidad de Operación $46,896,487.95 53.08%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $360,288.94 0.41% Depreciaciones $1,758,482.86 1.99%
Utilidad Antes de Impuesto $44,777,716.15 50.69%
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139
ISR 33% $14,776,646.33 16.73% PTU 10% $4,477,771.61 5.07%
ACTIVO 1.8% $2,967,052.29 3.36%
Utilidad o Pérdida Neta: $22,556,245.91 25.53%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $680,499.77
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,290,042.11 Utilidad Neta de Empacadora $731,115.45
Utilidad Neta de Comercializadora $132,516.93 Utilidades Netas Financieras $9,764,500.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $39,154,920.17 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,957,746.01
Reserva de Dividendos a Socios $1,727,809.60
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $35,469,364.56 20.70%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $274,478.62 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $3,804,640.21
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,788,882.56 $2,015,757.65 Inversiones Financieras $183,300,000.00 Impuestos por Pagar $30,083,488.93
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $21,911,555.74 $8,171,933.20 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $183,574,478.62 TOTAL PASIVOS $10,187,690.85
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,550,725.65
Revaluación $31,014.51 $1,581,740.16 Capital Social $8,639,048.02
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,957,746.01 Granja de Engorda $7,605,730.53 Reserva de Dividendos a Socios $1,727,809.60
Depreciación $647,483.77 $6,958,246.77 Resultados de Ejercicios Anteriores $143,168,795.75 Laboratorio Post-Larvas $2,053,422.74 Resultado del Ejercicio $35,469,364.56
Depreciación $419,869.38 $1,633,553.36 TOTAL CAPITAL SOCIAL $190,962,763.94
Fábrica de Alimentos $1,881,403.43 Depreciación $210,399.23 $4,071,004.20
Empacadora y Centro de Acopio $775,231.31 Depreciación $201,806.26 $573,425.05
Transportadora $2,887,945.36 Depreciación $249,938.74 $2,638,006.62
Vehículos $180,000.00 Depreciación $60,000.00 $120,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $17,575,976.16
SUMA ACTIVO TOTAL $201,150,454.79 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $201,150,454.79
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140
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 10
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 84.00% PESO A 5 MESES 0.03950
I.C.A 1.6:1.0 CONVERSION 1.60
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0017 INFLACION 2.00%
COSTO DEL ALIMENTO $1,045.71 PRECIO DEL CAMARON $11.45
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 84.00% 6,720,000 26,880,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0395 265,440 1,061,760 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 164,573 658,291
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 100,867 403,469 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 25,217 100,867
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.6:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0017
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0395
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0375 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,720,000 26,880,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 252,000 1,008,000
CONVERSION DE ALIMENTO 1.6:1.0 Kg. 403,200 1,612,800 COSTO DEL ALIMENTO $1,045.71 Ton. $421,628.66 $1,686,514.63
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141
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,390.19 $2,390.19 $11,950.93 $23,901.85 $35,852.78 TECNICOS 8 $1,057.66 $2,115.31 $10,576.57 $21,153.14 $84,612.55
VETERINARIO 2 $2,115.31 $2,115.31 $10,576.57 $21,153.14 $42,306.28 OPERADORES 16 $423.06 $1,692.25 $8,461.26 $16,922.51 $67,690.04
JORNALEROS 96 $370.48 $8,891.49 $44,457.44 $88,914.89 $355,659.55 ALMACENISTAS 4 $528.23 $1,056.46 $5,282.31 $10,564.62 $21,129.24
VIGILANTES 32 $370.48 $2,963.83 $14,819.15 $29,638.30 $118,553.18
159 $21,224.84 $106,124.22 $212,248.44 $725,803.62
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,975.46 $5,975.46 $29,877.31 $59,754.63 $89,631.94 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,390.19 $2,390.19 $11,950.93 $23,901.85 $35,852.78
CONTADOR 2 $2,115.31 $2,115.31 $10,576.57 $21,153.14 $42,306.28 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,195.09 $1,195.09 $5,975.46 $11,950.93 $71,705.55
TESORERO 1 $1,269.19 $1,269.19 $6,345.94 $12,691.88 $19,037.82 SISTEMAS 1 $1,269.19 $1,269.19 $6,345.94 $12,691.88 $19,037.82
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $846.13 $1,692.25 $8,461.26 $16,922.51 $101,535.06
24 $15,906.68 $79,533.41 $159,066.82 $379,107.26
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $11.45 $1,884,358.56 $7,537,434.24
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $25,216.80 $100,867.20
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,909,575.36 $7,638,301.44
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000MILLAR $7.23 $57,842.48 7.16% $231,369.92 7.44% ALIMENTO BALANCEADO 403,200 Ton. $1,045.71$421,628.66 52.17% $1,686,514.63 54.24%
COSTO DE OPERACION $38,721.00 4.79% $154,884.00 4.98% MANO DE OBRA DIRECTA $212,248.44 26.26% $725,803.62 23.34% EMPAQUE & EMPACADO $77,681.02 9.61% $310,724.07 9.99%
$808,121.59100.00% $3,109,296.24 100.00%
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142
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 109 MES 110 MES 111 MES 112 MES 113 MES 114 MES 115 MES 116 MES 117 MES 118 MES 119 MES 120 TOTALES
Saldo en Caja $274,478.62 $273,286.66 $244,594.70 $273,782.98 $253,841.02 $233,377.44 $249,251.92 $260,809.96 $249,618.00 $247,302.08 $271,860.12 $273,918.16
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $7,638,301.44$7,638,301.44 $7,638,301.44 $7,638,301.44$7,638,301.44$7,638,301.44$7,638,301.44$7,638,301.44 $7,638,301.44$7,638,301.44$7,638,301.44$7,638,301.44 $91,659,617.28
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $57,842.48 $694,109.76
3 Ingreso Neto de Alimento $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $449,653.58 $5,395,842.95
4 Ingreso Neto de Empacadora $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $62,144.81 $745,737.76
5 Ingreso Neto de Comercializadora $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $11,457.45 $137,489.43
6 Utilidades Financieras $916,500.00 $939,000.00 $961,750.00 $947,750.00 $975,000.00 $980,000.00 $979,250.00 $1,006,500.00 $1,034,000.00$1,042,250.00$1,069,750.00$1,097,500.00 $11,949,250.00
7 Venta de Activos Financieros $2,800,000.00 $200,000.00 $3,000,000.00
Total de Ingresos: $9,135,899.76$9,158,399.76$11,981,149.76 $9,167,149.76$9,194,399.76$9,399,399.76$9,198,649.76$9,225,899.76 $9,253,399.76$9,261,649.76$9,289,149.76$9,316,899.76$113,582,047.18
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $900,000.00 $900,000.00 $900,000.00 $2,700,000.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $4,500,000.00$4,550,000.00 $5,450,000.00$1,000,000.00 $50,000.00 $5,450,000.00$5,500,000.00 $1,650,000.00$5,500,000.00$5,550,000.00$1,750,000.00 $40,950,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $231,369.92 $2,776,439.06
2 Alimento Balanceado $1,686,514.63$1,686,514.63 $1,686,514.63 $1,686,514.63$1,686,514.63$1,686,514.63$1,686,514.63$1,686,514.63 $1,686,514.63$1,686,514.63$1,686,514.63$1,686,514.63 $20,238,175.59
3 Costos de Producción $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $154,884.00 $1,858,607.96
4 Mano de Obra Directa $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $145,160.72 $1,741,928.69
5 Mano de Obra Indirecta $75,821.45 $75,821.45 $75,821.45 $75,821.45 $75,821.45 $75,821.45 $75,821.45 $75,821 .45 $75,821.45 $75,821.45 $75,821.45 $75,821.45 $909,857.44
6 Empaque y Congelación $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $310,724.07 $3,728,688.81
7 Asistencia Técnica $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $1,320,000.00
8 Incentivos de Producción $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $255,482.40 $3,065,788.86
9 Gastos de Administración $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $15,164.29 $181,971.49
10 Gastos de Venta $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $572,872.61 $6,874,471.30
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $20,157.58 $18,568.18 $16,962.88 $15,341.53 $13,703.97 $12,050.04 $10,379.56 $8,692.38 $6,988.33 $5,267.23 $3,528.93 $1,773.24 $133,413.86
13 Abono a Deuda $158,940.05 $160,529.45 $162,134.74 $163,756.09 $165,393.65 $167,047.59 $168,718.06 $170,405.25 $172,109.30 $173,830.39 $175,568.69 $177,324.38 $2,015,757.65
14 Impuesto ISR. $3,694,161.58 $3,868,623.96 $3,868,623.96 $3,868,623.96 $15,300,033.47
15 Reparto de Utilidades $4,477,771.61 $4,477,771.61
16 Impuesto al Activo $3,620,708.19 $3,620,708.19
17 Pago de Dividendos a Socios $1,727,809.60 $1,727,809.60
Total de Egresos $9,137,091.72$9,187,091.72$11,951,961.49 $9,187,091.72$9,214,863.34$9,383,525.29$9,187,091.72$9,237,091.72 $9,255,715.69$9,237,091.72$9,287,091.72$9,355,715.69$113,621,423.57
Nuevo Saldo en caja. $273,286.66 $244,594.70 $273,782.98 $253,841.02 $233,377.44 $249,251.92 $260,809.96 $249,618.00 $247,302.08 $271,860.12 $273,918.16 $235,102.24
AAppéé nnddiiccee..
143
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,470,548.82
Venta de Alimento $26,979,214.74
Venta de la Empacadora $3,728,688.81
Venta de la Comercializadora $687,447.13
Utilidades Netas Financieras $59,746,250.00
Venta del Camarón $91,659,617.28
Venta del Consorcio $186,271,766.78
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $91,659,617.28 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $91,659,617.28 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $23,014,614.65 25.11%
Mano de Obra $1,741,928.69 1.90% Costos Fijos de Producción $5,587,296.78 6.10%
Utilidad Bruta $61,315,777.17 66.90%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,091,828.92 1.19% Gastos de Venta $6,874,471.30 7.50%
Asistencia Técnica $1,320,000.00 1.44% Incentivos de Producción $3,065,788.86 3.34%
Utilidad de Operación $48,963,688.09 53.42%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $133,413.86 0.15% Depreciaciones $1,937,862.57 2.11%
Utilidad Antes de Impuesto $46,892,411.66 51.16%
AAppéé nnddiiccee..
144
ISR 33% $15,474,495.85 16.88% PTU 10% $4,689,241.17 5.12%
ACTIVO 1.8% $3,620,708.19 3.95%
Utilidad o Pérdida Neta: $23,107,966.46 25.21%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $694,109.76
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,395,842.95 Utilidad Neta de Empacadora $745,737.76
Utilidad Neta de Comercializadora $137,489.43 Utilidades Netas Financieras $11,949,250.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $42,030,396.36 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,101,519.82
Reserva de Dividendos a Socios $2,119,358.80
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $37,809,517.74 20.30%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $235,102.24 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $2,015,757.65
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $2,015,757.65 $0.00 Inversiones Financieras $221,250,000.00 Impuestos por Pagar $31,956,378.40
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $23,398,513.27 $8,557,865.13 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $221,485,102.24 TOTAL PASIVOS $8,557,865.13
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,581,740.16
Revaluación $31,634.80 $1,613,374.97 Capital Social $10,596,794.02
Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,101,519.82 Granja de Engorda $6,958,246.77 Reserva de Dividendos a Socios $2,119,358.80
Depreciación $647,483.77 $6,310,763.00 Resultados de Ejercicios Anteriores $178,638,160.31 Laboratorio Post-Larvas $1,633,553.36 Resultado del Ejercicio $37,809,517.74
Depreciación $419,869.38 $1,213,683.98 TOTAL CAPITAL SOCIAL $231,265,350.70
Fábrica de Alimentos $4,071,004.20 Depreciación $390,399.23 $3,680,604.98
Empacadora y Centro de Acopio $573,425.05 Depreciación $201,806.26 $3,071,618.79
Transportadora $2,638,006.62 Depreciación $249,938.74 $2,388,067.88
Vehículos $120,000.00 Depreciación $60,000.00 $60,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $18,338,113.59
SUMA ACTIVO TOTAL $239,823,215.83 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $239,823,215.83
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145
v ESCENARIO OPTIMISTA
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 1
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 70% PESO A 5 MESES 0.03500
I.C.A 2.1:1.0 CONVERSION 2.10
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 COSTO DEL ALIMENTO $875.00
PRECIO DEL CAMARON $13.15
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000
SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 70% 5,600,000 PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.035 196,000
PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 121,520 PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 74,480
PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 18,620
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.1:1.0 POBLACION/M2 100
CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A.
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002
PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.035 GANANCIA EN PESO Kg. 0.033
COSECHA DEL CICLO Kg. 5,600,000 PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 184,800 CONVERSION DE ALIMENTO 2.1:1.0 Kg. 388,080
COSTO DEL ALIMENTO $875.00 Ton. $339,570.00
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146
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,000.00 $2,000.00 $10,000.00 $20,000.00 TECNICOS 2 $885.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00
VETERINARIO 1 $1,770.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00 OPERADORES 4 $354.00 $1,416.00 $7,080.00 $14,160.00
JORNALEROS 24 $310.00 $7,440.00 $37,200.00 $74,400.00 ALMACENISTAS 2 $442.00 $884.00 $4,420.00 $8,840.00
VIGILANTES 8 $310.00 $2,480.00 $12,400.00 $24,800.00
42 $17,760.00 $88,800.00 $177,600.00
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,000.00 $5,000.00 $25,000.00 $50,000.00 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,000.00 $2,000.00 $10,000.00 $20,000.00
CONTADOR 1 $1,770.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00 AUXILIAR CONTABLE 1 $1,000.00 $1,000.00 $5,000.00 $10,000.00
TESORERO 1 $1,062.00 $1,062.00 $5,310.00 $10,620.00 SISTEMAS 1 $1,062.00 $1,062.00 $5,310.00 $10,620.00
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 2 $708.00 $1,416.00 $7,080.00 $14,160.00
8 $13,310.00 $66,550.00 $133,100.00
INGRESOS/VENTAS USD
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $13.15 $1,597,988.00
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $18,620.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,616,608.00
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
INSUMOS: DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.05 $48,400.00 7.30% ALIMENTO BALANCEADO 388,080 Ton. $875.00 $339,570.00 51.22%
COSTO DE OPERACION $32,400.00 4.89% MANO DE OBRA DIRECTA $177,600.00 26.79% EMPAQUE & EMPACADO $65,000.00 9.80%
$662,970.00 100.00%
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147
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
INVERSIÓN INICIAL, PRIMER MODULO
EXPRESADO EN DÓLARES
-3 -2 -1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Preoperativo AÑO 1 DE OPERACIÓN. -1o. Trimestre 1o. Trimestre 2o. Trimestre 3o. Trimestre 4o. Trimestre
TOTALES
CONCEPTO
I ANTEPROYECTO 1 Selección del Terreno $43,201.00 $43,201.00
2 Contratación de Dirección $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $15,000.00
3 Oficina, Equipo y Mobiliario $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $6,000.00 4 Análisis de Tierra y Agua $25,000.00 $25,000.00
5 Total Gastos Preoperatorios $50,201.00 $32,000.00 $7,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $89,201.00
II PROYECTO
1 Compra del Terreno $1,350,000.00 $1,350,000.00
2 Formación de Empresas $58,570.00 $58,570.00
3 Estudio Topográfico $21,600.00 $21,600.00
4 Proyecto de la Granja $27,434.00 $27,434.00 $27,434.00 $27,434.00 $109,736.00
5 Proyecto del Laboratorio $8,041.00 $8,041.00 $8,041.00 $8,041.00 $32,164.00
6 Proyecto Fábrica Alimentos $10,051.00 $10,051.00 $10,051.00 $10,052.00 $40,205.00
7 Proyecto Empacadora $18,920.00 $18,920.00 $18,920.00 $56,760.00
8 Proyecto Transportadora $11,850.00 $11,850.00
9 Vehículos $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $90,000.00
10 Dirección del Proyecto $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $437,250.00
11 Total Gastos del Proyecto $0.00 $0.00 $0.00 $1,503,045.00 $118,401.00 $118,401.00 $148,401.00 $167,322.00 $121,795.00 $30,770.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $2,208,135.00
III CONSTRUCCIÓN
1 Granja de Engorda $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $2,552,000.00
2 Laboratorio Post -Larvas $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $750,000.00
3 Fábrica de Alimentos $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $935,000.00
4 Empacadora $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $1,320,000.00
5 Transportadora $300,000.00 $300,000.00
6 Dirección del Proyecto $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $60,000.00
7 Total Costo de Construcción. $0.00 $0.00 $0.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $852,400.00 $852,400.00 $852,400.00 $1,072,400.00 $1,072,400.00 $225,000.00 $225,000.00 $225,000.00 $525,000.00 $5,917,000.00
IV CAPITAL DE TRABAJO.
1 Post-Larvas $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $242,000.00 2 Alimento Balanceado $67,914.00 $135,828.00 $203,742.00 $271,656.00 $339,570.00 $1,018,710.00
3 Costos de Producción. $6,480.00 $12,960.00 $19,440.00 $25,920.00 $32,400.00 $97,200.00
4 Mano de Obra Directa $4,000.00 $13,912.00 $13,912.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $244,944.00 5 Mano de Obra Indirecta $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $9,540.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $210,500.00
6 Gastos de Administración $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,908.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $42,100.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $390,000.00 8 Gastos de Venta $0.00
9 Total Capital de Trabajo $9,048.00 $9,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $43,048.00 $52,960.00 $52,960.00 $76,968.00 $220,258.00 $294,652.00 $369,046.00 $443,440.00 $517,834.00 $2,245,454.00
V TOTAL INVERSION INICIAL. $59,249.00 $41,048.00 $46,048.00 $1,547,093.00 $162,449.00 $162,449.00 $1,043,849.00 $1,072,682.00 $1,027,155.00 $1,180,138.00 $1,292,658.00 $519,652.00 $594,046.00 $668,440.00 $1,042,834.00 $10,459,790.00
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148
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES Saldo en Caja $206,562.00 $244,113.00 $281,664.00 $237,815.00 $265,133.00 $237,978.00 $257,840.00 $288,444.80 $205,638.40 $212,020.80 $257,592.00
Aportaciones
1 Socios $700,000.00 $700,000.00 2 Financiamiento $1,200,000.00 $200,000.00 $200,000.00 $1,000,000.00 $1,100,000.00 $1,000,000.00 $1,200,000.00 $1,300,000.00 $400,000.00 $550,000.00 $650,000.00 $1,200,000.00$10,000,000.00
3 Intereses No Pagados $100,000.00 $101,000.00 $102,010.00 $103,030.10 $104,060.40 $105,101.01 $106,152.02 $107,213.54 $108,285.67 $109,368.53 $110,462.21 $111,566.83 $1,268,250.30
INGRESOS
1 Venta Camarón $0.00
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $48,400.00
3 Ingreso Neto de Alimento $13,582.80 $27,165.60 $40,748.40 $54,331.20 $67,914.00 $203,742.00
4 Ingreso Neto de Empacadora $0.00
5 Ingreso Neto de Comercializadora $0.00
6 Utilidades Financieras $0.00
7 Venta de Activos Financieros $0.00
Total de Ingresos: $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $23,262.80 $36,845.60 $50,428.40 $64,011.20 $77,594.00 $252,142.00
EGRESOS
Inversiones
1 Gastos Pre operativos $146,345.00 $146,345.00
2 Compra del Terreno $1,350,000.00 $1,350,000.00
3 Costo de Proyectos $45,526.00 $45,526.00 $45,526.00 $64,447.00 $18,920.00 $30,770.00 $250,715.00
4 Trámites y Estudios $80,170.00 $80,170.00
5 Vehículos $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $90,000.00
6 Dirección y Coordinación $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $437,250.00
7 Granja de Engorda $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $2,552,000.00
8 Laboratorio Post -Larvas $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $750,000.00
9 Fábrica de Alimentos $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $935,000.00
10 Empacadora $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $1,320,000.00
11 Transportadora $300,000.00 $300,000.00
12 Compra de Activos Financieros $200,000.00 $200,000.00
13 Dirección del Proyecto $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $60,000.00 Costo de Operación
1 Post-Larvas $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $242,000.00
2 Alimento Balanceado $67,914.00 $135,828.00 $203,742.00 $271,656.00 $339,570.00 $1,018,710.00 3 Costos de Producción $6,480.00 $12,960.00 $19,440.00 $25,920.00 $32,400.00 $97,200.00
4 Mano de Obra Directa $4,000.00 $13,912.00 $13,912.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $244,944.00
5 Mano de Obra Indirecta $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $9,540.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $187,880.00 6 Empaque y Congelación $0.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $360,000.00
8 Incentivos de Producción $0.00
9 Gastos de Administración $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,908.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $37,576.00
10 Gastos de Venta $0.00
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $0.00
13 Abono a Deuda $0.00
14 Impuesto ISR. $0.00
15 Reparto de Utilidades $0.00
16 Impuesto al Activo $0.00
Total de Egresos $1,693,438.00 $162,449.00 $162,449.00 $1,043,849.00 $1,072,682.00 $1,027,155.00 $1,180,138.00 $1,292,658.00 $519,652.00 $594,046.00 $668,440.00 $1,242,834.00$10,659,790.00
Nuevo Saldo en caja. $206,562.00 $244,113.00 $281,664.00 $237,815.00 $265,133.00 $237,978.00 $257,840.00 $288,444.80 $205,638.40 $212,020.80 $257,592.00 $292,352.00
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149
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $242,000.00 Venta de Alimento $1,018,710.00
Venta de la Empacadora $0.00 Venta de la Comercializadora $0.00
Utilidades Netas Financieras $0.00 Venta del Camarón $0.00
Venta del Consorcio $1,260,710.00
INGRESOS IMPORTES
Venta del Camarón $0.00 Otros Ingresos $0.00
Rebajas y Bonificaciones $0.00
Total de Ingresos $0.00
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $1,260,710.00 Mano de Obra $244,944.00
Costos Fijos de Producción $97,200.00
Utilidad Bruta -$1,602,854.00
Gastos de operación
Gastos de Administración $511,971.00 Gastos de Venta $0.00
Asistencia Técnica $360,000.00 Incentivos de Producción $0.00
Utilidad de Operación -$2,474,825.00
Gastos Financieros
Interes es No Pagados $1,268,250.30 Pago de Intereses $0.00
Depreciaciones $0.00
Utilidad Antes de Impuesto -$3,743,075.30
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150
ISR 33% $0.00 PTU 10% $0.00
ACTIVO 1.8% $0.00
Utilidad o Pérdida Neta: -$3,743,075.30
Utilidad Neta de Venta Post larvas $48,400.00
Utilidad Neta de Venta Alimento $203,742.00 Utilidad Neta de Empacadora $0.00
Utilidad Neta de Comercializadora $0.00 Utilidades Netas Financieras $0.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio -$3,490,933.30 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $0.00
Reserva de Dividendos a Socios $0.00
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos -$3,490,933.30
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $292,352.00 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,268,250.30
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $0.00 $11,268,250.30 Inversiones Financieras $200,000.00 Impuestos por Pagar $0.00
Deudores Diversos $0.00 Documentos por pagar $0.00
IVA Acreditable $0.00 TOTAL PASIVOS $11,268,250.30
Total Activo Circulante $492,352.00
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,350,000.00 Capital Social $700,000.00
Revaluación $0.00 $1,350,000.00 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $0.00 Reserva de Dividendos a Socios $0.00
Granja de Engorda $2,853,116.91 Resultados de Ejercicios Anteriores $0.00 Depreciación $0.00 $2,853,116.91 Resultado del Ejercicio -$3,490,933.30
Laboratorio Post-Larvas $838,258.41 TOTAL CAPITAL SOCIAL -$2,790,933.30
Depreciación $0.00 $838,258.41
Fábrica de Alimentos $1,045,323.01 Depreciación $0.00 $1,045,323.01
Empacadora y Centro de Acopio $1,475,750.13 Depreciación $0.00 $1,475,750.13
Transportadora $332,516.54 Depreciación $0.00 $332,516.54
Vehículos $90,000.00 Depreciación $0.00 $90,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $7,984,965.00
SUMA ACTIVO TOTAL $8,477,317.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $8,477,317.00
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151
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 2
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 72.00% PESO A 5 MESES 0.03575
I.C.A 2.0:1.0 CONVERSION 2.00
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $891.63 PRECIO DEL CAMARON $13.15
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 72% 5,760,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.03575 205,920 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 127,670
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 78,250 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 19,562
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.0:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A.
