1 municipalidad distrital de san miguel fuente de origen ley nº 28716 cpc juan victor arnao arnao

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    MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUELFUENTE DE ORIGEN LEY N 28716 CPC JUAN VICTOR ARNAO ARNAO

  • *SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES DEL ESTADOFUENTE DE ORIGEN LEY N 28716 CPC JUAN VICTOR ARNAO ARNAO

  • *OBJETO DE LA LEYEstablecer las normas para regular la elaboracin, aprobacin, implantacin, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluacin de control interno en las entidades del Estado, con el propsito de cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos y actividades de control previo simultaneo y posterior, contra los actos y prcticas indebidas o de corrupcin, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.

  • *Marco NormativoLey N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica de 22.Jul.2002, Art. 7.

    Ley 28716 Ley del Sistema de Control Interno en el Per de 17.Abr.2006

    Normas de Control Interno, aprobadas por R.C. 320-2006-CG, de 30.Oct.2006.

  • *Marco Normativo Gua para la Implementacin del Sistema de Control Interno de la entidades del Estado, aprobada por R.C. 458-2008-CG del 28.Oct.2008.

    Decreto de Urgencia que modifica el Art. 10 de la Ley 28716, Decreto de Urgencia 067-2009, de 22.Jul.2009.

    Ley N 29743 Ley que modifica el artculo 10 de la Ley 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado de 08.Jul.2011.

  • *Marco Normativo

    Orientaciones Bsicas para el Fortalecimiento del Control Interno en Gobiernos Locales. Elaborado por la Contralora General de la Repblica y El Programa de Gobernabilidad e Inclusin de la GTZ, octubre 2010.

    R.C. N 002-2011-CG que aprueba la Directiva N 001-2011-CG/PEC Directiva para la formulacin y evaluacin del Plan Anual de Control de los rganos de Control Institucional para el ao 2011 de 7.Ene.2011.

  • *SISTEMA DE CONTROL INTERNOEs el conjunto de acciones, actividades, planes, polticas, normas, registros, organizacin, procedimientos y mtodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal organizados e instituidos en cada entidad del Estado.

  • *EL CONTROL GUBERNAMENTAL

  • *CONTROL INTERNO

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  • *Resolucin de Contralora N 458-2008

    ETAPASACTIVIDADESPLANIFICACINCompromiso de la Alta Direccin. Acta de Compromiso. Constitucin del ComitDiagnostico. Programa de Trabajo. Recopilacin de Informacin. Anlisis de la Informacin. Anlisis Normativo. Identificacin de debilidades y fortalezas. Informe de DiagnosticoPlan de Trabajo. Descripcin de actividades. Desarrollo del Plan de TrabajoEJECUCIN. Implementacin a Nivel de Entidad. Implementacin a Nivel de ProcesosEVALUACION DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIN

  • *SISTEMA DE CONTROL INTERNOEs preciso indicar que la Gua Metodolgica de la Implementacin del SIC, establece 3 fases:Planificacin, Ejecucin y Evaluacin del proceso de implementacin

  • *SISTEMA DE CONTROL INTERNOPlanificacin Contiene las actividades siguientes:Compromiso de la Alta Direccin, Diagnstico y el Plan de Trabajo.

  • *Productos de la Fase de Planificacin

    ACTA DE COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIN

    CONFORMACIN DEL COMIT DE CONTROL INTERNO INFORME DE DIAGNSTICO PLAN DE TRABAJO PARA IMPLEMENTAR EL SCI CRONOGRAMA GENERALESTRUCTURA ORGANIZATIVAPLAN DE COMUNICACINROLES Y RESPONSABILIDADESEVENTOS DE CAPACITACIN AL PERSONAL SOBRE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNOOTROS DOCUMENTOS DE COORDINACIN, ETC.FUENTE: R.C. N 458-2008-CG

  • *Productos de la Fase de EjecucinPOLTICAS Y NORMATIVAS DE CONTROL PARA LA SALVAGUARDA DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES BAJO EL MARCO DE LAS NCI

    IDENTIFICACIN Y DOCUMENTACIN DE LOS PROCESOS QUE REALIZA LA ENTIDAD LA IMPLEMENTACIN DE POLTICAS Y DIRECTIVAS NECESARIAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS NCI A NIVEL DE ENTIDADIMPLEMENTACIN A NIVEL DE ENTIDAD (IMPLEMENTACIN DE LOS 5 COMPONENTES)IMPLEMENTACIN A NIVEL DE PROCESOS FUENTE: R.C. N 458-2008-CG

  • *SISTEMA DE CONTROL INTERNOII. Ejecucin Contiene las actividades siguientes:a) Implementacin a nivel de entidadb) Implantacin a nivel de Procesos

  • *SISTEMA DE CONTROL INTERNOIII. Evaluacin del proceso de implementacin El resultado de esta evaluacin busca entre otros, obtener informacin que aporte a la retroalimentacin en el proceso de implementacin del SCI.

  • *Productos de la Fase de Evaluacin del Proceso de ImplementacinINFORME DE EVALUACIN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIN DEL SCIOBJETIVOS

  • ESQUEMA DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO

    EVALUACION DE RIESGOS

    INFORMACIN YCOMUNICACINSUPERVISINACTIVIDAD DE CONTROLGERENCIALAMBIENTE DE CONTROLSISTEMA DECONTROLINTERNOResolucin de Contralora N 320-2006-CG de 30.oct.2006

  • * Establecer un entorno organizacional favorable para el ejercicio de prcticas, valores, conductas y reglas que sensibilicen a los miembros de la entidad, generando una cultura de control interno y una gestin escrupulosa.

