32

LAMPIRAN

33

LAMPIRAN 1

34

LAMPIRAN 2

35

LAMPIRAN 3

PERTANYAAN MENGENAI TRANSPARANSI DAN AKUNTABILITAS.

PROFIL ORGANISASI

Gambaran secara umum tentang organisasi (5W+1H)?

- Kapan masjid dibangun?

Masjid didirikan sejak tahun 1990, namun pada tahun 2010 masjid telah direnovasi.1

- Apa alasan merenovasi masjid?

Karena jumah jamaah yang semakin banyak dan kapasitas masjid tidak

mencukupi,maka pemkot salatiga memutuskan untuk merenovasi masjid. tanah untuk

pembangunan masjid merupakan tanah milik pemerintah kota Salatiga.

- Siapa saja yang terlibat dalam kepengurusan masjid?

Ta‟mir masjid, karyawan, dan penjaga1

- Apakah pengurus masjid digaji?

Ta‟mir tidak digaji, yang digaji hanyalah karyawan yang diangkat ta‟mir. Kalau

penjaga masih, mereka hanya diberikan fasilitas tempat saja.1

- Bagaimana pembentukan anggota ta’mir masjid?

ta‟mir diangkat berdasarkan SK Walikota. Anggota ta‟mir yang diangkat oleh Walikota

berdasarkan musyawarah OTAMDA.1

- Mengapa perlu membentuk OTAMDA?

Karena waktu masjid yang lama masih dalam kepengurusan kementrian agama,, namun

ketika jumatan sering tidak datang. Oleh karena itu dibentuklah OTAMDA agar

pengelolaan masjid dapat dikendalikan dengan baik. Karena yang dekat itu stain maka

pengurus kebanyakan dari stain, terlebih pada kepengurusan harian. 2

1. Apakah selama ini organisasi mempunyai supermasi hukum secara resmi?

Jawab: Hanya berupa SK.1

2. Adakah peraturan secara tertulis dalam penyelenggaraan untuk setiap kegiatan yang

dilakukan?

Jawab: untuk sementara ini belum ada peraturan untuk setiap kegiatan yang

diselenggarakan. Bentuk peraturan yang ada di masjid hanya berupa peraturan tata

tertib penggunaan fasilitas.1

3. Bagaimana mekanisme/proses dalam pembuatan peraturan tata tertib penggunaan

fasilitas tersebut?

Jawab: melalui musyawarah 1

4. Adakah pedoman peraturan sebagai ketentuan dalam penyelenggaraan kegiatan?

Jawab: Ya selama ini pedoman aturan merujuk pada kebiasaan dalam organisasi. jadi

kegiatan yang kami selenggarakan mengacu pada tradisi yang sering dilakukan oleh

umat Islam, seperti sholat berjamaah, pengajian-pengajian, dan berbagai peringatan

hari besar umat Islam.2

5. Adakah peraturan mengenai sistem punishment bagi petugas yang melakukan

pelanggaran?

Jawab: Belum ada.1

36

6. Kalau di organisasi ini belum ada peraturan mengenai sistem punishment, Bagaimana

cara/langkah yang dilakukan organisasi untuk menjamin sebuah praktik yang sehat

(terhindar dari KKN) dalam melaksanakan segala aktifitas dalam organisasi?

Jawab: kalau kita menemukan pelanggaran ya tinggal kita rapatkan saja. Selama ini

Kita mengadakan pertemuan rutin seperti kultum penasehatan untuk membangun jiwa

yang bersih. 1

7. Apakah dengan cara demikian dapat menjamin praktek yang sehat dalam pengelolaan

masjid?

Jawab:kita berangkat dari unsur kepercayaan antara satu dengan yang lain.

8. Bagaimana bentuk pengawasan dan pemeriksaan untuk menghindari terjadinya kasus

penyimpangan? Pernahkah organisasi melakukan proses audit?

