11

BİREYSEL EMEKLİLİK SİSTEMİ

2

10,6

3,4

1,7

5,1

22,3

Kamu Çalışanları Özel Sektör Serbest MeslekSahipleri

AktifPasif

1,36

2,06

1,67

Sosyal Güvenlik Kurumu 16,2 milyon aktif, 8,8* milyon pasif üyeye sahiptir ve a/p oranı 1,84’tür.

Kamu Emeklilik Sistemi - Birinci Basamak

6061

5859

65

2007 2036 2048

ErkekKadın

Emeklilik Yaşı Kademeli Olarak Yükseltiliyor

Karşılama oranı düşürüldü.

Çalışan Nüfus 23 Mio

Nüfus: 73,7 Mio

Çalışma Yaşındaki Nüfus: 53 Mio

İşgücü: 26 Mio

2050 Yılında Toplam Nüfus: 98 Mio

Çalışma Yaşındaki Nüfus, 2050: 63 Mio

2007 EMEKLİLİK REFORMU

2010 yılı sosyal güvenlik harcamaları 121,4 milyar TL, açığı ise 26,7 milyar TL’dir. Merkezi yönetim bütçe harcamaları 287,6 milyar TL, sosyal güvenlik kurumu açığının merkezi yönetim bütçesine oranı 19%’dur.

Bireylere kapsamlı faydalar ve sürdürebilir bir kamu emeklilik sistemi sağlamak açısından tamamlayıcı bir emeklilik sistemine ihtiyaç vardır.

Kaynak: Tuik, Sosyal Güvenlik Kurumu

*Aktif dosya sayısı

3

Dengeli Emeklilik Sistemi Nedir?

Birinci Basamak (Kamu)

İkinci basamak (Mesleki)

Üçüncü Basamak (Gönüllü, BES)

Maaş

Birinci basamak kamu emeklilik sistemi, geçinebilmek için gerekli asgari seviyede güvenlik sunmaktadır. Ancak ikinci ve üçüncü basamak, zorunlu ve gönüllü özel emeklilik sistemleri yardımıyla kişiler, mevcut yaşam standartlarını emekli olduklarında da koruyabilmektedirler.

Dengeli bir emeklilik sistemi için her üç basamağın da birbirini tamamlaması gerekmektedir.

Dengeli Emeklilik Sistemi

Asgari Geçim

Mevcut Yaşam Standartlarının

Korunması

Emekli Maaşı

1.

3.

1.

2.

3.

4

Türk

iye

İtaly

a

Çek

Cum

huriy

eti

Mek

sika

Yeni

Zel

anda

Mac

aris

tan

Port

ekiz

Polo

nya

AB

D

%1,3 %3,8%0,0 %1,2

%7,5 %0,0

%13,1

%0,1

%67,8

%0,9 %0,3%4,6 %6,3

%4,3%13,1

%0,3 %13,4 %10,9

%118,3

%82,3

%67,8

%44,1

%13,5%13,4%13,1%8,1 %7,5 %5,2 %4,9 %4,6 %4,1 %2,3 %2,2 %2,2

%11,8

%129,8

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

Dengeli Emeklilik Sistemlerinin Büyüklükleri

Kaynak: OECD Raporu

Bireysel EmeklilikMesleki Emeklilik

OECD Ülkelerinde Toplam Emeklilik Fonlarının GSMH’ye Oranı – 2009

Bireysel ve Mesleki Emeklilik Fonlarının GSMH’ye Oranı

5

Bakanlar Kurulu’nca T.B.M.M’ ye sunulan "Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu Tasarısı" ile vatandaşların emekliliğe yönelik gönüllü tasarruflarını düzenleyen bireysel emeklilik hesaplarına dayalı fonlu bir sistem oluşturulması amaçlanmıştır.

16 Mayıs 2000 28 Mart 2001

Sosyal Güvenlik Reformunun bir parçası olarak TBMM tarafından kabul edilmiştir.

7 Nisan 2001

24366 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.

7 Ekim 2001

Kanun, yürürlüğe girmiştir.

27 Ekim 2003

Satışa başlanmıştır.

Bireysel Emeklilik Sisteminin Kuruluşu

6

Emekliliğe hak kazanmak için 56 yaş ve 10 yıl katkı payı

ödeme koşulları mevcuttur.

Emeklilerin önünde 3 seçenek vardır:

Toplu para, programlı geri ödeme ve yıllık gelir sigortası.

Sağlam mevzuat ve düzenleme yapısı vardır.

Emeklilik şirketleri için ağır lisans ve sermaye yeterlilik

koşulları mevcuttur.

Emeklilik Gözetim Merkezi

Hazine

Sermaye Piyasası Kurulu

Takasbank

Portföy Yönetim ŞirketiGaranti Portföy

Hak ediş kanunuyla birlikte (azami 5 yıl) işveren katkılı

planlarda hızlı bir ivme beklenmektedir.

3. basamak belirlenmiş katkı esasına dayanan gönüllü bir sistemdir.

Denetim Mekanizmaları

Bireysel Emeklilik Sistemi

Takasbank nezdinde tutulan bireysel emeklilik hesapları emeklilik şirketi tarafından verilecek olan şifre ile Takasbank’tan veya yine emeklilik şirketinden alınacak şifre ile şirketin WEB sitesi, çağrı merkezinden takip edilebilir.

