formato finanzas vacas lecheras 150

NOMBRE DEL PROYECTO:

A PRESUPUESTO DE INVERSION

B CALCULOS TECNICOS

B.I. MEMORIAS DE CALCULODESARROLLO DE HATO

MEMORIA ALIMENTACION

MEMORIA MANEJO ZOOTECNISTA

MEMORIA CAPITAL DE TRABAJO

MEMORIA COSTOS

B. II. PROYECCION DE COSTOS

C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.

C.I. COSTOS TOTALES

C.II. PROYECCION DE INGRESOS

C.III. ESTADO DE RESULTADOS

C.IV FLUJO DE EFECTIVO

D ANALISIS DE RENTABILIDAD

D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO

D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

VI. Análisis Financiero

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.

VI. Análisis Financiero

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO ACTIVO FIJO

Adecuación de las instalacioneslote 1 $ 20,000.00

Vacascabeza 3 $ 25,000.00

Sementalcabeza 1 $ 35,000.00

Complemento alimenticioBulto 50 $ 300.00

Paca de alimento (forraje)Paca 100 $ 100.00

Desparasitación/vacunasPaquete 1 $ 15,000.00

Subtotal

ACTIVO DIFERIDOCapacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 18,000.00

Costitucion de grupo presupuesto 1 $ 6,000.00

Subtotal

CAPITAL DE TRABAJOCapital de trabajo mensual lote 1 23,677.94

TOTAL

FUENTE CANTIDAD PORCENTAJE

PROGRAMA 168,000.00$ 77.18%

SOCIAS $49,677.94 22.82%

TOTAL 217,677.94$ 100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA

FUENTE INV. FIJA INV. DIFERIDA CAP. TRABAJO

SOCIAS 20,000.00$ 6,000.00$ 23,677.94$

PROGRAMA 150,000.00$ 18,000.00$ -$

TOTALES 170,000.00$ 24,000.00$ 23,677.94$

PORCENTAJE (%) 78% 11% 11%

CLASIFICACION DE INVERSION

TIPO DE FINANCIAMIENTO CANTIDAD

INV. FIJA 170,000.00$

Ganado de Produccion de lechePRESUPUESTO DE INVERSION

INV. DIFERIDA 24,000.00$

CAP. TRABAJO 23,677.94$

TOTALES 217,677.94$

MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

20,000.00$ 20,000.00$ 20,000.00$

75,000.00$ 75,000.00$ 75,000.00$

35,000.00$ 35,000.00$ 35,000.00$

15,000.00$ 15,000.00$ 15,000.00$

10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$

15,000.00$ 15,000.00$ 15,000.00$

170,000.00$ 150,000.00$ 20,000.00$ 170,000.00$

18,000.00$ 18,000.00$ 18,000.00$

6,000.00$ 6,000.00$ 6,000.00$

24,000.00$ 18,000.00$ 6,000.00$ 24,000.00$

23,677.94$ 23,677.94$ 23,677.94$

217,677.94$ 168,000.00$ 49,677.94$ 217,677.94$

TOTALES PORCENTAJE %

49,677.94$ 22.82%

168,000.00$ 77.18%

217,677.94$ 100.00%

100% %

Ganado de Produccion de lechePRESUPUESTO DE INVERSION

Desarrollo del Hato

Factor Sit. Actual 1 2 3 4 5

COMPOSICION DEL HATO

VACAS 1.00 0 3 3 3 4 5

VAQUILLAS (2-3 AÑOS) 0.90 0 0 0 1 1 1

VAQUILLAS (1-2 AÑOS) 0.70 0 0 1 1 1 1

BECERRAS 0.30 0 1 1 1 1 2

BECERROS 0.30 0 1 1 1 1 2

SEMENTALES 1.40 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

TOTAL DE CABEZAS (No.) 0 6 7 8 10 12

UNIDADES ANIMAL POR AÑO 0 5 6 7 8 10

C O M P R A D E G A N A D O

