Balance de prueba inicialTurismo IntercontinentalTurismo Intercontinental SA.Balance de prueba al 31 de diciembre de xxxxNombre de la cuenta Dbito CrditoDebitoCreditoCaja y bancos$ 2,500,000.00Clientes$ 4,200,000.00Inversiones - Papeles comerciales$ 12,000,000.00Gastos pagados por anticipado - Seguros$ 180,000.00Equipo de oficina$ 27,000,000.00Depreciacin acumulada .$ 8,100,000.00Flota y equipo de transporte$ 48,000,000.00Depreciacin acumulada$ 28,800,000.00Proveedores nacionales$ 2,600,000.00Ingresos recibidos por anticipado$ 3,200,000.00Obligaciones financieras - Bancos nacionales$ 9,000,000.00Capital suscrito y pagado$ 38,000,000.00Reservas obligatorias$ 980,000.00Utilidades acumuladas$ 3,200,000.00Sumas iguales$ 48,000,000.00$ 85,780,000.00Nota: Las cuentas Caja y Bancos se unieron en una sola para facilitar el registro de las transacciones.

Libro diarioLibro diarioFechaRefCodigo PucNombre de la cuentaDebitosCreditos8/12/071Caja$ 6,800,000.00Cuentas por cobra clientes$ 22,400,000.00Ingresos operacionales$ 29,200,000.008/13/072Gastos de personal$ 14,500,000.00Arrendamientos$ 1,200,000.00Servicios$ 88,000.00Mantenimeinto y reparaciones$ 445,000.00Diversos$ 22,000.00Banco$ 16,255,000.008/14/073Caja$ 21,200,000.00Cuentas por cobrar clientes$ 21,200,000.008/15/074Proveedores nacionales$ 1,400,000.00Banco$ 1,400,000.008/16/075Gasto interes por anticipado$ 540,000.00Banco$ 540,000.00$ 68,595,000.00$ 68,595,000.00

Libro MayorLibro mayorCaja y bancosGastos pagados por anticipado InteresProveedores nacionales2,500,00016,255,00025540,000180,000e.41,400,0002,600,00016,800,0001,400,0004360,000321,200,000540,000530,500,00018,195,000Reservas obligatorias1,200,00012,305,000980,0000.0980,000Clientes4,200,000Utilidades acumuladasIngresos recibidos por anticipado122,400,00021,200,00033,200,000d800,0003,200,00026,600,00021,200,0000.03,200,0002,400,0005,400,000Inversiones - Papeles ComercialesGastos pagados por anticipado SegurosObligaciones financieras Bcos nales12,000,0009,000,000180,00060,000b.12,000,0009,000,000120,000Gastos de personal214,500,00014,500,000BEquipo de oficinaCapital suscrito y pagado27,000,00038,000,000Gasto operacionales arrendamiento21,200,0001,200,000B27,000,00038,000,000Gastos operacionales serviciosDepreciacion acumulada288,00088,000B8,100,000225,000c.0.08,325,000Gasto mantenimiento y Reparacin2445,000445,000BFlota y eq de transporte48,000,000Gastos operacionales diversos288,00088,000B48,000,000Ingresos operacionalesDepreciacion acumulada29,200,000128,800,000800,000d800,000c.A30,000,00030,000,0000.029,600,000