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.03575
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03375 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,760,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 194,400
CONVERSION DE ALIMENTO 2.0:1.0 Kg. 388,800 COSTO DEL ALIMENTO $891.63 Ton. $346,663.80
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152
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,038.00 $2,038.00 $10,190.00 $20,380.00 TECNICOS 2 $901.82 $1,803.63 $9,018.15 $18,036.30
VETERINARIO 1 $1,803.63 $1,803.63 $9,018.15 $18,036.30 OPERADORES 4 $360.73 $1,442.90 $7,214.52 $14,429.04
JORNALEROS 24 $315.89 $7,581.36 $37,906.80 $75,813.60 ALMACENISTAS 2 $450.40 $900.80 $4,503.98 $9,007.96
VIGILANTES 8 $315.89 $2,527.12 $12,635.60 $25,271.20
42 $18,097.44 $90,487.20 $180,974.40
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,095.00 $5,095.00 $25,475.00 $50,950.00 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,038.00 $2,038.00 $10,190.00 $20,380.00
CONTADOR 1 $1,803.63 $1,803.63 $9,018.15 $18,036.30 AUXILIAR CONTABLE 1 $1,019.00 $1,019.00 $5,095.00 $10,190.00
TESORERO 1 $1,082.18 $1,082.18 $5,410.89 $10,821.78 SISTEMAS 1 $1,082.18 $1,082.18 $5,410.89 $10,821.78
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 2 $721.45 $1,442.90 $7,214.52 $14,429.04
8 $13,562.89 $67,814.45 $135,628.90
INGRESOS/VENTAS USD
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $13.15 $1,678,865.76
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $19,562.40
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,698,428.16
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
INSUMOS: DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.16 $49,319.60 7.29% ALIMENTO BALANCEADO 388,800 Ton. $891.63 $346,663.80 51.27%
COSTO DE OPERACION $33,015.60 4.88% MANO DE OBRA DIRECTA $180,974.40 26.76% EMPAQUE & EMPACADO $66,235.00 9.80%
$676,208.40 100.00%
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153
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24 TOTALES
Saldo en Caja $292,352.00 $257,633.84 $228,415.68 $252,105.82 $253,790.03 $259,974.25 $263,450.44 $224,884.66 $251,068.87 $237,795.07 $233,229.28 $229,913.50
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
3 Intereses No Pagados $112,682.50 $113,809.33 $114,947.42 $341,439.25
INGRESOS
1 Venta Camarón $1,698,428.1 6 $1,698,428.16 $1,698,428.16$1,698,428.16$1,698,428.16$1,698,428.16$1,698,428.16$1,698,428.16 $1,698,428.16$1,698,428.16$1,698,428.16$1,698,428.16$20,381,137.92
2 Ingreso Neto de Post -Larvas $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $12,329.90 $147,958.80
3 Ingreso Neto de Alimento $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $94,512.25 $1,134,147.00
4 Ingreso Neto de Empacadora $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $13,247.00 $158,964.00
5 Ingreso Neto de Comercializadora $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $25,476.42 $305,717.07
6 Utilidades Financieras $1,000.00 $6,500.00 $12,000.00 $16,500.00 $21,000.00 $25,500.00 $26,250.00 $31,000.00 $33,750.00 $30,250.00 $31,500.00 $32,750.00 $268,000.00
7 Venta de Activos Financieros $700,000.00 $500,000.00 $1,200,000.00
Total de Ingresos: $1,844,993.73 $1,850,493.73 $1,855,993.73$1,860,493.73$1,864,993.73$1,869,493.73$1,870,243.73$1,874,993.73 $2,577,743.73$1,874,243.7 3$1,875,493.73$2,376,743.73$23,595,924.79
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00 4 Laboratorio Post -Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00
5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $0.00 7 Transportadora $0.00
8 Compra de Activos Financieros $1,100,000.00 $1,100,000.00 $900,000.00 $900,000.00 $900,000.00 $150,000.00 $950,000.00 $550,000.00 $250,000.00 $250,000.00 $7,050,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00 Costo de Operación
1 Post-Larvas $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $49,319.60 $591,835.20
2 Alimento Balanceado $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $346,663.80 $4,159,965.60
3 Costos de Producción $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $33,015.60 $396,187.20
4 Mano de Obra Directa $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $36,194.88 $434,338.56
5 Mano de Obra Indirecta $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $27,125.78 $325,509.36
6 Empaque y Congelación $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $66,235.00 $794,820.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $360,000.00
8 Incentivos de Producción $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $58,349.96 $700,199.57
9 Gastos de Administración $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $5,425.16 $65,101.87
10 Gastos de Venta $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $127,382.11 $1,528,585.34
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $0.00 $0.00 $0.00 $116,096.90 $115,466.89 $114,830.58 $114,187.91 $113,538.81 $112,883.23 $112,221.08 $111,552.32 $110,876.86 $1,021,654.57
13 Abono a Deuda $0.00 $0.00 $0.00 $63,000.73 $63,630.74 $64,267.04 $64,909.71 $65,558.81 $66,214.40 $66,876.54 $67,545.31 $68,220.76 $590,224.06
14 Impuesto ISR. $757,208.02 $757,208.02 $757,208.02 $2,271,624.06
15 Reparto de Utilidades $0.00
16 Impuesto al Activo $152,591.71 $152,591.71
Total de Egresos $1,879,711.89 $1,879,711.89 $1,832,303.60$1,858,809.52$1,858,809.52$1,866,017.54$1,908,809.52$1,848,809.52 $2,591,017.54$1,878,809.52$1,878,809.52$2,386,017.54$23,667,637.09
Nuevo Saldo en caja. $257,633.84 $228,415.68 $252,105.82 $253,790.03 $259,974.25 $263,450.44 $224,884.66 $251,068.87 $237,795.07 $233,229.28 $229,91 3.50 $220,639.69
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154
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $739,794.00
Venta de Alimento $5,670,735.00
Venta de la Empacadora $794,820.00
Venta de la Comercializadora $1,528,585.34
Utilidades Netas Financieras $1,340,000.00
Venta del Camarón $20,381,137.92
Venta del Consorcio $30,455,072.26
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $20,381,137.92 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $20,381,137.92 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $4,751,800.80 23.31%
Mano de Obra $434,338.56 2.13% Costos Fijos de Producción $1,191,007.20 5.84%
Utilidad Bruta $14,003,991.36 68.71%
Gastos de operación
Gastos de Administración $390,611.23 1.92% Gastos de Venta $1,528,585.34 7.50%
Asistencia Técnica $360,000.00 1.77% Incentivos de Producción $700,199.57 3.44%
Utilidad de Operación $11,024,595.22 54.09%
Gastos Financieros
Intereses No Pagados $341,439.25 Pago de Intereses $1,021,654.57 5.01%
Depreciaciones $483,222.38 2.37%
Utilidad Antes de Impuesto $9,178,279.02 45.03%
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155
ISR 33% $3,028,832.08 14.86% PTU 10% $917,827.90 4.50%
ACTIVO 1.8% $152,591.71 0.75%
Utilidad o Pérdida Neta: $5,079,027.33 24.92%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $147,958.80
Utilidad Neta de Venta Alimento $1,134,147.00 Utilidad Neta de Empacadora $158,964.00
Utilidad Neta de Comercializadora $305,717.07 Utilidades Netas Financieras $268,000.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $7,093,814.20 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $354,690.71
Reserva de Dividendos a Socios $140,000.00
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $6,599,123.49 21.67%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $220,639.69 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,609,689.55
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $590,224.06 $11,019,465.50 Inversiones Financieras $6,050,000.00 Impuestos por Pagar $4,099,251.68
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $2,424,215.76 $1,675,035.92 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $6,270,639.69 TOTAL PASIVOS $12,694,501.42
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,350,000.00
Revaluación $25,650.00 $1,375,650.00 Capital Social $700,000.00 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $354,690.71
Granja de Engorda $2,853,116.91 Reserva de Dividendos a Socios $140,000.00 Depreciación $213,983.77 $4,779,133.15 Resultados de Ejercicios Anteriores -$3,490,933.30
Laboratorio Post-Larvas $838,258.41 Resultado del Ejercicio $6,599,123.49
Depreciación $62,869.38 $1,185,389.03 TOTAL CAPITAL SOCIAL $4,302,880.90
Fábrica de Alimentos $1,045,323.01 Depreciación $78,399.23 $1,641,923.78
Empacadora y Centro de Acopio $1,475,750.13 Depreciación $110,681.26 $1,365,068.87
Transportadora $332,516.54 Depreciación $24,938.74 $307,577.80
Vehículos $90,000.00 Depreciación $18,000.00 $72,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $10,726,742.63
SUMA ACTIVO TOTAL $16,997,382.32 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $16,997,382.32
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156
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 3
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 74.00% PESO A 5 MESES 0.03650
I.C.A 1.9:1.0 CONVERSION 1.90
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0016 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $908.57 PRECIO DEL CAMARON $13.15
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 2 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 16,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 74% 5,920,000 11,840,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0365 216,080 432,160 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 133,970 267,939
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 82,110 164,221 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 20,528 41,055
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.9:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0016
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 2 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0365
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0345 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,920,000 11,840,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 204,240 408,480
CONVERSION DE ALIMENTO 1.9:1.0 Kg. 388,056 776,112 COSTO DEL ALIMENTO $908.57 Ton. $352,574.44 $705,148.88
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157
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,076.72 $2,076.72 $10,383.61 $20,767.22 $20,767.22 TECNICOS 4 $918.95 $1,837.90 $9,189.49 $18,378.99 $36,757.98
VETERINARIO 1 $1,837.90 $1,837.90 $9,189.49 $18,378.99 $18,378.99 OPERADORES 8 $367.58 $1,470.32 $7,351.60 $14,703.19 $29,406.38
JORNALEROS 48 $321.89 $7,725.41 $38,627.03 $77,254.06 $154,508.12 ALMACENISTAS 3 $458.96 $917.91 $4,589.56 $9,179.11 $13,768.67
VIGILANTES 16 $321.89 $2,575.14 $12,875.68 $25,751.35 $51,502.71
81 $18,441.29 $92,206.46 $184,412.91 $325,090.06
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 2 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO DIRECTOR 1 $5,191.81 $5,191.81 $25,959.03 $51,918.05 $51,918.05
GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,076.72 $2,076.72 $10,383.61 $20,767.22 $20,767.22
CONTADOR 1 $1,837.90 $1,837.90 $9,189.49 $18,378.99 $18,378.99 AUXILIAR CONTABLE 2 $1,038.36 $1,038.36 $5,191.81 $10,383.61 $20,767.22
TESORERO 1 $1,102.74 $1,102.74 $5,513.70 $11,027.39 $11,027.39 SISTEMAS 1 $1,102.74 $1,102.74 $5,513.70 $11,027.39 $11,027.39
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 4 $735.16 $1,470.32 $7,351.60 $14,703.19 $29,406.38
11 $13,820.58 $69,102.92 $138,205.85 $163,292.65
INGRESOS/VENTAS USD 2 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg.$13.15 $1,761,700.24 $3,523,400.48
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $20,527.60 $41,055.20
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,782,227.84 $3,564,455.68
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 2 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO POST-LARVAS 8,000,000MILLAR $6.28 $50,256.67 7.30% $100,513.34 7.54%
ALIMENTO BALANCEADO 388,056 Ton. $908.57$352,574.44 51.22% $705,148.88 52.90% COSTO DE OPERACION $33,642.90 4.89% $67,285.79 5.05%
MANO DE OBRA DIRECTA $184,412.91 26.79% $325,090.06 24.39% EMPAQUE & EMPACADO $67,493.47 9.80% $134,986.93 10.13%
$688,380.39100.00% $1,333,025.01 100.00%
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158
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29 MES 30 MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36 TOTALES
Saldo en Caja $220,639.69 $224,828.00 $230,766.31 $265,293.71 $260,482.02 $240,842.42 $236,323.19 $248,560.90 $231,798.60 $217,029.37 $230,517.08 $251,754.78
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $1,782,227.84$1,782,227.84$1,782,227.84$1,782,227.84$1,782,227.84$3,564,455.68 $3,564,455.68$3,564,455.68 $3,564,455.68$3,564,455.68$3,564,455.68$3,564,455.68$33,862,328.96
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $25,128.34 $301,540.03
3 Ingreso Neto de Alimento $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $192,615.97 $2,311,391.59
4 Ingreso Neto de Empacadora $13,498.69 $13,498.69 $13,498.69 $13,498.69 $13,498.69 $26,997.39 $26,997.39 $26,997.39 $26,997.39 $26,997.39 $26,997.39 $26,997.39 $256,475.17
5 Ingreso Neto de Comercializadora $26,733.42 $26,733.42 $26,733.42 $26,733.42 $26,733.42 $53,466.84 $53,466.84 $53,466.84 $53,466.84 $53,466.84 $53,466.84 $53,466.84 $507,934.93
6 Utilidades Financieras $30,250.00 $32,000.00 $33,750.00 $31,250.00 $34,250.00 $32,750 .00 $37,000.00 $48,000.00 $57,500.00 $58,250.00 $66,000.00 $73,750.00 $534,750.00
7 Venta de Activos Financieros $500,000.00 $350,000.00 $850,000.00
Total de Ingresos: $2,070,454.25$2,072,204.25$2,573,954.25$2,071,454.25$2,424,454.25$3,895,414.20 $3,899,664.20$3,910,664.20 $3,920,164.20$3,920,914.20$3,928,664.20$3,936,414.20$38,624,420.68
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00
4 Laboratorio Post-Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00 5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $350,000.00 $350,000.00 $600,000.00 $50,000.00 $850,000.00 $2,200,000.00$1,900,000.00 $150,000.00 $1,550,000.0 0$1,550,000.00 $350,000.00 $9,900,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $100,513.34 $1,206,160.14
2 Alimento Balanceado $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $705,148.88 $8,461,786.54
3 Costos de Producción $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $67,285.79 $807,429.51
4 Mano de Obra Directa $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $65,018.01 $780,216.15
5 Mano de Obra Indirecta $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $32,658.53 $391,902.36
6 Empaque y Congelación $67,493.47 $67,493.47 $67,493.47 $67,493.47 $67,493.47 $134,986.93 $134,986.93 $134,986.93 $134,986.93 $134,986.93 $134,986.93 $134,986.93 $1,282,375.84
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $430,000.00
8 Incentivos de Producción $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $88,851.50 $1,066,218.04
9 Gastos de Administración $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $6,531.71 $78,380.47
10 Gastos de Venta $133,667.09 $133,667.09 $133,667.09 $133,667.09 $133,667.09 $267,334.18 $267,334.18 $267,334.18 $267,334.18 $267,334.18 $267,334.18 $267,334.18 $2,539,674.67
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $110,194.65 $109,505.63 $108,809.71 $108,106.83 $107,396.92 $106,679.91 $105,955.73 $105,224.31 $104,485.58 $103,739.46 $102,985.88 $102,224.76 $1,275,309.37
13 Abono a Deuda $68,902.97 $69,592.00 $70,287.92 $70,990.80 $71,700.71 $72,417.71 $73,141.89 $73,873.31 $74,612.04 $75,358.16 $76,111.75 $76,872.86 $873,862.13
14 Impuesto ISR. $757,208.02 $1,222,506.93 $1,222,506.93 $1,222,506.93 $4,424,728.81
15 Reparto de Utilidades $917,827.90 $917,827.90
16 Impuesto al Activo $305,952.88 $305,952.88
17 Pago de Dividendos a Socios $140,000.00 $140,000.00
Total de Egresos $2,066,265.95$2,066,265.95$2,539,426.85$2,076,265.95$2,444,093.85$3,899,933.43 $3,887,426.50$3,927,426.50 $3,934,933.43$3,907,426.50$3,907,426.50$3,929,933.43$38,586,824.82
Nuevo Saldo en caja. $224,828.00 $230,766.31 $265,293.71 $260,482.02 $240,842.42 $236,323.19 $248,560.90 $231,798.60 $217,029.37 $230,517.08 $251,754.78 $258,235.55
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159
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $1,507,700.17
Venta de Alimento $11,556,957.93
Venta de la Empacadora $1,282,375.84
Venta de la Comercializadora $2,539,674.67
Utilidades Netas Financieras $2,673,750.00
Venta del Camarón $33,862,328.96
Venta del Consorcio $53,422,787.57
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $33,862,328.96 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $33,862,328.96 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $9,667,946.68 28.55%
Mano de Obra $780,216.15 2.30% Costos Fijos de Producción $2,089,805.35 6.17%
Utilidad Bruta $21,324,360.78 62.97%
Gastos de operación
Gastos de Administración $470,282.83 1.39% Gastos de Venta $2,539,674.67 7.50%
Asistencia Técnica $430,000.00 1.27% Incentivos de Producción $1,066,218.04 3.15%
Utilidad de Operación $16,818,185.24 49.67%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $1,275,309.37 3.77% Depreciaciones $724,610.03 2.14%
Utilidad Antes de Impuesto $14,818,265.84 43.76%
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160
ISR 33% $4,890,027.73 14.44% PTU 10% $1,481,826.58 4.38%
ACTIVO 1.8% $305,952.88 0.90%
Utilidad o Pérdida Neta: $8,140,458.65 24.04%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $301,540.03
Utilidad Neta de Venta Alimento $2,311,391.59 Utilidad Neta de Empacadora $256,475.17
Utilidad Neta de Comercializadora $507,934.93 Utilidades Netas Financieras $534,750.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $12,052,550.37 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $602,627.52
Reserva de Dividendos a Socios $210,938.14
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $11,238,984.71 21.04%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $258,235.55 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,019,465.50
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $873,862.13 $10,145,603.37 Inversiones Financieras $15,100,000.00 Impuestos por Pagar $8,352,843.11
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $5,648,509.60 $2,704,333.52 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $15,358,235.55 TOTAL PASIVOS $12,849,936.89
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,375,650.00
Revaluación $26,137.35 $1,401,787.35 Capital Social $1,054,690.71 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $602,627.52
Granja de Engorda $4,779,133.15 Reserva de Dividendos a Socios $210,938.14 Depreciación $213,983.77 $6,705,149.38 Resultados de Ejercicios Anteriores $3,108,190.19
Laboratorio Post-Larvas $1,185,389.03 Resultado del Ejercicio $11,238,984.71
Depreciación $223,369.38 $1,372,019.65 TOTAL CAPITAL SOCIAL $16,215,431.27
Fábrica de Alimentos $1,641,923.78 Depreciación $109,149.23 $2,207,774.56
Empacadora y Centro de Acopio $1,365,068.87 Depreciación $161,306.26 $1,383,762.61
Transportadora $307,577.80 Depreciación $24,938.74 $582,639.06
Vehículos $72,000.00 Depreciación $18,000.00 $54,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $13,707,132.60
SUMA ACTIVO TOTAL $29,065,368.15 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $29,065,368.15
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161
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 4
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 76.00% PESO A 5 MESES 0.03725
I.C.A 1.8:1.0 CONVERSION 1.80
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0016 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $925.83 PRECIO DEL CAMARON $13.15
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 3 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 24,000,000
SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 76% 6,080,000 18,240,000 PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.03725 226,480 679,440
PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 140,418 421,253 PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 86,062 258,187
PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 21,516 64,547
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.8:1.0 POBLACION/M2 100
CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0016
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 3 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002
PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.03725 GANANCIA EN PESO Kg. 0.03525
COSECHA DEL CICLO Kg. 6,080,000 18,240,000 PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 214,320 642,960 CONVERSION DE ALIMENTO 1.8:1.0 Kg. 385,776 1,157,328
COSTO DEL ALIMENTO $925.83 Ton. $357,162.46 $1,071,487.39
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162
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 3 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,116.18 $2,116.18 $10,580.90 $21,161.80 $31,742.70 TECNICOS 6 $936.41 $1,872.82 $9,364.10 $18,728.19 $56,184.57
VETERINARIO 2 $1,872.82 $1,872.82 $9,364.10 $18,728.19 $37,456.38 OPERADORES 12 $374.56 $1,498.26 $7,491.28 $14,982.55 $44,947.66
JORNALEROS 72 $328.01 $7,872.19 $39,360.94 $78,721.89 $236,165.66 ALMACENISTAS 4 $467.68 $935.35 $4,676.76 $9,353.51 $18,707.03
VIGILANTES 24 $328.01 $2,624.06 $13,120.31 $26,240.63 $78,721.89
121 $18,791.68 $93,958.38 $187,916.76 $503,925.88
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 3 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,290.45 $5,290.45 $26,452.25 $52,904.49 $79,356.74 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,116.18 $2,116.18 $10,580.90 $21,161.80 $31,742.70
CONTADOR 2 $1,872.82 $1,872.82 $9,364.10 $18,728.19 $37,456.38 AUXILIAR CONTABLE 4 $1,058.09 $1,058.09 $5,290.45 $10,580.90 $42,323.59
TESORERO 1 $1,123.69 $1,123.69 $5,618.46 $11,236.91 $11,236.91 SISTEMAS 1 $1,123.69 $1,123.69 $5,618.46 $11,236.91 $11,236.91
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 8 $749.13 $1,498.26 $7,491.28 $14,982.55 $59,930.21
10 $14,083.18 $70,415.88 $140,831.76 $273,283.45
INGRESOS/VENTAS USD 3 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $13.15 $1,846,491.44 $5,539,474.32
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $21,515.60 $64,546.80
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,868,007.04 $5,604,021.12
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 3 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.40 $51,211.55 7.32% $153,634.65 7.54% ALIMENTO BALANCEADO 385,776 Ton. $925.83 $357,162.46 51.07% $1,071,487.39 52.57%
COSTO DE OPERACION $34,282.11 4.90% $102,846.33 5.05% MANO DE OBRA DIRECTA $187,916.76 26.87% $503,925.88 24.72%
EMPAQUE & EMPACADO $68,775.84 9.83% $206,327.52 10.12%
$699,348.72 100.00% $2,038,221.77 100.00%
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163
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 37 MES 38 MES 39 MES 40 MES 41 MES 42 MES 43 MES 44 MES 45 MES 46 MES 47 MES 48 TOTALES
Saldo en Caja $258,235.55 $255,819.04 $249,099.65 $245,196.69 $237,977.29 $258,681.31 $213,063.37 $214,249.92 $243,686.47 $224,256.66 $242,443.21 $225,629.76
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $3,736,014.08 $3,736,014.08$3,736,014.08$3,736,014.08$3,736,014.08$5,604,021.12$5,604,021.12 $5,604,021.12 $5,604,021.12$5,604,021.12$5,604,021.12$5,604,021.12$57,908,218.24
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $38,408.66 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $25,605.77 $320,072.18
3 Ingreso Neto de Alimento $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $296,265.16 $3,555,181.93
4 Ingreso Neto de Empacadora $27,510.34 $27,510.34 $27,510.34 $27,510.34 $27,510.34 $41,265.50 $41,265.50 $41,265.50 $41,265.50 $41,265.50 $41,265.50 $41,265.50 $426,410.21
5 Ingreso Neto de Comercializadora $56,040.21 $56,040.21 $56,040.21 $56,040.21 $56,040.21 $84,060.32 $84,060.32 $84,060.32 $84,060.32 $84,060.32 $84,060.32 $84,060.32 $868,623.27
6 Utilidades Financieras $75,500.00 $84,000.00 $92,500.00 $93,500.00 $103,250.00 $105,500.00 $111,000.00 $129,250.00 $145,750.00 $148,000.00 $163,000.00 $178,250.00 $1,429,500.00
7 Venta de Activos Financieros $0.00
Total de Ingresos: $4,229,738.45 $4,225,435.56$4,233,935.56$4,234,935.56$4,244,685.56$6,156,717.88$6,162,217.88 $6,180,467.88 $6,196,967.88$6,199,217.88$6,214,217.88$6,229,467.88$64,508,005.84
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00
4 Laboratorio Post -Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00 5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $1,700,000.00 $1,700,000.00 $200,000.00 $1,950,000.00 $450,000.00 $1,100,000.00$3,650,000.00 $3,300,000.00 $450,000.00 $3,000,000.00$3,050,000.00 $650,000.00 $21,200,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $153,634.65 $1,843,615.77
2 Alimento Balanceado $1,071,487.39 $1,071,487.39$1,071,487.39$1,071,487.39$1,071,487.39$1,071,487.39$1,071,487.39 $1,071,487.39 $1,071,487.39$1,071,487.39$1,071,487.39$1,071,487.39$12,857,848.71
3 Costos de Producción $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $102,846.33 $1,234,156.01
4 Mano de Obra Directa $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $100,785.18 $1,209,422.10
5 Mano de Obra Indirecta $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $54,656.69 $655,880.28
6 Empaque y Congelación $137,551.68 $137,551.68 $137,551.68 $137,551.68 $137,551.68 $206,327.52 $206,327.52 $206,327.52 $206,327.52 $206,327.52 $206,327.52 $206,327.52 $2,132,051.07
7 Asistencia Técnica $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $550,000.00
8 Incentivos de Producción $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $160,963.02 $1,931,556.23
9 Gastos de Administración $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $10,931.34 $131,176.06
10 Gastos de Venta $280,201.06 $280,201.06 $280,201.06 $280,201.06 $280,201.06 $420,301.58 $420,301.58 $420,301.58 $420,301.58 $420,301.58 $420,301.58 $420,301.58 $4,343,116.37
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $101,456.03 $100,679.62 $99,895.44 $99,103.42 $98,303.47 $97,495.53 $96,679.51 $95,855.33 $95,022.91 $94,182.16 $93,333.01 $92,475.36 $1,164,481.78
13 Abono a Deuda $77,641.59 $78,418.01 $79,202.19 $79,994.21 $80,794.15 $81,602.09 $82,418.11 $83,242.30 $84,074.72 $84,915.47 $85,764.62 $86,622.27 $984,689.72
14 Impuesto ISR. $1,222,506.93 $2,380,366.35 $2,380,366.35 $2,380,366.35 $8,363,605.98
15 Reparto de Utilidades $1,481,826.58 $1,481,826.58
16 Impuesto al Activo $523,176.63 $523,176.63
17 Pago de Dividendos a Socios $210,938.14 $210,938.14
Total de Egresos $4,232,154.96 $4,232,154.96$4,237,838.52$4,242,154.96$4,223,981.54$6,202,335.82$6,161,031.33 $6,151,031.33 $6,216,397.68$6,181,031.33$6,231,031.33$6,211,397.68$64,522,541.43
Nuevo Saldo en caja. $255,819.04 $249,099.65 $245,196.69 $237,977.29 $258,681.31 $213,063.37 $214,249.92 $243,686.47 $224,256.66 $242,443.21 $225,629.76 $243,699.96
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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $1,600,360.91
Venta de Alimento $17,775,909.63
Venta de la Empacadora $2,132,051.07
Venta de la Comercializadora $4,343,116.37
Utilidades Netas Financieras $7,147,500.00
Venta del Camarón $57,908,218.24
Venta del Consorcio $90,907,156.22
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $57,908,218.24 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $57,908,218.24 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $14,701,464.48 25.39%
Mano de Obra $1,209,422.10 2.09% Costos Fijos de Producción $3,366,207.08 5.81%
Utilidad Bruta $38,631,124.58 66.71%
Gastos de operación
Gastos de Administración $787,056.33 1.36% Gastos de Venta $4,343,116.37 7.50%
Asistencia Técnica $550,000.00 0.95% Incentivos de Producción $1,931,556.23 3.34%
Utilidad de Operación $31,019,395.65 53.57%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $1,164,481.78 2.01% Depreciaciones $1,001,988.42 1.73%
Utilidad Antes de Impuesto $28,852,925.45 49.83%
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165
ISR 33% $9,521,465.40 16.44% PTU 10% $2,885,292.54 4.98%
ACTIVO 1.8% $523,176.63 0.90%
Utilidad o Pérdida Neta: $15,922,990.88 27.50%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $320,072.18
Utilidad Neta de Venta Alimento $3,555,181.93 Utilidad Neta de Empacadora $426,410.21
Utilidad Neta de Comercializadora $868,623.27 Utilidades Netas Financieras $1,429,500.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $22,522,778.47 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,126,138.92
Reserva de Dividendos a Socios $331,463.65
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $21,065,175.90 23.17%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $243,699.96 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $10,145,603.37
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $984,689.72 $9,160,913.65 Inversiones Financieras $36,300,000.00 Impuestos por Pagar $15,634,268.08
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $10,368,609.19 $5,265,658.89 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $36,543,699.96 TOTAL PASIVOS $14,426,572.54
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,401,787.35
Revaluación $26,633.96 $1,428,421.31 Capital Social $1,657,318.23 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,126,138.92
Granja de Engorda $6,705,149.38 Reserva de Dividendos a Socios $331,463.65 Depreciación $374,483.77 $8,470,665.61 Resultados de Ejercicios Anteriores $14,347,174.90
Laboratorio Post-Larvas $1,372,019.65 Resultado del Ejercicio $21,065,175.90
Depreciación $254,119.38 $1,527,900.26 TOTAL CAPITAL SOCIAL $38,527,271.60
Fábrica de Alimentos $2,207,774.56 Depreciación $159,774.23 $2,723,000.33
Empacadora y Centro de Acopio $1,383,762.61 Depreciación $174,806.26 $1,388,956.35
Transportadora $582,639.06 Depreciación $47,438.74 $835,200.32
Vehículos $54,000.00 Depreciación $18,000.00 $36,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $16,410,144.18
SUMA ACTIVO TOTAL $52,953,844.14 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $52,953,844.14
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166
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 5
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 78.00% PESO A 5 MESES 0.03800
I.C.A 1.7:1.0 CONVERSION 1.70
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0016 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $943.42 PRECIO DEL CAMARON $13.15
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 78% 6,240,000 24,960,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.038 237,120 948,480 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 147,014 588,058