VAQUILLAS AL PARTO 3 0 0.00 0.00 0.00 0.00

SEMENTALES 1 0 0 0 0 0

M O R T A L I D A D

VACAS 0 0 0 0 0

BECERRAS 0 0 0 0 0

BECERROS 0 0 0 0 0

SEMENTALES 0 0 0 0 0

V E N T A S

VACAS DE DESECHO 0 0 0 0 0

VAQUILLAS 0 0 0 0 0

BECERROS 1 1 1 1 2

SEMENTALES DE DESECHO 0 0 0 0 0

LECHE LITROS 18,666.00 17,568.00 20,496.00 27,328.00 34,160.00

DATOS DE PRODUCCION CON EL PROYECTO

PARICIONES (%) 85.00% 80.00% 80.00% 80.00% 80.00%

PARICIONES HEMBRAS (%) 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%

PARICIONES MACHOS (%) 50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%

CRIAS DESTETADAS 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 90.00%

VACAS DE DESECHO (%) 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%

SEMENTALES DE DESECHO (%) 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%

MORTALIDAD DE ADULTOS (%) 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

MORTALIDAD CRIAS POSDESTETE (%) 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

LACTANCIA/VACA/DIA (LTS) 30.0 30.0 35.0 35.0 35.0

DIAS DE LACTANCIA/AÑO 305 305 305 305 305

LECHE/VACA/AÑO (LTS) 9,150 9,150 10,675 10,675 10,675

TOTAL LECHE AÑO (LTS) 23,332.50 21,960.00 25,620.00 34,160.00 42,700.00

LECHE PARA CRIAS (%) 20% 20% 20% 20% 20%

LECHE PARA VENTA (%) 80% 80% 80% 80% 80%

PROGRAMA DE VOLUMENES DE PRODUCCION

FACTOR SIT ACTUAL 1 2 3 4 5

VACAS DE DESECHO 0 0 0 0 0

VAQUILLAS 0 0 0 0 0

BECERROS PARA ENGORDA 1 1 1 1 2

SEMENTALES DE DESECHO 0 0 0 0 0

LECHE LITROS 18,666 17,568 20,496 27,328 34,160

1 2 3 4 5 6 7

TOTAL LECHE AÑO (LTS) 23,332.50 21,960.00 25,620.00 34,160.00 42,700.00 51,240.00 59,780.00

LECHE PARA CRIAS (20 %) 4,666.50 4,392.00 5,124.00 6,832.00 8,540.00 10,248.00 11,956.00

LECHE PARA VENTA (80 %) 18,666.00 17,568.00 20,496.00 27,328.00 34,160.00 40,992.00 47,824.00

A Ñ O S

Ganado de Produccion de leche

CONCEPTO

CONCEPTO

A Ñ O S

A Ñ O S

COSTOS DE ALIMENTACION DEL HATO

Alimento BalanceadoConsumo diario (kg) No. Dias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VACAS 3 305 2,745.00 2,745.00 2,745.00 3,660.00 4,575.00

VACAS SECAS 2 60 360.00 360.00 360.00 480.00 600.00

VAQUILLAS (2-3 AÑOS) 2.5 365 - - 1,047.09 985.50 985.50

VAQUILLAS (1-2 AÑOS) 2 365 - 837.68 788.40 788.40 1,051.20

BECERRAS 0.5 278 159.50 150.12 150.12 200.16 250.20

BECERROS

Forraje Forraje+Silo

Consumo diario (kg) No. Dias Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VACAS 7 305 6,405.00 6,405.00 6,405.00 8,540.00 10,675.00

VACAS SECAS 3 60 540.00 540.00 540.00 720.00 900.00

VAQUILLAS (2-3 AÑOS) 5 365 - - 2,094.19 1,971.00 1,971.00

VAQUILLAS (1-2 AÑOS) 5 365 - 2,094.19 1,971.00 1,971.00 2,628.00

BECERRAS 4.5 278 1,435.52 1,351.08 1,351.08 1,801.44 2,251.80

BECERROS

Precio de Alimento Balanceado y Forraje

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alimento Balanceado ($/kg) 7.50 7.88 8.27 8.68 9.12