    AMBIENTE DE CONTROL

  • *NORMAS GENERALES

    Filosofa de la Direccin Integridad y Valores ticos Administracin Estratgica Estructura Organizacional Administracin de Recursos Humanos Competencia Profesional Asignacin de Autoridad y Responsabilidad rgano de Control Institucional

  • *INTEGRIDAD Y VALORES ETICOSFILOSOFIA DE LA DIRECCION

  • *ADMINISTRACION ESTRATEGICAESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

  • *ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOSCOMPETENCIA PROFESIONAL

  • *ASIGNACION DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDADORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

  • * Identificar, analizar y administrar los factores o eventos que puedan afectar adversamente el cumplimiento de los fines, metas, objetivos, actividades y operaciones institucionales y elaborar una respuesta apropiada a los mismos

    EVALUACINDE RIESGOS

  • *MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL

  • *NORMAS GENERALES Planeamiento de la Administracin de Riesgos Identificacin de Riesgos Valoracin de los Riesgos Respuesta a los Riesgos.

  • *PLANEAMIENTO DE ADMINISTRACION DE RIESGOSIDENTIFICACION DE RIESGOS

  • *VALORACION DE LOS RIESGOSRESPUESTAS DE RIESGOS

  • *ADMINISTRACION DE RIESGOS

    ES EL PROCESO PARA INCREMENTAR LA CONFIANZA EN LA HABILIDAD DE UNA ORGANIZACION PARA ANTICIPAR, PRIORIZAR Y SUPERAR OBSTACULOS, PARA ALCANZAR SUS METAS

  • * Establecer polticas, procedimientos y prcticas para asegurar que los objetivos institucionales se logren y que las estrategias para mitigar riesgos se ejecuten. Estos se impartirn por el titular o funcionario que designe la Gerencia y los niveles ejecutivos competentes, en relacin con las funciones que le hayan sido asignadas.ACTIVIDADESDE CONTROLGERENCIAL

  • *NORMAS GENERALES Procedimientos de Autorizacin y Aprobacin Segregacin de Funciones Evaluacin Costo Beneficio Controles sobre el Acceso a los Recursos o Archivos Verificaciones y Conciliaciones Evaluacin de Desempeo Rendicin de Cuentas Documentacin de Procesos, Actividades y Tareas Revisin de Procesos , Actividades y Tareas Controles para las Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones.

  • *PROCEDIMIENTOS DE AUTORIZACIONSEGREGACION DE FUNCIONES

  • *EVALUACION DE COSTO BENEFICIOCONTROLES DE ACCESO

  • *VERIFICACIONESEVALUACION DE DESEMPEO

  • *RENDICION DE CUENTASDOCUMENTACION DE PROCESOS ACTIVIDADES Y TAREAS

  • *REVISION DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREASCONTROLES PARA LAS TECNOLOGIAS DE INFORMACION Y COMUNICACIONES

  • * Asegurar que el registro, procesamiento, integracin y flujo de informacin se d en todas las direcciones, con calidad y oportunidad a travs de mtodos, procesos, canales, medios y acciones con un enfoque sistmico y regular. Esto permitir que se cumplan las responsabilidades individuales y grupales.

    INFORMACINYCOMUNICACIN

  • *NORMAS GENERALES Funciones y caractersticas de la informacin Informacin y responsabilidad Calidad y suficiencia de la informacin Sistemas de la Informacin Flexibilidad al cambio Archivo Institucional Comunicacin interna Comunicacin externa Canales de comunicacin

  • *FUNCIONES Y CARACTERISTICAS DE LA INFORMACIONINFORMACION Y RESPONSABILIDAD

  • *CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACIONSISTEMA DE INFORMACION

  • *FLEXIBILIDAD AL CAMBIOARCHIVO INSTITUCIONAL

  • *COMUNICACIN INTERNACOMUNICACIN EXTERNA

  • * El sistema de control interno debe ser objeto de supervisin para valorar la eficacia y calidad de su funcionamiento en el tiempo y permitir su retroalimentacin. Debe tener un seguimiento que comprende un conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones de la entidad, con fines de mejora y autoevaluacin.

    SUPERVISIN

  • COMPROMISOS DE MEJORAMIENTOSEGUIMIENTODE RESULTADOSACTIVIDADES DE PREVENCINY MONITOREOPREVENCINY MONITOREOMONITOREO OPORTUNO DEL CONTROL INTERNOREPORTE DE DEFICIENCIASIMPLANTACIN Y SEGUIMIENTO DEMEDIDAS CORRECTIVASAUTOEVALUACINEVALUACIONES INDEPENDIENTES

  • *PREVENCION Y MONITOREOMONITOREO OPORTUNO DE CONTROL INTERNO

  • *REPORTE DE DEFICIENCIASIMPLANTACION Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

  • *AUTOEVALUACINEVALUACIONES INDEPENDIENTES

  • * Las entidades del Estado implantan obligatoriamente sistemas de control interno en sus procesos,

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