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 90,106 360,422 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 22,526 90,106
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.7:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0016
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.038
GANANCIA EN PESO Kg. 0.036 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,240,000 24,960,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 224,640 898,560
CONVERSION DE ALIMENTO 1.7:1.0 Kg. 381,888 1,527,552 COSTO DEL ALIMENTO $943.42 Ton. $360,280.54 $1,441,122.15
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167
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,156.39 $2,156.39 $10,781.94 $21,563.87 $32,345.81 TECNICOS 8 $954.20 $1,908.40 $9,542.01 $19,084.03 $76,336.10
VETERINARIO 2 $1,908.40 $1,908.40 $9,542.01 $19,084.03 $38,168.05 OPERADORES 16 $381.68 $1,526.72 $7,633.61 $15,267.22 $61,068.88
JORNALEROS 96 $334.24 $8,021.76 $40,108.80 $80,217.60 $320,870.41 ALMACENISTAS 4 $476.56 $953.12 $4,765.62 $9,531.23 $19,062.46
VIGILANTES 32 $334.24 $2,673.92 $13,369.60 $26,739.20 $106,956.80
159 $19,148.72 $95,743.59 $191,487.18 $654,808.52
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,390.97 $5,390.97 $26,954.84 $53,909.68 $80,864.52 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,156.39 $2,156.39 $10,781.94 $21,563.87 $32,345.81
CONTADOR 2 $1,908.40 $1,908.40 $9,542.01 $19,084.03 $38,168.05 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,078.19 $1,078.19 $5,390.97 $10,781.94 $64,691.61
TESORERO 1 $1,145.04 $1,145.04 $5,725.21 $11,450.42 $17,175.62 SISTEMAS 1 $1,145.04 $1,145.04 $5,725.21 $11,450.42 $17,175.62
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $763.36 $1,526.72 $7,633.61 $15,267.22 $91,603.33
24 $14,350.76 $71,753.78 $143,507.56 $342,024.56
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $13.15 $1,933,239.36 $7,732,957.44
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $22,526.40 $90,105.60
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,955,765.76 $7,823,063.04
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.52 $52,184.57 7.36% $208,738.27 7.66% ALIMENTO BALANCEADO 381,888 Ton. $943.42 $360,280.54 50.82% $1,441,122.15 52.89%
COSTO DE OPERACION $34,933.47 4.93% $139,733.89 5.13% MANO DE OBRA DIRECTA $191,487.18 27.01% $654,808.52 24.03%
EMPAQUE & EMPACADO $70,082.58 9.89% $280,330.33 10.29%
$708,968.34 100.00% $2,724,733.15 100.00%
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168
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 49 MES 50 MES 51 MES 52 MES 53 MES 54 MES 55 MES 56 MES 57 MES 58 MES 59 MES 60 TOTALES
Saldo en Caja $243,699.96 $216,552.80 $255,905.65 $267,972.95 $264,575.80 $243,636.10 $251,883.77 $248,590.37 $272,046.96 $271,758.28 $230,464.88 $216,421.47
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $5,867,297.28 $5,867,297.28 $5,867,297.28 $5,867,297.28 $5,867,297.28 $7,823,063.04 $7,823,063.04 $7,823,063.04 $7,823,063.04 $7,823,063.04 $7,823,063.04 $7,823,063.04 $84,097,927.68
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $52,184.57 $626,214.82
3 Ingreso Neto de Alimento $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $405,670.33 $4,868,043.95
4 Ingreso Neto de Empacadora $42,049.55 $42,049.55 $42,049.55 $42,049.55 $42,049.55 $56,066.07 $56,066.07 $56,066.07 $56,066.07 $56,066.07 $56,066.07 $56,066.07 $602,710.20
5 Ingreso Neto de Comercializadora $88,009.46 $88,009.46 $88,009.46 $88,009.46 $88,009.46 $117,345.95 $117,345.95 $117,345.95 $117,345.95 $117,345.95 $117,345.95 $117,345.95 $1,261,468.92
6 Utilidades Financieras $181,500.00 $198,000.00 $214,250.00 $215,250.00 $233,000.00 $236,500.00 $243,000.00 $269,750.00 $296,500.00 $305,000.00 $332,250.00 $359,500.00 $3,084,500.0 0
7 Venta de Activos Financieros $0.00
Total de Ingresos: $6,636,711.19 $6,653,211.19 $6,669,461.19 $6,670,461.19 $6,688,211.19 $8,690,829.95 $8,697,329.95 $8,724,079.95 $8,750,829.95 $8,759,329.95 $8,786,579.95 $8,813,829.95 $94,540,865.57
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $3,300,000.00 $3,250,000.00 $200,000.00 $3,550,000.00 $700,000.00 $1,300,000.00 $5,350,000.00 $5,350,000.00 $1,700,000.00 $5,450,000.00 $5,450,000.00 $1,750,000.00 $37,350,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $208,738.27 $2,504,859.29
2 Alimento Balanceado $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $1,441,122.15 $17,293,465.76
3 Costos de Producción $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $139,733.89 $1,676,806.63
4 Mano de Obra Directa $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $130,961.70 $1,571,540.44
5 Mano de Obra Indirecta $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $68,404.91 $820,858.95
6 Empaque y Congelación $210,247.75 $210,247.75 $210,247.75 $210,247.75 $210,247.75 $280,330.33 $280,330.33 $280,330.33 $280,330.33 $280,330.33 $280,330.33 $280,330.33 $3,013,551.02
7 Asistencia Técnica $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $670,000.00
8 Incentivos de Producción $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $241,823.77 $2,901,885.23
9 Gastos de Administración $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $13,680.98 $164,171.79
10 Gastos de Venta $440,047.30 $440,047.30 $440,047.30 $440,047.30 $440,047.30 $586,729.73 $586,729.73 $586,729.73 $586,729.73 $586,729.73 $586,729.73 $586,729.73 $6,307,344.58
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $91,609.14 $90,734.25 $89,850.62 $88,958.15 $88,056.75 $87,146.34 $86,226.83 $85,298.12 $84,360.13 $83,412.75 $82,455.90 $81,489.49 $1,039,598.48
13 Abono a Deuda $87,488.49 $88,363.37 $89,247.01 $90,139.48 $91,040.87 $91,951.28 $92,870.79 $93,799.50 $94,737.50 $95,684.87 $96,641.72 $97,608 .14 $1,109,573.02
14 Impuesto ISR. $2,380,366.35 $3,700,495.27 $3,700,495.27 $3,700,495.27 $13,481,852.16
15 Reparto de Utilidades $2,885,292.54 $2,885,292.54
16 Impuesto al Activo $953,169.19 $953,169.19
17 Pago de Dividendos a Socios $331,463.65 $331,463.65
Total de Egresos $6,663,858.34 $6,613,858.34 $6,657,393.89 $6,673,858.34 $6,709,150.89 $8,682,582.27 $8,700,623.35 $8,700,623.35 $8,751,118.63 $8,800,623.35 $8,800,623.35 $8,801,118.63 $94,555,432.74
Nuevo Saldo en caja. $216,552.80 $255,905.65 $267,972.95 $264,575.80 $243,636.10 $251,883.77 $248,590.37 $272,046.96 $271,758.28 $230,464.88 $216,421.47 $229,132.79
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169
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $3,131,074.12 Venta de Alimento $24,340,219.76
Venta de la Empacadora $3,013,551.02 Venta de la Comercializadora $6,307,344.58
Utilidades Netas Financieras $15,422,500.00 Venta del Camarón $84,097,927.68
Venta del Consorcio $136,312,617.15
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $84,097,927.68 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $84,097,927.68 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $19,798,325.05 23.54% Mano de Obra $1,571,540.44 1.87%
Costos Fijos de Producción $4,690,357.65 5.58%
Utilidad Bruta $58,037,704.54 69.01%
Gastos de operación
Gastos de Administración $985,030.74 1.17% Gastos de Venta $6,307,344.58 7.50%
Asistencia Técnica $670,000.00 0.80% Incentivos de Producción $2,901,885.23 3.45%
Utilidad de Operación $47,173,443.99 56.09%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $1,039,598.48 1.24% Depreciaciones $1,279,357.37 1.52%
Utilidad Antes de Impuesto $44,854,488.14 53.34%
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170
ISR 33% $14,801,981.09 17.60% PTU 10% $4,485,448.81 5.33%
ACTIVO 1.8% $953,169.19 1.13%
Utilidad o Pérdida Neta: $24,613,889.05 29.27%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $626,214.82
Utilidad Neta de Venta Alimento $4,868,043.95 Utilidad Neta de Empacadora $602,710.20
Utilidad Neta de Comercializadora $1,261,468.92 Utilidades Netas Financieras $3,084,500.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $35,056,826.94 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,752,841.35
Reserva de Dividendos a Socios $556,691.43
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $32,747,294.16 24.02%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $229,132.79 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $9,160,913.65
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,109,573.02 $8,051,340.63 Inversiones Financieras $73,650,000.00 Impuestos por Pagar $25,506,257.99
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $17,320,313.90 $8,185,944.09 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $73,879,132.79 TOTAL PASIVOS $16,237,284.71
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,428,421.31
Revaluación $27,140.00 $1,455,561.31 Capital Social $2,783,457.15 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,752,841.35
Granja de Engorda $8,470,665.61 Reserva de Dividendos a Socios $556,691.43 Depreciación $534,983.77 $7,935,681.84 Resultados de Ejercicios Anteriores $35,412,350.80
Laboratorio Post-Larvas $1,527,900.26 Resultado del Ejercicio $32,747,294.16
Depreciación $284,869.38 $1,243,030.88 TOTAL CAPITAL SOCIAL $73,252,634.90
Fábrica de Alimentos $2,723,000.33 Depreciación $210,399.23 $2,512,601.11
Empacadora y Centro de Acopio $1,388,956.35 Depreciación $188,306.26 $1,380,650.09
Transportadora $835,200.32 Depreciación $69,938.74 $1,065,261.58
Vehículos $36,000.00 Depreciación $18,000.00 $18,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $15,610,786.81
SUMA ACTIVO TOTAL $89,489,919.61 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $89,489,919.61
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171
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 6
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 80.00% PESO A 5 MESES 0.03875
I.C.A 1.6:1.0 CONVERSION 1.60
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0017 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $961.34 PRECIO DEL CAMARON $13.15
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 80% 6,400,000 25,600,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.03875 248,000 992,000 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 153,760 615,040
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 94,240 376,960 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 23,560 94,240
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.6:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0017
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.03875
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03675 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,400,000 25,600,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 235,200 940,800
CONVERSION DE ALIMENTO 1.6:1.0 Kg. 376,320 1,505,280 COSTO DEL ALIMENTO $961.34 Ton. $361,773.10 $1,447,092.41
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172
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,197.36 $2,197.36 $10,986.79 $21,973.58 $32,960.38 TECNICOS 8 $972.33 $1,944.66 $9,723.31 $19,446.62 $77,786.49
VETERINARIO 2 $1,944.66 $1,944.66 $9,723.31 $19,446.62 $38,893.25 OPERADORES 16 $388.93 $1,555.73 $7,778.65 $15,557.30 $62,229.19
JORNALEROS 96 $340.59 $8,174.17 $40,870.87 $81,741.74 $326,966.94 ALMACENISTAS 4 $485.62 $971.23 $4,856.16 $9,712.32 $19,424.65
VIGILANTES 32 $340.59 $2,724.72 $13,623.62 $27,247.25 $108,988.98
159 $19,512.54 $97,562.72 $195,125.43 $667,249.88
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,493.40 $5,493.40 $27,466.98 $54,933.96 $82,400.94 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,197.36 $2,197.36 $10,986.79 $21,973.58 $32,960.38
CONTADOR 2 $1,944.66 $1,944.66 $9,723.31 $19,446.62 $38,893.25 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,098.68 $1,098.68 $5,493.40 $10,986.79 $65,920.75
TESORERO 1 $1,166.80 $1,166.80 $5,833.99 $11,667.97 $17,501.96 SISTEMAS 1 $1,166.80 $1,166.80 $5,833.99 $11,667.97 $17,501.96
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $777.86 $1,555.73 $7,778.65 $15,557.30 $93,343.79
24 $14,623.42 $73,117.10 $146,234.21 $348,523.03
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $13.15 $2,021,944.00 $8,087,776.00
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $23,560.00 $94,240.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $2,045,504.00 $8,182,016.00
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000MILLAR $6.65 $53,176.08 7.42% $212,704.30 7.72% ALIMENTO BALANCEADO 376,320 Ton. $961.34 $361,773.10 50.45% $1,447,092.41 52.52%
COSTO DE OPERACION $35,597.21 4.96% $142,388.83 5.17% MANO DE OBRA DIRECTA $195,125.43 27.21% $667,249.88 24.22%
EMPAQUE & EMPACADO $71,414.15 9.96% $285,656.60 10.37%
$717,085.97 100.00% $2,755,092.02 100.00%
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173
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 61 MES 62 MES 63 MES 64 MES 65 MES 66 MES 67 MES 68 MES 69 MES 70 MES 71 MES 72 TOTALES
Saldo en Caja $229,132.79 $210,091.83 $216,800.87 $237,946.08 $219,655.12 $244,915.35 $241,627.68 $211,836.72 $211,295.76 $226,199.53 $210,908.56 $225,117.60
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $8,182,016.00$8,182,016.00$8,182,016.00 $8,182,01 6.00$8,182,016.00$8,182,016.00$8,182,016.00$8,182,016.00 $8,182,016.00$8,182,016.00$8,182,016.00$8,182,016.00 $98,184,192.00
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $53,176.08 $638,112.90
3 Ingreso Neto de Alimento $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $413,378.07 $4,960,536.79
4 Ingreso Neto de Empacadora $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $57,131.32 $685,575.85
5 Ingreso Neto de Comercializadora $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $122,730.24 $1,472,762.88
6 Utilidades Financieras $368,250.00 $394,000.00 $419,750.00 $419,000.00 $448,000.00 $454,500.00 $457,500.00 $486,750.00 $516,000.00 $522,000.00 $551,500.00 $581,000.00 $5,618,250.00
7 Venta de Activos Financieros $150,000.00 $150,000.00
Total de Ingresos: $9,196,681.70$9,222,431.70$9,398,181.70 $9,247,431.70$9,276,431.70$9,282,931.70$9,285,931.70$9,315,181.70 $9,344,431.70$9,350,431.70$9,379,931.70$9,409,431.70$111,709,430.42
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $300,000.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $500,000.00 $500,000.00 $500,000.00 $1,500,000.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $5,150,000.00$5,150,000.00 $5,800,000.00$1,300,000.00 $600,000.00 $5,850,000.00$5,850,000.00 $1,200,000.00$5,900,000.00$5,900,000.00$1,250,000.00 $43,950,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $212,704.30 $2,552,451.62
2 Alimento Balanceado $1,447,092.41$1,447,092.41$1,447,092.41 $1,447,092.41$1,447,092.41$1,447,092.41$1,447,092.41$1,447,092.41 $1,447,092.41$1,447,092.41$1,447,092.41$1,447,092.41 $17,365,108.87
3 Costos de Producción $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $142,388.83 $1,708,665.96
4 Mano de Obra Directa $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $133,449.98 $1,601,399.71
5 Mano de Obra Indirecta $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $69,704.61 $836,455.27
6 Empaque y Congelación $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,656.60 $285,65 6.60 $3,427,879.24
7 Asistencia Técnica $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $840,000.00
8 Incentivos de Producción $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $298,036.19 $3,576,434.33
9 Gastos de Administración $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $13,940.92 $167,291.05
10 Gastos de Venta $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $613,651.20 $7,363,814.40
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $80,513.41 $79,527.56 $78,531.86 $77,526.21 $76,510.49 $75,484.62 $74,448.49 $73,402.00 $72,345.04 $71,277.52 $70,199.32 $69,110.33 $898,876.85
13 Abono a Deuda $98,584.22 $99,570.06 $100,565.76 $101,571.42 $102,587.13 $103,613.01 $104,649.14 $105,695.63 $106,752.58 $107,820.11 $108,898.31 $109,987.29 $1,250,294.66
14 Impuesto ISR. $3,700,495.27 $4,663,805.27 $4,663,805.27 $4,663,805.27 $17,691,911.09
15 Reparto de Utilidades $4,485,448.81 $4,485,448.81
16 Impuesto al Activo $1,610,818.55 $1,610,818.55
17 Pago de Dividendos a Socios $556,691.43 $556,691.43
Total de Egresos $9,215,722.66$9,215,722.66$9,377,036.49 $9,265,722.66$9,251,171.48$9,286,219.37$9,315,722.66$9,315,722.66 $9,329,527.93$9,365,722.66$9,365,722.66$9,379,527.93$111,683,541.84
Nuevo Saldo en caja. $210,091.83 $216,800.87 $237,946.08 $219,655.12 $244,915.35 $241,627.68 $211,836.72 $211,295.76 $226,199.53 $210,908.56 $225,117.60 $255,021.37
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174
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $3,190,564.52 Venta de Alimento $24,802,683.94
Venta de la Empacadora $3,427,879.24 Venta de la Comercializadora $7,363,814.40
Utilidades Netas Financieras $28,091,250.00 Venta del Camarón $98,184,192.00
Venta del Consorcio $165,060,384.10
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $98,184,192.00 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $98,184,192.00 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $19,917,560.49 20.29% Mano de Obra $1,601,399.71 1.63%
Costos Fijos de Producción $5,136,545.20 5.23%
Utilidad Bruta $71,528,686.60 72.85%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,003,746.33 1.02% Gastos de Venta $7,363,814.40 7.50%
Asistencia Técnica $840,000.00 0.86% Incentivos de Producción $3,576,434.33 3.64%
Utilidad de Operación $58,744,691.54 59.83%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $898,876.85 0.92% Depreciaciones $1,314,841.71 1.34%
Utilidad Antes de Impuesto $56,530,972.98 57.58%
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175
ISR 33% $18,655,221.08 19.00% PTU 10% $5,653,097.30 5.76%
ACTIVO 1.8% $1,610,818.55 1.64%
Utilidad o Pérdida Neta: $30,611,836.05 31.18%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $638,112.90
Utilidad Neta de Venta Alimento $4,960,536.79 Utilidad Neta de Empacadora $685,575.85
Utilidad Neta de Comercializadora $1,472,762.88 Utilidades Netas Financieras $5,618,250.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $43,987,074.47 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,199,353.72
Reserva de Dividendos a Socios $907,259.70
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $40,880,461.04 24.77%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $255,021.37 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $8,051,340.63
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,250,294.66 $6,801,045.97 Inversiones Financieras $117,450,000.00 Impuestos por Pagar $34,105,081.02
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $23,788,178.45 $10,316,902.57 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $117,705,021.37 TOTAL PASIVOS $17,117,948.54
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,455,561.31
Revaluación $27,655.66 $1,483,216.98 Capital Social $4,536,298.50 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,199,353.72
Granja de Engorda $7,935,681.84 Reserva de Dividendos a Socios $907,259.70 Depreciación $534,983.77 $8,900,698.07 Resultados de Ejercicios Anteriores $68,159,644.97
Laboratorio Post-Larvas $1,243,030.88 Resultado del Ejercicio $40,880,461.04
Depreciación $284,869.38 $958,161.50 TOTAL CAPITAL SOCIAL $116,683,017.93
Fábrica de Alimentos $2,512,601.11 Depreciación $210,399.23 $2,302,201.88
Empacadora y Centro de Acopio $1,380,650.09 Depreciación $201,806.26 $1,178,843.83
Transportadora $1,065,261.58 Depreciación $92,438.74 $972,822.84
Vehículos $18,000.00 Depreciación $18,000.00 $300,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $16,095,945.10
SUMA ACTIVO TOTAL $133,800,966.47 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $133,800,966.47
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176
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 7
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 82.00% PESO A 5 MESES 0.0395
I.C.A 1.6:1.0 CONVERSION 1.60
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0017 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $979.61 PRECIO DEL CAMARON $13.15
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 82% 6,560,000 26,240,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0395 259,120 1,036,480 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 160,654 642,618
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 98,466 393,862 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 24,616 98,466
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.6:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0017
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0395
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0375 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,560,000 26,240,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 246,000 984,000
CONVERSION DE ALIMENTO 1.6:1.0 Kg. 393,600 1,574,400 COSTO DEL ALIMENTO $979.61 Ton. $385,574.45 $1,542,297.80
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177
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,239.11 $2,239.11 $11,195.54 $22,391.08 $33,586.62 TECNICOS 8 $990.81 $1,981.61 $9,908.05 $19,816.11 $79,264.43
VETERINARIO 2 $1,981.61 $1,981.61 $9,908.05 $19,816.11 $39,632.22 OPERADORES 16 $396.32 $1,585.29 $7,926.44 $15,852.89 $63,411.55
JORNALEROS 96 $347.06 $8,329.48 $41,647.41 $83,294.83 $333,179.31 ALMACENISTAS 4 $494.84 $989.69 $4,948.43 $9,896.86 $19,793.72
VIGILANTES 32 $347.06 $2,776.49 $13,882.47 $27,764.94 $111,059.77
159 $19,883.28 $99,416.41 $198,832.82 $679,927.63
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,597.77 $5,597.77 $27,988.85 $55,977.71 $83,966.56 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,239.11 $2,239.11 $11,195.54 $22,391.08 $33,586.62
CONTADOR 2 $1,981.61 $1,981.61 $9,908.05 $19,816.11 $39,632.22 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,119.55 $1,119.55 $5,597.77 $11,195.54 $67,173.25
TESORERO 1 $1,188.97 $1,188.97 $5,944.83 $11,889.67 $17,834.50 SISTEMAS 1 $1,188.97 $1,188.97 $5,944.83 $11,889.67 $17,834.50
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $792.64 $1,585.29 $7,926.44 $15,852.89 $95,117.32
24 $14,901.27 $74,506.33 $149,012.66 $355,144.97
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $13.15 $2,112,605.36 $8,450,421.44
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $24,616.40 $98,465.60
TOTAL INGRESOS/VENTAS $2,137,221.76 $8,548,887.04
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.77 $54,186.42 7.25% $216,745.68 7.54% ALIMENTO BALANCEADO 393,600 Ton. $979.61 $385,574.45 51.57% $1,542,297.80 53.64%
COSTO DE OPERACION $36,273.55 4.85% $145,094.22 5.05% MANO DE OBRA DIRECTA $198,832.82 26.59% $679,927.63 23.65%
EMPAQUE & EMPACADO $72,771.02 9.73% $291,084.08 10.12%
$747,638.26 100.00% $2,875,149.40 100.00%
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178
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 73 MES 74 MES 75 MES 76 MES 77 MES 78 MES 79 MES 80 MES 81 MES 82 MES 83 MES 84 TOTALES
Saldo en Caja $255,021.37 $275,436.97 $273,602.56 $277,545.49 $246,461.09 $243,529.39 $222,297.56 $227,963.16 $214,878.76 $216,156.63 $241,822.23 $248,987.83
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $8,548,887.04$8,548,887.04$8,548,887.04 $8,548,887.04$8,548,887.04$8,548,887.04$8,548,887.04$8,548,887.04 $8,548,887.04$8,548,887.04$8,548,887.04 $8,548,887.04 $102,586,644.48
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $54,186.42 $650,237.05
3 Ingreso Neto de Alimento $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $421,232.25 $5,054,786.99
4 Ingreso Neto de Empacadora $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $58,216.82 $698,601.79
5 Ingreso Neto de Comercializadora $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $128,233.31 $1,538,799.67
6 Utilidades Financieras $587,250.00 $615,000.00 $643,000.00 $635,750.00 $667,000.00 $670,000.00 $672,500.00 $703,750.00 $735,250.00 $742,500.00 $774,000.00 $805,750.00 $8,251,750.00
7 Venta de Activos Financieros $1,450,000.00 $1,450,000.00
Total de Ingresos: $9,798,005.83$9,825,755.83$11,303,755.83$9,846,505.83$9,877,755.83$9,880,755.83$9,883,255.83$9,914,505.83 $9,946,005.83$9,953,255.83$9,984,755.83 $10,016,505.83$120,230,819.97
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $600,000.00 $600,000.00 $600,000.00 $1,800,000.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $5,550,000.00$5,600,000.00 $6,250,000.00 $600,000.00 $500,000.00 $6,250,000.00$6,300,000.00 $1,450,000.00$6,300,000.00$6,350,000.00 $1,500,000.00 $46,650,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $216,745.68 $2,600,948.20
2 Alimento Balanceado $1,542,297.80$1,542,297.80$1,542,297.80 $1,542,297.80$1,542,297.80$1,542, 297.80$1,542,297.80$1,542,297.80 $1,542,297.80$1,542,297.80$1,542,297.80 $1,542,297.80 $18,507,573.56
3 Costos de Producción $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $145,094.22 $1,741,130.61
4 Mano de Obra Directa $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $135,985.53 $1,631,826.30
5 Mano de Obra Indirecta $71,028.99 $71,0 28.99 $71,028.99 $71,028.99 $71,028.99 $71,028.99 $71,028.99 $71,028.99 $71,028.99 $71,028.99 $71,028.99 $71,028.99 $852,347.92
6 Empaque y Congelación $291,084.08 $291,084.08 $291,084.08 $291,084.08 $291,084.08 $291,084.08 $291,084.08 $291,084.08 $291,08 4.08 $291,084.08 $291,084.08 $291,084.08 $3,493,008.95
7 Asistencia Técnica $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $960,000.00
8 Incentivos de Producción $310,88 3.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $310,883.99 $3,730,607.84
9 Gastos de Administración $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $14,205.80 $170,469.58
10 Gastos de Venta $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $641,166.53 $7,693,998.34
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $68,010.46 $66,899.59 $65,777.61 $64,644.41 $63,499.88 $62,343.90 $61,176.36 $59,997.15 $58,806.14 $57,603.23 $56,388.28 $55,161.19 $740,308.19
13 Abono a Deuda $111,087.17 $112,198.04 $113,320.02 $114,453.22 $115,597.75 $116,753.73 $117,921.26 $119,100.48 $120,291.48 $121,494.40 $122,709.34 $123,936.43 $1,408,863.31
14 Impuesto ISR. $4,663,805.27 $4,867,137.72 $4,867,137.72 $4,867,137.72 $19,265,218.43
15 Reparto de Utilidades $5,653,097.30 $5,653,097.30
16 Impuesto al Activo $2,408,417.40 $2,408,417.40
17 Pago de Dividendos a Socios $907,259.70 $907,259.70
Total de Egresos $9,777,590.23$9,827,590.23$11,299,812.90$9,877,590.23$9,880,687.53$9,901,987.65$9,877,590.23$9,927,590.23 $9,944,727.95$9,927,590.23$9,977,590.23 $9,994,727.95 $120,215,075.64
Nuevo Saldo en caja. $275,436.97 $273,602.56 $277,545.49 $246,461.09 $243,529.39 $222,297.56 $227,963.16 $214,878.76 $216,156.63 $241,822.23 $248,987.83 $270,765.70
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179
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,251,185.25
Venta de Alimento $25,273,934.93
Venta de la Empacadora $3,493,008.95
Venta de la Comercializadora $7,693,998.34
Utilidades Netas Financieras $41,258,750.00
Venta del Camarón $102,586,644.48
Venta del Consorcio $183,557,521.94
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $102,586,644.48 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $102,586,644.48 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $21,108,521.76 20.58%
Mano de Obra $1,631,826.30 1.59% Costos Fijos de Producción $5,234,139.56 5.10%
Utilidad Bruta $74,612,156.86 72.73%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,022,817.51 1.00% Gastos de Venta $7,693,998.34 7.50%
Asistencia Técnica $960,000.00 0.94% Incentivos de Producción $3,730,607.84 3.64%
Utilidad de Operación $61,204,733.17 59.66%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $740,308.19 0.72% Depreciaciones $1,468,816.25 1.43%
Utilidad Antes de Impuesto $58,995,608.73 57.51%
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180
ISR 33% $19,468,550.88 18.98% PTU 10% $5,899,560.87 5.75%
ACTIVO 1.8% $2,408,417.40 2.35%
Utilidad o Pérdida Neta: $31,219,079.58 30.43%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $650,237.05
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,054,786.99 Utilidad Neta de Empacadora $698,601.79
Utilidad Neta de Comercializadora $1,538,799.67 Utilidades Netas Financieras $8,251,750.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $47,413,255.07 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,370,662.75
Reserva de Dividendos a Socios $1,347,130.44
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $43,695,461.87 23.80%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $270,765.70 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $6,801,045.97
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,408,863.31 $5,392,182.66 Inversiones Financieras $162,650,000.00 Impuestos por Pagar $38,093,431.72
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $27,326,733.13 $10,766,698.59 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $162,920,765.70 TOTAL PASIVOS $16,158,881.25
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,483,216.98
Revaluación $28,181.12 $1,511,398.10 Capital Social $6,735,652.22 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,370,662.75
Granja de Engorda $8,900,698.07 Reserva de Dividendos a Socios $1,347,130.44 Depreciación $647,483.77 $8,253,214.30 Resultados de Ejercicios Anteriores $109,040,106.01
Laboratorio Post-Larvas $958,161.50 Resultado del Ejercicio $43,695,461.87
Depreciación $284,869.38 $2,473,292.12 TOTAL CAPITAL SOCIAL $163,189,013.30
Fábrica de Alimentos $2,302,201.88 Depreciación $210,399.23 $2,091,802.65
Empacadora y Centro de Acopio $1,178,843.83 Depreciación $201,806.26 $977,037.57
Transportadora $972,822.84 Depreciación $92,438.74 $880,384.10
Vehículos $300,000.00 Depreciación $60,000.00 $240,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $16,427,128.85
SUMA ACTIVO TOTAL $179,347,894.55 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $179,347,894.55
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181
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 8
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 84.00% PESO A 5 MESES 0.04025
I.C.A 1.6:1.0 CONVERSION 1.60
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0017 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $998.22 PRECIO DEL CAMARON $14.66
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 84% 6,720,000 26,880,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.04025 270,480 1,081,920 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 167,698 670,790