Forraje ($/kg) 3.00 3.15 3.31 3.47 3.65

Costo Total de Alimento Concentrado


VACAS 20,587.50 21,616.88 22,697.72 31,776.81 41,707.06

VAQUILLAS (2-3 AÑOS) - - 8,658.16 8,556.30 8,984.11

VAQUILLAS (1-2 AÑOS) - 6,596.69 6,519.08 6,845.04 9,583.05

BECERRAS 1,196.27 1,182.20 1,241.30 1,737.83 2,280.90

Total 21,783.77 29,395.76 39,116.26 48,915.97 62,555.12

Costo Total de Forraje de Alfalfa por hato


VACAS 19,215.00 20,175.75 21,184.54 29,658.35 38,926.59

VAQUILLAS (2-3 AÑOS) - - 6,926.53 6,845.04 7,187.29

VAQUILLAS (1-2 AÑOS) - - 6,926.53 6,845.04 7,187.29

BECERRAS 4,306.57 4,255.90 4,468.70 6,256.18 8,211.23

Total 23,521.57 24,431.65 39,506.28 49,604.60 61,512.40

Costo Total 45,305.34 53,827.41 78,622.55 98,520.57 124,067.51


COSTO DE MANEJO ZOOSANITARIO

CONCEPTO/PRODUCTO

Medicamentos y vacunas 15000.00 15,000 15,750 16,538 17,364

15,000 15,750 16,538 17,364

CONCEPTO COSTO UNITARIO


ACTUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

18,233 19,144

18,233 19,144

AÑO 4 AÑO 5


Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

INGRESOS

Por Ventas 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 21,211.41 233,325.50

EGRESOS

Costos Variables 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 61,055.34

Costos Fijos 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 223,080.00

Total Egresos 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 284,135.34

Flujo de

Efectivo -23,677.94 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -2,466.54 -50,809.84

Efectivo Acumulado -23,677.94 -26,144.48 -28,611.02 -31,077.55 -33,544.09 -36,010.62 -38,477.16 -40,943.69 -43,410.23 -45,876.77 -48,343.30 -50,809.84

CONCEPTO

MESES PRIMER AÑO

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

P r e s u p u e s t o M e n s u a l d e C o s t o s d e P r o d u c c i ó n

COSTOS DE PRODUCCION

COSTOS FIJOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Administracion general 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00

Pago de luz 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00

Pago de agua 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00

Telefono 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 390.00 4,680.00

Mano de obra 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 86,400.00

Ventas 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 86,400.00

Subtotal 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 18,590.00 223,080.00

COSTOS VARIABLES Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Alimentacion 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 3,775.44 45,305.34

Manejo zoosanitario 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 1,312.50 15,750.00

Subtotal 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 5,087.94 61,055.34

Costos Totales 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 23,677.94 284,135.34

Administracion general 43,200.00 45,360.00 47,628.00

Pago de luz 1,200.00 1,260.00 1,323.00

Pago de agua 1,200.00 1,260.00 1,323.00

Telefono 4,680.00 4,914.00 5,159.70

Mano de obra 86,400.00 90,720.00 95,256.00

Ventas 86,400.00 90,720.00 95,256.00

Subtotal 223,080.00 234,234.00 245,945.70

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑOCONCEPTO COSTO MENSUAL 1Administracion general 3,600.00$ 43,200.00$ Pago de luz 100.00$ 1,200.00$ Pago de agua 100.00$ 1,200.00$ Telefono 390.00$ 4,680.00$ Mano de obra 7,200.00$ 86,400.00$ Ventas 7,200.00$ 86,400.00$ Alimentacion 3,775.44$ 45,305.34$ Manejo zoosanitario 1,312.50$ 15,750.00$