Hoja de trabajoNombre de la cuenta Dbito CrditoBalance de prueba preajustadoAjustesBalance de prueba ajustadoEstado de resultadosBalance generalCaja y bancos$ 12,305,000$ 12,305,000$ 12,305,000Clientes$ 5,400,000$ 5,400,000$ 5,400,000Inversiones - Papeles comerciales$ 12,000,000$ 12,000,000$ 12,000,000Gastos pagados por anticipado - Seguros$ 180,000$ 60,000$ 120,000$ 120,000Equipo de oficina$ 27,000,000$ 27,000,000$ 27,000,000Depreciacin acumulada Inmueble$ 8,100,000$ 225,000$ 8,325,000$ 8,325,000Flota y equipo de transporte$ 48,000,000$ 48,000,000$ 48,000,000Depreciacin acumulada vehiculo$ 28,800,000$ 800,000$ 29,600,000$ 29,600,000Proveedores nacionales$ 1,200,000$ 1,200,000$ 1,200,000Ingresos recibidos por anticipado$ 3,200,000$ 800,000$ 2,400,000$ 2,400,000Obligaciones financieras - Bancos nacionales$ 9,000,000$ 9,000,000$ 9,000,000Capital suscrito y pagado$ 38,000,000$ 38,000,000$ 38,000,000Reservas obligatorias$ 980,000$ 980,000$ 980,000Utilidades acumuladas$ 3,200,000$ 3,200,000$ 3,200,000Ingresos operacionales$ 29,200,000$ 800,000$ 30,000,000$ 30,000,000Gastos de personal$ 14,500,000$ 14,500,000$ 14,500,000Gasto arrendamiento$ 1,200,000$ 1,200,000$ 1,200,000Gastos servicios$ 88,000$ 88,000$ 88,000Gasto mantenimeinto$ 445,000$ 445,000$ 445,000Gasto diversos$ 22,000$ 22,000$ 22,000Intereses pagados por anticipado$ 540,000$ 180,000$ 360,000$ 360,000Ingresos por cobrar intereses$ 300,000$ 300,000$ 300,000Ingresos no operacionales financieros$ 300,000$ 300,000$ 300,000Gastos seguros$ 60,000$ 60,000$ 60,000Gasto depreciacin equipo de oficina$ 225,000$ 225,0000.0$ 225,000Gasto depreciacion equipo de transporte$ 800,000$ 800,0000.0$ 800,000Gaston no operatconales Financieros$ 180,000$ 180,0000.0$ 180,000$ 30,300,000$ 17,520,000Utilidad del periodo antes de impuestos$ 12,780,000Impuesto de renta y complementarios$ 4,473,000Utilidad de ejercicio$ 8,307,000Utilidades acumuladas Ejercicio anteriorSumas iguales$ 121,680,000$ 121,680,000$ 2,365,000$ 2,365,000$ 123,005,000$ 123,005,000$ 30,300,000$ 30,300,000$ 105,485,000$ 105,485,000

Datos de los ajustesaInversiones en papeles comerciales30%TrimestralbSaldo de la cuenta gastos pagados por anticipadoSeguro contra incendio3 mesescEquipo de oficina10AosdEquipo de transporte5AoseSaldo cuenta ingresos recibidos por anticipado4Meses de servcios por prestar por parte de la empresafLas obligaiones financieras24%Anual SimpleTAgImpuesto de renta y complementarios35%

Asientos de diaro ajustesFechaDetalle1/31/07Ingresos por cobrar - intereses300,000Ingresos no operacionales - financieros300,0001/31/07Gastos operacionales - seguros60,000Gastos pagados por anticipado - seguros60,0001/31/07Gastos operacionales - Dep equipo de oficina225,000Depreciacion acumulada225,000Gastos operacionales - Dep equipo de transporte800,000Depreciacion acumulada800,0001/31/07Ingresos recibidos por anticipado800,000Ingresos opreracionales800,0001/31/07Gastos no operacionales - fimnancieros180,000Gastos pagados por anticipado Intereses180,000

Mayor de ajustesIngresos por cobrar interesesa)300,000300,000Ingresos no operacionales - financierosa)300,000300,000BGastos operacionales - segurosb)60,00060,000BGastos operacionales - Equipo de oficinac)225,000225,000BGastos operacionales - Depreciacion flota y equipo de transportec)800,000800,000BGastos no operacionales - Financierose)180,000180,000B