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 102,782 411,130 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 25,696 102,782
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.6:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0017
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.04025
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03825 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,720,000 26,880,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 257,040 1,028,160
CONVERSION DE ALIMENTO 1.6:1.0 Kg. 411,264 1,645,056 COSTO DEL ALIMENTO $998.22 Ton. $410,532.97 $1,642,131.86
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182
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,281.65 $2,281.65 $11,408.26 $22,816.51 $34,224.77 TECNICOS 8 $1,009.63 $2,019.26 $10,096.31 $20,192.61 $80,770.46
VETERINARIO 2 $2,019.26 $2,019.26 $10,096.31 $20,192.61 $40,385.23 OPERADORES 16 $403.85 $1,615.41 $8,077.05 $16,154.09 $64,616.37
JORNALEROS 96 $353.66 $8,487.74 $42,438.72 $84,877.43 $339,509.72 ALMACENISTAS 4 $504.24 $1,008.49 $5,042.45 $10,084.90 $20,169.80
VIGILANTES 32 $353.66 $2,829.25 $14,146.24 $28,292.48 $113,169.91
159 $20,261.06 $101,305.32 $202,610.64 $692,846.25
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,704.13 $5,704.13 $28,520.64 $57,041.28 $85,561.93 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,281.65 $2,281.65 $11,408.26 $22,816.51 $34,224.77
CONTADOR 2 $2,019.26 $2,019.26 $10,096.31 $20,192.61 $40,385.23 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,140.83 $1,140.83 $5,704.13 $11,408.26 $68,449.54
TESORERO 1 $1,211.56 $1,211.56 $6,057.78 $12,115.57 $18,173.35 SISTEMAS 1 $1,211.56 $1,211.56 $6,057.78 $12,115.57 $18,173.35
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $807.70 $1,615.41 $8,077.05 $16,154.09 $96,924.55
24 $15,184.39 $75,921.95 $151,843.90 $361,892.72
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 16/20 Kg. $14.66 $2,458,446.82 $9,833,787.26
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $25,695.60 $102,782.40
TOTAL INGRESOS/VENTAS $2,484,142.42 $9,936,569.66
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.90 $55,215.96 7.08% $220,863.85 7.36% ALIMENTO BALANCEADO 411,264 Ton. $998.22 $410,532.97 52.67% $1,642,131.86 54.73%
COSTO DE OPERACION $36,962.75 4.74% $147,851.01 4.93% MANO DE OBRA DIRECTA $202,610.64 25.99% $692,846.25 23.09%
EMPAQUE & EMPACADO $74,153.67 9.51% $296,614.68 9.89%
$779,475.99 100.00% $3,000,307.65 100.00%
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183
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 85 MES 86 MES 87 MES 88 MES 89 MES 90 MES 91 MES 92 MES 93 MES 94 MES 95 MES 96 TOTALES
Saldo en Caja $270,765.70 $241,656.27 $246,796.84 $240,787.58 $224,178.15 $246,007.84 $275,397.09 $256,787.66 $276,428.23 $230,947.92 $247,838.49 $253,229.05
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $9,936,569.66 $119,238,835.97
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $55,215.96 $662,591.55
3 Ingreso Neto de Alimento $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $429,235.66 $5,150,827.94
4 Ingreso Neto de Empacadora $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $59,322.94 $711,875.22
5 Ingreso Neto de Comercializadora $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $149,048.54 $1,788,582.54
6 Utilidades Financieras $813,250.00 $847,500.00 $881,750.00 $875,750.00 $913,750.00 $922,250.00 $923,750.00 $962,000.00 $1,000,250.00 $1,009,250.00 $1,047,750.00 $1,086,500.00 $11,283,750.00
7 Venta de Activos Financieros $1,200,000.00 $1,200,000.00
Total de Ingresos: $11,442,642.77$11,476,892.77$12,711,142.77 $11,505,142.77$11,543,142.77 $11,551,642.77$11,553,142.77$11,591,392.77$11,629,642.77$11,638,642.77$11,677,142.77$11,715,892.77$140,036,463.22
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $700,000.00 $700,000.00 $700,000.00 $2,100,000.00 8 Compra de Activos Financieros $6,850,000.00 $6,850,000.00 $7,600,000.00 $1,700,000.00 $300,000.00 $7,650,000.00 $7,650,000.00 $1,800,000.00 $7,700,000.00 $7,750,000.00 $1,850,000.00 $57,700,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $220,863.85 $2,650,366.22
2 Alimento Balanceado $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $1,642,131.86 $19,705,582.34
3 Costos de Producción $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $147,851.01 $1,774,212.10
4 Mano de Obra Directa $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $138,569.25 $1,662,831.00
5 Mano de Obra Indirecta $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $72,378.54 $868,542.53
6 Empaque y Congelación $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $296,614.68 $3,559,376.12
7 Asistencia Técnica $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $90,000.00 $1,080,000.00
8 Incentivos de Producción $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $374,526.95 $4,494,323.41
9 Gastos de Administr ación $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $14,475.71 $173,708.51
10 Gastos de Venta $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $745,242.72 $8,942,912.70
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $53,921.83 $52,670.07 $51,405.79 $50,128.87 $48,839.19 $47,536.60 $46,220.99 $44,892.23 $43,550.17 $42,194.70 $40,825.67 $39,442.95 $561,629.06
13 Abono a Deuda $125,175.80 $126,427.56 $127,691.83 $128,968.75 $130,258.44 $131,561.02 $132,876.63 $134,205.40 $135,547.45 $136,902.93 $138,271.96 $139,654.68 $1,587,542.45
14 Impuesto ISR. $4,867,137.72 $5,953,370.87 $5,953,370.87 $5,953,370.87 $22,727,250.34
15 Reparto de Utilidades $5,899,560.87 $5,899,560.87
16 Impuesto al Activo $3,228,262.10 $3,228,262.10
17 Pago de Dividendos a Socios $1,347,130.44 $1,347,130.44
Total de Egresos $11,471,752.20$11,471,752.20$12,717,152.02 $11,521,752.20$11,521,313.07 $11,522,253.52$11,571,752.20$11,571,752.20$11,675,123.07$11,621,752.20$11,671,752.20$11,725,123.07$140,063,230.18
Nuevo Saldo en caja. $241,656.27 $246,796.84 $240,787.58 $224,178.15 $246,007.84 $275,397.09 $256,787.66 $276,428.23 $230,947.92 $247,838.49 $253,229.05 $243,998.75
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184
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,312,957.77
Venta de Alimento $25,754,139.69
Venta de la Empacadora $3,559,376.12
Venta de la Comercializadora $8,942,912.70
Utilidades Netas Financieras $56,418,750.00
Venta del Camarón $119,238,835.97
Venta del Consorcio $217,226,972.25
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $119,238,835.97 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $119,238,835.97 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $22,355,948.55 18.75%
Mano de Obra $1,662,831.00 1.39% Costos Fijos de Producción $5,333,588.21 4.47%
Utilidad Bruta $89,886,468.20 75.38%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,042,251.04 0.87% Gastos de Venta $8,942,912.70 7.50%
Asistencia Técnica $1,080,000.00 0.91% Incentivos de Producción $4,494,323.41 3.77%
Utilidad de Operación $74,326,981.05 62.33%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $561,629.06 0.47% Depreciaciones $1,603,280.81 1.34%
Utilidad Antes de Impuesto $72,162,071.18 60.52%
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185
ISR 33% $23,813,483.49 19.97% PTU 10% $7,216,207.12 6.05%
ACTIVO 1.8% $3,228,262.10 2.71%
Utilidad o Pérdida Neta: $37,904,118.47 31.79%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $662,591.55
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,150,827.94 Utilidad Neta de Empacadora $711,875.22
Utilidad Neta de Comercializadora $1,788,582.54 Utilidades Netas Financieras $11,283,750.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $57,501,745.73 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,875,087.29
Reserva de Dividendos a Socios $1,821,263.00
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $52,805,395.45 24.31%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $243,998.75 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $5,392,182.66
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,587,542.45 $3,804,640.21 Inversiones Financieras $219,150,000.00 Impuestos por Pagar $45,024,651.30
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $31,855,073.31 $13,169,577.99 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $219,393,998.75 TOTAL PASIVOS $16,974,218.20
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,511,398.10
Revaluación $28,716.56 $1,540,114.67 Capital Social $9,106,314.98 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,875,087.29
Granja de Engorda $8,253,214.30 Reserva de Dividendos a Socios $1,821,263.00 Depreciación $647,483.77 $7,605,730.53 Resultados de Ejercicios Anteriores $152,735,567.88
Laboratorio Post-Larvas $2,473,292.12 Resultado del Ejercicio $52,805,395.45
Depreciación $419,869.38 $2,053,422.74 TOTAL CAPITAL SOCIAL $219,343,628.59
Fábrica de Alimentos $2,091,802.65 Depreciación $210,399.23 $1,881,403.43
Empacadora y Centro de Acopio $977,037.57 Depreciación $201,806.26 $775,231.31
Transportadora $880,384.10 Depreciación $92,438.74 $2,887,945.36
Vehículos $240,000.00 Depreciación $60,000.00 $180,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $16,923,848.04
SUMA ACTIVO TOTAL $236,317,846.79 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $236,317,846.79
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186
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 9
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 85.00% PESO A 5 MESES 0.04100
I.C.A 1.6:1.0 CONVERSION 1.60
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0018 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $1,017.19 PRECIO DEL CAMARON $14.66
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS. ) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 85% 6,800,000 27,200,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.041 278,800 1,115,200 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 172,856 691,424
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 105,944 423,776 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 26,486 105,944
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.6:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0018
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.041
GANANCIA EN PESO Kg. 0.039 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,800,000 27,200,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 265,200 1,060,800
CONVERSION DE ALIMENTO 1.6:1.0 Kg. 424,320 1,697,280 COSTO DEL ALIMENTO $1,017.19 Ton. $431,613.51 $1,726,454. 03
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187
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,325.00 $2,325.00 $11,625.01 $23,250.03 $34,875.04 TECNICOS 8 $1,028.81 $2,057.63 $10,288.14 $20,576.27 $82,305.10
VETERINARIO 2 $2,057.63 $2,057.63 $10,288.14 $20,576.27 $41,152.55 OPERADORES 16 $411.53 $1,646.10 $8,230.51 $16,461.02 $65,844.08
JORNALEROS 96 $360.38 $8,649.01 $43,245.05 $86,490.10 $345,960.41 ALMACENISTAS 4 $513.83 $1,027.65 $5,138.26 $10,276.51 $20,553.02
VIGILANTES 32 $360.38 $2,883.00 $14,415.02 $28,830.03 $115,320.14
159 $20,646.02 $103,230.12 $206,460.24 $706,010.33
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,812.51 $5,812.51 $29,062.53 $58,125.07 $87,187.60 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,325.00 $2,325.00 $11,625.01 $23,250.03 $34,875.04
CONTADOR 2 $2,057.63 $2,057.63 $10,288.14 $20,576.27 $41,152.55 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,162.50 $1,162.50 $5,812.51 $11,625.01 $69,750.08
TESORERO 1 $1,234.58 $1,234.58 $6,172.88 $12,345.76 $18,518.65 SISTEMAS 1 $1,234.58 $1,234.58 $6,172.88 $12,345.76 $18,518.65
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $823.05 $1,646.10 $8,230.51 $16,461.02 $98,766.12
24 $15,472.89 $77,364.47 $154,728.93 $368,768.68
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 16/20 Kg. $14.66 $2,534,068.96 $10,136,275.84
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $26,486.00 $105,944.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $2,560,554.96 $10,242,219.84
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $7.03 $56,265.07 6.97% $225,060.26 7.24% ALIMENTO BALANCEADO 424,320 Ton. $1,017.19 $431,613.51 53.45% $1,726,454.03 55.51%
COSTO DE OPERACION $37,665.04 4.66% $150,660.18 4.84% MANO DE OBRA DIRECTA $206,460.24 25.57% $706,010.33 22.70%
EMPAQUE & EMPACADO $75,562.59 9.36% $302,250.36 9.72%
$807,566.45 100.00% $3,110,435.16 100.00%
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188
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 97 MES 98 MES 99 MES 100 MES 101 MES 102 MES 103 MES 104 MES 105 MES 106 MES 107 MES 108 TOTALES
Saldo en Caja $243,998.75 $273,483.03 $238,717.30 $233,109.47 $219,843.74 $230,620.90 $223,994.02 $255,978.30 $278,212.57 $274,348.69 $247,332.96 $261,317.24
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $10,242,219.84$10,242,219.84 $10,242,219.84$10,242,219.84 $10,242,219.84$10,242,219.84$10,242,219.84 $10,242,219.84$10,242,219.84$10,242,219.84$10,242,219.84$10,242,219.84$122,906,638.08
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $56,265.07 $675,180.79
3 Ingreso Neto de Alimento $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $437,391.14 $5,248,693.67
4 Ingreso Neto de Empacadora $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $60,450.07 $725,400.85
5 Ingreso Neto de Comercializadora $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $153,633.30 $1,843,599.57
6 Utilidades Financieras $1,095,750.00 $1,131,500.00 $1,167,750.00 $1,153,000.00 $1,193,250.00 $1,197,500.00 $1,198,250.00 $1,238,500.00 $1,279,000.00 $1,289,250.00 $1,330,250.00 $1,371,250.00 $14,645,250.00
7 Venta de Activos Financieros $2,950,000.00 $2,950,000.00
Total de Ingresos: $12,045,709.41$12,081,459.41 $15,067,709.41$12,102,959.41 $12,143,209.41$12,147,459.41$12,148,209.41 $12,188,459.41$12,228,959.41$12,239,209.41$12,280,209.41$12,321,209.41$148,994,762.97
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laborator io Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $800,000.00 $800,000.00 $800,000.00 $2,400,000.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $7,150,000.00 $7,250,000.00 $8,050,000.00 $850,000.00 $150,000.00 $8,050,000.00 $8,100,000.00 $2,050,000.00 $8,200,000.00 $8,200,000.00 $2,150,000.00 $60,200,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $225,060.26 $2,700,723.17
2 Alimento Balanceado $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $1,726,454.03 $20,717,448.35
3 Costos de Producción $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $150,660.18 $1,807,922.13
4 Mano de Obra Directa $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $141,202.07 $1,694,424.79
5 Mano de Obra Indirecta $73,753.74 $73,753.74 $73,753.74 $73,753.74 $73,753 .74 $73,753.74 $73,753.74 $73,753.74 $73,753.74 $73,753.74 $73,753.74 $73,753.74 $885,044.84
6 Empaque y Congelación $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $302,250.36 $3,627,004.26
7 Asistencia Técnica $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $1,200,000.00
8 Incentivos de Producción $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $384,829.65 $4,617,955.77
9 Gastos de Administración $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $14,750.75 $177,008.97
10 Gastos de Venta $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $768,166.49 $9,217,997.86
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $38,046.40 $36,635.89 $35,211.27 $33,772.41 $32,319.16 $30,851.37 $29,368.91 $27,871.62 $26,359.36 $24,831.98 $23,289.32 $21,731.24 $360,288.94
13 Abono a Deuda $141,051.22 $142,461.74 $143,886.35 $145,325.22 $146,778.47 $148,246.25 $149,728.72 $151,226.00 $152,738.26 $154,265.65 $155,808.30 $157,366.39 $1,788,882.56
14 Impuesto ISR. $5,953,370.87 $6,116,598.16 $6,116,598.16 $6,116,598.16 $24,303,165.36
15 Reparto de Utilidades $7,216,207.12 $7,216,207.12
16 Impuesto al Activo $4,253,721.24 $4,253,721.24
17 Pago de Dividendos a Socios $1,821,263.00 $1,821,263.00
Total de Egresos $12,016,225.14$12,116,225.14 $15,073,317.25$12,116,225.14 $12,132,432.26$12,154,086.30$12,116,225.14 $12,166,225.14$12,232,823.30$12,266,225.14$12,266,225.14$12,332,823.30$148,989,058.36
Nuevo Saldo en caja. $273,483.03 $238,717.30 $233,109.47 $219,843.74 $230,620.90 $223,994.02 $255,978.30 $278,212.57 $274,348.69 $247,332.96 $261,317.24 $249,703.35
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189
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,375,903.97
Venta de Alimento $26,243,468.35
Venta de la Empacadora $3,627,004.26
Venta de la Comercializadora $9,217,997.86
Utilidades Netas Financieras $73,226,250.00
Venta del Camarón $122,906,638.08
Venta del Consorcio $238,597,262.52
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $122,906,638.08 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $122,906,638.08 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $23,418,171.53 19.05%
Mano de Obra $1,694,424.79 1.38% Costos Fijos de Producción $5,434,926.39 4.42%
Utilidad Bruta $92,359,115.37 75.15%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,062,053.81 0.86% Gastos de Venta $9,217,997.86 7.50%
Asistencia Técnica $1,200,000.00 0.98% Incentivos de Producción $4,617,955.77 3.76%
Utilidad de Operación $76,261,107.94 62.05%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $360,288.94 0.29% Depreciaciones $1,760,235.20 1.43%
Utilidad Antes de Impuesto $74,140,583.80 60.32%
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190
ISR 33% $24,466,392.66 19.91% PTU 10% $7,414,058.38 6.03%
ACTIVO 1.8% $4,253,721.24 3.46%
Utilidad o Pérdida Neta: $38,006,411.53 30.92%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $675,180.79
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,248,693.67 Utilidad Neta de Empacadora $725,400.85
Utilidad Neta de Comercializadora $1,843,599.57 Utilidades Netas Financieras $14,645,250.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $61,144,536.41 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $3,057,226.82
Reserva de Dividendos a Socios $2,396,280.45
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $55,691,029.14 23.34%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $249,703.35 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $3,804,640.21
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,788,882.56 $2,015,757.65 Inversiones Financieras $276,400,000.00 Impuestos por Pagar $49,303,750.27
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $35,773,093.72 $13,530,656.54 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $276,649,703.35 TOTAL PASIVOS $15,546,414.19
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,540,114.67
Revaluación $29,262.18 $1,569,376.84 Capital Social $11,981,402.26 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $3,057,226.82
Granja de Engorda $7,605,730.53 Reserva de Dividendos a Socios $2,396,280.45 Depreciación $647,483.77 $6,958,246.77 Resultados de Ejercicios Anteriores $205,540,963.33
Laboratorio Post-Larvas $2,053,422.74 Resultado del Ejercicio $55,691,029.14
Depreciación $419,869.38 $1,633,553.36 TOTAL CAPITAL SOCIAL $278,666,902.00
Fábrica de Alimentos $1,881,403.43 Depreciación $210,399.23 $4,071,004.20
Empacadora y Centro de Acopio $775,231.31 Depreciación $201,806.26 $573,425.05
Transportadora $2,887,945.36 Depreciación $249,938.74 $2,638,006.62
Vehículos $180,000.00 Depreciación $60,000.00 $120,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $17,563,612.84
SUMA ACTIVO TOTAL $294,213,316.20 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $294,213,316.20
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191
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 10
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 85.00% PESO A 5 MESES 0.04175
I.C.A 1.6:1.0 CONVERSION 1.60
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0018 INFLACION 1.90%
COSTO DEL ALIMENTO $1,036.52 PRECIO DEL CAMARON $14.66
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 85% 6,800,000 27,200,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.04175 283,900 1,135,600 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 176,018 704,072
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 107,882 431,528 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 26,970 107,882
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.6:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0018
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.04175
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03975 COSECHA DEL CICLO Kg. 6,800,000 27,200,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 270,300 1,081,200
CONVERSION DE ALIMENTO 1.6:1.0 Kg. 432,480 1,729,920 COSTO DEL ALIMENTO $1,036.52 Ton. $448,272.13 $1,793,088.51
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192
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,369.18 $2,369.18 $11,845.89 $23,691.78 $35,537.67
TECNICOS 8 $1,048.36 $2,096.72 $10,483.61 $20,967.22 $83,868.89 VETERINARIO 2 $2,096.72 $2,096.72 $10,483.61 $20,967.22 $41,934.45
OPERADORES 16 $419.34 $1,677.38 $8,386.89 $16,773.78 $67,095.11 JORNALEROS 96 $367.22 $8,813.34 $44,066.71 $88,133.41 $352,533.65
ALMACENISTAS 4 $523.59 $1,047.18 $5,235.88 $10,471.77 $20,943.53 VIGILANTES 32 $367.22 $2,937.78 $14,688.90 $29,377.80 $117,511.22
159 $21,038.30 $105,191.49 $210,382.99 $719,424.53
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,922.94 $5,922.94 $29,614.72 $59,229.44 $88,844.17
GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,369.18 $2,369.18 $11,845.89 $23,691.78 $35,537.67 CONTADOR 2 $2,096.72 $2,096.72 $10,483.61 $20,967.22 $41,934.45
AUXILIAR CONTABLE 6 $1,184.59 $1,184.59 $5,922.94 $11,845.89 $71,075.33 TESORERO 1 $1,258.03 $1,258.03 $6,290.17 $12,580.33 $18,870.50
SISTEMAS 1 $1,258.03 $1,258.03 $6,290.17 $12,580.33 $18,870.50 ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $838.69 $1,677.38 $8,386.89 $16,773.78 $100,642.67
24 $15,766.88 $78,834.39 $157,668.78 $375,775.29
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 16/20 Kg. $14.66 $2,580,423.88 $10,321,695.52 CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $26,970.50 $107,882.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $2,607,394.38 $10,429,577.52
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO POST-LARVAS 8,000,000MILLAR $7.17 $57,334.10 6.90% $229,336.41 7.16%
ALIMENTO BALANCEADO 432,480 Ton. $1,036.52 $448,272.13 53.92% $1,793,088.51 55.98% COSTO DE OPERACION $38,380.68 4.62% $153,522.72 4.79%
MANO DE OBRA DIRECTA $210,382.99 25.31% $719,424.53 22.46% EMPAQUE & EMPACADO $76,998.28 9.26% $307,993.11 9.61%
$831,368.18100.00% $3,203,365.28 100.00%
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193
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 109 MES 110 MES 111 MES 112 MES 113 MES 114 MES 115 MES 116 MES 117 MES 118 MES 119 MES 120 TOTALES
Saldo en Caja $249,703.35 $245,436.65 $273,919.95 $272,715.39 $259,948.69 $270,623.61 $254,071.20 $278,554.49 $240,537.79 $245,015.83 $256,499.13 $255,982.43
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$10,429,577.52$125,154,930.242 Ingreso Neto de Post-Larvas $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $57,334.10 $688,009.23
3 Ingreso Neto de Alimento $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $445,701.57 $5,348,418.85
4 Ingreso Neto de Empacadora $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $61,598.62 $739,183.47 5 Ingreso Neto de Comercializadora $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $156,443.66 $1,877,323.95
6 Utilidades Financieras $1,382,000.00 $1,414,750.00 $1,447,500.00 $1,423,500.00 $1,461,000.00 $1,461,500.00 $1,460,750.00 $1,498,250.00 $1,536,250.00 $1,547,750.00 $1,585,750.00 $1,624,000.00 $17,843,000.00
7 Venta de Activos Financieros $4,800,000.00 $300,000.00 $5,100,000.00 Total de Ingresos: $12,532,655.48$12,565,405.48$17,398,155.48$12,574,155.48$12,611,655.48$12,912,155.48$12,611,405.48$12,648,905.48$12,686,905.48$12,698,405.48$12,736,405.48$12,774,655.48$156,750,865.74
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00
5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $900,000.00 $900,000.00 $900,000.00 $2,700,000.00
7 Transportadora $0.00
8 Compra de Activos Financieros $6,550,000.00 $6,550,000.00 $7,500,000.00 $100,000.00 $150,000.00 $7,500,000.00 $7,600,000.00 $2,300,000.00 $7,600,000.00 $7,650,000.00 $2,400,000.00 $55,900,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación
1 Post-Larvas $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $229,336.41 $2,752,036.91
2 Alimento Balanceado $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $1,793,088.51 $21,517,062.18
3 Costos de Producción $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $153,522.72 $1,842,272.65
4 Mano de Obra Directa $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $719,424.53 $8,633,094.31
5 Mano de Obra Indirecta $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $375,775.29 $4,509,303.46
6 Empaque y Congelación $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $307,993.11 $3,695,917.34
7 Asistencia Técnica $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $110,000.00 $1,320,000.00
8 Incentivos de Producción $361,310.61 $361,310.61 $361,310.61 $361,310.61 $361,310.61 $361,310.61 $361,310.61 $361,31 0.61 $361,310.61 $361,310.61 $361,310.61 $361,310.61 $4,335,727.34
9 Gastos de Administración $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $75,155.06 $901,860.69
10 Gastos de Venta $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $782,218.31 $9,386,619.77 11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $20,157.58 $18,568.18 $16,962.88 $15,341.53 $13,703.97 $12,050.04 $10,379.56 $8,692.38 $6,988.33 $5,267.23 $3,528.93 $1,773.24 $133,413.86
13 Abono a Deuda $158,940.05 $160,529.45 $162,134.74 $163,756.09 $165,393.65 $167,047.59 $168,718.06 $170,405.25 $172,109.30 $173,830.39 $175,568.69 $177,324.38 $2,015,757.65 14 Impuesto ISR. $6,116,598.16 $5,295,505.26 $5,295,505.26 $5,295,505.26 $22,003,113.94
15 Reparto de Utilidades $7,414,058.38 $7,414,058.38
16 Impuesto al Activo $5,295,839.69 $5,295,839.69 17 Pago de Dividendos a Socios $2,396,280.45 $2,396,280.45
Total de Egresos $12,536,922.18$12,536,922.18$17,399,360.04$12,586,922.18$12,600,980.56$12,928,707.89$12,586,922.18$12,686,922.18$12,682,427.44$12,686,922.18$12,736,922.18$12,782 ,427.44$156,752,358.62
Nuevo Saldo en caja. $245,436.65 $273,919.95 $272,715.39 $259,948.69 $270,623.61 $254,071.20 $278,554.49 $240,537.79 $245,015.83 $256,499.13 $255,982.43 $248,210.47
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194
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,440,046.14
Venta de Alimento $26,742,094.25
Venta de la Empacadora $3,695,917.34
Venta de la Comercializadora $9,386,619.77
Utilidades Netas Financieras $89,215,000.00
Venta del Camarón $125,154,930.24
Venta del Consorcio $257,634,607.74
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $125,154,930.24 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $125,154,930.24 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $24,269,099.09 19.39%
Mano de Obra $8,633,094.31 6.90% Costos Fijos de Producción $5,538,189.99 4.43%
Utilidad Bruta $86,714,546.85 69.29%
Gastos de operación
Gastos de Administración $5,411,164.15 4.32% Gastos de Venta $9,386,619.77 7.50%
Asistencia Técnica $1,320,000.00 1.05% Incentivos de Producción $4,335,727.34 3.46%
Utilidad de Operación $66,261,035.58 52.94%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $133,413.86 0.11% Depreciaciones $1,939,679.21 1.55%
Utilidad Antes de Impuesto $64,187,942.51 51.29%
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195
ISR 33% $21,182,021.03 16.92% PTU 10% $6,418,794.25 5.13%
ACTIVO 1.8% $5,295,839.69 4.23%
Utilidad o Pérdida Neta: $31,291,287.54 25.00%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $688,009.23
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,348,418.85 Utilidad Neta de Empacadora $739,183.47
Utilidad Neta de Comercializadora $1,877,323.95 Utilidades Netas Financieras $17,843,000.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $57,787,223.04 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,889,361.15
Reserva de Dividendos a Socios $3,007,725.82
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $51,890,136.07 20.14%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $248,210.47 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $2,015,757.65
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $2,015,757.65 $0.00 Inversiones Financieras $327,200,000.00 Impuestos por Pagar $46,427,311.52
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $34,713,012.01 $11,714,299.51 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $327,448,210.47 TOTAL PASIVOS $11,714,299.51
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,569,376.84
Revaluación $29,818.16 $1,599,195.00 Capital Social $15,038,629.08 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $2,889,361.15
Granja de Engorda $6,958,246.77 Reserva de Dividendos a Socios $3,007,725.82 Depreciación $647,483.77 $6,310,763.00 Resultados de Ejercicios Anteriores $261,231,992.47
Laboratorio Post-Larvas $1,633,553.36 Resultado del Ejercicio $51,890,136.07
Depreciación $419,869.38 $1,213,683.98 TOTAL CAPITAL SOCIAL $334,057,844.59
Fábrica de Alimentos $4,071,004.20 Depreciación $390,399.23 $3,680,604.98
Empacadora y Centro de Acopio $573,425.05 Depreciación $201,806.26 $3,071,618.79
Transportadora $2,638,006.62 Depreciación $249,938.74 $2,388,067.88
Vehículos $120,000.00 Depreciación $60,000.00 $60,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $18,323,933.63
SUMA ACTIVO TOTAL $345,772,144.10 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $345,772,144.10
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196
v ESCENARIO PESIMISTA
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 1
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 65% PESO A 5 MESES 0.03300
I.C.A 2.3:1.0 CONVERSION 2.30
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0014 COSTO DEL ALIMENTO $875.00
PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000
SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 65% 5,200,000 PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.033 171,600
PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 106,392 PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 65,208
PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 16,302
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.3:1.0 POBLACION/M2 100
CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0014
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A.