TOTAL 23,677.94$ 284,135.34$


PROYECCION DE COSTOS

AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5 6

43,632.00$ 44,068.32$ 44,509.00$ 44,954.09$ 45,403.63$

1,212.00$ 1,224.12$ 1,236.36$ 1,248.72$ 1,261.21$

1,212.00$ 1,224.12$ 1,236.36$ 1,248.72$ 1,261.21$

4,726.80$ 4,774.07$ 4,821.81$ 4,870.03$ 4,918.73$

87,264.00$ 88,136.64$ 89,018.01$ 89,908.19$ 90,807.27$

87,264.00$ 88,136.64$ 89,018.01$ 89,908.19$ 90,807.27$

45,758.39$ 46,215.97$ 46,678.13$ 47,144.91$ 47,616.36$

15,907.50$ 16,066.58$ 16,227.24$ 16,389.51$ 16,553.41$

286,976.69$ 289,846.46$ 292,744.92$ 295,672.37$ 298,629.09$


PROYECCION DE COSTOS

AÑO AÑO AÑO AÑO7 8 9 10

45,857.67$ 46,316.25$ 46,779.41$ 47,247.20$

1,273.82$ 1,286.56$ 1,299.43$ 1,312.42$

1,273.82$ 1,286.56$ 1,299.43$ 1,312.42$

4,967.91$ 5,017.59$ 5,067.77$ 5,118.45$

91,715.34$ 92,632.49$ 93,558.82$ 94,494.41$

91,715.34$ 92,632.49$ 93,558.82$ 94,494.41$

48,092.53$ 48,573.45$ 49,059.19$ 49,549.78$

16,718.94$ 16,886.13$ 17,054.99$ 17,225.54$

301,615.38$ 304,631.54$ 307,677.85$ 310,754.63$

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Administracion general 43,200.00$ 43,632.00$ 44,068.32$ Pago de luz 1,200.00$ 1,212.00$ 1,224.12$ Pago de agua 1,200.00$ 1,212.00$ 1,224.12$ Telefono 4,680.00$ 4,726.80$ 4,774.07$ Mano de obra 86,400.00$ 87,264.00$ 88,136.64$ Ventas 86,400.00$ 87,264.00$ 88,136.64$

TOTAL 223,080.00$ 225,310.80$ 227,563.91$

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Alimentacion 45,305.34$ 45,758.39$ 46,215.97$ Manejo zoosanitario 15,750.00$ 15,907.50$ 16,066.58$

TOTAL 61,055.34$ 61,665.89$ 62,282.55$

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS 223,080.00$ 225,310.80$ 227,563.91$

COSTOS VARIABLES 61,055.34$ 61,665.89$ 62,282.55$

COSTOS TOTALES 284,135.34$ 286,976.69$ 289,846.46$


COSTOS TOTALES

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 944,509.00$ 44,954.09$ 45,403.63$ 45,857.67$ 46,316.25$ 46,779.41$

1,236.36$ 1,248.72$ 1,261.21$ 1,273.82$ 1,286.56$ 1,299.43$

1,236.36$ 1,248.72$ 1,261.21$ 1,273.82$ 1,286.56$ 1,299.43$

4,821.81$ 4,870.03$ 4,918.73$ 4,967.91$ 5,017.59$ 5,067.77$

89,018.01$ 89,908.19$ 90,807.27$ 91,715.34$ 92,632.49$ 93,558.82$

89,018.01$ 89,908.19$ 90,807.27$ 91,715.34$ 92,632.49$ 93,558.82$

229,839.55$ 232,137.94$ 234,459.32$ 236,803.92$ 239,171.95$ 241,563.67$

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 946,678.13$ 47,144.91$ 47,616.36$ 48,092.53$ 48,573.45$ 49,059.19$

16,227.24$ 16,389.51$ 16,553.41$ 16,718.94$ 16,886.13$ 17,054.99$

62,905.37$ 63,534.43$ 64,169.77$ 64,811.47$ 65,459.58$ 66,114.18$

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9

229,839.55$ 232,137.94$ 234,459.32$ 236,803.92$ 239,171.95$ 241,563.67$

62,905.37$ 63,534.43$ 64,169.77$ 64,811.47$ 65,459.58$ 66,114.18$

292,744.92$ 295,672.37$ 298,629.09$ 301,615.38$ 304,631.54$ 307,677.85$


COSTOS TOTALES

AÑO 1047,247.20$

1,312.42$

1,312.42$

5,118.45$

94,494.41$

94,494.41$

243,979.31$

AÑO 1049,549.78$

17,225.54$

66,775.32$

AÑO 10

243,979.31$

66,775.32$

310,754.63$

PROYECCION ANUAL DE INGRESOS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Vacas de desecho (cbz) - - - -