Jawab: Belum pernah. Namun, apabila ada pihak luar yang akan melakukan audit

laporan keuangan ya silahkan, kami selalu terbuka jika akan dilakukannya proses

audit, kalau pengawasan menggunakan cctv.2

9. Pernahkah terjadi kasus penyimpangan yang terjadi di masjid?

Jawab: Selama ini belum pernah dijumpai adanya kasus penyalahgunaan wewenang,

terlebih penyelewengan yang dilakukan oleh ta‟mir masjid. 1

10. Adakah ketentuan organisasi mengenai larangan rangkap jabatan?

Jawab:ketentuan secara tertulis belum ada, tetapi semua struktur jabatan telah

tersusun dari SK Walikota1

(KOMITMEN)

11. Adakah VMT dalam pengelolaan masjid?

Jawab: ada, hal tersebut tercantum dalam draft anggaran dasar masjid. 2

12. Mengapa anggaran dasar tersebut tidak diresmikan dan masih dalam bentuk draft?

Jawab: Karena peresmian masjid baru, pemikiran ke arah sanapun telah ada, namun

belum sempat dilaksanakan. Untuk sementara waktu kami menggunakan itu untuk

pedoman pengelolaan masjid. 2

13. Bagaimanakah proses perumusan VMT organisasi Masjid yang ada dalam draft

tersebut?

Jawab: dirumuskan dalam musyawarah ta‟mir2

14. Bagaimana komitmen dari organisasi untuk pembuatan program yang dijalankan

organisasi? Contohnya seperti apa?

Jawab: komitmen bagi kita untuk membuat suasana masjid menjadi semarak dengan

kegiatan-kegiatan yang kami adakan, misalnya pengajian, dan Peringatan Hari Besar

Islam, serta kegiatan yang bersifat mengalir seperti sholat trawih dll. 1

15. Apakah VMT organisasi diseminasi kepada publik?

Jawab: sementara ini kan baru draft, jadi itu untuk ta‟mir2

16. Adakah dokumentasi perencanaan program tersusun sistematis? Bagaimana wujudnya?

Jawab: ya kami telah membuat rencana kegiatan yang akan dilaksanakan dalam

periode satu tahun. (wujud tercantum pada lampiran 7). 2

17. Adakah SOP dalam penggunaan sumberdaya yang dibutuhkan untuk melaksanakan

kegiatan?

Jawab: Belum ada. 2

37

18. Bagaimanakah cara pengidentifikasian dan pengaksesan terhadap sumberdaya yang

diperlukan/digunakan terkait dengan program?

Jawab: penggunaan sumberdaya tergantung pada kebutuhan, karena semua kegiatan

sifatnya mengalir, jadi kebutuhannyapun juga mengalir. Dalam pelaksanaan

penggunaan sumberdaya butuhnya apa tinggal mengutarakan kepada bendahara

kemudian bendahara memberikan sejumlah kas yang diperlukan. 1

19. Bagaimana cara yang dilakukan untuk menjamin penggunaan sumberdaya untuk

menghindari penyalahgunaan sumberdaya?

Jawab: Untuk menghindari penyalahgunaan sumberdaya pihak yang berkepentingan

merumuskannya melalui musyawarah ta‟mir, sehingga anggota ta‟mir juga memantau

penggunaan sumberdaya tersebut. Jaminannya anggota yang menggunakan

sumberdaya tersebut, misal menggunakan kas masjid nanti harus menyerahkan

kwitansi ke bendahara. 1

20. Apakah perencanaan dengan proses pelaksanaan program dan hasil (output) tercapai

sesuai dengan yang diharapkan diawal? Bagaimana suatu bentuk pertanggungjawaban

atas kondisi tersebut?

Jawab: kadang pihak masjid telah merencanakan suatu bentu kegiatan, namun ada

yang tidak terlaksana. Bentuk pertanggungjawabannya ya dilakukan secara lisan.