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002
PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.033 GANANCIA EN PESO Kg. 0.031
COSECHA DEL CICLO Kg. 5,200,000 PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 161,200 CONVERSION DE ALIMENTO 2.3:1.0 Kg. 370,760
COSTO DEL ALIMENTO $875.00 Ton. $324,415.00
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197
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,000.00 $2,000.00 $10,000.00 $20,000.00 TECNICOS 2 $885.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00
VETERINARIO 1 $1,770.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00 OPERADORES 4 $354.00 $1,416.00 $7,080.00 $14,160.00
JORNALEROS 24 $310.00 $7,440.00 $37,200.00 $74,400.00 ALMACENISTAS 2 $442.00 $884.00 $4,420.00 $8,840.00
VIGILANTES 8 $310.00 $2,480.00 $12,400.00 $24,800.00
42 $17,760.00 $88,800.00 $177,600.00
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,000.00 $5,000.00 $25,000.00 $50,000.00 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,000.00 $2,000.00 $10,000.00 $20,000.00
CONTADOR 1 $1,770.00 $1,770.00 $8,850.00 $17,700.00 AUXILIAR CONTABLE 1 $1,000.00 $1,000.00 $5,000.00 $10,000.00
TESORERO 1 $1,062.00 $1,062.00 $5,310.00 $10,620.00 SISTEMAS 1 $1,062.00 $1,062.00 $5,310.00 $10,620.00
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 2 $708.00 $1,416.00 $7,080.00 $14,160.00
8 $13,310.00 $66,550.00 $133,100.00
INGRESOS/VENTAS USD
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $994,765.20
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $16,302.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,011,067.20
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
INSUMOS: DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.05 $48,400.00 7.47% ALIMENTO BALANCEADO 370,760 Ton. $875.00 $324,415.00 50.08%
COSTO DE OPERACION $32,400.00 5.00% MANO DE OBRA DIRECTA $177,600.00 27.42% EMPAQUE & EMPACADO $65,000.00 10.03%
$647,815.00 100.00%
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198
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
INVERSIÓN INICIAL, PRIMER MODULO
EXPRESADO EN DÓLARES
-3 -2 -1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Preoperativo AÑO 1 DE OPERACIÓN.
-1o. Trimestre 1o. Trimestre 2o. Trimestre 3o. Trimestre 4o. Trimestre TOTALES
CONCEPTO
I ANTEPROYECTO 1 Selección del Terreno $40,061.00 $40,061.00
2 Contratación de Dirección $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $15,000.00
3 Oficina, Equipo y Mobiliario $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $6,000.00 4 Análisis de Tierra y Agua $25,000.00 $25,000.00
5 Total Gastos Preoperatorios $47,061.00 $32,000.00 $7,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $86,061.00
II PROYECTO 1 Compra del Terreno $1,350,000.00 $1,350,000.00
2 Formación de Empresas $58,570.00 $58,570.00
3 Estudio Topográfico $21,600.00 $21,600.00
4 Proyecto de la Granja $27,434.00 $27,434.00 $27,434.00 $27,434.00 $109,736.00
5 Proyecto del Laboratorio $8,041.00 $8,041.00 $8,041.00 $8,041.00 $32,164.00
6 Proyecto Fábrica Alimentos $10,051.00 $10,051.00 $10,051.00 $10,052.00 $40,205.00
7 Proyecto Empacadora $18,920.00 $18,920.00 $18,920.00 $56,760.00
8 Proyecto Transportadora $11,850.00 $11,850.00
9 Vehículos $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $90,000.00
10 Dirección del Proyecto $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $437,250.00
11 Total Gastos del Proyecto $0.00 $0.00 $0.00 $1,503,045.00 $118,401.00 $118,401.00 $148,401.00 $167,322.00 $121,795.00 $30,770.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $2,208,135.00
III CONSTRUCCIÓN
1 Granja de Engorda $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $2,552,000.00
2 Laboratorio Post -Larvas $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $750,000.00
3 Fábrica de Alimentos $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $935,000.00
4 Empacadora $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $1,320,000.00
5 Transportadora $300,000.00 $300,000.00
6 Dirección del Proyecto $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $60,000.00
7 Total Costo de Construcción. $0.00 $0.00 $0.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $852,400.00 $852,400.00 $852,400.00 $1,072,400.00 $1,072,400.00 $225,000.00 $225,000.00 $225,000.00 $525,000.00 $5,917,000.00
IV CAPITAL DE TRABAJO.
1 Post-Larvas $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $242,000.00
2 Alimento Balanceado $64,883.00 $129,766.00 $194,649.00 $259,532.00 $324,415.00 $973,245.00
3 Costos de Producción. $6,480.00 $12,960.00 $19,440.00 $25,920.00 $32,400.00 $97,200.00
4 Mano de Obra Directa $4,000.00 $13,912.00 $13,912.00 $35,520.00 $35,520. 00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $244,944.00
5 Mano de Obra Indirecta $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $9,540.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $210,500.00
6 Gastos de Administración $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,908.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $42,100.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $390,000.00
8 Gastos de Venta $0.00
9 Total Capital de Trabajo $9,048.00 $9,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $39,048.00 $43,048.00 $52,960.00 $52,960.00 $76,968.00 $217,227.00 $288,590.00 $359,953.00 $431,316.00 $502,679.00 $2,199,989.00
V TOTAL INVERSION INICIAL. $56,109.00 $41,048.00 $46,048.00 $1,547,093.00 $162,449.00 $162,449.00 $1,043,849.00 $1,072,682.00 $1,027,155.00 $1,180,138.00 $1,289,627.00 $513,590.00 $584,953.00 $656,316.00 $1,027,679.00 $10,411,185.00
AAppéé nnddiiccee..
199
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTALES
Saldo en Caja $209,702.00 $247,253.00 $284,804.00 $240,955.00 $268,273.00 $241,118.00 $260,980.00 $294,009.60 $216,052.80 $229,709.60 $284,980.00
Aportaciones
1 Socios $700,000.00 $700,000.00
2 Financiamiento $1,200,000.00 $200,000.00 $200,000.00 $1,000,000.00 $1,100,000.00 $1,000,000.00 $1,200,000.00 $1,300,000.00 $400,000.00 $550,000.00 $650,000.00 $1,200,000.00 $10,000,000.00
3 Intereses No Pagados $100,000. 00 $101,000.00 $102,010.00 $103,030.10 $104,060.40 $105,101.01 $106,152.02 $107,213.54 $108,285.67 $109,368.53 $110,462.21 $111,566.83 $1,268,250.30 INGRESOS
1 Venta Camarón $0.00
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $9,680.00 $48,400.00 3 Ingreso Neto de Alimento $12,976.60 $25,953.20 $38,929.80 $51,906.40 $64,883.00 $194,649.00
4 Ingreso Neto de Empacadora $0.00
5 Ingreso Neto de Comercializadora $0.00 6 Utilidades Financieras $0.00
7 Venta de Activos Financieros $0.00
Total de Ingresos: $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $22,656.60 $35,633.20 $48,609.80 $61,586.40 $74,563.00 $243,049.00
EGRESOS
Inversiones
1 Gastos Pre operativos $143,205.00 $143,205.00
2 Compra del Terreno $1,350,000.00 $1,350,000.00
3 Costo de Proyectos $45,526.00 $45,526.00 $45,526.00 $64,447.00 $18,920.00 $30,770.00 $250,715.00
4 Trámites y Estudios $80,170.00 $80,170.00
5 Vehículos $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $90,000.00
6 Dirección y Coordinación $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $72,875.00 $437,250.00
7 Granja de Engorda $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $510,400.00 $2,552,000.00
8 Laboratorio Post -Larvas $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $750,000.00
9 Fábrica de Alimentos $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $187,000.00 $935,000.00
10 Empacadora $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $220,000.00 $1,320,000.00
11 Transportadora $300,000.00 $300,000.00
12 Compra de Activos Financieros $250,000.00 $250,000.00
13 Dirección del Proyecto $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00 $60,000.00
Costo de Operación
1 Post-Larvas $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $48,400.00 $242,000.00
2 Alimento Balanceado $64,883.00 $129,766.00 $194,649.00 $259,532.00 $324,415.00 $973,245.00
3 Costos de Producción $6,480.00 $12,960.00 $19,440.00 $25,920.00 $32,400.00 $97,200.00
4 Mano de Obra Directa $4,000.00 $13,912.00 $13,912.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $35,520.00 $244,944.00
5 Mano de Obra Indirecta $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $7,540.00 $9,540.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $26,620.00 $187,880.00
6 Empaque y Congelación $0.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $360,000.00 8 Incentivos de Producción $0.00
9 Gastos de Administración $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,508.00 $1,908.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $5,324.00 $37,576.00
10 Gastos de Venta $0.00 11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $0.00
13 Abono a Deuda $0.00 14 Impuesto ISR. $0.00
15 Reparto de Utilidades $0.00
16 Impuesto al Activo $0.00
Total de Egresos $1,690,298.00 $162,449.00 $162,449.00 $1,043,849.00 $1,072,682.00 $1,027,155.00 $1,180,138.00 $1,289,627.00 $513,590.00 $584,953.00 $656,316.00 $1,277,679.00 $10,661,185.00
Nuevo Saldo en caja. $209,702.00 $247,253.00 $284,804.00 $240,955.00 $268,273.00 $241,118.00 $260,980.00 $294,009.60 $216,052.80 $229,709.60 $284,980.00 $281,864.00
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200
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $242,000.00
Venta de Alimento $973,245.00
Venta de la Empacadora $0.00
Venta de la Comercializadora $0.00
Utilidades Netas Financieras $0.00
Venta del Camarón $0.00
Venta del Consorcio $1,215,245.00
INGRESOS IMPORTES
Venta del Camarón $0.00 Otros Ingresos $0.00
Rebajas y Bonificaciones $0.00
Total de Ingresos $0.00
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $1,215,245.00
Mano de Obra $244,944.00 Costos Fijos de Producción $97,200.00
Utilidad Bruta -$1,557,389.00
Gastos de operación
Gastos de Administración $508,831.00 Gastos de Venta $0.00
Asistencia Técnica $360,000.00 Incentivos de Producción $0.00
Utilidad de Operación -$2,426,220.00
Gastos Financieros
Intereses No Pagados $1,268,250.30 Pago de Intereses $0.00
Depreciaciones $0.00
Utilidad Antes de Impuesto -$3,694,470.30
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201
ISR 33% $0.00 PTU 10% $0.00
ACTIVO 1.8% $0.00
Utilidad o Pérdida Neta: -$3,694,470.30
Utilidad Neta de Venta Post larvas $48,400.00
Utilidad Neta de Venta Alimento $194,649.00 Utilidad Neta de Empacadora $0.00
Utilidad Neta de Comercializadora $0.00 Utilidades Netas Financieras $0.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio -$3,451,421.30 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $0.00
Reserva de Dividendos a Socios $0.00
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos -$3,451,421.30
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 1
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $281,864.00 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,268,250.30
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $0.00 $11,268,250.30 Inversiones Financieras $250,000.00 Impuestos por Pagar $0.00
Deudores Diversos $0.00 Documentos po r pagar $0.00
IVA Acreditable $0.00 TOTAL PASIVOS $11,268,250.30
Total Activo Circulante $531,864.00
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,350,000.00 Capital Social $700,000.00
Revaluación $0.00 $1,350,000.00 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $0.00 Reserva de Dividendos a Socios $0.00
Granja de Engorda $2,853,116.91 Resultados de Ejercicios Anteriores $0.00 Depreciación $0.00 $2,853,116.91 Resultado del Ejercicio -$3,451,421.30
Laborator io Post-Larvas $838,258.41 TOTAL CAPITAL SOCIAL -$2,751,421.30
Depreciación $0.00 $838,258.41
Fábrica de Alimentos $1,045,323.01 Depreciación $0.00 $1,045,323.01
Empacadora y Centro de Acopio $1,475,750.13 Depreciación $0.00 $1,475,750.13
Transportadora $332,516.54 Depreciación $0.00 $332,516.54
Vehículos $90,000.00 Depreciación $0.00 $90,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $7,984,965.00
SUMA ACTIVO TOTAL $8,516,829.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $8,516,829.00
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202
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 2
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 66.00% PESO A 5 MESES 0.03325
I.C.A 2.25:1.0 CONVERSION 2.25
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0014 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $901.25 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 66% 5,280,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.03325 175,560 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 108,847
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 66,713 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 16,678
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.25:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0014
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A.
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.03325
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03125 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,280,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 165,000
CONVERSION DE ALIMENTO 2.25:1.0 Kg. 371,250 COSTO DEL ALIMENTO $901.25 Ton. $334,589.06
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203
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,060.00 $2,060.00 $10,300.00 $20,600.00 TECNICOS 2 $911.55 $1,823.10 $9,115.50 $18,231.00
VETERINARIO 1 $1,823.10 $1,823.10 $9,115.50 $18,231.00 OPERADORES 4 $364.62 $1,458.48 $7,292.40 $14,584.80
JORNALEROS 24 $319.30 $7,663.20 $38,316.00 $76,632.00 ALMACENISTAS 2 $455.26 $910.52 $4,552.60 $9,105.20
VIGILANTES 8 $319.30 $2,554.40 $12,772.00 $25,544.00
42 $18,292.80 $91,464.00 $182,928.00
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,150.00 $5,150.00 $25,750.00 $51,500.00 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,060.00 $2,060.00 $10,300.00 $20,600.00
CONTADOR 1 $1,823.10 $1,823.10 $9,115.50 $18,231.00 AUXILIAR CONTABLE 1 $1,030.00 $1,030.00 $5,150.00 $10,300.00
TESORERO 1 $1,093.86 $1,093.86 $5,469.30 $10,938.60 SISTEMAS 1 $1,093.86 $1,093.86 $5,469.30 $10,938.60
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 2 $729.24 $1,458.48 $7,292.40 $14,584.80
8 $13,709.30 $68,546.50 $137,093.00
INGRESOS/VENTAS USD
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,017,721.32
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $16,678.20
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,034,399.52
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
INSUMOS: DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.23 $49,852.00 7.47% ALIMENTO BALANCEADO 371,250 Ton. $901.25 $334,589.06 50.11%
COSTO DE OPERACION $33,372.00 5.00% MANO DE OBRA DIRECTA $182,928.00 27.40% EMPAQUE & EMPACADO $66,950.00 10.03%
$667,691.06 100.00%
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204
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24 TOTALES
Saldo en Caja $281,864.00 $266,931.52 $254,499.05 $241,263.65 $243,983.55 $238,253.44 $211,772.43 $228,392.33 $246,512.23 $273,781.22 $243,901.12 $215,771.02
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
3 Intereses No Pagados $112,682.50 $113,809.33 $114,947.42 $341,439.25
INGRESOS
1 Venta Camarón $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $1,034,399.52 $12,412,794.24
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $12,463.00 $149,556.00
3 Ingreso Neto de Alimento $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $95,532.50 $1,146,390.00
4 Ingreso Neto de Empacadora $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $13,390.00 $160,680.00
5 Ingreso Neto de Comercializadora $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $15,515.99 $186,191.91
6 Utilidades Financieras $1,250.00 $3,750.00 $6,250.00 $8,000.00 $9,550.00 $11,150.00 $11,900.00 $13,400.00 $14,900.00 $15,400.00 $17,150.00 $18,900.00 $131,600.00
7 Venta de Activos Financieros $0.00
Total de Ingresos: $1,172,551.01 $1,175,051.01 $1,177,551.01 $1,179,301.01 $1,180,851.01 $1,182,451.01 $1,183,201.01 $1,184,701.01 $1,186,201.01 $1,186,701.01 $1,188,451.01 $1,190,201.01 $14,187,212.15
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00 4 Laboratorio Post -Larvas $0.00
5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00 7 Transportadora $0.00
8 Compra de Activos Financieros $500,000.00 $500,000.00 $350,000.00 $310,000.00 $320,000.00 $150,000.00 $300,000.00 $300,000.00 $100,000.00 $350,000.00 $350,000.00 $100,000.00 $3,630,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00 Costo de Operación
1 Post-Larvas $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $49,852.00 $598,224.00
2 Alimento Balanceado $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $334,589.06 $4,015,068.75
3 Costos de Producción $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $33,372.00 $400,464.00
4 Mano de Obra Directa $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $36,585.60 $439,027.20
5 Mano de Obra Indirecta $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $27,418.60 $329,023.20
6 Empaque y Congelación $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $66,950.00 $803,400.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $360,000.00
8 Incentivos de Producción $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $25,652.54 $307,830.51
9 Gastos de Administración $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $5,483.72 $65,804.64
10 Gastos de Venta $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $77,579.96 $930,959.57
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $0.00 $0.00 $0.00 $116,096.90 $115,466.89 $114,830.58 $114,187.91 $113,538.81 $112,883.23 $112,221.08 $111,552.32 $110,876.86 $1,021,654.57
13 Abono a Deuda $0.00 $0.00 $0.00 $63,000.73 $63,630.74 $64,267.04 $64,909.71 $65,558.81 $66,214 .40 $66,876.54 $67,545.31 $68,220.76 $590,224.06
14 Impuesto ISR. $192,350.91 $192,350.91 $192,350.91 $577,052.73
15 Reparto de Utilidades $0.00
16 Impuesto al Activo $153,302.92 $153,302.92
Total de Egresos $1,187,483.4 9 $1,187,483.49 $1,190,786.41 $1,176,581.11 $1,186,581.11 $1,208,932.02 $1,166,581.11 $1,166,581.11 $1,158,932.02 $1,216,581.11 $1,216,581.11 $1,158,932.02 $14,222,036.15
Nuevo Saldo en caja. $266,931.52 $254,499.05 $241,263.65 $243,983.55 $238,253.44 $211,772.43 $228,392.33 $246,512.23 $273,781.22 $243,901.12 $215,771.02 $247,040.00
AAppéé nnddiiccee..
205
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $747,780.00
Venta de Alimento $5,731,950.00
Venta de la Empacadora $803,400.00
Venta de la Comercializadora $930,959.57
Utilidades Netas Financieras $658,000.00
Venta del Camarón $12,412,794.24
Venta del Consorcio $21,284,883.81
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $12,412,794.24 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $12,412,794.24 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $4,613,292.75 37.17%
Mano de Obra $439,027.20 3.54% Costos Fijos de Producción $1,203,864.00 9.70%
Utilidad Bruta $6,156,610.29 49.60%
Gastos de operación
Gastos de Administración $394,827.84 3.18% Gastos de Venta $930,959.57 7.50%
Asistencia Técnica $360,000.00 2.90% Incentivos de Producción $307,830.51 2.48%
Utilidad de Operación $4,162,992.37 33.54%
Gastos Financieros
Intereses No Pagados $341,439.25 Pago de Intereses $1,021,654.57 8.23%
Depreciaciones $468,372.38 3.77%
Utilidad Antes de Impuesto $2,331,526.17 18.78%
AAppéé nnddiiccee..
206
ISR 33% $769,403.64 6.20% PTU 10% $233,152.62 1.88%
ACTIVO 1.8% $153,302.92 1.24%
Utilidad o Pérdida Neta: $1,175,666.99 9.47%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $149,556.00
Utilidad Neta de Venta Alimento $1,146,390.00 Utilidad Neta de Empacadora $160,680.00
Utilidad Neta de Comercializadora $186,191.91 Utilidades Netas Financieras $131,600.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $2,950,084.91 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $147,504.25
Reserva de Dividendos a Socios $140,000.00
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $2,662,580.66 12.51%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 2
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $247,040.00 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,609,689.55
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $590,224.06 $11,019,465.50 Inversiones Financieras $3,880,000.00 Impuestos por Pagar $1,155,859.17
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $730,355.65 $425,503.53 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $4,127,040.00 TOTAL PASIVOS $11,444,969.02
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,350,000.00
Revaluación $40,500.00 $1,390,500.00 Capital Social $700,000.00 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $147,504.25
Granja de Engorda $2,853,116.91 Reserva de Dividendos a Socios $140,000.00 Depreciación $213,983.77 $2,639,133.15 Resultados de Ejercicios Anteriores -$3,451,421.30
Laboratorio Post-Larvas $838,258.41 Resultado del Ejercicio $2,662,580.66
Depreciación $62,869.38 $775,389.03 TOTAL CAPITAL SOCIAL $198,663.61
Fábrica de Alimentos $1,045,323.01 Depreciación $78,399.23 $966,923.78
Empacadora y Centro de Acopio $1,475,750.13 Depreciación $110,681.26 $1,365,068.87
Transportadora $332,516.54 Depreciación $24,938.74 $307,577.80
Vehículos $90,000.00 Depreciación $18,000.00 $72,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $7,516,592.63
SUMA ACTIVO TOTAL $11,643,632.63 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $11,643,632.63
AAppéé nnddiiccee..
207
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 3
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 67.00% PESO A 5 MESES 0.03350
I.C.A 2.2:1.0 CONVERSION 2.20
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0014 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $928.29 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 67% 5,360,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0335 179,560 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 111,327
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 68,233 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 17,058
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.2:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0014
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A.