Becerros para engorda (cbz) 1.00 1.00 1.00 1.00

Leche para venta (lts) 18,666.00 17,568.00 20,496.00 27,328.00

Precios


Vacas de desecho (cbz) 1,200.00 1,212.00 1,224.12 1,236.36

Becerros para engorda (cbz) 14,000.00 14,140.00 14,281.40 14,424.21

Leche ($/L) 11.75 11.87 11.99 12.11

Ingresos por Ventas


Vacas de desecho (cbz) - - - -

Becerros para engorda (cbz) 14,000.00 14,140.00 14,281.40 14,424.21

Leche ($/L) 219,325.50 208,488.24 245,668.64 330,833.77

Total de ingresos 233,325.50 222,628.24 259,950.04 345,257.99


Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

- - 1.00 1.00 1.00 1.00

2.00 2.00 3.00 3.00 3.00 4.00

34,160.00 40,992.00 47,824.00 54,656.00 61,488.00 75,152.00


1,248.72 1,261.21 1,273.82 1,286.56 1,299.43 1,312.42

14,568.46 14,714.14 14,861.28 15,009.89 15,159.99 15,311.59

12.23 12.35 12.47 12.60 12.72 12.85


- - 1,273.82 1,286.56 1,299.43 1,312.42

29,136.91 29,428.28 44,583.85 45,029.68 45,479.98 61,246.38

417,677.64 506,225.30 596,502.14 688,533.90 782,346.64 965,763.47

446,814.55 535,653.58 642,359.81 734,850.15 829,126.05 1,028,322.27


CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS 233,325.50$ 222,628.24$ 259,950.04$ 345,257.99$ 446,814.55$

COSTOS FIJOS 223,080.00$ 225,310.80$ 227,563.91$ 229,839.55$ 232,137.94$

COSTOS VARIABLES 61,055.34$ 61,665.89$ 62,282.55$ 62,905.37$ 63,534.43$

( - ) COSTOS TOTALES 284,135.34$ 286,976.69$ 289,846.46$ 292,744.92$ 295,672.37$

( = ) UTILIDAD BRUTA 50,809.84-$ 64,348.45-$ 29,896.41-$ 52,513.07$ 151,142.18$

( - ) DEPRECIACION 1,000.00$ 1,050.00$ 1,102.50$ 1,157.63$ 1,215.51$

( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 51,809.84-$ 65,398.45-$ 30,998.91-$ 51,355.44$ 149,926.67$

( - ) IMPUESTOS -$ -$ -$ 5,135.54$ 14,992.67$

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 51,809.84-$ 65,398.45-$ 30,998.91-$ 46,219.90$ 134,934.01$

ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATEAdecuación de las instalaciones $ 20,000.00 5% 10.00 1,000.00$ 10,000.00$