Kemarin ada perencanaan kegiatan lomba adzan, namun sepertinya kegiatan tersebut

batal dilaksanakan karena tidak ada informasi lebih lanjut. 1

21. Apa penyebab kegagalan dalam pelaksanaan rencana kegiatan tersebut?

Jawab: ya karena anggarannya masih kurang. 2

22. Bagaimana cara organisasi untuk dapat mengukur bahwa program yang dilakukan

dapat berjalan dengan sukses sesuai dengan yang diharapkan diawal? Manfaat apa saja

yang diharapkan?

Jawab: standar sukses bagi kami untuk menilai kesuksesan kegiatan yaitu2

1. Acara berjalan lancar

2. Jamaah yang datang banyak

3. Kyiainyamenarik

4. Memberikan kesan yang baik

23. Apakah ada mekanisme monitoring secara berkala yang dilakukan organisasi dalam

perencanaan maupun pelaksanaan program?

Jawab: lebih pada unsur kepercayaan1

24. Adakah alat bantu dalam pelaksanaan monitoring? Jika ada, Contohnya seperti apa?

Jawab: kita menggunakan CCTV 1

25. Bagaimana proses evaluasi atas kegiatan yang telah terlaksana? Didokumentasikan/

lisan?

Jawab: Proses pelaporan dan evaluasi dilakukan secara lisan pada saat rapat ta‟mir. 1

26. Siapa saja pihak yang terlibat dalam pelaksanaan evaluasi dan monitoring?

Jawab: dari panitia kegiatan dan anggota ta‟mir lainnya yang nanti juga sama-sama

memberikan masukan atas kegiatan yang telah terlaksana. Anggota ta‟mir di masjid

ini banyak, namun yang aktif dan menekuni hanyalah pengurus harian. 2

38

-Administrasi-

27. Adakah prosedur atau mekanisme (SOP) didalam organisasi dalam pelaksanaan

kegiatan?

Jawab: belum ada, pelaksanaan kegiatan ya sifatnya mengalir1

28. Adakah laporan lapangan secara terstruktur dan terjadwal (tidak hanya hal yang baik

saja, tetapi juga mengungkapkan kendala di lapangan)?

Jawab: Budaya yang digunakan masih budaya lisan, budaya tulisnya masih belum

kuat, namun mulai dibenahii, dalam laporan-laporan kecil. Hal yang masih

direncanakan. 2

29. Bagaimana proses pembentukan panitia untuk kegiatan yang dilakukan di masjid?

Jawab: Pembentukan panitia kegiatan dilakukan melalui rapat ta‟mir. Di masjid

ketika akan mengadakan suatu kegiatan maka akan mengundang semua anggota

ta‟mir. Namun tidak semua bisa hadir dengan kesibukan yang dimilikinya. Misal yang

hadir 10 orang maka dibentuklah yang datang itu. Pembagian dan pengarahan kerja

seperti uraian tugas-pun dilakukan secara lisan. 2

30. Adakah pendelegasian wewenang dan uraian tugas?

Jawab: ada, namun hanya dilakukan secara lisan dalam rapat1

31. Adakah rapat pimpinan dan staf secara periodik untuk memantau segala proses kerja?

Kapan jangka waktu pelaksanaannya?

Jawab: Rapat yang kita laksanakan berdasarkan Sk 35 hari sekali sambil pengajian.

Kalau rapat yang berkenaan dengan kegiatan bergantung pada kegiatan. 2

32. Adakah pendokumentasian data organisasi terkait data internal, data program, data

kegiatan, maupun keuangan?

Jawab: ada (tercantum pada lampiran 7,14,16) 2

33. Bagaimanakah cara pengaksesan informasi yang selama ini dijalankan atau

diterapkan organisasi dalam hasil kegiatan, data lapangan,dll?

Jawab: mendatangi kantor masjid untuk menemui penjaga masjid, kemudian penjaga

masjid mencarikan dokumen yang diperlukan. 1

34. Siapa saja yang berhak untuk dapat mengakses info tersebut?

Jawab: siapa saja boleh mengakses asal ada otoritas dari ketua2

35. Adakah sistem reward bagi karyawan yang rajin?

Jawab: sementara kita belum ada sistem tersebut1

36. Adakah kebijakan untuk melaporkan pertanggungjawaban atas proses pengelolaan

masjid?