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0335
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0315 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,360,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 168,840
CONVERSION DE ALIMENTO 2.2:1.0 Kg. 371,448 COSTO DEL ALIMENTO $928.29 Ton. $344,810.54
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208
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,121.80 $2,121.80 $10,609.00 $21,218.00 TECNICOS 2 $938.90 $1,877.79 $9,388.97 $18,777.93
VETERINARIO 1 $1,877.79 $1,877.79 $9,388.97 $18,777.93 OPERADORES 4 $375.56 $1,502.23 $7,511.17 $15,022.34
JORNALEROS 24 $328.88 $7,893.10 $39,465.48 $78,930.96 ALMACENISTAS 2 $468.92 $937.84 $4,689.18 $9,378.36
VIGILANTES 8 $328.88 $2,631.03 $13,155.16 $26,310.32
42 $18,841.58 $94,207.92 $188,415.84
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,304.50 $5,304.50 $26,522.50 $53,045.00 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,121.80 $2,121.80 $10,609.00 $21,218.00
CONTADOR 1 $1,877.79 $1,877.79 $9,388.97 $18,777.93 AUXILIAR CONTABLE 1 $1,060.90 $1,060.90 $5,304.50 $10,609.00
TESORERO 1 $1,126.68 $1,126.68 $5,633.38 $11,266.76 SISTEMAS 1 $1,126.68 $1,126.68 $5,633.38 $11,266.76
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 2 $751.12 $1,502.23 $7,511.17 $15,022.34
8 $14,120.58 $70,602.90 $141,205.79
INGRESOS/VENTAS USD
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,040,909.32
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $17,058.20
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,057,967.52
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES
INSUMOS: DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.42 $51,347.56 7.46% ALIMENTO BALANCEADO 371,448 Ton. $928.29 $344,810.54 50.12%
COSTO DE OPERACION $34,373.16 5.00% MANO DE OBRA DIRECTA $188,415.84 27.39% EMPAQUE & EMPACADO $68,958.50 10.02%
$687,905.60 100.00%
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209
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29 MES 30 MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36 TOTALES
Saldo en Caja $247,040.00 $229,756.87 $264,223.74 $248,254.31 $233,971.17 $238,285.42 $232,004.37 $219,969.23 $219,683.10 $230,149.05 $246,110.91 $210,321.78
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $1,057,967.52 $1,057,967.52 $1,057,967.52 $1,057,967.52 $1,057,967.52$1,057,967.52 $1,057,967.52 $1,057,967.52$1,057,967.52 $1,057,967.52$1,057,967.52 $1,057,967.52 $12,695,610.24
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $12,836.89 $154,042.68
3 Ingreso Neto de Alimento $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $98,398.48 $1,180,781.70
4 Ingreso Neto de Empacadora $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $13,791.70 $165,500.40
5 Ingreso Neto de Comercializadora $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $15,869.51 $190,434.15
6 Utilidades Financieras $19,400.00 $21,150.00 $22,650.00 $22,400.00 $24,150.00 $24,650.00 $24,650.00 $26,400.00 $26,400.00 $22,650.00 $20,900.00 $19,400.00 $274,800.00
7 Venta de Activos Financieros $50,000.00 $750,000.00 $350,000.00 $300,000.00 $550,000.00 $2,000,000.00
Total de Ingresos: $1,218,264.1 0 $1,220,014.10 $1,271,514.10 $1,221,264.10 $1,223,014.10$1,223,514.10 $1,223,514.10 $1,225,264.10$1,975,264.10 $1,571,514.10$1,519,764.10 $1,768,264.10 $16,661,169.17
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00
4 Laboratorio Post -Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00 5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $350,000.00 $300,000.00 $350,000.00 $100,000.00 $350,000.00 $1,450,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $51,347.56 $616,170.72
2 Alimento Balanceado $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $344,810.54 $4,137,726.42
3 Costos de Producción $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $34,373.16 $412,477.92
4 Mano de Obra Directa $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $37,683.17 $452,198.02
5 Mano de Obra Indirecta $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $28,241.16 $338,893.90
6 Empaque y Congelación $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $68,958.50 $827,502.00
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,001.00 $30,002.00 $30,003.00 $30,004.00 $30,005.00 $30,006.00 $30,007.00 $360,028.00
8 Incentivos de Producción $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $26,039.73 $312,476.76
9 Gastos de Administración $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $5,648.23 $67,778.78
10 Gastos de Venta $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $79,347.56 $952,170.77
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $110,194.65 $109,505.63 $108,809.71 $108,106.83 $107,396.92 $106,679.91 $105,955.73 $105,224.31 $104,485.58 $103,739.46 $102,985.88 $102,224.76 $1,275,309.37
13 Abono a Deuda $68,902.97 $69,592.00 $70,287.92 $70,990.80 $71,700.71 $72,417.71 $73,141.89 $73,873.31 $74,612.04 $75,358.16 $76,111.75 $76,872.86 $873,862.13
14 Impuesto ISR. $192,350.91 $204,246.92 $204,246.92 $204,246.92 $805,091.66
15 Reparto de Utilidades $233,152.62 $233,152.62
16 Impuesto al Activo $209,585.39 $209,585.39
17 Pago de Dividendos a Socios $140,000.00 $140,000.00
Total de Egresos $1,235,547.23 $1,185,547.23 $1,287,483.53 $1,235,547.23 $1,218,699.85$1,229,795.15 $1,235,549.23 $1,225,550.23$1,964,798.15 $1,555,552.23$1,555,553.23 $1,759,801.15 $16,689,424.45
Nuevo Saldo en caja. $229,756.87 $264,223.74 $248,254.31 $233,971.17 $238,285.42 $232,004.37 $219,969.23 $219,683.10 $230,149.05 $246,110.91 $210,321.78 $218,784.73
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210
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $770,213.40 Venta de Alimento $5,903,908.50
Venta de la Empacadora $827,502.00 Venta de la Comercializadora $952,170.77
Utilidades Netas Financieras $1,374,000.00 Venta del Camarón $12,695,610.24
Venta del Consorcio $22,523,404.91
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $12,695,610.24 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $12,695,610.24 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $4,753,897.14 37.45% Mano de Obra $452,198.02 3.56%
Costos Fijos de Producción $1,239,979.92 9.77%
Utilidad Bruta $6,249,535.16 49.23%
Gastos de operación
Gastos de Administración $406,672.68 3.20% Gastos de Venta $952,170.77 7.50%
Asistencia Técnica $360,028.00 2.84% Incentivos de Producción $312,476.76 2.46%
Utilidad de Operación $4,218,186.96 33.23%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $1,275,309.37 10.05% Depreciaciones $467,157.38 3.68%
Utilidad Antes de Impuesto $2,475,720.21 19.50%
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211
ISR 33% $816,987.67 6.44% PTU 10% $247,572.02 1.95%
ACTIVO 1.8% $209,585.39 1.65%
Utilidad o Pérdida Neta: $1,201,575.13 9.46%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $154,042.68
Utilidad Neta de Venta Alimento $1,180,781.70 Utilidad Neta de Empacadora $165,500.40
Utilidad Neta de Comercializadora $190,434.15 Utilidades Netas Financieras $274,800.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $3,167,134.07 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $158,356.70
Reserva de Dividendos a Socios $169,500.85
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $2,839,276.51 12.61%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 3
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $218,784.73 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $11,019,465.50
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $873,862.13 $10,145,603.37 Inversiones Financieras $3,330,000.00 Impuestos por Pagar $1,699,648.60
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $1,247,829.66 $451,818.94 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $3,548,784.73 TOTAL PASIVOS $10,597,422.31
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,390,500.00
Revaluación $41,715.00 $1,432,215.00 Capital Social $847,504.25 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $158,356.70
Granja de Engorda $2,639,133.15 Reserva de Dividendos a Socios $169,500.85 Depreciación $213,983.77 $4,565,149.38 Resultados de Ejercicios Anteriores -$788,840.64
Laboratorio Post-Larvas $775,389.03 Resultado del Ejercicio $2,839,276.51
Depreciación $62,869.38 $1,122,519.65 TOTAL CAPITAL SOCIAL $3,225,797.67
Fábrica de Alimentos $966,923.78 Depreciación $78,399.23 $1,563,524.56
Empacadora y Centro de Acopio $1,365,068.87 Depreciación $110,681.26 $1,254,387.61
Transportadora $307,577.80 Depreciación $24,938.74 $282,639.06
Vehículos $72,000.00 Depreciación $18,000.00 $54,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $10,274,435.25
SUMA ACTIVO TOTAL $13,823,219.98 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $13,823,219.98
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212
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 4
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 68.00% PESO A 5 MESES 0.03375
I.C.A 2.15:1.0 CONVERSION 2.15
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0014 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $956.14 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 2 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 16,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 68% 5,440,000 10,880,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.03375 183,600 367,200 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 113,832 227,664
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 69,768 139,536 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 17,442 34,884
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.15:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0014
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 2 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.03375
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03175 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,440,000 10,880,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 172,720 345,440
CONVERSION DE ALIMENTO 2.15:1.0 Kg. 371,348 742,696 COSTO DEL ALIMENTO $956.14 Ton. $355,059.24 $710,118.48
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213
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,185.45 $2,185.45 $10,927.27 $21,854.54 $21,854.54 TECNICOS 4 $967.06 $1,934.13 $9,670.63 $19,341.27 $38,682.54
VETERINARIO 1 $1,934.13 $1,934.13 $9,670.63 $19,341.27 $19,341.27 OPERADORES 8 $386.83 $1,547.30 $7,736.51 $15,473.01 $30,946.03
JORNALEROS 48 $338.75 $8,129.89 $40,649.44 $81,298.89 $162,597.78 ALMACENISTAS 3 $482.99 $965.97 $4,829.85 $9,659.71 $14,489.56
VIGILANTES 16 $338.75 $2,709.96 $13,549.81 $27,099.63 $54,199.26
81 $19,406.83 $97,034.16 $194,068.32 $342,110.97
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 2 MODULOS MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,463.64 $5,463.64 $27,318.18 $54,636.35 $54,636.35 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,185.45 $2,185.45 $10,927.27 $21,854.54 $21,854.54
CONTADOR 1 $1,934.13 $1,934.13 $9,670.63 $19,341.27 $19,341.27 AUXILIAR CONTABLE 2 $1,092.73 $1,092.73 $5,463.64 $10,927.27 $21,854.54
TESORERO 1 $1,160.48 $1,160.48 $5,802.38 $11,604.76 $11,604.76 SISTEMAS 1 $1,160.48 $1,160.48 $5,802.38 $11,604.76 $11,604.76
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 4 $773.65 $1,547.30 $7,736.51 $15,473.01 $30,946.03
11 $14,544.20 $72,720.98 $145,441.96 $171,842.25
INGRESOS/VENTAS USD 2 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,064,329.20 $2,128,658.40
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $17,442.00 $34,884.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,081,771.20 $2,163,542.40
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 2 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.61 $52,887.99 7.47% $105,775.97 7.72% ALIMENTO BALANCEADO 371,348 Ton. $956.14 $355,059.24 50.12% $710,118.48 51.80%
COSTO DE OPERACION $35,404.35 5.00% $70,808.71 5.17% MANO DE OBRA DIRECTA $194,068.32 27.39% $342,110.97 24.96% EMPAQUE & EMPACADO $71,027.26 10.03% $142,054.51 10.36%
$708,447.15 100.00% $1,370,868.64 100.00%
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214
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 37 MES 38 MES 39 MES 40 MES 41 MES 42 MES 43 MES 44 MES 45 MES 46 MES 47 MES 48 TOTALES
Saldo en Caja $218,784.73 $246,896.63 $223,508.52 $235,805.54 $248,667.44 $213,707.32 $256,726.66 $220,380.68 $248,783.70 $246,050.89 $246,201.91 $247,601.93
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $1,081,771.20 $1,081,771.20 $1,081,771.20 $1,081,771.20 $1,081,771.20 $2,163,542.40$2,163,542.40$2,163,542.40$2,163,542.40$2,163,542.40$2,163,542.40$2,163,542.40$20,553,652.80
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $26,443.99 $317,327.92
3 Ingreso Neto de Alimento $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $202,700.86 $2,432,410.30
4 Ingreso Neto de Empacadora $14,205.45 $14,205.45 $14,205.45 $14,205.45 $14,205.45 $28,410.90 $28,410.90 $28,410.90 $28,410.90 $28,410.90 $28,410.90 $28,410.90 $269,903.57
5 Ingreso Neto de Comercializadora $16,226.57 $16,226.57 $16,226.57 $16,226.57 $16,226.57 $32,453.14 $32,453.14 $32,453.14 $32,453.14 $32,453.14 $32,453.14 $32,453.14 $308,304.79
6 Utilidades Financieras $16,650.00 $15,150.00 $13,900.00 $11,400.00 $11,150.00 $9,900.00 $12,150.00 $16,900.00 $19,650.00 $18,650.00 $19,900.00 $21,150.00 $186,550.00
7 Venta de Activos Financieros $300,000.00 $250,000.00 $500,000.00 $50,000.00 $250,000.00 $200,000.00 $1,550,000.00
Total de Ingresos: $1,657,998.07 $1,606,498.07 $1,855,248.07 $1,402,748.07 $1,602,498.07 $2,463,451.29$2,465,701.29$2,470,451.29$2,673,201.29$2,472,201.29$2,473,451.29$2,474,701.29$25,618,149.38
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00
4 Laborator io Post -Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00 5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150 ,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $450,000.00 $950,000.00 $550,000.00 $250,000.00 $250,000.00 $2,450,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $105,775.97 $1,269,311.68
2 Alimento Balanceado $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $710,118.48 $8,521,421.71
3 Costos de Producción $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $70,808.71 $849,704.52
4 Mano de Obra Directa $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $68,422.19 $821,066.33
5 Mano de Obra Indirecta $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $34,368.45 $412,421.40
6 Empaque y Congelación $71,027.26 $71,027.26 $71,027.26 $71,027.26 $71,027.26 $142,054.51 $142,054.51 $142,054.51 $142,054.51 $142,054.51 $142,054.51 $142,054.51 $1,349,517.85
7 Asistencia Técnica $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $40,000.00 $40,001.00 $40,002.00 $40,003.00 $40,004.00 $40,005.00 $40,006.00 $430,021.00
8 Incentivos de Producción $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $32,260.96 $387,131.54
9 Gastos de Administración $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $6,873.69 $82,484.28
10 Gastos de Venta $81,132.84 $81,132.84 $81,132.84 $81,132.84 $81,132.84 $162,265.68 $162,265.68 $162,265.68 $162,265.68 $162,265.68 $162,265.68 $162,265.68 $1,541,523.96
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $101,456.03 $100,679.62 $99,895.44 $99,103.42 $98,303.47 $97,495.53 $96,679.51 $95,855.33 $95,022.91 $94,182.16 $93,333.01 $92,475.36 $1,164,481.78
13 Abono a Deuda $77,641.59 $78,418.01 $79,202.19 $79,994.21 $80,794.15 $81,602.09 $82,418.11 $83,242.30 $84,074.72 $84,915.47 $85,764.62 $86,622.27 $984,689.72
14 Impuesto ISR. $204,246.92 $248,884.83 $248,884.83 $248,884.83 $950,901.41
15 Reparto de Utilidades $247,572.02 $247,572.02
16 Impuesto al Activo $248,817.96 $248,817.96
17 Pago de Dividendos a Socios $169,500.85 $169,500.85
Total de Egresos $1,629,886.17 $1,629,886.17 $1,842,951.05 $1,389,886.17 $1,637,458.19 $2,420,431.95$2,502,047.27$2,442,048.27$2,675,934.10$2,472,050.27$2,472,051.27$2,470,937.10$25,585,567.99
Nuevo Saldo en caja. $246,896.63 $223,508.52 $235,805.54 $248,667.44 $213,707.32 $256,726.66 $220,380.68 $248,783.70 $246,050.89 $246,201.91 $247,601.93 $251,366.12
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215
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $1,586,639.60
Venta de Alimento $12,162,051.51
Venta de la Empacadora $1,349,517.85
Venta de la Comercializadora $1,541,523.96
Utilidades Netas Financieras $932,750.00
Venta del Camarón $20,553,652.80
Venta del Consorcio $38,126,135.72
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $20,553,652.80 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $20,553,652.80 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $9,790,733.39 47.64%
Mano de Obra $821,066.33 3.99% Costos Fijos de Producción $2,199,222.36 10.70%
Utilidad Bruta $7,742,630.72 37.67%
Gastos de operación
Gastos de Administración $494,905.67 2.41% Gastos de Venta $1,541,523.96 7.50%
Asistencia Técnica $430,021.00 2.09% Incentivos de Producción $387,131.54 1.88%
Utilidad de Operación $4,889,048.55 23.79%
Gastos Financieros
Pago de In tereses $1,164,481.78 5.67% Depreciaciones $707,780.93 3.44%
Utilidad Antes de Impuesto $3,016,785.85 14.68%
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216
ISR 33% $995,539.33 4.84% PTU 10% $301,678.58 1.47%
Activo 1.8% $248,817.96 1.21%
Utilidad o Pérdida Neta: $1,470,749.97 7.16%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $317,327.92
Utilidad Neta de Venta Alimento $2,432,410.30 Utilidad Neta de Empacadora $269,903.57
Utilidad Neta de Comercializadora $308,304.79 Utilidades Netas Financieras $186,550.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $4,985,246.56 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $249,262.33
Reserva de Dividendos a Socios $201,172.19
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $4,534,812.04 11.89%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSI VA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 4
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $251,366.12 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $10,145,603.37
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $984,689.72 $9,160,913.65 Inversiones Financieras $4,230,000.00 Impuestos por Pagar $1,997,854.81
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $1,447,291.39 $550,563.42 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $4,481,366.12 TOTAL PASIVOS $9,711,477.07
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,432,215.00
Revaluación $42,966.45 $1,475,181.45 Capital Social $1,005,860.95 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $249,262.33
Granja de Engorda $4,565,149.38 Reserva de Dividendos a Socios $201,172.19 Depreciación $374,483.77 $6,330,665.61 Resultados de Ejercicios Anteriores $2,050,435.87
Laboratorio Post-Larvas $1,122,519.65 Resultado del Ejercicio $4,534,812.04
Depreciación $93,619.38 $1,438,900.26 TOTAL CAPITAL SOCIAL $8,041,543.38
Fábrica de Alimentos $1,563,524.56 Depreciación $129,024.23 $2,109,500.33
Empacadora y Centro de Acopio $1,254,387.61 Depreciación $110,681.26 $1,323,706.35
Transportadora $282,639.06 Depreciación $24,938.74 $557,700.32
Vehículos $54,000.00 Depreciación $18,000.00 $36,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $13,271,654.33
SUMA ACTIVO TOTAL $17,753,020.44 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $17,753,020.44
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217
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 5
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 69.00% PESO A 5 MESES 0.03400
I.C.A 2.1:1.0 CONVERSION 2.10
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $984.82 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 3 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 24,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 69% 5,520,000 16,560,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.034 187,680 563,040 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 116,362 349,085
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 71,318 213,955 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 17,830 53,489
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.1:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 3 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.034
GANANCIA EN PESO Kg. 0.032 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,520,000 16,560,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 176,640 529,920
CONVERSION DE ALIMENTO 2.1:1.0 Kg. 370,944 1,112,832 COSTO DEL ALIMENTO $984.82 Ton. $365,313.15 $1,095,939.44
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218
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 3 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,251.02 $2,251.02 $11,255.09 $22,510.18 $33,765.26 TECNICOS 6 $996.08 $1,992.15 $9,960.75 $19,921.51 $59,764.52
VETERINARIO 2 $1,992.15 $1,992.15 $9,960.75 $19,921.51 $39,843.01 OPERADORES 12 $398.43 $1,593.72 $7,968.60 $15,937.20 $47,811.61
JORNALEROS 72 $348.91 $8,373.79 $41,868.93 $83,737.86 $251,213.57 ALMACENISTAS 4 $497.47 $994.95 $4,974.75 $9,949.50 $19,899.00
VIGILANTES 24 $348.91 $2,791.26 $13,956.31 $27,912.62 $83,737.86
121 $19,989.04 $99,945.18 $199,890.36 $536,034.83
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 3 MODULOS
DIRECTOR 1 $5,627.54 $5,627.54 $28,137.72 $56,275.44 $84,413.16 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,251.02 $2,251.02 $11,255.09 $22,510.18 $33,765.26
CONTADOR 2 $1,992.15 $1,992.15 $9,960.75 $19,921.51 $39,843.01 AUXILIAR CONTABLE 4 $1,125.51 $1,125.51 $5,627.54 $11,255.09 $45,020.35
TESORERO 1 $1,195.29 $1,195.29 $5,976.45 $11,952.90 $11,952.90 SISTEMAS 1 $1,195.29 $1,195.29 $5,976.45 $11,952.90 $11,952.90
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 8 $796.86 $1,593.72 $7,968.60 $15,937.20 $63,748.82
10 $14,980.52 $74,902.61 $149,805.22 $290,696.42
INGRESOS/VENTAS USD 3 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,087,980.96 $3,263,942.88
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $17,829.60 $53,488.80
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,105,810.56 $3,317,431.68
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 3 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $6.81 $54,474.63 7.47% $163,423.88 7.69% ALIMENTO BALANCEADO 370,944 Ton. $984.82 $365,313.15 50.09% $1,095,939.44 51.59%
COSTO DE OPERACION $36,466.49 5.00% $109,399.46 5.15% MANO DE OBRA DIRECTA $199,890.36 27.41% $536,034.83 25.23% EMPAQUE & EMPACADO $73,158.07 10.03% $219,474.22 10.33%
$729,302.70 100.00% $2,124,271.82 100.00%
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219
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 49 MES 50 MES 51 MES 52 MES 53 MES 54 MES 55 MES 56 MES 57 MES 58 MES 59 MES 60 TOTALES
Saldo en Caja $251,366.12 $225,965.19 $252,064.26 $250,974.14 $268,073.21 $235,993.70 $249,327.19 $244,361.73 $256,896.28 $262,901.96 $251,186.50 $243,721.04
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $2,211,621.12 $2,211,621.12 $2,211,621.12 $2,211,621.12 $2,211,621.12 $3,317,431.68 $3,317,431.68$3,317,431.68$3,317,431.68$3,317,431.68 $3,317,431.68$3,317,431.68$34,280,127.36
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $40,855.97 $490,271.64
3 Ingreso Neto de Alimento $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $315,142.47 $3,781,709.60
4 Ingreso Neto de Empacadora $29,263.23 $29,263.23 $29,263.23 $29,263.23 $29,263.23 $43,894.84 $43,894.84 $43,894.84 $43,894.84 $43,894.84 $43,894.84 $43,894.84 $453,580.05
5 Ingreso Neto de Comercializadora $33,174.32 $33,174.32 $33,174.32 $33,174.32 $33,174.32 $49,761.48 $49,761.48 $49,761.48 $49,761.48 $49,761.48 $49,761.48 $49,761.48 $514,201.91
6 Utilidades Financieras $21,150.00 $22,650.00 $23,900.00 $23,650.00 $26,150.00 $27,400.00 $30,650.00 $38,150.00 $43,900.00 $43,900.00 $48,150.00 $52,400.00 $402,050.00
7 Venta de Activos Financieros $50,000.00 $50,000.00
Total de Ingresos: $2,651,207.10 $2,652,707.10 $2,703,957.10 $2,653,707.1 0 $2,656,207.10 $3,794,486.44 $3,797,736.44$3,805,236.44$3,810,986.44$3,810,986.44 $3,815,236.44$3,819,486.44$39,971,940.56
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $535,000.00 $2,140,000.00
4 Laboratorio Post -Larvas $205,000.00 $205,000.00 $410,000.00 5 Fábrica de Alimentos $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $135,000.00 $675,000.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $300,000.00 $250,000.00 $500,000.00 $250,000.00 $650,000.00 $1,500,000.00$1,150,000.00 $850,000.00 $850,000.00 $200,000.00 $6,500,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $163,423.88 $1,961,086.55
2 Alimento Balanceado $1,095,939.44 $1,095,939.44 $1,095,939.44 $1,095,939.44 $1,095,939.44 $1,095,939.44 $1,095,939.44$1,095,939.44$1,095,939.44$1,095,939.44 $1,095,939.44$1,095,939.44$13,151,273.31
3 Costos de Producción $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $109,399.46 $1,312,793.48
4 Mano de Obra Directa $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $107,206.97 $1,286,483.58
5 Mano de Obra Indirecta $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139.28 $58,139 .28 $697,671.40
6 Empaque y Congelación $146,316.15 $146,316.15 $146,316.15 $146,316.15 $146,316.15 $219,474.22 $219,474.22 $219,474.22 $219,474.22 $219,474.22 $219,474.22 $219,474.22 $2,267,900.25
7 Asistencia Técnica $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $40,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $550,000.00
8 Incentivos de Producción $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $59,585.79 $715,029.51
9 Gastos de Administración $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $11,627.86 $139,534.28
10 Gastos de Venta $165,871.58 $165,871.58 $165,871.58 $165,871.58 $165,871.58 $248,807.38 $248,807.38 $248,807.38 $248,807.38 $248,807.38 $248,807.38 $248,807.38 $2,571,009.55
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $91,609.14 $90,734.25 $89,850.62 $88,958.15 $88,056.75 $87,146.34 $86,226.83 $85,298.12 $84,360.13 $83,412.75 $82,455.90 $81,489.49 $1,039,598.48
13 Abono a Deuda $87,488.49 $88,363.37 $89,247.01 $90,139.48 $91,040.87 $91,951.28 $92,870.79 $93,799.50 $94,737.50 $95,684.87 $96,641.72 $97,608.14 $1,109,573.02
14 Impuesto ISR. $248,884.83 $627,278.85 $627,278.85 $627,278.85 $2,130,721.39
15 Reparto de Utilidades $301,678.58 $301,678.58
16 Impuesto al Activo $319,554.37 $319,554.37
17 Pago de Dividendos a Socios $201,172.19 $201,172.19
Total de Egresos $2,676,608.03 $2,626,608.03 $2,705,047.23 $2,636,608.03 $2,688,286.61 $3,781,152.94 $3,802,701.89$3,792,701.89$3,804,980.75$3,822,701.89 $3,822,701.89$3,799,980.75$39,960,079.95
Nuevo Saldo en caja. $225,965.19 $252,064.26 $250,974.14 $268,073.21 $235,993.70 $249,327.19 $244,361.73 $256,896.28 $262,901.96 $251,186.50 $243,721.04 $263,226.73
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220
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $2,451,358.19
Venta de Alimento $18,908,548.01
Venta de la Empacadora $2,267,900.25
Venta de la Comercializadora $2,571,009.55
Utilidades Netas Financieras $2,010,250.00
Venta del Camarón $34,280,127.36
Venta del Consorcio $62,489,193.36