TOTAL 20,000.00$ 1,000.00$ 10,000.00$

COSTOS DE DEPRECIACIONES

ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

( + ) VENTAS -$ 233,325.50$ 222,628.24$

( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$ -$

( = ) INGRESOS TOTALES -$ 233,325.50$ 222,628.24$

COSTOS FIJOS -$ 223,080.00$ 225,310.80$

COSTOS VARIABLES -$ 61,055.34$ 61,665.89$

( = ) COSTOS TOTALES -$ 284,135.34$ 286,976.69$

COMPRA ACTIVO FIJO 170,000.00$ -$ -$

COMPRA ACTIVO DIFERIDO 24,000.00$ -$ -$

COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 23,677.94$ -$ -$

( = ) SALDO FINAL 217,677.94-$ 50,809.84-$ 64,348.45-$

Ganado de Produccion de lecheFLUJO DE EFECTIVO


259,950.04$ 345,257.99$ 446,814.55$ 535,653.58$ 642,359.81$ 734,850.15$

-$ -$ -$ -$ -$ -$

259,950.04$ 345,257.99$ 446,814.55$ 535,653.58$ 642,359.81$ 734,850.15$

227,563.91$ 229,839.55$ 232,137.94$ 234,459.32$ 236,803.92$ 239,171.95$

62,282.55$ 62,905.37$ 63,534.43$ 64,169.77$ 64,811.47$ 65,459.58$

289,846.46$ 292,744.92$ 295,672.37$ 298,629.09$ 301,615.38$ 304,631.54$

-$ -$ -$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ -$ -$ -$

29,896.41-$ 52,513.07$ 151,142.18$ 237,024.48$ 340,744.43$ 430,218.61$

Ganado de Produccion de lecheFLUJO DE EFECTIVO

AÑO 9 AÑO 10

829,126.05$ 1,028,322.27$

-$ 10,000.00$

829,126.05$ 1,038,322.27$

241,563.67$ 243,979.31$

66,114.18$ 66,775.32$

307,677.85$ 310,754.63$

-$ -$

-$ -$

-$ -$

521,448.20$ 727,567.63$

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS 233,325.50$ 222,628.24$ 259,950.04$

COSTOS FIJOS 223,080.00$ 225,310.80$ 227,563.91$

COSTOS VARIABLES 61,055.34$ 61,665.89$ 62,282.55$

COSTOS TOTALES 284,135.34$ 286,976.69$ 289,846.46$

PUNTO DE EQUILIBRIO $ 302,143.17$ 311,629.07$ 299,266.44$

PUNTO DE EQUILIBRIO % 129% 140% 115%

INTERPRETACION


PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se

debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas


345,257.99$ 446,814.55$ 535,653.58$ 642,359.81$ 734,850.15$ 829,126.05$

229,839.55$ 232,137.94$ 234,459.32$ 236,803.92$ 239,171.95$ 241,563.67$

62,905.37$ 63,534.43$ 64,169.77$ 64,811.47$ 65,459.58$ 66,114.18$

292,744.92$ 295,672.37$ 298,629.09$ 301,615.38$ 304,631.54$ 307,677.85$

281,045.53$ 270,618.29$ 266,369.65$ 263,377.64$ 262,560.54$ 262,494.91$

81% 61% 50% 41% 36% 32%


PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 10

1,028,322.27$

243,979.31$

66,775.32$

310,754.63$

260,922.63$

25%

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n

0 -$ 217,677.94$ 217,677.94-$ 1.000

1 233,325.50$ 284,135.34$ 50,809.84-$ 0.909

2 222,628.24$ 286,976.69$ 64,348.45-$ 0.826

3 259,950.04$ 289,846.46$ 29,896.41-$ 0.751

4 345,257.99$ 292,744.92$ 52,513.07$ 0.683

5 446,814.55$ 295,672.37$ 151,142.18$ 0.621

6 535,653.58$ 298,629.09$ 237,024.48$ 0.564

7 642,359.81$ 301,615.38$ 340,744.43$ 0.513

8 734,850.15$ 304,631.54$ 430,218.61$ 0.467

9 829,126.05$ 307,677.85$ 521,448.20$ 0.424

10 1,038,322.27$ 310,754.63$ 727,567.63$ 0.386

TOTAL 5,288,288.18$ 3,190,362.22$ 2,097,925.95$

VAN 801,207.50$

TIR 30.53%

B/C 1.39$

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene

que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las

utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se

tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion

Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se

tendra un excedente de 39 centavos.

Ganado de Produccion de lecheAnalisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)

INGRESOS EGRESOS

ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

-$ 217,677.945$

212,114.09$ 258,304.851$

183,990.28$ 237,170.818$

195,304.31$ 217,765.933$

235,815.85$ 199,948.720$

277,436.68$ 183,589.279$

302,362.48$ 168,568.338$

329,632.15$ 154,776.383$

342,813.02$ 142,112.861$

351,630.38$ 130,485.445$

400,318.18$ 119,809.363$

2,831,417.43$ 2,030,209.94$

Ganado de Produccion de lecheAnalisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO20% 1 7,200.00 7,200.00

2 7,200.00 14,400.00

Solicitado 3 7,200.00 21,600.00

180,000.00$ 4 7,200.00 28,800.00

5 7,200.00 36,000.00

Monto a ahorrar 6 7,200.00 43,200.00

36,000.00 7 7,200.00 50,400.00

8 7,200.00 57,600.00

9 7,200.00 64,800.00

10 7,200.00 72,000.00

Ganado de Produccion de leche ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

Ganado de Produccion de leche ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

formato finanzas vacas lecheras 150

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