Jawab: Ada, hal tersebut telah dirumuskan dalam SK walikota. 1

37. Bagaimana wujud dari pelaporan atas pertanggungjawaban tersebut?

Jawab: selama ini bentuk pertanggungjawaban dilakukan secara lisan. 2

38. Bagaimana struktur/mekanisme/proses dalam pengambilan keputusan yang selama ini

dijalankan oleh organisasi?

Jawab: Melalui rapat ta‟mir1

39. Adakah dokumentasi setiap mengenai kebijakan yang telah ditetapkan organisasi?

kebijakan tentang hal apa?

Jawab: Ada, dalam bentuk draft anggaran dasar2

39

40. Jika terjadi suatu konflik yang ada dalam organisasi bagaimana cara penyelesaiannya?

Adakah kebijakan baku tentang penyelesaian konflik yang ada dalam organisasi?

seperti apa wujudnya?

Jawab: Belum ada kebijakan baku untuk penyelesaian konflik, selama ini juga belum

pernah terjadi konflik antara para pengurus. 1

41. Apakah ada Standard Operation Procedure (SOP) dalam pengelolaan

keuangan?bagaimana desainnya?

Jawab: Belum ada. 2

42. Jika tidak, bagaimana wujud atau desain Laporan keuangan yang diterapkan organisasi?

Jawab: Kita melakukan pencatatan secara sederhana yang dilakukan oleh bendahara

masjid. Laporan keuangan masjid terdiri atas pencatatan pemasukan dan pengeluaran

kas, kalau membuat laporan keuangan yang rinci, kami belum memahami proses

pencatatannya. Kami melakukan pencatatan laporan keuangan serta pencatatan

inventaris yang masjid miliki secara sederhana sehingga pembaca dapat memahami

dengan mudah. 2

43. Adakah pemisahan fungsi mengenai penerimaan, penyimpanan dan pengeluaran

keuangan yang tegas dalam pengelolaan keuangan? Contohnya seperti apa?

Jawab: penerimaan, penyimpanan, dan pengeluaran kas dipegang oleh bendahara

umum. Namun, proses penerimaan kas melalui beberapa tahap contohnya kotak amal

dekat kamar mandi diambil tiap hari dan dilakukan perhitungan per bulan oleh

penjaga masjid. kemudian, setelah 1 bulan dibawa kepada saya dan saya hitung ulang

dan diserahkan kepada bendahara umum. 2

44. Bagaimana cara yang dilakukan oleh organisasi agar laporan keuangan yang disajikan

terhindar dari manipulasi?

Jawab: ya kita saling percaya satu dengan yang lain. 1

45. Selama ini adakah proses audit lap.keuangan organisasi? siapa yang melakukan?

Jawab: Belum pernah. Namun, apabila ada pihak luar yang akan melakukan audit

laporan keuangan ya silahkan, kami selalu terbuka jika akan dilakukannya proses

audit. 1

46. Bagaimana bentuk keterbukaan laporan keuangan kepada donatur?

Jawab: keterbukaan kita yaitu dengan mengumumkan laporan keuangan secara lisan

sebelum sholat jumat dimulai.

47. Adakah publikasi dan media mengenai proses kegiatan dan detail keuangan (termasuk

jumlah sumbangan dan nama pemberi sumbangan) yang dapat diakses oleh umum dan

khususnya masyarakat yang memberi sumbangan serta pemangku kepentingan yang

lain? Seperti apa wujudnya?

Jawab: media seperti papan pengumuman telah ada,namun publikasi mengenai hal

seperti itu belum ada2

48. Adakah laporan berkala mengenai pendayagunaan sumberdaya dalam menjalankan

suatu program yang dapat diakses oleh umum dan khususnya masyarakat yang memberi

sumbangan serta pemangku kepentingan yang lain? Seperti apa wujudnya?