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $34,280,127.36 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $34,280,127.36 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $15,112,359.86 44.08%
Mano de Obra $1,286,483.58 3.75% Costos Fijos de Producción $3,580,693.73 10.45%
Utilidad Bruta $14,300,590.19 41.72%
Gastos de operación
Gastos de Administración $837,205.68 2.44% Gastos de Venta $2,571,009.55 7.50%
Asistencia Técnica $550,000.00 1.60% Incentivos de Producción $715,029.51 2.09%
Utilidad de Operación $9,627,345.45 28.08%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $1,039,598.48 3.03% Depreciaciones $984,366.93 2.87%
Utilidad Antes de Impuesto $7,603,380.04 22.18%
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221
ISR 33% $2,509,115.41 7.32% PTU 10% $760,338.00 2.22%
ACTIVO 1.8% $319,554.37 0.93%
Utilidad o Pérdida Neta: $4,014,372.25 11.71%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $490,271.64
Utilidad Neta de Venta Alimento $3,781,709.60 Utilidad Neta de Empacadora $453,580.05
Utilidad Neta de Comercializadora $514,201.91 Utilidades Netas Financieras $402,050.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $9,656,185.45 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $482,809.27
Reserva de Dividendos a Socios $251,024.66
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $8,922,351.53 14.28%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 5
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $263,226.73 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $9,160,913.65
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,109,573.02 $8,051,340.63 Inversiones Financieras $10,680,000.00 Impuestos por Pagar $4,139,571.20
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $2,751,954.34 $1,387,616.86 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $10,943,226.73 TOTAL PASIVOS $9,438,957.48
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,475,181.45
Revaluación $44,255.44 $1,519,436.89 Capital Social $1,255,123.28 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $482,809.27
Granja de Engorda $6,330,665.61 Reserva de Dividendos a Socios $251,024.66 Depreciación $534,983.77 $7,935,681.84 Resultados de Ejercicios Anteriores $6,585,247.91
Laboratorio Post-Larvas $1,438,900.26 Resultado del Ejercicio $8,922,351.53
Depreciación $124,369.38 $1,724,530.88 TOTAL CAPITAL SOCIAL $17,496,556.64
Fábrica de Alimentos $2,109,500.33 Depreciación $179,649.23 $2,604,851.11
Empacadora y Centro de Acopio $1,323,706.35 Depreciación $124,181.26 $1,379,525.09
Transportadora $557,700.32 Depreciación $47,438.74 $810,261.58
Vehículos $36,000.00 Depreciación $18,000.00 $18,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $15,992,287.39
SUMA ACTIVO TOTAL $26,935,514.13 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $26,935,514.13
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222
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 6
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 70.00% PESO A 5 MESES 0.03425
I.C.A 2.05:1.0 CONVERSION 2.05
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $1,014.36 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 70% 5,600,000 22,400,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.03425 191,800 767,200 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 118,916 475,664
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 72,884 291,536 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 18,221 72,884
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.05:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.03425
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03225 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,600,000 22,400,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 180,600 722,400
CONVERSION DE ALIMENTO 2.05:1.0 Kg. 370,230 1,480,920 COSTO DEL ALIMENTO $1,014.36 Ton. $375,548.29 $1,502,193.14
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223
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,318.55 $2,318.55 $11,592.74 $23,185.48 $34,778.22 TECNICOS 8 $1,025.96 $2,051.92 $10,259.58 $20,519.15 $82,076.60
VETERINARIO 2 $2,051.92 $2,051.92 $10,259.58 $20,519.15 $41,038.30 OPERADORES 16 $410.38 $1,641.53 $8,207.66 $16,415.32 $65,661.28
JORNALEROS 96 $359.37 $8,625.00 $43,125.00 $86,249.99 $344,999.96 ALMACENISTAS 4 $512.40 $1,024.80 $5,123.99 $10,247.98 $20,495.97
VIGILANTES 32 $359.37 $2,875.00 $14,375 .00 $28,750.00 $114,999.99
159 $20,588.71 $102,943.54 $205,887.08 $704,050.33
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $5,796.37 $5,796.37 $28,981.85 $57,963.70 $86,945.56 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,318.55 $2,318.55 $11,592.74 $23,185.48 $34,778.22
CONTADOR 2 $2,051.92 $2,051.92 $10,259.58 $20,519.15 $41,038.30 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,159.27 $1,159.27 $5,796.37 $11,592.74 $69,556.44
TESORERO 1 $1,231.15 $1,231.15 $6,155.75 $12,311.49 $18,467.24 SISTEMAS 1 $1,231.15 $1,231.15 $6,155.75 $12,311.49 $18,467.24
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $820.77 $1,641.53 $8,207.66 $16,415.32 $98,491.93
24 $15,429.94 $77,149.69 $154,299.38 $367,744.92
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA D E CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,111,864.60 $4,447,458.40
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $18,221.00 $72,884.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,130,085.60 $4,520,342.40
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $7.01 $56,108.87 7.48% $224,435.46 7.79% ALIMENTO BALANCEADO 370,230 Ton. $1,014.36 $375,548.29 50.04% $1,502,193.14 52.12%
COSTO DE OPERACION $37,560.48 5.01% $150,241.92 5.21% MANO DE OBRA DIRECTA $205,887.08 27.43% $704,050.33 24.43% EMPAQUE & EMPACADO $75,352.81 10.04% $301,411.26 10.46%
$750,457.52 100.00% $2,882,332.11 100.00%
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224
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 61 MES 62 MES 63 MES 64 MES 65 MES 66 MES 67 MES 68 MES 69 MES 70 MES 71 MES 72 TOTALES
Saldo en Caja $263,226.73 $251,781.18 $241,835.63 $211,271.97 $240,076.42 $264,042.86 $255,625.50 $237,928.16 $230,980.82 $249,338.11 $258,640.77 $228,693.43
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $3,390,256.80 $3,390,256.80 $3,390,256.80 $3,390,256.80 $3,390,256.80 $4,520,342.40 $4,520,342.40 $4,520,342.40 $4,520,342.40 $4,520,342.40$4,520,342.40 $4,520,342.40 $48,593,680.80
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $56,108.87 $673,306.38
3 Ingreso Neto de Alimento $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $436,176.87 $5,234,122.45
4 Ingreso Neto de Empacadora $45,211.69 $45,211.69 $45,211.69 $45,211.69 $45,211.69 $60,282.25 $60,282.25 $60,282.25 $60,282.25 $60,282.25 $60,282.25 $60,282.25 $648,034.21
5 Ingreso Neto de Comercializadora $50,853.85 $50,853.85 $50,853.85 $50,853.85 $50,853.85 $67,805.14 $67,805.14 $67,805.14 $67,805.14 $67,805.14 $67,805.14 $67,805.14 $728,905.21
6 Utilidades Financieras $53,400.00 $54,900.00 $56,400.00 $53,650.00 $59,150.00 $60,900.00 $65,150.00 $75,900.00 $86,650.00 $92,150.00 $102,900.00 $113,900.00 $875,050.00
7 Venta de Activos Financieros $550,000.00 $550,000.00
Total de Ingresos: $4,032,008.08 $4,033,508.08 $4,585,008.08 $4,032,258.08 $4,037,758.08 $5,201,615.52 $5,205,865.52 $5,216,615.52 $5,227,365.52 $5,232,865.52$5,243,615.52 $5,254,615.52 $57,303,099.05
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $300,000.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $500,000.00 $500,000.00 $500,000.00 $1,500,000.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $90,000.00 $90,000.00 $180,000.00
7 Transportadora $150,000.00 $150,000.00 $300,000.00 8 Compra de Activos Financieros $300,000.00 $300,000.00 $1,100,000.00 $350,000.00 $850,000.00 $2,150,000.00 $2,150,000.00 $1,100,000.00 $2,150,000.00$2,200,000.00 $1,150,000.00 $13,800,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $224,435.46 $2,693,225.53
2 Alimento Balanceado $1,502,193.14 $1,502,193.14 $1,502,193.14 $1,502,193.14 $1,502,193.14 $1,502,193.14 $1,502,193.14 $1,502,193.14 $1,502,193.14 $1,502,193.14$1,502,193.14 $1,502,193.14 $18,026,317.70
3 Costos de Producción $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $150,241.92 $1,802,903.04
4 Mano de Obra Directa $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $140,810.07 $1,689,720.79
5 Mano de Obra Indirecta $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $73,548.98 $882,587.81
6 Empaque y Congelación $226,058.44 $226,058.44 $226,058.44 $226,058.44 $226,058.44 $301,411.26 $301,411.26 $301,411.26 $301,411.26 $301,411.26 $301,411.26 $301,411.26 $3,240,171.04
7 Asistencia Técnica $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00 $670,000.00
8 Incentivos de Producción $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $88,088.93 $1,057,067.13
9 Gastos de Administración $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $14,709.80 $176,517.56
10 Gastos de Venta $254,26 9.26 $254,269.26 $254,269.26 $254,269.26 $254,269.26 $339,025.68 $339,025.68 $339,025.68 $339,025.68 $339,025.68 $339,025.68 $339,025.68 $3,644,526.06
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $80,513.41 $79,527.56 $78,531.86 $77,526.21 $76,510.49 $75,484.62 $74,448.49 $73,402.00 $72,345.04 $71,277.52 $70,199.32 $69,110.33 $898,876.85
13 Abono a Deuda $98,584.22 $99,570.06 $100,565.76 $101,571.42 $102,587.13 $103,613.01 $104,649.14 $105,695.63 $106,752.58 $107,820.11 $108,898.31 $109,987.29 $1,250,294.66
14 Impuesto ISR. $627,278.85 $1,035,445.37 $1,035,445.37 $1,035,445.37 $3,733,614.97
15 Reparto de Utilidades $760,338.00 $760,338.00
16 Impuesto al Activo $484,839.25 $484,839.25
17 Pago de Dividendos a Socios $251,024.66 $251,024.66
Total de Egresos $4,043,453.63 $4,043,453.63 $4,615,571.74 $4,003,453.63 $4,013,791.63 $5,210,032.89 $5,223,562.86 $5,223,562.86 $5,209,008.24 $5,223,562.86$5,273,562.86 $5,259,008.24 $57,342,025.06
Nuevo Saldo en caja. $251,781.18 $241,835.63 $211,271.97 $240,076.42 $264,042.86 $255,625.50 $237,928.16 $230,980.82 $249,338.11 $258,640.77 $228,693.43 $224,300.72
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225
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,366,531.91
Venta de Alimento $26,170,612.23
Venta de la Empacadora $3,240,171.04
Venta de la Comercializadora $3,644,526.06
Utilidades Netas Financieras $4,375,250.00
Venta del Camarón $48,593,680.80
Venta del Consorcio $89,390,772.04
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $48,593,680.80 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $48,593,680.80 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $20,719,543.23 42.64%
Mano de Obra $1,689,720.79 3.48% Costos Fijos de Producción $5,043,074.08 10.38%
Utilidad Bruta $21,141,342.70 43.51%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,059,105.37 2.18% Gastos de Venta $3,644,526.06 7.50%
Asistencia Técnica $670,000.00 1.38% Incentivos de Producción $1,057,067.13 2.18%
Utilidad de Operación $14,710,644.13 30.27%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $898,876.85 1.85% Depreciaciones $1,260,914.27 2.59%
Utilidad Antes de Impuesto $12,550,853.01 25.83%
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226
ISR 33% $4,141,781.49 8.52% PTU 10% $1,255,085.30 2.58%
ACTIVO 1.8% $484,839.25 1.00%
Utilidad o Pérdida Neta: $6,669,146.96 13.72%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $673,306.38
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,234,122.45 Utilidad Neta de Empacadora $648,034.21
Utilidad Neta de Comercializadora $728,905.21 Utilidades Netas Financieras $875,050.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $14,828,565.21 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $741,428.26
Reserva de Dividendos a Socios $347,586.51
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $13,739,550.44 15.37%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 6
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $224,300.72 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $8,051,340.63
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,250,294.66 $6,801,045.97 Inversiones Financieras $23,930,000.00 Impuestos por Pagar $7,269,322.91
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $4,978,792.23 $2,290,530.67 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $24,154,300.72 TOTAL PASIVOS $9,091,576.64
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,519,436.89
Revaluación $45,583.11 $1,565,020.00 Capital Social $1,737,932.55 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $741,428.26
Granja de Engorda $7,935,681.84 Reserva de Dividendos a Socios $347,586.51 Depreciación $695,483.77 $8,740,198.07 Resultados de Ejercicios Anteriores $15,507,599.44
Laboratorio Post-Larvas $1,724,530.88 Resultado del Ejercicio $13,739,550.44
Depreciación $155,119.38 $1,569,411.50 TOTAL CAPITAL SOCIAL $32,074,097.20
Fábrica de Alimentos $2,604,851.11 Depreciación $230,274.23 $2,374,576.88
Empacadora y Centro de Acopio $1,379,525.09 Depreciación $137,681.26 $1,421,843.83
Transportadora $810,261.58 Depreciación $69,938.74 $1,040,322.84
Vehículos $18,000.00 Depreciación $18,000.00 $300,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $17,011,373.13
SUMA ACTIVO TOTAL $41,165,673.84 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $41,165,673.84
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227
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 7
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 71.00% PESO A 5 MESES 0.03450
I.C.A 2.0:1.0 CONVERSION 2.00
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $1,044.80 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 71% 5,680,000 22,720,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.0345 195,960 783,840 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 121,495 485,981
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 74,465 297,859 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 18,616 74,465
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 2.0:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.0345
GANANCIA EN PESO Kg. 0.0325 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,680,000 22,720,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 184,600 738,400
CONVERSION DE ALIMENTO 2.0:1.0 Kg. 369,200 1,476,800 COSTO DEL ALIMENTO $1,044.80 Ton. $385,738.59 $1,542,954.38
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228
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,388.10 $2,388.10 $11,940.52 $23,881.05 $35,821.57 TECNICOS 8 $1,056.74 $2,113.47 $10,567.36 $21,134.73 $84,538.90
VETERINARIO 2 $2,113.47 $2,113.47 $10,567.36 $21,134.73 $42,269.45 OPERADORES 16 $422.69 $1,690.78 $8,453.89 $16,907.78 $67,631.12
JORNALEROS 96 $370.16 $8,883.75 $44,418.75 $88,837.49 $355,349.96 ALMACENISTAS 4 $527.77 $1,055.54 $5,277.71 $10,555.42 $21,110.84
VIGILANTES 32 $370.16 $2,961.25 $14,806.25 $29,612.50 $118,449.99
159 $21,206.37 $106,031.84 $212,063.69 $725,171.84
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO DIRECTOR 1 $5,970.26 $5,970.26 $29,851.31 $59,702.61 $89,553.92
GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,388.10 $2,388.10 $11,940.52 $23,881.05 $35,821.57 CONTADOR 2 $2,113.47 $2,113.47 $10,567.36 $21,134.73 $42,269.45
AUXILIAR CONTABLE 6 $1,194.05 $1,194.05 $5,970.26 $11,940.52 $71,643.14 TESORERO 1 $1,268.08 $1,268.08 $6,340.42 $12,680.84 $19,021.25
SISTEMAS 1 $1,268.08 $1,268.08 $6,340.42 $12,680.84 $19,021.25 ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $845.39 $1,690.78 $8,453.89 $16,907.78 $101,446.68
24 $15,892.84 $79,464.18 $158,928.36 $378,777.27
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,135,980.12 $4,543,920.48
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $18,616.20 $74,464.80
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,154,596.32 $4,618,385.28
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $7.22 $57,792.13 7.49% $231,168.52 7.80%
ALIMENTO BALANCEADO 369,200 Ton. $1,044.80 $385,738.59 49.97% $1,542,954.38 52.05% COSTO DE OPERACION $38,687.29 5.01% $154,749.18 5.22%
MANO DE OBRA DIRECTA $212,063.69 27.47% $725,171.84 24.46% EMPAQUE & EMPACADO $77,613.40 10.05% $310,453.60 10.47%
$771,895.11 100.00% $2,964,497.52 100.00%
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229
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 73 MES 74 MES 75 MES 76 MES 77 MES 78 MES 79 MES 80 MES 81 MES 82 MES 83 MES 84 TOTALES
Saldo en Caja $224,300.72 $218,312.43 $220,324.14 $253,908.35 $262,920.07 $277,846.48 $236,837.82 $214,099.53 $252,611.25 $233,939.10 $237,700.81 $252,712.53
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $4,618,385.28$4,618,385.28$4,618,385.28$4,618,385.28$4,618,385.28$4,618,385.28 $4,618,385.28$4,618,385.28$4,618,385.28 $4,618,385.28$4,618,385.28$4,618,385.28 $55,420,623.36
2 Ingreso Neto de Post -Larvas $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $693,505.57
3 Ingreso Neto de Alimento $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $5,391,146.12
4 Ingreso Neto de Empacadora $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $745,088.63
5 Ingreso Neto de Comercializadora $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $69,275.78 $831,309.35
6 Utilidades Financieras $119,650.00 $127,650.00 $135,650.00 $134,650.00 $145,650.00 $150,400.00 $152,900.00 $164,150.00 $175,150.00 $179,400.00 $190,650.00 $201,900.00 $1,877,800.00
7 Venta de Activos Financieros $200,000.00 $200,000.00
Total de Ingresos: $5,376,456.09$5,384,456.09$5,592,456.09$5,391,456.09$5,402,456.09$5,407,206.09 $5,409,706.09$5,420,956.09$5,431,956.09 $5,436,206.09$5,447,456.09$5,458,706.09 $65,159,473.04
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $600,000.00 $600,000.00 $600,000.00 $1,800,000.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $1,600,000.00$1,600,000.00 $2,200,000.00 $950,000.00 $500,000.00 $2,250,000.00$2,200,000.00 $850,000.00 $2,250,000.00$2,250,000.00 $850,000.00 $17,500,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $2,774,022.30
2 Alimento Balanceado $1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38 $1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38 $1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38 $18,515,452.53
3 Costos de Producción $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $1,856,990.13
4 Mano de Obra Directa $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $1,740,412.42
5 Mano de Obra Indirecta $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $909,065.45
6 Empaque y Congelación $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $3,725,443.17
7 Asistencia Técnica $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $840,000.00
8 Incentivos de Producción $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $111,701.26 $1,340,415.14
9 Gastos de Administración $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $181,813.09
10 Gastos de Venta $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $346,378.90 $4,156,546.75
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $68,010.46 $66,899.59 $65,777.61 $64,644.41 $63,499.88 $62,343.90 $61,176.36 $59,997.15 $58,806.14 $57,603.23 $56,388.28 $55,161.19 $740,308.19
13 Abono a Deuda $111,087.17 $112,198.04 $113,320.02 $114,453.22 $115,597.75 $116,753.73 $117,921.26 $119,100.48 $120,291.48 $121,494.40 $122,709.34 $123,936.43 $1,408,863.31
14 Impuesto ISR. $1,035,445.37 $1,418,183.86 $1,418,183.86 $1,418,183.86 $5,289,996.96
15 Reparto de Utilidades $1,255,085.30 $1,255,085.30
16 Impuesto al Activo $740,982.13 $740,982.13
17 Pago de Dividendos a Socios $347,586.51 $347,586.51
Total de Egresos $5,382,444.37$5,382,444.37$5,558,871.88$5,382,444.37$5,387,529.67$5,448,214.75 $5,432,444.37$5,382,444.37$5,450,628.24 $5,432,444.37$5,432,444.37$5,450,628.24 $65,122,983.37
Nuevo Saldo en caja. $218,312.43 $220,324.14 $253,908.35 $262,920.07 $277,846.48 $236,837.82 $214,099.53 $252,611.25 $233,939.10 $237,700.81 $252,712.53 $260,790.38
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230
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,467,527.87
Venta de Alimento $26,955,730.59
Venta de la Empacadora $3,725,443.17
Venta de la Comercializadora $4,156,546.75
Utilidades Netas Financieras $9,389,000.00
Venta del Camarón $55,420,623.36
Venta del Consorcio $103,114,871.74
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $55,420,623.36 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $55,420,623.36 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $21,289,474.83 38.41%
Mano de Obra $1,740,412.42 3.14% Costos Fijos de Producción $5,582,433.30 10.07%
Utilidad Bruta $26,808,302.82 48.37%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,090,878.54 1.97% Gastos de Venta $4,156,546.75 7.50%
Asistencia Técnica $840,000.00 1.52% Incentivos de Producción $1,340,415.14 2.42%
Utilidad de Operación $19,380,462.39 34.97%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $740,308.19 1.34% Depreciaciones $1,450,046.77 2.62%
Utilidad Antes de Impuesto $17,190,107.42 31.02%
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231
ISR 33% $5,672,735.45 10.24% PTU 10% $1,719,010.74 3.10%
ACTIVO 1.8% $740,982.13 1.34%
Utilidad o Pérdida Neta: $9,057,379.10 16.34%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $693,505.57
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,391,146.12 Utilidad Neta de Empacadora $745,088.63
Utilidad Neta de Comercializadora $831,309.35 Utilidades Netas Financieras $1,877,800.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $18,596,228.78 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $929,811.44
Reserva de Dividendos a Socios $495,872.16
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $17,170,545.18 16.65%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 7
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $260,790.38 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $6,801,045.97
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,408,863.31 $5,392,182.66 Inversiones Financieras $41,230,000.00 Impuestos por Pagar $10,423,259.00
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $7,286,064.39 $3,137,194.60 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $41,490,790.38 TOTAL PASIVOS $8,529,377.26
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,565,020.00
Revaluación $46,950.60 $1,611,970.60 Capital Social $2,479,360.81 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $929,811.44
Granja de Engorda $8,740,198.07 Reserva de Dividendos a Socios $495,872.16 Depreciación $807,983.77 $7,932,214.30 Resultados de Ejercicios Anteriores $29,247,149.88
Laboratorio Post-Larvas $1,569,411.50 Resultado del Ejercicio $17,170,545.18
Depreciación $155,119.38 $3,214,292.12 TOTAL CAPITAL SOCIAL $50,322,739.46
Fábrica de Alimentos $2,374,576.88 Depreciación $230,274.23 $2,144,302.65
Empacadora y Centro de Acopio $1,421,843.83 Depreciación $151,181.26 $1,270,662.57
Transportadora $1,040,322.84 Depreciación $92,438.74 $947,884.10
Vehículos $300,000.00 Depreciación $60,000.00 $240,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $17,361,326.35
SUMA ACTIVO TOTAL $58,852,116.73 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $58,852,116.73
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232
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 8
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 72.00% PESO A 5 MESES 0.03475
I.C.A 1.95:1.0 CONVERSION 1.95
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $1,076.14 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 72% 5,760,000 23,040,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.03475 200,160 800,640 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 124,099 496,397
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 76,061 304,243 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 19,015 76,061
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.95:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.03475
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03275 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,760,000 23,040,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 188,640 754,560
CONVERSION DE ALIMENTO 1.95:1.0 Kg. 367,848 1,471,392 COSTO DEL ALIMENTO $1,076.14 Ton. $395,855.81 $1,583,423.25
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233
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,459.75 $2,459.75 $12,298.74 $24,597.48 $36,896.22 TECNICOS 8 $1,088.44 $2,176.88 $10,884.38 $21,768.77 $87,075.07
VETERINARIO 2 $2,176.88 $2,176.88 $10,884.38 $21,768.77 $43,537.53 OPERADORES 16 $435.38 $1,741.50 $8,707.51 $17,415.01 $69,660.06
JORNALEROS 96 $381.26 $9,150.26 $45,751.31 $91,502.62 $366,010.46 ALMACENISTAS 4 $543.60 $1,087.21 $5,436.04 $10,872.08 $21,744.17
VIGILANTES 32 $381.26 $3,050.09 $15,250.44 $30,500.87 $122,003.49
159 $21,842.56 $109,212.80 $218,425.60 $746,927.00
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $6,149.37 $6,149.37 $30,746.85 $61,493.69 $92,240.54 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,459.75 $2,459.75 $12,298.74 $24,597.48 $36,896.22
CONTADOR 2 $2,176.88 $2,176.88 $10,884.38 $21,768.77 $43,537.53 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,229.87 $1,229.87 $6,149.37 $12,298.74 $73,792.43
TESORERO 1 $1,306.13 $1,306.13 $6,530.63 $13,061.26 $19,591.89 SISTEMAS 1 $1,306.13 $1,306.13 $6,530.63 $13,061.26 $19,591.89
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $870.75 $1,741.50 $8,707.51 $17,415.01 $104,490.08
24 $16,369.62 $81,848.11 $163,696.21 $390,140.59
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,160,327.52 $4,641,310.08
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $19,015.20 $76,060.80
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,179,342.72 $4,717,370.88
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $7.44 $59,525.90 7.50% $238,103.58 7.81% ALIMENTO BALANCEADO 367,848 Ton. $1,076.14 $395,855.81 49.88% $1,583,423.25 51.96%
COSTO DE OPERACION $39,847.91 5.02% $159,391.65 5.23% MANO DE OBRA DIRECTA $218,425.60 27.52% $746,927.00 24.51% EMPAQUE & EMPACADO $79,941.80 10.07% $319,767.21 10.49%
$793,597.02 100.00% $3,047,612.68 100.00%
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234
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 85 MES 86 MES 87 MES 88 MES 89 MES 90 MES 91 MES 92 MES 93 MES 94 MES 95 MES 96 TOTALES
Saldo en Caja $260,790.38 $219,399.27 $236,508.17 $234,345.11 $255,704.00 $269,802.16 $262,539.02 $250,897.92 $251,256.82 $265,865.85 $232,724.74 $211,833.64
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $4,717,370.88$4,717,370.88$4,717,370.88 $4,717,370.88$4,717,370.88$4,717,370.88$4,717,370.88$4,717,370.88$4,717,370.88$4,717,370.88$4,717,370.88$4,717,370.88$56,608,450.56
2 Ingreso Neto de Post -Larvas $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $57,792.13 $693,505.57
3 Ingreso Neto de Alimento $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $449,262.18 $5,391,146.12
4 Ingreso Neto de Empacadora $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $62,090.72 $745,088.63
5 Ingreso Neto de Comercializadora $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $70,760.56 $849,126.76