7

Bireysel Emekliliğe Girmek İçin 10 İyi Neden

Rahat Bir Emeklilik

Güven

Şeffaflık

Vergi Avantajı

Kontrol

Profesyonel Fon Yönetimi

Lisanslı Aracılardan Hizmet

Ödemeye Ara Verme Hakkı

İşveren Grup Emeklilik Sözleşmeleri

Esneklik

8

Vergi Dilimi

Vergi Stopajları Sonrası Toplam

Ödeme

Emeklilikte Ulaşılan Birikim Tutarı

31.620 TL

29.760 TL 147.302 TL

27.156 TL

24.180 TL

%15

%20

%27

%35

Bireysel Emeklilik Sistemi- Vergi Avantajı

Ayda 100 TL katkı payı yatıran 25 yaşındaki bir katılımcı için

Ücretli çalışanlar için aylık maaşlarının %10’una, serbest

meslek sahipleri için yıllık gelirlerinin %10’una kadar olan

kısmı için vergi avantajı bulunuyor.

9

Katkı payı ödemelerine ara verebilir.

Katkı payı ödemelerinin hangi fonlarda yatırıma yönlendirileceğine karar verebilir. Yılda 6 kez değişiklik yapılabilir.

Sistemden istediği zaman birikimlerini alarak ayrılabilir.İsterse emekliliğe hak kazandığında biriktirmeye devam edebilir.

Mevcut emeklilik planını değiştirebilir. Yılda 4 kez plan değişikliği yapılabilir.

Sözleşme yürürlük tarihinden itibaren 1 yıl sonra mevcut birikimlerini başka bir emeklilik şirketine aktarabilir.

Sözleşme yürürlüğe girmeden cayma hakkı vardır. Giriş aidatı hariç tüm ödemeler iade edilir.

Aynı şirkette bulunan hesaplar/sözleşmeler istenilen zamanda ve herhangi bir sınıra tabi olmadan birleştirilebilir.

Katılımcının sistemde bulunduğu ay sayısı ile haciz, rehin veya iflas tarihinde geçerli brüt asgari ücret tutarının çarpımına karşılık gelen birikim tutarının üzerindeki tutar nafaka borcu alacaklılarının hakkı saklı kalmakkaydıyla haczedilemez, rehnedilemez ve iflas masasına dahil edilemez.

Bireysel Emeklilikte Katılımcının Hakları

10

Bireysel Emeklilik Sisteminde Kesintiler

En çok brüt asgari ücret tutarının yarısı kadar Yeni bir bireysel emeklilik hesabı açıldığında Sadece 1 kez ödenir. En çok 5 yıl ertelenebilir.

Ödenen katkı payının en fazla %8’ine kadar

Fon varlıklarının günlük yüzbinde onuna kadar

Giriş Aidatı

Yönetim Gideri Kesintisi

Fon İşletim Gideri Kesintisi

11

314673

1.074

1.4581.745

1.988

2.4152.281

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Yedinci Yılında Katılımcı Sayısı 2 Milyonu Aştı

Kaynak: Emeklilik Gözetim Merkezi, 22 Nisan 2011

Emeklilik Fonu Sayısı

Bireysel Emeklilik Şirketleri

Aracı Sayısı

13

138

17.227

Katılımcı Sayısı (000)

Fon Büyüklüğü (Milyon TL)

+

3001.225

2.8204.571

6.373

9.097

12.91212.011

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

12

Gelecek Grup ve İşveren Katkılı Planlarda

Yatırıma Yönlendirilen Tutar (Milyon TL)

Kaynak: Emeklilik Gözetim Merkezi, 24 Aralık 2010 itibarıyla

İşveren Katkılı Plan%4

Gruba Bağlı

Bireysel Plan%19

Bireyesel Plan%77

13

%37,92

%6,07

%32,99

%3,89

%19,13

<25 25 - 34 35 - 44 45 - 55 56 üzeri

Katılımcıların Yaş Dağılımı

Kaynak: Emeklilik Gözetim Merkezi, 15 Nisan 2011 itibarı ile

%3,8 %2,9%1,5%2,2

%2,1%4,4

%8,2%9,7

%32,8

%2,6

İstanbul

Ankara İzm

ir

Antalya

Bursa

Adana

Kocae

li

Muğla İçel

Aydın

En fazla katılımcı sayısına sahip 10 il

Emeklilik Sektör Verileri

14

2020 Yılında Bireysel Emeklilik Sektörü 5 Milyon Katılımcı, 120 Milyar TL Fon

Mevcut varsayımlarla ilerlendiğinde, 2020 yılında üçüncü basamak BES sistemi, GSMH’nin %5’ine ulaşacak. Bu tarihte toplam çalışan sayısı ise 28 milyona, 18-56 yaş grubunda olan kitle 45 milyon seviyesine ulaşacaktır. Mevcut sistemi büyütmek veya faydalanan kesimi artırabilmek için: Emeklilik fonlarının çeşitlendirilmesi (Önemli adımlar atıldı.) Vergi teşviklerinin yaygınlaştırılması ve kolaylaştırılması (İlerleme beklenmektedir.)

Toplam Nüfus:

18-56 Yaş Grubu:

Çalışan:

III. Basamak:

2020 Yılında Tahmini Katılımcı

Sayısı (Milyon)

120

2020 Yılında Emeklilik Fon Büyüklüğü

(Milyar TL)

5

2020 Yılında GSMH (Trilyon TL)

2,4

80 Mio

45 Mio

28 Mio

5 Mio

Emeklilik Fonu / GSMH

%5

2020 Yılında Nüfus:

80 Milyon

1515/114

TEŞEKKÜRLER