Jawab: belum ada2

49. Apakah ada kebijakan mengenai periode/jangka waktu tertentu mengenai kejelasan

dalam mendapatkan informasi yang terkait dengan pengungkapan aktifitas organisasi?

40

Jawab: belum ada2

50. Adakah jaminan mengenai kemudahan dalam mendapatkan informasi tersebut?

Jawab: kami pihak masjid selalu terbuka mengenai aktifitas yang telah kami jalankan,

jika ada yang mencari informasi kami melayani dengan senang hati. 2

51. Bagaimana prosedur pengaduan, apabila informasi tidak sampai pada masyarakat?

Jawab: kami menyediakan buku saran 2

52. Bagaimana tindak lanjut terkait dengan pelaporan, kritik, saran dan tanggapan

tersebut?

Jawab: pengaduan dan masukan nanti kita akan musyawarahkan pada rapat ta‟mir2

Keterangan: 1.

Merupakan jawaban yang diberikan oleh Ketua Ta’mir Prof.Muh Zuhri 2.

Merupakan jawaban yang diberikan oleh petugas harian Bapak Yahya, S.Ag

Acuan yang digunakan dalam penyusunan pertanyaan wawancara, dan dokumen

review :

diambil dari

- Buku kerja Instrumen Transparasi dan Akuntabilitas LSM, dengan judul Menilai

Transparasi dan Akuntabilitas LSM.

- Diambil dari buku Pedoman Akuntabilitas Pengelolaan Bantuan Kemanusiaan di

Indonesia

- Serta menyesuaikan dan mengembangkan dengan teori yang digunakan.

41

LAMPIRAN 4

CHECK LIST DOCUMENT REVIEW

NO DOCUMENT tersedia Catatan

1 Legal hukum

SK Walikota

2 Visi Misi Tujuan

Tercantum dalam draft

AD/ART

3 Peraturan Organisasi

Tatatertib penggunaan

fasilitas

4

Peraturan Kepegawaian

-

5 Job-desk

-

6 Struktur kepegawaian

Struktur pengurus harian

7 Perencanaan Program

Rencana kegiatan

8 Laporan berkala (proses yang

terjadi dilapangan)

-

9 Hasil Kegiatan

-

10 SOP Pelaksanaan program

-

11 Penyusunan Sumber Daya

Daftar inventaris

penyusunan dilakukan

berdasarkan tataletak

12 Monitoring & Evaluasi

-

13 Lap. Keuangan

-buku laporan keuangan, -

laporan keuangan bulan

maret 2013

14 Hasil koreksi Lap. Keuangan

.

-

15 Notulen pertemuan rapat

Tertulis pada Buku rapat

16 Laporan Pengaduan & masukan

Tertulis pada Buku saran

17 Dokumen pendukung

kwitansi pembayaran, daftar hadir

dalam rapat ta’mir

Document Review mengacu pada:

Tim Penyusun PAPBK,2011,Panduan Akuntabilitas Pengelolaan

Bantuan Kemanusiaan,Pirameda,Depok.

42

LAMPIRAN 5

SK WALIKOTA

43

44

LAMPIRAN 6

45

DRAFT ANGGARAN DASAR

46

47

48

49

50

LAMPIRAN 7

Rencana Kegiatan

51

52

LAMPIRAN 8

Daftar Inventaris

53

LAMPIRAN 9

Tatatertib Penggunaan Fasilitas Masjid

54

LAMPIRAN 10

Notulen Rapat

55

LAMPIRAN 11

Daftar Hadir Anggota Ta’mir dalam Rapat Ta’mir

56

LAMPIRAN 12

Kwitansi Pemberian Pinjaman

57

LAMPIRAN 13

Laporan pengaduan dan masukan

58

LAMPIRAN 14

Bentuk laporan keuangan

59

LAMPIRAN 15

Laporan Keuangan Bulan Maret 2013

60

LAMPIRAN 16

STRUKTUR PENGURUS HARIAN