6 Utilidades Financieras $206,150.00 $214,650.00 $222,900.00 $218,900.00 $230,650.00 $233,900.00 $235,900.00 $247,900.00 $259,900.00 $264,400.00 $276,650.00 $288,900.00 $2,900,800.00
7 Venta de Activos Financieros $900,000.00 $900,000.00
Total de Ingresos: $5,563,426.47$5,571,926.47$6,480,176.47 $5,576,176.47$5,587,926.47$5,591,176.47$5,593,176.47$5,605,176.47$5,617,176.47$5,621,676.47$5,633,926.47$5,646,176.4 7$68,088,117.64
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $700,000.00 $700,000.00 $700,000.00 $2,100,000.00 8 Compra de Activos Financieros $1,700,000.00$1,650,000.00 $100,000.00 $2,350,000.00 $650,000.00 $400,000.00 $2,400,000.00$2,400,000.00 $900,000.00 $2,450,000.00$2,450,000.00 $950,000.00 $18,400,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,16 8.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $231,168.52 $2,774,022.30
2 Alimento Balanceado $1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38 $1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.38$1,542,954.3 8$18,515,452.53
3 Costos de Producción $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $154,749.18 $1,856,990.13
4 Mano de Obra Directa $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $145,034.37 $1,740,412.42
5 Mano de Obra Indirecta $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $75,755.45 $909,065.45
6 Empaque y Congelación $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $310,453.60 $3,725,443.17
7 Asistencia Técnica $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $960,000.00
8 Incentivos de Producción $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $116,650.54 $1,399,806.50
9 Gastos de Administración $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $15,151.09 $181,813.09
10 Gastos de Venta $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $353,802.82 $4,245,633.79
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $53,921.83 $52,670.07 $51,405.79 $50,128.87 $48,839.19 $47,536.60 $46,220.99 $44,892.23 $43,550.17 $42,194.70 $40,825.67 $39,442.95 $561,629.06
13 Abono a Deuda $125,175.80 $126,427.56 $127,691.83 $128,968.75 $130,258.44 $131,561.02 $132,876.63 $134,205.40 $135,547.45 $136,902.93 $138,271.96 $139,654.68 $1,587,542.45
14 Impuesto ISR. $1,418,183.86 $1,497,749.87 $1,497,749.87 $1,497,749.87$5,911,433.47
15 Reparto de Utilidades $1,719,010.74 $1,719,010.74
16 Impuesto al Activo $1,059,338.10 $1,059,338.10
17 Pago de Dividendos a Socios $495,872.16 $495,872.16
Total de Egresos $5,604,817.57$5,554,817.57$6,482,339.54 $5,554,817.57$5,573,828.32$5,598,439.60$5,604,817.57$5,604,817.57$5,602,567.44$5,654,817.57$5,654,817.57$5,652,567.44$68,143,465.35
Nuevo Saldo en caja. $219,399.27 $236,508.17 $234,345.11 $255,704.00 $269,802.16 $262,539.02 $250,897.92 $251,256.82 $265,865.85 $232,724.74 $211,833.64 $205,442.67
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235
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO
Venta de Post larvas $3,467,527.87 Venta de Alimento $26,955,730.59
Venta de la Empacadora $3,725,443.17 Venta de la Comercializadora $4,245,633.79
Utilidades Netas Financieras $14,504,000.00 Venta del Camarón $56,608,450.56
Venta del Consorcio $109,506,785.98
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $56,608,450.56 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $56,608,450.56 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $21,289,474.83 37.61% Mano de Obra $1,740,412.42 3.07%
Costos Fijos de Producción $5,582,433.30 9.86%
Utilidad Bruta $27,996,130.02 49.46%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,090,878.54 1.93% Gastos de Venta $4,245,633.79 7.50%
Asistencia Técnica $960,000.00 1.70% Incentivos de Producción $1,399,806.50 2.47%
Utilidad de Operación $20,299,811.19 35.86%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $561,629.06 0.99% Depreciaciones $1,583,638.26 2.80%
Utilidad Antes de Impuesto $18,154,543.87 32.07%
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236
ISR 33% $5,990,999.48 10.58% PTU 10% $1,815,454.39 3.21%
ACTIVO 1.8% $1,059,338.10 1.87%
Utilidad o Pérdida Neta: $9,288,751.91 16.41%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $693,505.57
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,391,146.12 Utilidad Neta de Empacadora $745,088.63
Utilidad Neta de Comercializadora $849,126.76 Utilidades Netas Financieras $2,900,800.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $19,868,418.99 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $993,420.95
Reserva de Dividendos a Socios $681,834.45
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $18,193,163.59 16.61%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 8
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $205,442.67 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $5,392,182.66
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,587,542.45 $3,804,640.21 Inversiones Financieras $58,730,000.00 Impuestos por Pagar $12,002,986.57
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $8,689,782.31 $3,313,204.26 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $ 9,101,472.18 $0.00
Total Activo Circulante $58,935,442.67 TOTAL PASIVOS $7,117,844.47
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,611,970.60
Revaluación $48,359.12 $1,660,329.72 Capital Social $3,409,172.25 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $993,420.95
Granja de Engorda $7,932,214.30 Reserva de Dividendos a Socios $681,834.45 Depreciación $807,983.77 $7,124,230.53 Resultados de Ejercicios Anteriores $46,417,695.05
Laboratorio Post-Larva s $3,214,292.12 Resultado del Ejercicio $18,193,163.59
Depreciación $290,119.38 $2,924,172.74 TOTAL CAPITAL SOCIAL $69,695,286.29
Fábrica de Alimentos $2,144,302.65 Depreciación $230,274.23 $1,914,028.43
Empacadora y Centro de Acopio $1,270,662.57 Depreciación $151,181.26 $1,119,481.31
Transportadora $947,884.10 Depreciación $92,438.74 $2,955,445.36
Vehículos $240,000.00 Depreciación $60,000.00 $180,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $17,877,688.09
SUMA ACTIVO TOTAL $76,813,130.76 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $76,813,130.76
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237
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 9
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 73.00% PESO A 5 MESES 0.03500
I.C.A 1.9:1.0 CONVERSION 1.90
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $1,108.42 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 73% 5,840,000 23,360,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.035 204,400 817,600 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 126,728 506,912
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 77,672 310,688 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 19,418 77,672
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.9:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.035
GANANCIA EN PESO Kg. 0.033 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,840,000 23,360,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 192,720 770,880
CONVERSION DE ALIMENTO 1.9:1.0 Kg. 366,168 1,464,672 COSTO DEL ALIMENTO $1,108.42 Ton. $405,869.33 $1,623,477.34
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238
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,533.54 $2,533.54 $12,667.70 $25,335.40 $38,003.10 TECNICOS 8 $1,121.09 $2,242.18 $11,210.92 $22,421.83 $89,687.32
VETERINARIO 2 $2,242.18 $2,242.18 $11,210.92 $22,421.83 $44,843.66 OPERADORES 16 $448.44 $1,793.75 $8,968.73 $17,937.46 $71,749.86
JORNALEROS 96 $392.70 $9,424.77 $47,123.85 $94,247.69 $376,990.78 ALMACENISTAS 4 $559.91 $1,119.82 $5,599.12 $11,198.25 $22,396.50
VIGILANTES 32 $392.70 $3,141.59 $15,707.95 $31,415.90 $125,663.59
159 $22,497.84 $112,489.18 $224,978.37 $769,334.81
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $6,333.85 $6,333.85 $31,669.25 $63,338.50 $95,007.76 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,533.54 $2,533.54 $12,667.70 $25,335.40 $38,003.10
CONTADOR 2 $2,242.18 $2,242.18 $11,210.92 $22,421.83 $44,843.66 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,266.77 $1,266.77 $6,333.85 $12,667.70 $76,006.20
TESORERO 1 $1,345.31 $1,345.31 $6,726.55 $13,453.10 $20,179.65 SISTEMAS 1 $1,345.31 $1,345.31 $6,726.55 $13,453.10 $20,179.65
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $896.87 $1,793.75 $8,968.73 $17,937.46 $107,624.79
24 $16,860.71 $84,303.55 $168,607.10 $401,844.81
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,184,906.80 $4,739,627.20
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $19,418.00 $77,672.00
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,204,324.80 $4,817,299.20
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $7.66 $61,311.67 7.52% $245,246.69 7.83% ALIMENTO BALANCEADO 366,168 Ton. $1,108.42 $405,869.33 49.77% $1,623,477.34 51.84%
COSTO DE OPERACION $41,043.35 5.03% $164,173.40 5.24% MANO DE OBRA DIRECTA $224,978.37 27.59% $769,334.81 24.57% EMPAQUE & EMPACADO $82,340.06 10.10% $329,360.22 10.52%
$815,542.78 100.00% $3,131,592.45 100.00%
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239
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 97 MES 98 MES 99 MES 100 MES 101 MES 102 MES 103 MES 104 MES 105 MES 106 MES 107 MES 108 TOTALES
Saldo en Caja $205,442.67 $254,436.16 $261,429.65 $246,286.92 $255,530.41 $261,569.52 $235,934.70 $262,428.19 $251,171.68 $283,871.32 $240,114.81 $259,108.30
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $4,817,299.20 $4,817,299.20 $4,817,299.20 $4,817,299.20
$4,817,299.20
$4,817,299.20
$4,817,299.20
$4,817,299.20
$4,817,299.20
$4,817,299.20
$4,817,299.20
$4,817,299.20 $57,807,590.40
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $61,311.67 $735,740.06
3 Ingreso Neto de Alimento $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $476,622.24 $5,719,466.92
4 Ingreso Neto de Empacadora $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $65,872.04 $790,464.53
5 Ingreso Neto de Comercializadora $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $72,259.49 $867,113.86
6 Utilidades Financieras $293,650.00 $301,650.00 $309,900.00 $303,900.00 $316,150.00 $319,400.00 $321,150.00 $333,400.00 $345,900.00 $350,900.00 $363,650.00 $376,150.00 $3,935,800.00
7 Venta de Activos Financieros $1,200,000.00 $1,200,000.00
Total de Ingresos: $5,787,014.65 $5,795,014.65 $7,003,264.65 $5,797,264.65
$5,809,514.65
$5,812,764.65
$5,814,514.65
$5,826,764.65
$5,839,264.65
$5,844,264.65
$5,857,014.65
$5,869,514.65
$71,056,175.77
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Pos t -Larvas $0.00
5 Fábrica de Alimentos $800,000.00 $800,000.00 $800,000.00 $2,400,000.00
6 Empacadora $0.00
7 Transportadora $0.00
8 Compra de Activos Financieros $1,600,000.00 $1,650,000.00 $2,450,000.00
$650,000.00 $350,000.00 $2,450,000.00
$2,500,000.00
$1,000,000.00
$2,550,000.00
$2,500,000.00
$1,100,000.00
$18,800,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación
1 Post-Larvas $245,246.69 $245,246.69 $245,246.69 $245,246 .69 $245,246.69 $245,246.69 $245,246.69 $245,246.69 $245,246.69 $245,246.69 $245,246.69 $245,246.69 $2,942,960.25
2 Alimento Balanceado $1,623,477.34 $1,623,477.34 $1,623,477.34 $1,623,477.34
$1,623,477.34
$1,623,477.34
$1,623,477.34
$1,623,477.34
$1,623,477.34
$1,623,477.34
$1,623,477.34
$1,623,477.34
$19,481,728.02
3 Costos de Producción $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $164,173.40 $1,970,080.83
4 Mano de Obra Directa $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $153,866.96 $1,846,403.53
5 Mano de Obra Indirecta $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $80,368.96 $964,427.53
6 Empaque y Congelación $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $329,360.22 $3,952,322.65
7 Asistencia Técnica $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $70,000.00 $840,000.00
8 Incentivos de Producción $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $115,058.73 $1,380,704.76
9 Gastos de Administración $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $16,073.79 $192,885.51
10 Gastos de Venta $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $361,297.44 $4,335,569.28
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $38,046.40 $36,635.89 $35,211.27 $33,772.41 $32,319.16 $30,851.37 $29,368.91 $27,871.62 $26,359.36 $24,831.98 $23,289.32 $21,731.24 $360,288.94
13 Abono a Deuda $141,051.22 $142,461.74 $143,886.35 $145,325.22 $146,778.47 $148,246.25 $149,728.72 $151,226.00 $152,738.26 $154,265.65 $155,808.30 $157,366.39 $1,788,882.56
14 Impuesto ISR. $1,497,749.87 $1,468,543.86 $1,468,543.8
6 $1,468,543.86 $5,903,381.44
15 Reparto de Utilidades $1,815,454.39
$1,815,454.39
16 Impuesto al Activo $1,382,636.35 $1,382,636.35
17 Pago de Dividendos a Socios $681,834.45 $681,834.45
Total de Egresos $5,738,021.16 $5,788,021.16 $7,018,407.38 $5,788,021.16
$5,803,475.54
$5,838,399.46
$5,788,021.16
$5,838,021.16
$5,806,565.01
$5,888,021.16
$5,838,021.16
$5,906,565.01
$71,039,560.50
Nuevo Saldo en caja. $254,436.16 $261,429.65 $246,286.92 $255,530.41 $261,569.52 $235,934.70 $262,428.19 $251,171.68 $283,871.32 $240,114.81 $259,108.30 $222,057.93
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240
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,678,700.32
Venta de Alimento $28,597,334.59
Venta de la Empacadora $3,952,322.65
Venta de la Comercializadora $4,335,569.28
Utilidades Netas Financieras $19,679,000.00
Venta del Camarón $57,807,590.40
Venta del Consorcio $118,050,517.24
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $57,807,590.40 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $57,807,590.40 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $22,424,688.27 38.79%
Mano de Obra $1,846,403.53 3.19% Costos Fi jos de Producción $5,922,403.48 10.25%
Utilidad Bruta $27,614,095.11 47.77%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,157,313.04 2.00% Gastos de Venta $4,335,569.28 7.50%
Asistencia Técnica $840,000.00 1.45% Incentivos de Producción $1,380,704.76 2.39%
Utilidad de Operación $19,900,508.03 34.43%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $360,288.94 0.62% Depreciaciones $1,739,687.48 3.01%
Utilidad Antes de Impuesto $17,800,531.61 30.79%
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241
ISR 33% $5,874,175.43 10.16% PTU 10% $1,780,053.16 3.08%
ACTIVO 1.8% $1,382,636.35 2.39%
Utilidad o Pérdida Neta: $8,763,666.66 15.16%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $735,740.06
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,719,466.92 Utilidad Neta de Empacadora $790,464.53
Utilidad Neta de Comercializadora $867,113.86 Utilidades Netas Financieras $3,935,800.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $20,812,252.03 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,040,612.60
Reserva de Dividendos a Socios $880,518.64
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $18,891,120.79 16.00%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 9
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $222,057.93 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $3,804,640.21
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $1,788,882.56 $2,015,757.65 Inversiones Financieras $76,330,000.00 Impuestos por Pagar $12,350,069.20
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $9,101,472.18 $3,248,597.02 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $76,552,057.93 TOTAL PASIVOS $5,264,354.67
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,660,329.72
Revaluación $49,809.89 $1,710,139.61 Capital Social $4,402,593.20 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,040,612.60
Granja de Engorda $7,124,230.53 Reserva de Dividendos a Socios $880,518.64 Depreciación $807,983.77 $6,316,246.77 Resultados de Ejercicios Anteriores $64,610,858.65
Laboratorio Post-Larvas $2,924,172.74 Resultado del Ejercicio $18,891,120.79
Depreciación $290,119.38 $2,634,053.36 TOTAL CAPITAL SOCIAL $89,825,703.88
Fábrica de Alimentos $1,914,028.43 Depreciación $230,274.23 $4,083,754.20
Empacadora y Centro de Acopio $1,119,481.31 Depreciación $151,181.26 $968,300.05
Transportadora $2,955,445.36 Depreciación $249,938.74 $2,705,506.62
Vehículos $180,000.00 Depreciación $60,000.00 $120,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $18,538,000.61
SUMA ACTIVO TOTAL $95,090,058.54 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $95,090,058.54
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242
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DEL AÑO 10
GRANJA CAMARONERA E INTENSIVA
COMPORTAMIENTO DEL CAMARÓN Y COSTO DE PRODUCCIÓN
EXPRESADO EN DÓLARES
PARAMETROS:
SOBREVIVENCIA 74.00% PESO A 5 MESES 0.03525
I.C.A 1.85:1.0 CONVERSION 1.85
CRECIMIENTO SEMANAL 0.0015 INFLACION 3%
COSTO DEL ALIMENTO $1,141.68 PRECIO DEL CAMARON $9.35
COMPORTAMIENTO DEL CAMARON EN EL CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD
SIEMBRA LARVAS (PZAS.) 100% 8,000,000 32,000,000 SOBREVIVENCIA CAMARONES (PZAS.) 74% 5,920,000 23,680,000
PESO A 5 MESES CAMARONES Kg. 0.03525 208,680 834,720 PESO DE COLAS CAMARONES Kg. 62% 129,382 517,526
PESO DE CABEZAS CAMARONES Kg. 38% 79,298 317,194 PESO DE CABEZAS DESHIDRATADAS CAMARONES Kg. 25% 19,825 79,298
FACTORES TECNICOS
I.C.A. 1.85:1.0
POBLACION/M2 100 CRECIMIENTO SEMANAL Kg. 0.0015
CALCULO DE CONSUMO DEL ALIMENTO EN BASE AL I.C.A. 4 MODULOS
PESO DE LA LARVA Kg. 0.002 PESO DEL CAMARON AL FINAL DEL CICLO Kg. 0.03525
GANANCIA EN PESO Kg. 0.03325 COSECHA DEL CICLO Kg. 5,920,000 23,680,000
PESO GANADO EN EL CICLO Kg. 196,840 787,360
CONVERSION DE ALIMENTO 1.85:1.0 Kg. 364,154 1,456,616 COSTO DEL ALIMENTO $1,141.68 Ton. $415,746.08 $1,662,984.31
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243
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
GERENTE DE PRODUCCION 1 $2,609.55 $2,609.55 $13,047.73 $26,095.46 $39,143.20 TECNICOS 8 $1,154.72 $2,309.45 $11,547.24 $23,094.49 $92,377.94
VETERINARIO 2 $2,309.45 $2,309.45 $11,547.24 $23,094.49 $46,188.97 OPERADORES 16 $461.89 $1,847.56 $9,237.79 $18,475.59 $73,902.35
JORNALEROS 96 $404.48 $9,707.51 $48,537.56 $97,075.12 $388,300.50 ALMACENISTAS 4 $576.71 $1,153.42 $5,767.10 $11,534.19 $23,068.39
VIGILANTES 32 $404.48 $3,235.84 $16,179.19 $32,358.37 $129,433.50
159 $23,172.77 $115,863.86 $231,727.72 $792,414.85
DETALLE DEL CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA 4 MODULOS
MENSUAL SUB-TOTAL 5 MESES SUELDO INTEGRADO
DIRECTOR 1 $6,523.87 $6,523.87 $32,619.33 $65,238.66 $97,857.99 GERENTE ADMINISTRATIVO 1 $2,609.55 $2,609.55 $13,047.73 $26,095.46 $39,143.20
CONTADOR 2 $2,309.45 $2,309.45 $11,547.24 $23,094.49 $46,188.97 AUXILIAR CONTABLE 6 $1,304.77 $1,304.77 $6,523.87 $13,047.73 $78,286.39
TESORERO 1 $1,385.67 $1,385.67 $6,928.35 $13,856.69 $20,785.04 SISTEMAS 1 $1,385.67 $1,385.67 $6,928.35 $13,856.69 $20,785.04
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 12 $923.78 $1,847.56 $9,237.79 $18,475.59 $110,853.53
24 $17,366.53 $86,832.66 $173,665.31 $413,900.15
INGRESOS/VENTAS USD 4 MODULOS
COLA DE CAMARON U 21/25 Kg. $9.35 $1,209,717.96 $4,838,871.84
CABEZAS SECAS Kg. $1.00 $19,824.60 $79,298.40
TOTAL INGRESOS/VENTAS $1,229,542.56 $4,918,170.24
COSTO DE PRODUCCION POR CICLO PRODUCTIVO DE 5 MESES 4 MODULOS
INSUMOS: DINERO DINERO
POST-LARVAS 8,000,000 MILLAR $7.89 $63,151.02 7.54% $252,604.09 7.85% ALIMENTO BALANCEADO 364,154 Ton. $1,141.68 $415,746.08 49.63% $1,662,984.31 51.70%
COSTO DE OPERACION $42,274.65 5.05% $169,098.60 5.26% MANO DE OBRA DIRECTA $231,727.72 27.66% $792,414.85 24.64% EMPAQUE & EMPACADO $84,810.26 10.12% $339,241.03 10.55%
$837,709.72 100.00% $3,216,342.88 100.00%
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244
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
CONCEPTO MES 109 MES 110 MES 111 MES 112 MES 113 MES 114 MES 115 MES 116 MES 117 MES 118 MES 119 MES 120 TOTALES
Saldo en Caja $222,057.93 $241,075.47 $218,343.01 $223,945.64 $202,213.18 $213,427.56 $243,369.30 $239,636.84 $248,904.38 $236,364.75 $214,382.29 $205,649.83
Aportaciones
1 Socios $0.00
2 Financiamiento $0.00
INGRESOS
1 Venta Camarón $4,918,170.24$4,918,170.24 $4,918,170.24 $4,918,170.24$4,918,170.24$4,918,170.24$4,918,170.24$4,918,170.24 $4,918,170.24$4,918,170.24$4,918,170.24$4,918,170.24$59,018,042.88
2 Ingreso Neto de Post-Larvas $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $63,151.02 $757,812.27
3 Ingreso Neto de Alimento $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $490,920.91 $5,891,050.92
4 Ingreso Neto de Empacadora $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $67,848.21 $814,178.47
5 Ingreso Neto de Comercializadora $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $73,772.55 $885,270.64
6 Utilidades Financieras $381,650.00 $389,900.00 $398,400.00 $390,900.00 $403,900.00 $407,900.00 $408,900.00 $421,900.00 $434,900.00 $440,650.00 $453,900.00 $467,150.00 $5,000,050.00
7 Venta de Activos Financieros $1,500,000.00 $1,500,000.00
Total de Ingresos: $5,995,512.93$6,003,762.93 $7,512,262.93 $6,004,762.93$6,017,762.93$6,021,762.93$6,022,762.93$6,035,762.93 $6,048,762.93$6,054,512.93$6,067,762.93$6,081,012.93$73,866,405.18
EGRESOS
Inversiones
1 Vehículos $0.00
2 Dirección y Coordinación $0.00
3 Granja de Engorda $0.00
4 Laboratorio Post -Larvas $0.00 5 Fábrica de Alimentos $0.00
6 Empacadora $900,000.00 $900,000.00 $900,000.00 $2,700,000.00
7 Transportadora $0.00 8 Compra de Activos Financieros $1,650,000.00$1,700,000.00 $2,600,000.00 $800,000.00 $200,000.00 $2,600,000.00$2,600,000.00 $1,150,000.00$2,650,000.00$2,650,000.00$1,150,000.00$19,750,000.00
9 Dirección del Proyecto $0.00
Costo de Operación 1 Post-Larvas $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $252,604.09 $3,031,249.06
2 Alimento Balanceado $1,662,984.31$1,662,984.31 $1,662,984.31 $1,662,984.31$1,662,984.31$1,662,984.31$1,662,984.31$1,662,984.31 $1,662,984.31$1,662,984.31$1,662,984.31$1,662,984.31$19,955,811.71
3 Costos de Producción $169,098.60 $169,098.60 $169,098.60 $169,098.60 $169,098.60 $169,098.60 $169,098.60 $169,098.60 $169,098.60 $169,09 8.60 $169,098.60 $169,098.60 $2,029,183.26
4 Mano de Obra Directa $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $158,482.97 $1,901,795.64
5 Mano de Obra Indirecta $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $82,780.03 $993,360.36
6 Empaque y Congelación $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $339,241.03 $4,070,892.33
7 Asistencia Técnica $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $80,000.00 $960,000.00
8 Incentivos de Producción $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $116,787.96 $1,401,455.54
9 Gastos de Administración $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $16,556.01 $198,672.07
10 Gastos de Venta $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $368,862.77 $4,426,353.22
11 Gastos Financieros $0.00
12 Pago de Intereses $20,157.58 $18,568.18 $16,962.88 $15,341.53 $13,703.97 $12,050.04 $10,379.56 $8,692.38 $6,988.33 $5,267.23 $3,528.93 $1,773.24 $133,413.86
13 Abono a Deuda $158,940.05 $160,529.45 $162,134.74 $163,756.09 $165,393.65 $167,047.59 $168,718.06 $170,405.25 $172,109.30 $173,830.39 $175,568.69 $177,324.38 $2,015,757.65
14 Impuesto ISR. $1,468,543.86 $1,484,807.17 $1,484,807.17 $1,484,807.17 $5,922,965.36
15 Reparto de Utilidades $1,780,053.16 $1,780,053.16
16 Impuesto al Activo $1,711,621.05 $1,711,621.05
17 Pago de Dividendos a Socios $880,518.64 $880,518.64
Total de Egresos $5,976,495.39$6,026,495.39 $7,506,660.30 $6,026,495.39$6,006,548.55$5,991,821.2 0$6,026,495.39$6,026,495.39 $6,061,302.56$6,076,495.39$6,076,495.39$6,061,302.56$73,863,102.91
Nuevo Saldo en caja. $241,075.47 $218,343.01 $223,945.64 $202,213.18 $213,427.56 $243,369.30 $239,636.84 $248,904.38 $236,364.75 $214,382.29 $205,649.83 $225,360.20
AAppéé nnddiiccee..
245
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
DEL PRIMER AL ÚLTIMI DÍA DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
VENTAS TOTALES DEL CONSORCIO Venta de Post larvas $3,789,061.33
Venta de Alimento $29,455,254.62
Venta de la Empacadora $4,070,892.33
Venta de la Comercializadora $4,426,353.22
Utilidades Netas Financieras $25,000,250.00
Venta del Camarón $59,018,042.88
Venta del Consorcio $125,759,854.38
INGRESOS IMPORTES %
Venta del Camarón $59,018,042.88 100.00% Otros Ingresos $0.00 0.00%
Rebajas y Bonificaciones $0.00 0.00%
Total de Ingresos $59,018,042.88 100.00%
EGRESOS Costo de Producción
Insumos $22,987,060.77 38.95%
Mano de Obra $1,901,795.64 3.22% Costos Fijos de Producción $6,100,075.59 10.34%
Utilidad Bruta $28,029,110.88 47.49%
Gastos de operación
Gastos de Administración $1,192,032.43 2.02% Gastos de Venta $4,426,353.22 7.50%
Asistencia Técnica $960,000.00 1.63% Incentivos de Producción $1,401,455.54 2.37%
Utilidad de Operación $20,049,269.69 33.97%
Gastos Financieros
Pago de Intereses $133,413.86 0.23% Depreciaciones $1,918,193.19 3.25%
Utilidad Antes de Impuesto $17,997,662.65 30.50%
AAppéé nnddiiccee..
246
ISR 33% $5,939,228.67 10.06% PTU 10% $1,799,766.27 3.05%
ACTIVO 1.8% $1,711,621.05 2.90%
Utilidad o Pérdida Neta: $8,547,046.66 14.48%
Utilidad Neta de Venta Post larvas $757,812.27
Utilidad Neta de Venta Alimento $5,891,050.92 Utilidad Neta de Empacadora $814,178.47
Utilidad Neta de Comercializadora $885,270.64 Utilidades Netas Financieras $5,000,050.00
Utilidades Netas Integradas del Consorcio $21,895,408.96 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,094,770.45
Reserva de Dividendos a Socios $1,088,641.16
Utilidad Neta del Consorcio menos Dividendos $19,711,997.35 15.67%
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
GRANJA CAMARONERA INTEGRAL E INTENSIVA
BALANCE PROYECTADO
AL DÍA ÚLTIMO DEL AÑO 10
EXPRESADO EN DÓLARES
ACTIVO PASIVO
Caja $225,360.20 Proveedores $0.00 Inversiones $0.00 Acreedores Diversos $2,015,757.65
Clientes $0.00 Pagos Acreedores $2,015,757.65 $0.00 Inversiones Financieras $94,580,000.00 Impuestos por Pagar $12,699,213.01
Deudores Diversos $0.00 Impuestos Pagados $9,414,639.58 $3,284,573.43 IVA Acreditable $0.00 Documentos por pagar $0.00
Total Activo Circulante $94,805,360.20 TOTAL PASIVOS $3,284,573.43
Depósito en Garantía CAPITAL Terreno $1,710,139.61
Revaluación $51,304.19 $1,761,443.80 Capital Social $5,443,205.80 Reserva de Dividendos en Acciones (5%) $1,094,770.45
Granja de Engorda $6,316,246.77 Reserva de Dividendos a Socios $1,088,641.16 Depreciación $807,983.77 $5,508,263.00 Resultados de Ejercicios Anteriores $83,501,979.44
Laboratorio Post-Larvas $2,634,053.36 Resultado del Ejercicio $19,711,997.35
Depreciación $290,119.38 $2,343,933.98 TOTAL CAPITAL SOCIAL $110,840,594.19
Fábrica de Alimentos $4,083,754.20 Depreciación $410,274.23 $3,673,479.98
Empacadora y Centro de Acopio $968,300.05 Depreciación $151,181.26 $3,517,118.79
Transportadora $2,705,506.62 Depreciación $249,938.74 $2,455,567.88
Vehículos $120,000.00 Depreciación $60,000.00 $60,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DIFERIDO $19,319,807.42
SUMA ACTIVO TOTAL $114,125,167.63 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $114,125,167.63
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RREEFFEERREENNCCIIAASS BBIIBBLLIIOOGGRRAAFFIICCAASS
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