Asientos de cierreA, Cierre de los ingresos del mes de eneroFechaDetalle1/31/07Ingresos operacionales$ 30,000,000Ganancias y perdidasIngresos no operacionales - Financieros$ 300,000B.17,520,00030,300,000A.Ganancias perdidas$ 30,300,000C.12,780,00012,780,000B, Cierre de los gastos del mes de eneroImpuesto de renta y complementariosJan-31Ganacias perdidas$17,520,0004,473,000Gastos operacionales de personal - sueldos$14,500,000Gastos operacionales - Arrendanientos$1,200,000Gastos operacionales - Servicios$88,000Gastos operacionales - Mantenimiento y reparaciones$445,000Utilidad del ejercicioGastos operacionales - Diversos$22,0008,307,000Gastos operacionales - Seguros$60,000Gastos operacionales - Depreciacion de equipo de oficina$225,000Gastos operacionales - Depreciacion flota y equipo de transporte$800,000Gastos no operacionales - Financieros$180,000C, Cierre de la cuenta Ganacias y perdidasJan-31Ganacias y perdidas$12,780,000Impuesto de renta y complementarios$4,473,000Utilidad del ejercicio$8,307,000

Estado de resultadosTurismo IntercontinentalTurismo Intercontinental SA.Estado de resultados para el mes de enero de xxxxNombre de la cuentaIngresos operacionales$ 30,000,000.00Gastos operacionales de administracion y ventas$ 14,500,000.00arrendamientos$ 1,200,000.00Servicios$ 88,000.00mantenimiento y reparacines$ 445,000.00seguros$ 60,000.00Depreciacion equpio de oficina$ 225,000.00Depreciacion flota y equipo de transporte$ 800,000.00Diversos$ 22,000.00Total gastos operacionales de administracion y ventas$ 17,340,000.00Utilidad operacional$ 12,660,000.00Ingresos no operacionales: Financieros$ 300,000.00Gastos no operacionales: Financieros-$ 180,000.00$ 120,000.00Utilidad antes de impuestos$ 12,780,000.00Impuesto de renta y complementarios$ 4,473,000.00Utilidad del ejercicio$ 8,307,000.00

Balance generalTurismo IntercontinentalTurismo Intercontinental SA.Balance general al 31 de enero de xxxActivosPasivos y patrimonioCaja y bancos12,305,000Proveedores nacionales1,200,000Clientes5,400,000Ingresos recibidos por anticipado2,400,000Ingresos por cobrar intereses300,000Impuesto de renta y complementarios4,473,000papeles comerciales12,000,000Gastos pagados por anticipado480,000Obligaciones financieras - Bancos nacionales9,000,000Equipo de oficina27,000,000Depreciacion acumulada(8,325,000)Total pasivo17,073,000Equipo de oficina neto18,675,000PatrimonioFlota y equipo de transporte48,000,000Capital suscrito y pagado38,000,000Depreciacion acumulada(29,600,000)Reservas obligatorias980,000Utilidades acumuladas3,200,000Flota y equipo de transporte (Neto)18,400,000Utilidades del ejercicio8,307,00050,487,000Total patrimonioTotal activos67,560,000Total pasivo mas patrimonio67,560,000

Informacion no del ejemploActivosPsivosActivos corientesCuentas por pagarCajaSalariosBancosObligaciones financierasInventariosObligaciones con tercerosCuentas por cobrarObligaciones laboralesInversiones temporalesImpuestosActivos fijosMaquinariaPatrimonioVehiculosCapital socialInmueblesUtilidades acumuladasGood WillReservasInversiones a largo plazoKnow howEstado de resultadosIngresosVentas de servicios50000000+Ventas de serviciosGastosGastos30000000-CostosNominaIntereses=Margen de contribucionImpuestosUtilidad bruta UAII20000000Intereses1000000-GastosUtilidadUtilidad bruta UAI19000000Impuestos6650000Gastos de operacinNomimaUtilidad neta12350000Gastos de administracionNomimaVida util5 AosGastos de ventasNomimaVehiculo500000051000000Servicios publicosArrendamientoVigilanciaTelefonia celularPublicidadNomina720000Salarios433700Sub tte50200Cesantias8.33%36127.21Prima por servicios8.33%36127.21Vacaciones4.17%18085.29Intrereses a las cesantias1.00%4337Aportes salud12.50%54212.54%17348Aportes pension15.50%67223.53.88%16805.875ARP2.43%10551.921Aportes parafiscales9.00%39033SenaCajaICBFViaticos342Gastos de representacin749597.631715443.756Gastos segurosGastos financieros